Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP kỹ thương việt nam – chi nhánh hà thành

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THƢƠNG MẠI - o0o - NGUYỄN TỰ HUÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ THÀNH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THƢƠNG MẠI - o0o - NGUYỄN TỰ HUÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ THÀNH CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC GS TS ĐINH VĂN SƠN HÀ NỘI, NĂM 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng: Số liệu kết nghiên cứu luận văn hoàn toàn trung thực chưa sử dụng công bố cơng trình khác Mọi giúp đỡ cho việc thực luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn luận văn ghi rõ nguồn gốc Hà Nội, ngày tháng Nguyễn Tự Huân năm 2020 ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn trân trọng tới Ban lãnh đạo Khoa; Thầy giáo, Cơ giáo khoa Tài ngân hàng, Trường Đại học Thương Mại tạo điều kiện cho hội để tiếp thu kiến thức bổ ích suốt thời gian tham dự chương trình Cao học Tài ngân hàng; đặc biệt xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành, sâu sắc tới GS TS Đinh Văn Sơn giành nhiều thời gian, cơng sức tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi thực hoàn thành luận văn tốt nghiệp Cảm ơn cán bộ, nhân viên Khoa Sau Đại học, gia đình ln bên tơi, động viên, giúp đỡ tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu Cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Chi nhánh Hà Thành tạo điều kiện cho công việc học tập tôi; cảm ơn giúp đỡ đơn vị có liên quan cung cấp số liệu đóng góp nhiều ý kiến quan trọng để thực luận văn iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU vii DANH MỤC HÌNH VẼ viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tổng quan cơng trình nghiên cứu liên quan đến đề tài Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu đề tài Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Tổng quan tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng thương mại 12 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN Ngân hàng thƣơng mại 16 1.2.1 Tầm quan trọng khách hàng DN Ngân hàng thương mại .16 1.2.2 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng .16 1.2.3 Các mơ hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 17 1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 18 1.2.5 Một số tiêu sử dụng đánh giá quản trị rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng thương mại .19 1.2.6 Cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN 21 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng tới quản trị rủi ro tín dụng .24 iv 1.3.1 Nhân tố chủ quan 25 1.3.2 Nhân tố khách quan .26 1.4 Bài học kinh nghiệm rút cho cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN Chi nhánh NHTM Việt Nam 27 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH 30 2.1 Khát quát chung Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành 30 2.1.1 Cơ cấu tổ chức 30 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh 31 2.2 Thực trạng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành .33 2.2.1 Kết cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành qua năm 2017-2019 33 2.2.2 Rủi ro cho vay DN Techcombank CN Hà Thành .38 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành .44 2.3.1 Các pháp lý 44 2.3.2 Công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN Techcombank CN Hà Thành giai đoạn 2016 - 2019 44 2.