QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH PHÚC LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THỊ THU PHƢƠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH PHÚC LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THỊ THU PHƢƠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH PHÚC Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Giáo viên hƣớng dn Chủ tịch hội đồng chấm luận văn thạc sĩ TS NGUYỄN MẠNH HÙNG TS LÊ TRUNG THÀ NH Hà Nội – 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, đƣợc thực sở nghiên cứu lý thuyết, nghiên cứu tình hình thực tiễn dƣới hƣớng dẫn khoa học TS Nguyễn Mạnh Hùng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, chƣa đƣợc công bố cơng trình khác Một lần nữa, tơi xin khẳng định trung thực lời cam kết Học viên Nguyễn Thị Thu Phƣơng LỜI CẢM ƠN Trƣớc hết, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến TS Nguyễn Mạnh Hùng, tận tình hƣớng dẫn tơi thực nghiên cứu Xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành tới thầy khoa Tài ngân hàng, khoa sau đại học đem lại cho kiến thức bổ trợ, vô có ích năm học vừa qua Cũng xin gửi lời cảm ơn tới anh Nguyễn Tiến Thành – Phòng kế hoạch tổng hợp anh chị công tác – Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Phúc nhiệt tình trao đổi, góp ý cung cấp thơng tin tƣ liệu để học viên hồn thiện luận văn Cuối cùng, tơi xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè, ngƣời bên tôi, động viên khuyến khích tơi q trình thực đề tài nghiên cứu Học viên Nguyễn Thị Thu Phƣơng MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT………………… ………………… … i DANH MỤC BẢNG BIỂU…………………………………………… … ii DANH MỤC HÌNH…………………………………………… iii I LỜI MỞ ĐẦU…………………………………………………… ……… Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu 2 Mục đích nghiên cứu Nhiệm vụ Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Những đóng góp luận văn Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU……………………………… 1.1 Tổng quan NHTM hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại: 1.1.2 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.3 Đặc trƣng tín dụng .7 1.1.4 Rủi ro tín dụng 1.1.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng 10 1.1.6 Tác động rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng NHTM Error! Bookmark not defined 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2.2 Vai trò quản trị lý ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Error! Bookmark not defined 1.2.3 Các nguyên tắc chung quản lý rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2.4 Nội dung quản lí rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2.5 Chuẩn mực quản lý rủi ro tín dụng theo Ủy ban Basel giám sát ngân hàng: Error! Bookmark not defined 1.2.6 Các tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng……………… E rror! Bookmark not defined 1.2.7 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.3 Tình hình nghiên cứu Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU………… E rror! Bookmark not defined 2.1 Phƣơng pháp thu thập liệu thứ cấp Error! Bookmark not defined 2.2 Phƣơng pháp thu thập thông tin sơ cấpError! Bookmark not defined 2.3 Phƣơng pháp thống kê, so sánh Error! Bookmark not defined 2.4 Phƣơng pháp phân tích tổng hợp số liệuError! Bookmark not defined 2.5 Phƣơng pháp điều tra khảo sát thực tế Error! Bookmark not defined 2.5.1 Đề xuất bảng câu hỏi khảo sát Error! Bookmark not defined 2.5.2 Một số hạn chế thực việc khảo sátError! Bookmark not defined 2.5.3 Kết khảo sát thực tế Error! Bookmark not defined CHƢƠNG III: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CTVN – CNVP………………… E rror! Bookmark not defined 3.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP CTVN - CNVPError! Bookmark not defined 3.1.1 Thông tin chung Error! Bookmark not defined 3.1.2Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP CTVN – CNVP………………… Error! Bookmark not defined 3.1.3 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP CTVN - CNVP Error! Bookmark not defined 3.2 Khái quát chung tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Vĩnh Phúc: Error! Bookmark not defined 3.2.1 Hiệu hoạt động kinh doanh chi nhánhError! Bookmark not defined 3.2.2 Hoạt động huy động vốn: Error! Bookmark not defined 3.3 Hoạt động quản lý rủi ro chi nhánh:Error! Bookmark not defined 3.3.1 Mơ hình quản lý rủi ro: Error! Bookmark not defined 3.3.2 Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng chi nhánhError! not defined Bookmark 3.4 Đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh.Error! Bookmark no 3.4.1 Đánh giá chung tình hình hoạt động chi nhánh (2012-2014) Error! Bookmark not defined 3.4.2 Những tồn quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Error! Bookmark not defined CHƢƠNG IV: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẨN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH PHÚC E rror! Bookmark not defined 4.1 Định hƣớng phát triển hoạt động Ngân hàng TMCP CTVN – Chi nhánh Vĩnh Phúc thời gian tới Error! Bookmark not defined 4.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN - Chi nhánh Vĩnh Phúc Error! Bookmark not defined 4.2.1 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay Error! Bookmark not defined 4.2.2 Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụngError! defined 4.2.3 Nâng cao hiệu quản lý dòng tiềnError! defined Bookmark Bookmark not not 4.2.4 Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội Error! Bookmark not defined 4.2.5 Tăng cƣờng xử lý nợ hạn, nợ tồn đọng cách triệt để Error! Bookmark not defined 4.2.6 Tuyển dụng đào tạo nguồn nhân lực đảm bảo chất lƣợng Error! Bookmark not defined 4.2.7 Củng cố hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Error! Bookmark not defined 4.2.8 Tăng cƣờng phát triển công nghệ thông tinError! Bookmark not defined 4.2.9 Thực bảo hiểm tín dụng Error! Bookmark not defined 4.3 Một số kiến nghị Error! Bookmark not defined 4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc……………………… …… 82 4.3.2 Đối với Chính Phủ Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO………………………………………………… 15 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa CAR Tỷ lệ an toàn vốn CBTD Cán tín dụng CIC CNVP Chi nhánh Vĩnh Phúc CTVN Công Thƣơng Việt Nam DNNQD DNQD GĐ KHDN Khách hàng doanh nghiệp 10 KSNB Kiểm soát nội 11 L/C 12 NHCT 13 NHCTVN 14 NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc 15 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 16 PGD 19 SXKD Sản xuất kinh doanh 20 TCTD Tổ chức tín dụng 21 TD 22 TMCP Thƣơng mại cổ phần 23 TSĐB Tài sản cố định 25 VCCI Phịng Thƣơng mại Cơng nghiệp Việt Nam 26 VLĐ Vốn lƣu động Trung tâm thông tin tín dụng Doanh nghiệp ngồi quốc doanh Doanh nghiệp quốc doanh Giám đốc Tín dụng thƣ Ngân hàng Cơng Thƣơng Ngân hàng Cơng Thƣơng Việt Nam Phịng giao dịch Tín dụng i I LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh mang lại nguồn thu lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, thu nhập từ tín dụng chiếm tới 60%-70% thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, với việc mang lại nguồn thu nhập đáng kể hoạt động tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn Hậu mà rủi ro tín dụng gây nặng nề nhƣ: làm tăng chi phí hoạt động ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm với thất vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến uy tín vị ngân hàng ảnh hƣởng đến phát triển kinh tế Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà dùng biện pháp để phịng ngừa giảm thiểu thiệt hại có rủi ro Nhất năm gần tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng tăng cao làm ảnh hƣởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng phát triển kinh tế Chính vậy, u cầu cấp bách đặt rủi ro tín dụng phải đƣợc quản lý, kiểm sốt cách chặt chẽ có hiệu quả, đảm bảo rủi ro giới hạn chấp nhận đƣợc, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng từ tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng thúc đẩy kinh tế phát triển Rủi ro tín dụng khơng phải đề tài nhƣng với quy mô nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng ngày gia tăng nhƣ việc nghiên cứu, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro đề xuất giải pháp phù hợp, có tính khả thi cao nhằm nâng cao chất lƣợng quản lý rủi ro góp phần phát triển kinh doanh bền vững yêu cầu vô cấp thiết hệ thống ngân hàng Chính tơi lựa chọn đề tài “Qn lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Phúc” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Phân tích tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN – CNVP; Nguyên nhân dẫn đến rủi ro biện pháp quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP; Trên sở đề xuất số biện pháp cụ thể để nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP Nhiệm vụ  Hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thƣơng mại;  Nghiên cứu, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Vĩnh Phúc;  Đề xuất số biện pháp cụ thể nâng cao hiệu quản quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Vĩnh Phúc Câu hỏi nghiên cứu  Thế rủi ro tín dụng, nguyên nhân chất rủi ro tín dụng từ góc độ kinh tế pháp lý?  Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng đƣợc áp dụng quản lý rủi ro tín dụng?  Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP?  