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành .61 2.4.1 Những kết đạt 61 2.4.2 Những hạn chế chủ yếu 62 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 63 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH .67 v 3.1 Định hƣớng công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành 67 3.1.1 Định hướng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành 67 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành .68 3.2 Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành giai đoạn 2020 – 2025 70 3.2.1 Tăng cường ứng dụng công nghệ ngân hàng đại, xây dựng hệ thống thông tin công tác quản trị rủi ro tín dụng 70 3.2.2 Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 72 3.2.3 Nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay 73 3.2.4 Thực kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay 74 3.2.5 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội công tác báo cáo quản trị tín dụng .75 3.3 Kiến nghị 76 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 76 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 78 3.3.3 Kiến nghị doanh nghiệp 79 KẾT LUẬN 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CN Chi nhánh DN Doanh nghiệp XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng TMCP Thương mại cổ phần KHDN Khách hàng doanh nghiệp QTRR Quản trị rủi ro NHNN Ngân hàng nhà nước BCTC Báo cáo tài HĐQT Hội đồng quản trị VIB Ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế SGD Sở giao dịch TCTD Tổ chức tín dụng vii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Techcombank CN Hà Thành giai đoạn 2016 – 2019 31 Bảng 2.2: Dư nợ cho vay DN Techcombank CN Hà Thành giai đoạn 2016 - 2019 34 Bảng 2.3: Dư nợ cho vay DN Techcombank CN Hà Thành giai đoạn 2016 – 2019 theo kỳ hạn 35 Bảng 2.4: Dư nợ cho vay khách hàng DN Techcombank CN Hà Thànhgiai đoạn 2016 – 2019 theo loại tiền tệ 36 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay DN Techcombank CN Hà Thành giai đoạn 2016 – 2019 theo ngành kinh tế 37 Bảng 2.6: Kết qua phân loại dư nợ cho vay DN Techcombank CN Hà Thành giai đoạn 2016 – 2019 39 Bảng 2.7: Tình hình nợ hạn, nợ cấu cho vay DN TechcombankCN Hà Thành giai đoạn 2016 – 2019 40 Bảng 2.8: Tình hình lãi treo cho vay DN Techcombank CN Hà Thành giai đoạn 2016 – 2019 41 Bảng 2.9: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro cho vay DN chi nhánh CN Hà Thành giai đoạn 2016 – 2019 42 Bảng 2.10: Dư nợ xấu, nợ hạn, nợ cấu theo ngành nghề: 45 Bảng 2.11: Xếp hạng khách hàng theo hệ thống XHTDNB 48 Bảng 2.12: Kết xếp hạng khách hàng DN Techcombank CN Hà Thành giai đoạn 2016 - 2019 49 viii DANH MỤC HÌNH VẼ Hình vẽ 2.1: Bộ máy tổ chức Techcombank CN Hà Thành 30 69 khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để giảm thiểu tối đa rủi ro xảy ra, Techcombank CN Hà Thành xác định mục” tiêu nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN sau: Duy trì, cải tiến mơ hình quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn thông lệ quốc tế, phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm phận quan hệ khách hàng, quản trị rủi ro quản trị tín dụng Nâng cao chất lượng tính thực tiễn hệ thống XHTDNB Xây dựng sách khách hàng phù hợp với định hướng tín dụng giai đoạn 2015-2020 Xây dựng đội ngũ cán quản trị rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức, nhạy bén phân tích, thẩm định giám sát tín dụng, đảm bảo mối liên hệ thường xuyên, liên tục, hiệu việc cập nhật thông tin trọng yếu phận chức Tăng cường cấp tín dụng DN gắn liền với chất lượng ngày nâng cao, đẩy mạnh tiếp thị khách hàng có chất lượng cao, nâng cao chất lượng khách hàng có Đa dạng hóa cấu cấp tín dụng, hạn chế, phân tán rủi ro loại hình cấp tín dụng Đẩy mạnh cấp tín dụng ngắn hạn đáp ứng nhu cầu vốn lưu động cho sản xuất; tăng cường kiểm sốt tín dụng trung dài hạn, nâng cao chất lượng thẩm định, đánh giá dự án đầu tư Kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay nhằm kiểm soát chặt chẽ dấu hiệu rủi ro phát sinh, tìm kiếm giải pháp phịng ngừa thích hợp trước rủi ro xảy Tuân thủ chặt chẽ quy định cho vay theo chương trình kinh doanh, sảm phẩm hội sở 70 3.2 Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành giai đoạn 2020 – 2025 3.2.1 Tăng cường ứng dụng công nghệ ngân hàng đại, xây dựng hệ thống thông tin công tác quản trị rủi ro tín dụng Cùng với việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín “dụng, ứng dụng công nghệ ngân hàng đại giải pháp mang tính chiến lược lâu dài khơng góp phần nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng mà cịn đảm bảo an tồn, hiệu tất hoạt động kinh doanh NHTM Hiện nay, nhiều ngân hàng giới vận dụng cơng nghệ tự động hóa việc phân loại tín dụng với ưu điểm nhanh chóng, chi phí thấp giảm thiểu rủi ro yếu tố đánh giá chịu ảnh hưởng trình độ, ý kiến chủ quan người đánh giá Qua rút ngắn thời gian xem xét cấp tín dụng, tăng độ tin cậy, giúp ngân hàng tạo cảm giác thỏa mãn cho khách hàng Việc ứng dụng công nghệ ngân hàng tiên tiến góp phần tăng cường khả quản lý thơng qua việc thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng, quan hệ với ngân hàng, hài lòng với dịch vụ ngân hàng lợi ích đem lại cho ngân hàng Để áp dụng công nghệ ngân hàng đại, chi nhánh cần xây dựng sở liệu liên quan đến q trình cấp tín dụng: - Bên cạnh việc lưu trữ thủ công phận Quản trị tín dụng, thơng tin liên quan đến khách hàng cần sử dụng thường xuyên phải mã hóa lưu trữ hệ thống thông tin nội để thuận tiện cho công tác tra cứu, kiểm tra đánh giá khách hàng Đặc biệt, thông tin liên quan đến BCTC khách hàng không cần lưu trữ mà cịn cần phân tích, đánh giá số để làm xác định biến động tình hình tài có tác động tích cực hay tiêu cực đến khả trả nợ doanh nghiệp Các 71 thông tin mang tính riêng biệt đặc thù, vấn đề cần lưu ý khoản vay, khách hàng cần lưu trữ hệ thống Việc cập nhật thông tin cần thực phát sinh cán thực khâu phát sinh - Đối với doanh nghiệp lần có quan hệ tín dụng với chi nhánh, chi nhánh cần tra thơng tin CIC để nắm khái quát tình hình quan hệ tín dụng khách hàng khứ, sau liên hệ với chi nhánh hệ thống Techcombank NHTM nước để thu thập thơng tin khai thác liên quan đến khách hàng - Ngồi thơng tin liên quan đến doanh nghiệp, thông tin liên quan đến thị trường ngành, lĩnh vực kinh doanh kinh tế cần xây dựng thành kho liệu thơng tin phục vụ cho cơng tác phân tích tín dụng Tuy nhiên, trước mắt chi nhánh cần ứng dụng công nghệ liên kết công cụ quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Khi doanh nghiệp lần đặt quan hệ với ngân hàng, cán quan hệ khách hàng thực khai thác thông tin liên quan đến tình hình pháp lý, tài chính, lực quản lý, triển vọng hoạt động doanh nghiệp để nhập liệu vào hệ thống XHTDNB Các nội dung cấp tín dụng sau thỏa thuận với khách hàng hợp đồng tín dụng nhập vào hệ thống SIBS Do có liên kết hệ thống XHTDNB hệ thống quản lý SIBS nên thông tin tình hình chấp hành điều kiện trả nợ, số lần phát sinh nợ hạn, số tiền hạn, mức độ chuyển doanh thu qua ngân hàng cập nhật ngược lại vào hệ thống XHTDNB để hệ thống tự đánh giá tình hình quan hệ khách hàng ngân hàng Như vậy, để ứng dụng công nghệ ngân hàng đại quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng cần xây dựng chế sách phù hợp với chuẩn mực 72 quốc tế, tích lũy vốn để đầu tư sở hạ tầng cơng nghệ đại phải có nhân lực đáp ứng yêu cầu kỹ thuật công nghệ đại Tóm lại, ứng dụng cơng nghệ đại q trình cấp tín dụng có tác dụng lớn việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng: hệ thống thơng tin đồng bộ, cập nhật phục vụ cho quản trị rủi ro tín dụng, chương trình quản lý manh tính thống kết nối dựa mơ hình đầu tư nghiên cứu kỹ lưỡng Điều góp phần quan trọng tiết kiệm thời gian, nhân lực tránh rủi ro sai sót thao tác thủ cơng, lại đảm bảo tính thường xuyên, liên tục kịp” thời cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 3.2.2 Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hệ thống XHTDNB nhiều hạn chế ngân “hàng cần bổ sung thiếu sót khắc phục hạn chế - Phải rà soát, chỉnh sửa hàng năm cho phù hợp với thay đổi nhanh chóng thực tế giúp phân loại khách hàng xác - Bổ sung cấu phần cho đối tượng khách hàng, kể đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng, khách hàng liên quan để hạn chế vi phạm cấp tín dụng giảm bớt tính thủ cơng quản lý đối tượng - Xây dựng tiêu có tính đến tác động quy mô doanh nghiệp Hiện nay, tiêu áp dụng để chấm điểm doanh nghiệp đồng khách hàng ngành nghề kinh doanh với nhau, điều ảnh hưởng lớn đến kết đánh giá doanh nghiệp - Bổ sung chấm điểm cho khách hàng doanh nghiệp thành lập chưa có doanh thu và/hoặc bảng cân đối kế toán năm chưa đủ số đầu năm cuối năm Bộ tiêu chuẩn theo hướng đánh giá triển vọng khách hàng dựa vốn chủ sở hữu yếu tố phi tài đóng vai trị chủ đạo, lực tài chủ sở hữu, lực quản trị điều hành người quản lý 73 3.2.3 Nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay Trong giai đoạn tiếp theo, để nâng cao hiệu bảo đảm tiền vay chi nhánh cần thực số nội dung sau: - Tách riêng phận từ phòng Quản trị rủi ro đảm nhận công tác định giá quản lý tài sản góp phần nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay Phòng Quan hệ khách hàng chuyển hồ sơ liên quan đến tài sản bảo đảm sang phòng Quản trị rủi ro, phòng Quản trị rủi ro thực cơng tác thẩm định tính pháp lý, khả phát mại, giá trị hợp lý tài sản Như vậy, quy trình cho vay hạn chế khâu công tác đề xuất, giảm bớt khối lượng công việc cho cán Quan hệ khách hàng Ngồi ra, phận Quản trị rủi ro có ý kiến độc lập với nội dung đề xuất cấp tín dụng nên có đánh giá khách quan tài sản bảo đảm - Nâng cao chất lượng định giá tài sản bảo đảm bất động sản Đây loại tài sản có giá trị lớn, thường xuyên biến động thị trường Vì vậy, việc sử dụng phương pháp so sánh đánh giá bất động sản mang tính tương đối Để đánh giá hợp lý khoa học giá trị bất động sản, phòng Quản trị rủi ro cần xây dựng sở liệu khảo sát giá trị thị trường khu vực tập trung nhiều tài sản bảo đảm chi nhánh Định kỳ cập nhật giá trị, đối chiếu với giá trị tài sản ghi nhận, có biến động 20% phải nhanh chóng tiến hành định giá lại tài sản khu vực - Ngồi ra, chi nhánh nên quy định chặt chẽ thời gian kiểm tra định kỳ loại tài sản bảo đảm: Tài sản bảo đảm dùng để luân chuyển trình sản xuất kinh doanh: thực kiểm tra định kỳ hàng tháng đảm bảo tính linh hoạt để tạo quyền cho khách hàng luân chuyển khơng ngừng hình thức tài sản để phục vụ cho sản xuất, kinh doanh Tài sản bảo đảm máy móc thiết bị, phương tiện lại: thực kiểm 74 tra định kỳ theo quý nhằm theo dõi tình trạng thực tế tài sản sở đánh giá lại giá trị tài sản cho phù hợp với giá trị sử dụng thực tế Tài sản bảo đảm bất động sản: thực kiểm tra tháng tối đa năm lần tùy mức độ phức tạp biến động tài sản Tài sản bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay: cần thường xuyên kiểm tra mức độ chi phí thực tế mà khách hàng bỏ để hình thành nên tài sản có phù hợp với báo cáo, tài liệu chứng từ khách hàng cung cấp hay không Sau tài sản hình thành u cầu phải có tốn để xác định giá trị tài sản 3.2.4 Thực kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay Công tác kiểm tra giám sát trước, sau cho vay phải đáp ứng yêu cầu định công tác quản trị rủi ro tín dụng - Kiểm tra trước cho” vay tảng thẩm định hiệu phương án vay vốn, đo lường, dự báo nguy rủi ro tín dụng xảy Kiểm tra trước cho vay phải đảm bảo thu thập thông tin tối thiểu thông tin tư cách lực pháp lý, lịch sử hoạt động, mô hình tổ chức bố trí lao động khách hàng, lực điều hành quản lý sản xuất kinh doanh chủ doanh nghiệp Qua phân tích trước cho vay, cán tín dụng phải đánh giá lợi ích rủi ro ngân hàng quan hệ với khách hàng, tiềm khách hàng khai thác - Kiểm tra cho vay bước quan trọng đảm “bảo cho việc giải ngân thực theo phê duyệt cấp tín dụng hợp đồng tín dụng ký Cán quan hệ khách hàng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ chứng từ giải ngân, đảm bảo giải ngân mục đích, phù hợp với quy định pháp luật Cán quản trị tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ hồ sơ giải ngân điều kiện giải ngân theo phê duyệt tín dụng, hợp đồng tín dụng 75 - Kiểm tra sau cho vay phải đảm bảo nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng, mơ tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu Ngân hàng phải quản lý nguồn doanh thu khách hàng để kiểm soát nguồn trả nợ 3.2.5 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội công tác báo cáo quản trị tín dụng Cơng tác kiểm tra nội công tác báo cáo quản trị tín dụng tảng ban đầu cho việc triển khai hệ thống cảnh báo rủi ro Việc phối hợp hai công cụ quản lý thực dễ dàng phòng Kiểm tra nội tách thành đơn vị hoạt động độc lập, không bị chi phối công tác nghiệp vụ, tập trung công tác kiểm tra nội báo cáo quản lý tín dụng Chi nhánh cần bố trí cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng với tiêu chuẩn có phẩm chất trung thực nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin có kiến thức, kỹ kiểm tốn nội Định kỳ Phịng kiểm tra nội có trách nhiệm kiểm tra thông tin liên quan đến khoản tín dụng lập báo cáo số liệu tín dụng chi nhánh; phản ánh kịp thời thông tin trọng yếu tình hình vay trả nợ khách hàng, tài sản bảo đảm Các cán Quan hệ khách hàng người thường xuyên tiếp xúc với khách hàng có trách nhiệm phối hợp với cán Kiểm tra nội rà soát dấu hiệu cảnh báo rủi ro có liên quan đến hoạt động ngân hàng Phòng Kiểm tra nội thực soát độc lập chứng việc chấp hành quy trình, quy định trình cấp tín dụng khách hàng ghi nhận thơng tin liên quan đến rủi ro hoạt động khách hàng để ước tính rủi ro xảy 76 Phịng kiểm tra nội khơng tính tốn báo cáo số liệu tín dụng chung chi nhánh mà phải đào tạo để phân tích báo cáo, xây dựng danh mục cho vay, phát dấu hiệu rủi ro hệ thống, đề xuất biện pháp khắc phục với ban giám đốc Chi nhánh phải quy định rõ trách nhiệm cán kiểm tra nội bộ, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm tra đồng thời khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 3.3 Kiến nghị Để thực thi giải pháp cách hiệu cần hỗ trợ lớn từ phía NHNN, Techcombank thân DN Chính vậy, tác giả đề xuất số kiến nghị để quan nói phối hợp cùng” chi nhánh việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN chi nhánh nói riêng NHTM nói chung 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.1.1 Nâng cao chất lượng thông tin Trung tâm thông tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng CIC kênh cung “cấp thơng tin thống đáng tin cậy để ngân hàng thu thập thơng tin liên quan đến quan hệ tín dụng khách hàng Chính ngân hàng cần mở rộng quy mô nâng cao chất lượng thông tin cung cấp CIC Để làm điều này, NHNN thực số biện pháp sau: - Yêu cầu NHTM cung cấp số liệu mức cấp tín dụng, dư nợ chất lượng dư nợ DN thời điểm cuối tháng, từ làm xây dựng biểu đồ diễn biến dư nợ DN tổ chức tín dụng chất lượng khoản nợ - Định kỳ, yêu cầu NHTM cung cấp BCTC khách hàng để CIC cập nhật tình hình tài khách hàng thống kê, đánh giá số liệu tín dụng ngành nghề kinh doanh khách hàng 77 - Xây dựng thông tin liên quan đến tình hình ban lãnh đạo, khách hàng liên quan DN để thơng tin cảnh báo cách kịp thời - Tăng cường học hỏi tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước ngồi, cơng tác quản lý khai thác nguồn thơng tin tín dụng - Với phát triển nhanh chóng kinh tế đặc biệt quy mơ tăng trưởng tín dụng vượt q lực đáp ứng u cầu mặt thơng tin tín dụng CIC Việc đời trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân bổ sung cho trung tâm tín dụng cách mở rộng diện thu thập lưu trữ thơng tin tín dụng mà trung tâm tín dụng khơng đảm nhận hết Trong giai đoạn trước mắt, NHNN cần hỗ trợ hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân để đáp ứng nhu cầu thơng tin có chất lượng cao kinh tế 3.3.1.2 Sửa đổi sách quản trị rủi ro tín dụng cho phù hợp với thực tiễn Phân loại nợ theo phương pháp định lượng xác định theo chất lượng khoản nợ Nhưng phân loại nợ theo phương pháp định tính, chưa có đầy đủ thông tin để phân loại theo hệ thống XHTDNB khơng phát sinh nợ q hạn, nợ cấu khoản nợ phân loại vào nợ nhóm Hoặc q trình quan hệ tín dụng, khách hàng phát sinh khoản nợ hạn, thời điểm phân loại nợ, khoản nợ tất tốn, khoản nợ cịn lại hạn khoản nợ cịn lại khách hàng phân loại vào nhóm Thực tế, rủi ro quan hệ tín dụng với khách hàng có khả xảy cao Theo quy định, ngân hàng chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro có đủ sở đánh giá khả trả nợ khách hàng bị suy giảm Nếu NHTM thực phân loại nợ vào nhóm nợ có rủi ro cao chi phí trích lập dự phòng rủi ro 78 ngân hàng tăng lên, lợi nhuận, hiệu hoạt động, danh tiếng ngân hàng giảm xuống Vì vậy, ngân hàng thường thực nội dung NHNN cụ thể hóa nội dung khả trả nợ bị suy giảm dấu hiệu tiêu tài chính, thơng tin tài để NHTM có xác định nhóm nợ cách hợp lý Phân loại nợ theo phương pháp định tính thường làm tăng tỷ trọng nợ nhóm ngân hàng ngân hàng thường không muốn tỷ lệ nợ xấu cao ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng nên nhiều trường hợp nâng điểm phi tài khách hàng lên để tránh tình trạng khoản vay bị phân loại vào nợ xấu Đó việc phân loại theo định tính phụ thuộc nhiều vào đánh giá chủ quan người chấm điểm Vì vậy, NHNN cần quy định cụ thể, chặt chẽ phương pháp phân loại nợ định tính yêu cầu NHTM định kỳ gửi chi tiết kết phân loại nợ theo phương pháp có kèm theo thuyết minh NHNN khách hàng có dư nợ lớn để rà sốt 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Hội sở – Techcombank trung tâm điều hành, chi phối định “hướng chung cho hoạt động chi nhánh thành viên, đảm bảo hoạt động hệ thống ổn định, liên tục phát triển, phù hợp với sách, chế độ, đường lối phát triển kinh tế xã hội thời kỳ Techcombank xác định DN khách hàng chủ lực lâu dài mình, phấn đấu trở thành ngân hàng hàng đầu việc cung cấp dịch vụ hỗ trợ DN Trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN, Techcombank có vai trị quan trọng việc thực công tác sau: Xác định danh mục khách hàng gắn với chiến lược kinh doanh hệ thống định hướng tín dụng giai đoạn tới, định lượng mức độ rủi ro theo ngành nghề để làm sở đưa định hướng tín dụng thời kỳ, xác định giới hạn cấp tín dụng tối đa ngành kinh tế cách thức theo dõi, quản lý giới hạn 79 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng để hỗ trợ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Trước hết, cần phân chia khách hàng theo nhóm ngành kinh tế, khu vực hoạt động với quy mơ lớn – trung bình – nhỏ - siêu nhỏ Với số liệu BCTC khách hàng cung cấp, Techcombank xây dựng hệ thống số trung bình ngành để chi nhánh có sử dụng đánh giá tình hình tài DN Hoàn thiện hệ thống XHTDNB cho phù hợp với tình hình thực tế đối tượng DN thực trạng kinh tế Việt Nam, chỉnh sửa bổ sung số tiêu tài tiêu phi tài để phản ánh xác toàn diện DN Nghiên cứu đề xuất chi nhánh việc điều chỉnh nội dung quy trình cho vay DN, kiểm tra tính hiệu hợp lý quy trình mới, phê duyệt có văn hướng dẫn triển khai cho chi nhánh đảm bảo pháp lý hoạt động cho vay chi nhánh Bên cạnh đó, Techcombank cần tăng cường kiểm tra, giám” sát việc tuân thủ quy chế, quy trình cho vay, định giá tài sản đảm bảo… xây dựng chế tài xử lý vi phạm hợp lý nghiêm minh để nâng cao ý thức làm việc cán chi nhánh 3.3.3 Kiến nghị doanh nghiệp Nhằm mục tiêu phát triển mối quan hệ tốt đẹp ngân hàng DN, DN cần có biện pháp để tăng cường hiệu phối hợp với ngân hàng, hạn chế rủi ro “tín dụng xảy Lãnh đạo DN phải tự nâng cao lực quản trị điều hành, tích cực đào tạo nguồn nhân lực, chủ động sáng tạo việc áp dụng giải pháp khoa học công nghệ vào công tác quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh Các DN cần tăng cường nâng cao trình độ đội ngũ cán quản lý, tích cực sử dụng dịch vụ tư vấn, đặc biệt tư vấn ngân hàng việc nghiên cứu xây dựng dự án, phương án sản xuất kinh doanh 80 Nâng cao chất lượng thông tin tài DN Các DN cần quan tâm mức đến hệ thống tài kế tốn, tổ chức thơng tin tài trung thực, khách quan, minh bạch Ngồi việc vận dụng thơng tin BCTC, DN chủ động xây dựng hệ thống báo cáo nhanh tình hình hoạt động thơng qua tiêu đánh giá khả toán, khả sinh lời, giá trị khoản nợ đến hạn, để chủ DN thường xun cập nhật tình hình hoạt động DN định đầu tư an toàn, hiệu Các DN cần phát triển theo hướng nâng cao lực tài chính, tăng cường vốn chủ sở hữu thơng qua góp vốn, trích từ lợi nhuận hàng năm để cân đối hợp lý vốn vay vốn tự có, sử dụng hiệu địn bẩy tài đảm bảo chủ động hoạt động sản xuất kinh doanh, hạn chế nguy khả tốn Bên cạnh đó, cần xây dựng chiến lược phát triển sản xuất kinh doanh phù hợp với định hướng phát triển kinh tế Các DN thực liên kết sở hiệp hội ngành nghề, tạo sức mạnh vượt qua biến động thị trường tạo môi trường cạnh tranh phát triển Ngoài ra, doanh nghiệp cần thiện chí hợp tác với ngân hàng cung cấp thông tin, hồ sơ kiểm tra sau cho vay Việc ngân hàng phát dấu hiệu rủi ro khơng có ích cho ngân hàng mà doanh nghiệp trường hợp doanh nghiệp chưa phát Hơn nữa, với khách hàng có thiện chí, ngân” hàng phối hợp, tư vấn, hỗ trợ vốn, giới thiệu đối tác kinh doanh để khắc phục khó khăn 81 KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế trải qua nhiều biến động khó khăn nay, NHTM đứng trước nguy rủi ro lớn hoạt động đặc biệt nguy rủi ro tín dụng DN thành phần quan trọng kinh “tế, đối tượng khách hàng mục tiêu ngân hàng lại chịu ảnh hưởng nhiều từ biến động không tốt từ kinh tế, mơi trường kinh doanh, Vì NHTM có nguy gia tăng nợ xấu, khả khơng thu hồi nợ gia tăng, chất lượng tín dụng suy giảm Chính vậy, nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN nhiệm vụ quan trọng công tác quản trị NHTM Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Phân tích sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN NHTM, tìm hiểu kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số chi nhánh NHTM từ rút học kinh nghiệm - Phân tích rủi ro tín dụng đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN ngân hàng, đưa kết đạt được, hạn chế chủ yếu nguyên nhân dẫn đến hạn chế quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN Techcombank CN Hà Thành - Trên sở lý luận thực tiễn đó, tác giả đưa định hướng đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Techcombank CN Hà Thành - Đưa số kiến nghị NHNN, Techcombank với Doanh nghiệp để tạo điều kiện thực thi giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng đưa Tác giả mong muốn đề tài có đóng góp phần nhỏ việc hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN Techcombank CN Hà Thành, tạo môi trường tín dụng an tồn hiệu để chi nhánh đạt mục” tiêu kinh doanh cao TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng việt Các văn quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng Các văn nội Techcombank Techcombank CN Hà Thành Đàm Thị Như Trang (2016), Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội Luận văn thạc sĩ trường ĐH Kinh tế Quốc dân năm 2019 Đào Thị Huyền Thương (2016), Các giải pháp nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng bán lẻ Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển CN Thăng Long Đào Thanh Tú (2014), Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam, Tạp chí Tài chính, số 6/2014 Học viện Ngân hàng (2009), Giáo trình tài - tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Học viện Tài (2008), Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ, Nhà xuất Tài Học viện Tài (2016), Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Hồng Chí Linh (2014), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La Luận văn thạc sĩ trường ĐH Kinh tế Quốc dân năm 2018 10 Lê Thu Hằng (2015), Quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh NHTMCP Công Thương Việt Nam Luận văn thạc sĩ trường ĐH Kinh tế Quốc dân năm 2015 11 Lê Trung Kiên (2015), Hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn ngân hàng Nông nghiệpp Phát triển Nông thôn Việt Nam Luận văn thạc sĩ trường ĐH Kinh tế Quốc dân năm 2015 12 Lê Thị Huyền Diệu (2010), Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam, Luận án Tiến sỹ kinh tế; 13 Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tài 14 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 15 Frederic S Mishkin, Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài 16 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư số 39/2016/TTNHNN quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng; 17 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Văn số 22/VBHNNHNN ngày 04/6/2014 quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng; 18 Nguyễn Thị Gấm (2016), Xử lý tài sản bảo đảm tranh chấp hợp đồng tín dụng NHTM Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, Số 13, tháng 7/2016; 19 Nguyễn Đức Tú (2012), Quản lý rủi ro tín dụng NHTM Cổ phần Cơng thương Việt Nam, Luận án Tiến sỹ kinh tế; Tài liệu tiếng anh Basel Committee on Banking Supervision of Bank for International Settlement (2001), Risk management practices and regulatory capital, truy cập lần cuối ngày 20/8/2017 ... trạng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành 2.2.1 Kết cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành qua... hướng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành .68 3.2 Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh. .. luận quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ thương