Giải pháp hoàn thiện nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu đề tài là: Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP giai đoạn từ 2012-2014 Phƣơng pháp nghiên cứu Cùng với việc nghiên cứu lý luận thuộc chuyên ngành kinh tế, tài chính, ngân hàng, luận văn đƣợc thực dựa sở:  Thu thập, tổng hợp số liệu thực tế hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP;  Ghi nhận ý kiến, nhận định cản tín dụng thông qua mẫu điều tra nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng;  Trao đổi kinh nghiệm cán tín dụng Ngân hàng TMCP CTVNCNVP, cán hệ thống Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam, cán cơng tác ngành tài chính, ngân hàng nói chung;  Trên sở lý luận, số liệu thực tế tổng hợp đƣợc, kết mẫu điều tra, ý kiến nhận định cán tín dụng, tác giả sử dụng phƣơng pháp so sánh tƣơng đối, tuyệt đối, phƣơng pháp biểu đồ, phân tích đánh giá tình hình hoạt động tín dụng, xác định đạt đƣợc mặt tồn Ngân hàng TMCP CTVNCNVP Những đóng góp mới luận văn  Phân tích cách hệ thống, tồn diện khách quan thực tế tình hình rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP để thấy đƣợc thực trạng khó khăn cơng tác quản lý rủi ro tín dụng năm từ 2012 đến 2014 Ngân hàng  Đề xuất số biện pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng để Ngân hàng TMCP CTVN - CNVP có đƣợc tăng trƣởng cách ổn định, an tồn, bền vững hoạt động tín dụng Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo, luận văn đƣợc kết cấu thành chƣơng: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng tổng quan tình hình nghiên cứu Chƣơng 2: Phƣơng pháp thiết kế nghiên cứu Chƣơng 3: Thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN – CNVP Chƣơng 4: Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU 1.1 Tổng quan NHTM hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại: Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế, thực sách kinh tế,các sách tiền tệ vâỵ kênh quan trọng sách kinh tế Chính phủ nhằm phát triền kinh tế ổn định Hiện có nhiều khái niệm khác nói NHTM Theo Peter S.Rose thì: “Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán – thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” (Peter S.Rose, 2001, trang 18) Theo luật Tổ chức tín dụng nƣớc Việt Nam Số 47/2010/QH12 “Hoạt động Ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thƣờng xuyên nghiệp vụ sau đây: nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản” [7, trang 4] 1.1.2 Hoạt động tín dụng NHTM Tín dụng loại tài sản chiếm tỉ trọng lớn phần lớn NHTM vào khoảng 70% tổng tài sản, phản ánh hoạt động đặc trƣng ngân hàng Tín dụng có nghĩa tin tƣởng tín nhiệm lẫn Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng bên ngân hàng bên tác nhân (doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội ) kinh tế quốc dân.[4, trang 138] Có thể nói tín dụng chức quan trọng tổ chức trung gian tài nói chung ngân hàng nói riêng, dịch vụ sinh lời chủ yếu tổ chức Theo luật Tổ chức tín dụng Việt Nam “Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng” [7, trang 5] “Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác” [7, trang 3] 1.1.3 Đặc trƣng tín dụng Quan hệ tín dụng có bốn đặc trƣng bản: lịng tin, tính hồn trả, tính thời hạn ẩn chứa khả rủi ro  Lịng tin: thể quan hệ tín dụng việc ngƣời cho vay tin tƣởng vào ý định trả nợ, có khả trả nợ ngƣời vay nhƣ tin ngƣời vay sau sử dụng lƣợng giá trị mà ngƣời cho vay cung cấp đem lƣợng giá trị lớn  Tính hồn trả: đặc trƣng quan hệ tín dụng Sự hồn trả tiêu chuẩn phân biệt quan hệ tín dụng với quan hệ khác Nếu khơng có hồn trả quan hệ tín dụng khơng tốt đẹp Khơng có hồn trả ngƣời cho vay khơng thu hồi đƣợc vốn dẫn đến thua lỗ, phá sản, ngƣợc lại với lợi ích kinh doanh  Tính thời hạn: xuất phát từ chất tín dụng, tín nhiệm, ngƣời cho vay tin tƣởng ngƣời vay hoàn trả vào ngày tƣơng lai thoả thuận Ngƣời vay đƣợc sử dụng vốn vay khoản thời gian định, sau hết thời hạn nhƣ thoả thuận ngƣời vay phải hồn trả lại cho ngƣời vay  Tính ẩn chứa nhiều khả rủi ro: bất cân xứng thông tin, ngƣời cho vay rõ ngƣời vay, điều dẫn đến rủi ro lựa chọn nghịch rủi ro đạo đức Một mối quan hệ tín dụng đƣợc gọi tốt đẹp ngƣời vay hoàn trả lại đƣợc gốc lãi thời hạn theo hợp đồng hai bên ký kết Tuy nhiên thực tế lại không trƣờng hợp ngƣời vay khơng thực đƣợc nghĩa vụ chủ nợ nguyên nhân chủ quan hay khách quan gây Đó trƣờng hợp đến ... tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Vĩnh Phúc;  Đề xuất số biện pháp cụ thể nâng cao hiệu quản quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt. .. THỊ THU PHƢƠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH PHÚC Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Giáo viên... ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN – CNVP Chƣơng 4: Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN