Xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ trong hoạt động cho thuê tài chính tại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN THỊ BÍCH NGỌC XỬ LÝ TÀI SẢN BẢO ĐẢM ĐỂ THU HỒI NỢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC TP Hồ Chí Minh – Năm 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN THỊ BÍCH NGỌC XỬ LÝ TÀI SẢN BẢO ĐẢM ĐỂ THU HỒI NỢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 8380107 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS Dương Kim Thế Nguyên TP Hồ Chí Minh – Năm 2018 LỜI CAM ĐOAN Tơi tên Nguyễn Thị Bích Ngọc – học viên lớp Cao học Khóa 26 chuyên ngành Luật kinh tế, Khoa Luật, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, tác giả Luận văn thạc sĩ luật học với đề tài “Xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ hoạt động cho thuê tài Việt Nam” (Sau gọi tắt “Luận văn”) Tôi xin cam đoan tất nội dung trình bày Luận văn kết nghiên cứu độc lập cá nhân hướng dẫn người hướng dẫn khoa học Trong Luận văn có sử dụng, trích dẫn số ý kiến, quan điểm khoa học số tác giả Các thơng tin trích dẫn nguồn cụ thể, xác kiểm chứng Các số liệu, thông tin sử dụng Luận văn hoàn toàn khách quan trung thực Học viên thực NGUYỄN THỊ BÍCH NGỌC MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TỪ KHÓA TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI NÓI ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Câu hỏi nghiên cứu 3 Tổng quan tình hình nghiên cứu 4 Mục đích, đối tượng phạm vi nghiên cứu Các phương pháp tiến hành nghiên cứu Ý nghĩa khoa học giá trị ứng dụng đề tài Bố cục luận văn 10 CHƢƠNG KHÁI QUÁT VỀ XỬ LÝ TÀI SẢN BẢO ĐẢM ĐỂ THU HỒI NỢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 11 1.1 Cơ sở lý luận cho thuê tài nợ phát sinh hoạt động cho thuê tài 11 1.1.1 Khái quát cho thuê tài phát triển công ty cho thuê tài 11 1.1.2 Khái niệm phân loại nợ công ty cho thuê tài 14 1.1.3 Khái quát biện pháp thu hồi nợ công ty cho thuê tài 20 1.1.3.1 Bán nợ xấu cho VAMC, DATC cho tổ chức khác 20 1.1.3.2 Thu hồi xử lý tài sản cho thuê tài 24 1.1.3.3 Xử lý tài sản bảo đảm 28 1.1.3.4 Các biện pháp khác 30 1.2 Các quy định pháp luật thu hồi nợ xử lý tài sản bảo đảm 32 1.2.1 Các điều kiện để xử lý tài sản bảo đảm 32 1.2.2 Thủ tục, quy trình xử lý tài sản bảo đảm 34 1.2.3 Hậu pháp lý xử lý tài sản bảo đảm 36 KẾT LUẬN CHƢƠNG 39 CHƢƠNG THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VÀO XỬ LÝ TÀI SẢN BẢO ĐẢM ĐỂ THU HỒI NỢ TẠI CÁC CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ KIẾN NGHỊ 40 2.1 Thực tiễn áp dụng pháp luật xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ công ty cho thuê tài 40 2.1.1 Về điều kiện xử lý tài sản bảo đảm công ty cho thuê tài 40 2.1.2 Về thủ tục xử lý tài sản bảo đảm áp dụng công ty cho thuê tài 41 2.1.3 Về giải tranh chấp liên quan đến xử lý tài sản bảo đảm cơng ty cho th tài 46 2.1.3.1 Giải tranh chấp Toà án 46 2.1.3.2 Trong công tác thi hành án 48 2.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật xử lý tài sản bảo đảm nâng cao hiệu xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ xấu cơng ty cho th tài Việt Nam 54 2.2.1 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật tài sản bảo đảm xử lý tài sản bảo đảm hệ thống tổ chức tín dụng 54 2.2.1.1 Về điều kiện xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng 54 2.2.1.2 Về thủ tục xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng 55 2.2.1.3 Về giải tranh chấp liên quan đến xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng 58 2.2.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng, hiệu xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ xấu công ty cho thuê tài Việt Nam 59 KẾT LUẬN CHƢƠNG 62 KẾT LUẬN 63 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC VĂN BẢN QUY PHẠM PHÁP LUẬT DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BLDS Bộ luật Dân VAMC Công ty TNHH thành viên Quản lý tài sản tổ chức tín dụng DATC Cơng ty TNHH mua bán nợ Việt Nam TỪ KHÓA Cho thuê tài chính, Nợ xấu, Tài sản bảo đảm, Xử lý tài sản bảo đảm TÓM TẮT LUẬN VĂN Hoạt động cho th tài có ý nghĩa vơ to lớn thiết thực kinh tế thị trường Việt Nam Với tính chất đặc thù hoạt động cho thuê tài chính, vấn đề xoay quanh nợ xấu hoạt động thu hồi nợ phát sinh hoạt động cho thuê tài chưa quan tâm cách mức chưa có khung pháp lý riêng quản trị thu hồi nợ hoạt động cho thuê tài Do đó, ngồi biện pháp bán nợ xấu cho VAMC, DATC doanh nghiệp đáp ứng điều kiện kinh doanh dịch vụ mua bán nợ theo quy định pháp luật khác, thu hồi xử lý tài sản cho thuê tài chính, sử dụng trích lập dự phòng hay tái cấu doanh nghiệp, xử lý tài sản bảo đảm trọng biện pháp thu hồi nợ có hiệu Khung pháp lý tài sản bảo đảm đăng ký giao dịch bảo đảm, xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ dần nhận quan tâm cách mức tiến trình hoàn thiện dần Tuy nhiên, thực tế việc thực quy định pháp luật gặp nhiều khó khăn chưa đảm bảo tính khả thi, vậy, chất lượng thu hồi nợ xử lý tài sản bảo đảm thấp chưa đáp ứng yêu cầu kỳ vọng nhà nhà làm luật đặt xây dựng văn quy phạm pháp luật Trên sở nghiên cứu lý luận thực tiễn xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ hoạt động cho thuê tài chính, Luận văn đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện quy định pháp luật xử lý tài sản bảo đảm nâng cao chất lượng, hiệu thu hồi nợ tổ chức tín dụng nói chung cơng ty cho th tài nói riêng LỜI NÓI ĐẦU Lý chọn đề tài Theo Tổng Cục Thống kê Việt Nam, xét theo quy mô lao động, thời điểm 01/01/2017 nước có 10 nghìn doanh nghiệp lớn, tăng 29% so với năm 2012 chiếm 1,9% tổng số doanh nghiệp, giảm so với 2,3% năm 2012 Doanh nghiệp vừa tăng 23,6%, doanh nghiệp nhỏ tăng 21,2% doanh nghiệp siêu nhỏ tăng tới 65,5% chiếm 74% tổng số doanh nghiệp Đáng ý tỷ trọng doanh nghiệp vừa nhỏ tăng tới điểm phần trăm so với năm 2012 tỷ trọng lao động giảm 0,8 điểm phần trăm cho thấy quy mô doanh nghiệp nhỏ dần1 Tuy nhiên, vấn đề nan giải muôn thuở đặt cho doanh nghiệp trước tình hình cạnh tranh câu hỏi vốn, doanh nghiệp vừa nhỏ, nguồn vốn đủ để xoay sở cho hoạt động doanh nghiệp, doanh nghiệp vừa thành lập chưa có đủ sức cạnh tranh chưa tạo lập vị trí thị trường, uy tín mối quan hệ với đối tác làm ăn khách hàng chưa đủ vững để thu hút vốn đầu tư từ bên Nguồn vốn đầu tư dài hạn cho dự án doanh nghiệp Việt Nam nhiều hạn chế xuất phát từ nguồn vốn vay ngân hàng thương mại Đứng trước tình hình tài vậy, th tài đời giải pháp tối ưu kênh tín dụng hữu hiệu cho doanh nghiệp vừa nhỏ Tuy nhiên, sau giai đoạn phát triển ạt thời gian ngắn, hầu hết cơng ty cho th tài bắt đầu bộc lộ yếu kém, bất cập phòng ngừa quản lý nợ xấu, đặc biệt có thời kỳ tỷ lệ nợ xấu tăng cao đột biến, Tổng Cục Thống kê Thơng cáo báo chí kết sơ Tổng Điều tra Kinh tế năm 2017 [Ngày truy cập: 21 tháng 04 năm 2018] vượt xa so với tiêu chuẩn an toàn Tiêu biểu vào thời điểm tháng 9/2012, tỷ lệ nợ xấu Việt Nam báo cáo 464.000 tỷ đồng, chiếm đến 15% tổng dư nợ kinh tế, vượt xa ngưỡng an toàn mà Ngân hàng Thế giới (World Bank) đặt ra, đứng đầu danh sách tổ chức tín dụng tỷ lệ nợ xấu, lên đến 40-50% tỷ lệ nợ xấu tồn hệ thống, song cơng ty cho thuê tài lại bế tắc việc xử lý nợ xấu Trong lịch sử phát triển tín dụng, khơng cơng ty cho th tài có vốn đầu tư nước ngồi Cơng ty cho th tài ANZ/V-TRAC, Cơng ty cho th tài KEXIM, gần hoạt động trạng thái cầm chừng Nhiều cơng ty cho th tài nước khác rơi vào tình trạng thua lỗ nợ xấu cao, Cơng ty Cho th tài Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Cơng ty TNHH MTV Cho th tài Cơng nghiệp Tàu thủy, Cơng ty Cho th tài TNHH MTV – Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam…2 Đặc biệt đáng ý trường hợp Cơng ty Cho th tài II – Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam kinh doanh lỗ 3.000 tỉ đồng (gấp 8,5 lần vốn điều lệ) chịu số lỗ tiềm ẩn khoản đầu tư tài sản cho thuê lên đến gần 4.600 tỉ đồng bị hạn, phải gia hạn nhiều lần, Kiểm tốn Nhà nước tạm nêu số lỗ tiểm ẩn khoảng 1.266 tỉ đồng3… Những tổn thất gây nên nhiều biến động cho kinh tế Việt Nam, đặc biệt giai đoạn 2008-2012, đồng thời ngăn cản hoạt động cho thuê tài phát huy mục tiêu, giá trị thực hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm phần lớn thị phần kinh tế Việt Nam Ngân hàng Nhà nước thành lập Công ty Quản lý tài sản (Vietnam Asset Management Company - VAMC) nhằm mua lại khoản nợ xấu Hoàng Vũ, 2014 Nợ xấu Việt Nam trốn nào? [Ngày truy cập: 05 tháng 07 năm 2018] Nguyễn Văn Hải, “Xử lý nợ xấu cơng ty cho th tài TNHH MTV Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam” (Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, 2014) 54 - Thứ tư, số án, định Tòa án chưa rõ ràng dẫn đến việc thi hành án khó khăn Trong vài án, định Toà án nội dung quyền xử lý tài sản bảo đảm cơng ty cho th tài hết thời hạn mà người phải thi hành án khơng thi hành việc tốn nợ, quyền u cầu quan thi hành án kê biên, phát tài sản bảo đảm công ty cho thuê tài khơng thể có khả tự thực việc xử lý tài sản bảo đảm theo quy định pháp luật - Thứ năm, công tác phối hợp cơng ty cho th tài quan thi hành án dân hạn chế, đặc biệt công tác thông tin thực trạng tài sản bảo đảm chế xử lý tài sản bảo đảm bị kê biên Cơ quan thi hành án dân chưa chủ động thực liệt việc tiến hành kê biên, xử lý tài sản bảo đảm nguyên nhân dẫn đến kết chưa cao, cơng ty cho th tài trơng chờ vào kết thi hành án mà khơng chủ động tìm kiếm phương án xử lý tài sản bảo đảm khác27 2.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật xử lý tài sản bảo đảm nâng cao hiệu xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ xấu cơng ty cho th tài Việt Nam 2.2.1 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật tài sản bảo đảm xử lý tài sản bảo đảm hệ thống tổ chức tín dụng 2.2.1.1 Về điều kiện xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng BLDS 2015 có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/01/2017 Tuy nhiên, đến thời điểm tại, quy định xoay quanh vấn đề tài sản bảo đảm, cụ thể điều kiện tiền đề đảm bảo cho hoạt động xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng mang tính phổ quát BLDS 2015 chưa có 27 Theo Nguyễn Thị Nhàn & Trần Thị Lành Quy định pháp luật Việt Nam xử lý tài sản bảo đảm thi hành án dân thực tiễn thi hành [Ngày truy cập: 24 tháng năm 2018] 55 hướng dẫn chi tiết điều kiện xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ áp dụng riêng cho tổ chức tín dụng Nghị 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng khơng đề cập đến điều kiện xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng Sự thiếu vắng quy định hướng dẫn thực dẫn đến khoảng trống khung pháp lý Việc xử lý tài sản bảo đảm đảm bảo thực đáp ứng đầy đủ hợp pháp quy định điều kiện xử lý tài sản bảo đảm Có thể nói điều kiện để tài sản bảo đảm xử lý để thu hồi nợ hay khơng tiền đề cho công tác xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng Trường hợp chưa có quy định cụ thể để hướng dẫn thực khiến tổ chức tín dụng lúng túng xác định điều kiện xử lý tài sản bảo đảm, chí khơng loại trừ khả tổ chức tín dụng hiểu không quy định pháp luật lợi dụng khoảng trống pháp lý có hành vi gây thiệt hại cho bên bảo đảm bên nhận bảo đảm trình xử lý tài sản bảo đảm Vì thế, để cơng tác xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng đảm bảo thực hiện, quan chuyên mơn có thẩm quyền cần tập trung nghiên cứu ban hành văn quy phạm pháp luật nhằm hướng dẫn cụ thể chi tiết điều kiện xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng phù hợp với quy định BLDS 2015 trường hợp thoả mãn điều kiện xử lý tài sản bảo đảm khác mà BLDS 2015 chưa đề cập đến 2.2.1.2 Về thủ tục xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng Để thủ tục xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng hồn thiện, người viết đề xuất vài giải pháp sau: Thứ nhất, pháp luật cần có quy định cụ thể thống thời hạn thông báo việc xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng Căn vào quy định vào mốc thời gian cụ thể ngày hay tháng thời hạn cụ thể khoảng ngày, tháng giúp cho bên có nhận định thống việc xác định thông báo xử lý tài sản bảo đảm hợp lý luật Bên cạnh đó, việc xác định phương thức gửi nhận 56 thông báo việc xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng bên bảo đảm bên nhận bảo đảm khác nên quy định cách cụ thể, nên có thêm quy định trường hợp bên nhận thơng báo có cần phải có văn xác nhận việc nhận thơng báo có u cầu khác liên quan đến việc xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng hay khơng? Các quy định quy định hướng dẫn thực cách chi tiết tạo khung pháp lý chặt chẽ nhằm hạn chế tối đa việc xung đột mâu thuẫn cách hiểu bên nhận bảo đảm bên bảo đảm việc xử lý tài sản bảo đảm, đồng thời hạn chế việc bên bảo đảm tận dụng xung đột để kéo dài thời gian xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng Ngoài ra, nhằm tránh trường hợp bất cân xứng thơng tin bên cố tình chê giấu thơng tin giao dịch bảo đảm, tổ chức tín dụng nhận tài sản đó, đặc biệt tài sản có giá trị cao, cần chủ động tìm kiếm thơng tin giao dịch bảo đảm thơng qua Trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm (đối với tài sản bảo đảm động sản) Văn phòng đăng ký đất đai (trong trường hợp chấp bất động sản quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất) để tự bảo vệ quyền lợi ích lợi pháp việc xử lý tài sản bảo đảm Việc tổ chức tín dụng chủ động tìm hiểu thơng tin giao dịch bảo đảm trước tiên nhằm giúp tổ chức tín dụng nhằm bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp cơng tác thu hồi nợ sau, vừa nghĩa vụ tổ chức tín dụng chun mơn, nghiệp vụ xét duyệt cấp tín dụng mình, góp phần ngăn chặn hạn chế nợ xấu phát sinh tương lai Thứ hai, sở quy định nghĩa vụ giao tài sản bảo đảm để xử lý bên bảo đảm quyền thu giữ tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng trường hợp bên bảo đảm khơng giao tài sản bảo đảm BLDS 2015 Nghị 42, tổ chức tín dụng cần chủ động việc tiếp cận, kiểm soát xử lý tài sản bảo đảm Khi giao kết giao dịch bảo đảm, 57 tổ chức tín dụng phải nhận thức rõ tính chất tài sản (là động sản hay bất động sản) rủi ro pháp lý trường hợp bên có tài sản bảo đảm khơng thực thực khơng nghĩa vụ tốn để có biện pháp dự phịng khơng nhận hợp tác từ bên bảo đảm trường hợp cần phải xử lý tài sản bảo đảm để thực nghĩa vụ toán Trong trường hợp tài sản bảo đảm động sản máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, nhằm phát ngăn chặn kịp thời hành vi tẩu tán tài sản bên bảo đảm, tổ chức tín dụng nên thường xuyên kiểm tra, đánh giá tình hình hoạt động trạng sử dụng tài sản bảo đảm thẩm định khả xử lý tài sản bảo đảm khả thu hồi nợ tài sản bảo đảm xử lý Đối với tài sản bảo đảm bất động sản, bên cạnh tuân thủ chặt chẽ quy định pháp luật chấp đăng ký chấp bất động sản, tổ chức tín dụng cần chủ động liên hệ phối hợp với quyền địa phương cơng tác tiếp cận xử lý tài sản chấp trường hợp gặp phải cản trở bất hợp tác từ bên có tài sản bảo đảm Thứ ba, pháp luật cần có quy định cụ thể dứt khốt việc xử lý tài sản bất động sản quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất nằm khu công nghiệp, khu chế xuất, khu công nghệ cao khu kinh tế Bên cạnh đó, tổ chức tín dụng cần trọng nâng cao chất lượng thẩm định, lực quản trị rủi ro liên quan đến tài sản chấp bất động sản, quan trọng rủi ro tính khả thi xử lý bất động sản nằm khu vực có tính chất đặc thù khu công nghiệp, khu chế xuất, khu công nghệ cao khu kinh tế; đồng thời, để hạn chế việc kéo dài thời gian xử lý tài sản chấp, tổ chức tín dụng cần chủ động linh hoạt công tác xử lý tài sản chấp thay chờ quan thi hành thi hành án từ lúc tiến hành xác minh, kê biên tài sản chấp, thông báo bán đấu giá tài sản kê biên tìm người mua tài sản bán đấu giá, tổ chức tín dụng tự chủ động tìm kiếm bên thứ ba đáp ứng đầy đủ điều kiện để mua chuyển nhượng bất động sản 58 2.2.1.3 Về giải tranh chấp liên quan đến xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng Đối với công tác giải tranh chấp liên quan đến xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng, người viết có vài đề xuất sau: - Thứ nhất, cần có khung pháp lý chung đồng quy định pháp luật đăng ký giao dịch bảo đảm xử lý tài sản bảo đảm hoạt động tín dụng, ngân hàng Hiện tại, Nghị định 102/2018/NĐ-CP Thông tư 08/2018/TT-BTP hướng dẫn đăng ký, cung cấp thông tin biện pháp bảo đảm, hợp đồng trao đổi thông tin đăng ký biện pháp bảo đảm Trung tâm Đăng ký giao dịch, tài sản Cục Đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm thuộc Bộ Tư pháp có quy định liên quan đến quy trình thủ tục đăng ký giao dịch bảo đảm thông báo giao dịch bảo đảm thông báo việc xử lý tài sản bảo đảm bị kê biên quan thi hành án dân Tuy nhiên, quy định chưa áp dụng cách phổ biến, cơng tác thi hành án Chính vậy, pháp luật thi hành án dân cần có sửa đổi, bổ sung cần thiết để phù hợp với nhu cầu xử lý tài sản bảo đảm đảm bảo tính khả thi cơng tác thi hành án - Thứ hai, tổ chức tín dụng cần nâng cao nhận thức công tác thu hồi nợ tài sản bảo đảm Bằng việc tiếp thu học kinh nghiệm qua việc xử lý tài sản bảo đảm thực tế, tổ chức tín dụng cần trọng xem xét, đánh giá thẩm định giá trị tài sản bảo đảm, rà soát hồ sơ pháp lý tài sản bảo đảm phù hợp với quy định pháp luật thực tiễn xử lý tài sản bảo đảm, qua rà sốt đánh giá khả chất lượng xử lý tài sản bảo đảm để đảm bảo thu hồi nợ Bên cạnh đó, cán nhân viên của tổ chức tín dụng cần trì liên lạc với khách hàng thu thập rà soát cẩn thận báo cáo định kỳ tình hình tài khách hàng nhằm có phát kịp thời trường hợp khách hàng có khả khơng thực thực khơng nghĩa vụ tốn tiền nợ tẩu tán tài sản bảo đảm, từ có đề xuất áp dụng biện pháp phòng 59 ngừa để chủ động thu giữ xử lý tài sản bảo đảm theo quy định pháp luật cách có hiệu - Thứ ba, tổ chức tín dụng cần linh hoạt chủ động phối hợp với bên có tài sản bảo đảm quan thi hành án dân công tác xử lý tài sản bảo đảm Đối với trường hợp thương lượng với bên bảo đảm, chưa đến mức cần thiết phải khởi kiện án kê biên, phát tài sản bảo đảm thông qua quan thi hành án, tổ chức tín dụng nên thoả thuận với bên bảo đảm để có phương án thu hồi nợ khác hiệu Đối với trường hợp tài sản bảo đảm quan thi hành án dân kê biên trình tổ chức bán đấu giá, tổ chức tín dụng nên có biện pháp hỗ trợ tìm kiếm người mua tài sản xem xét, thoả thuận mức giá mua tài sản hợp lý thời gian định, việc có ý nghĩa hạn chế việc hao hụt giá trị tài sản nâng cao kết thu hồi nợ từ việc xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng - Thứ tư, cơng tác giải tranh chấp Toà án, thẩm phán Toà án xem xét giải vụ, việc dân có liên quan đến tài sản bảo đảm cần trọng xem xét nghiên cứu kỹ quy định pháp luật điều kiện, thủ tục xử lý tài sản bảo đảm thẩm định giá trị trạng tài sản bảo đảm định xử lý tài sản bảo đảm; đồng thời, Toà án cần cân nhắc, suy xét có trao đổi, giao lưu, phối hợp kinh nghiệm giải việc thi hành án thực tế với quan thi hành án để việc thi hành án thực mang lại hiệu khả thi việc thu hồi nợ tổ chức tín dụng, tránh việc khoảng thời gian thời gian dài án, xét xử lại không khả thi việc thi hành thực tế gây lãng phí khơng đáng có cho tổ chức tín dụng vụ án 2.2.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng, hiệu xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ xấu cơng ty cho th tài Việt Nam - Thứ nhất, pháp luật tổ chức hoạt động, đặc biệt công tác quản trị xử lý rủi ro, công tác thu hồi nợ cơng ty cho th tài 60 hạn chế, chủ yếu dựa nguyên tắc quy định tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng chung chung Do vậy, phân tích trên, cần có khung pháp lý chặt chẽ hoàn thiện xác định quản lý rủi ro, nâng cao vai trò, chất lượng hiệu công tác thu hồi nợ cơng ty cho th tài phù hợp với tính chất đặc thù hoạt động cho th tài - Thứ hai, cơng ty cho th tài cần nâng cao chun mơn nghiệp vụ, đặc biệt công tác thẩm định giá trị tài sản bảo đảm Cho thuê tài chính, với đặc điểm loại hình cấp tín dụng trung dài hạn, thời gian thu hồi vốn gốc lãi cho thuê tài dài, nên, khả tài sản bảo đảm cho khoản nợ cho thuê tài dần hao mòn giảm giá trị theo thời gian, thời gian cho th tài lâu đến phát sinh tranh chấp, giá trị tài sản bảo đảm khấu hao gần hết khả thu hồi khoản nợ từ việc xử lý tài sản bảo đảm khơng bảo đảm Chính vậy, cơng ty cho th tài xét duyệt cấp tín dụng thẩm định giá trị tài sản bảo đảm, cần ý đến yếu tố thiết yếu thời gian khấu hao tài sản, tính toán đo lường mức độ khấu hao giá trị tài sản bảo đảm hoạt động lên xuống thị trường nhu cầu vốn tiềm tương lai để có phương án dự phòng để đảm bảo thu hồi khoản nợ đa dạng hoá danh mục tài sản bảo đảm, đa dạng hoá phương thức nhận bảo đảm kết hợp cầm cố chấp tài sản ký quỹ, bảo lãnh, v.v - Thứ ba, công ty cho thuê tài cần nhận thức rõ công tác thu hồi xử lý nợ, đồng thời chủ động nghiên cứu, soạn thảo ban hành phương án, quy trình, quy định nội thu hồi nợ phương thức áp dụng để thu hồi nợ, đặc biệt trọng công tác đánh giá xử lý tài sản bảo đảm Trên sở phân tích đặc điểm khả xử lý loại tài sản bảo đảm, nhu cầu thị trường thời điểm phát sinh giao dịch bảo đảm nhu cầu tiềm tương lai loại tài sản bảo đảm, tổ chức tín dụng cần nghiên cứu xây dựng phương án quy trình xử lý 61 phù hợp áp dụng với loại tài sản bảo đảm trường hợp cần phải tiến hành xử lý tài sản bảo đảm mà pháp luật chưa có quy định cụ thể - Thứ tư, với đối tượng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ có nhu cầu mở rộng quy mô sản xuất, kinh doanh nguồn vốn cịn hạn chế, cơng ty cho th tài chủ động liên hệ với khách hàng để thoả thuận tìm phương thức mua bán tài sản bảo đảm cách nhanh chóng, mềm dẻo thuận tiện nhất, sở tự thoả thuận đảm bảo lợi ích bên mức giá mua bán tài sản chi phí khác dịch vụ kèm theo trình sử dụng tài sản bảo đảm cách hiệu quả, thơng qua tận dụng tối đa suất hoạt động vừa hạn chế việc hao hụt giá trị thị trường tài sản bảo đảm 62 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong thời gian vừa qua, chất lượng hiệu hoạt động thu hồi nợ tổ chức tín dụng ngày Nhà nước quan tâm, sách thu hồi nợ, xử lý tài sản bảo đảm khoản nợ xấu nhằm tháo gỡ vướng mắc, khó khăn, tạo sở pháp lý cho tổ chức tín dụng xử lý nhanh, dứt điểm nợ xấu, bảo đảm cho hệ thống tổ chức tín dụng tiếp tục phát huy tốt vai trò cung ứng vốn cho hoạt động sản xuất, kinh doanh kinh tế Các chủ trương, sách tài sản bảo đảm xử lý tài sản bảo giúp tổ chức tín dụng tự chủ động việc áp dụng biện pháp thu hồi nợ Tuy nhiên, khung pháp lý riêng cho hoạt động cho thuê tài chính, biện pháp thu hồi nợ, đặc biệt thu hồi nợ thông qua xử lý tài sản bảo đảm công ty cho thuê tài chưa quan tâm cách hợp lý nhiều thiếu vắng chế định cần bổ sung Bên cạnh đó, thực tế áp dụng pháp luật liên quan đến tài sản bảo đảm thu hồi nợ xử lý tài sản bảo đảm thiếu đồng lĩnh vực pháp luật có liên quan, khiến cho việc thực thi pháp luật thực tế trở nên khơng khả thi, đồng thời khiến cho sách, định hướng phát triển kinh tế không đạt kết tích cực 63 KẾT LUẬN Nợ xấu ln khó khăn, thách thức mà tổ chức tín dụng nói chung cơng ty cho th tài nói riêng phải đối mặt cần có giải pháp lâu dài, hiệu để giải nâng cao chất lượng thu hồi nợ Đối với kinh tế thị trường với thị phần chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ, cho thuê tài kênh hỗ trợ tài đầy hiệu Tuy nhiên, thực tiễn hoạt động cho thấy hoạt động cho thuê tài vốn mang nhiều rủi ro tín dụng nợ phát sinh từ hoạt động cho th tài khó xử lý Mặc dù đến thời điểm nay, cho thuê tài nhận quan tâm nhiều từ Nhà nước, nhiên chưa đủ cịn thiếu nhiều chế, sách khung pháp lý cần thiết liên quan đến vấn đề thu hồi nợ cho th tài Bên cạnh đó, chế định pháp luật tài sản bảo đảm xử lý tài sản bảo đảm nhiều thiếu sót chưa có đồng phù hợp công tác phối hợp quan thi hành pháp luật có liên quan Chính vậy, có ý nghĩa vơ to lớn hoạt động thu hồi nợ, việc áp dụng chế định liên quan đến xử lý tài sản bảo đảm thực tế không khả thi, chất lượng hiệu xử lý tài sản bảo đảm chưa đảm bảo thực hiện, chưa thật khuyến khích cơng ty cho th tài chủ động công tác thu hồi nợ phương thức xử lý tài sản bảo đảm Lựa chọn đề tài “Xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ hoạt động cho thuê tài Việt Nam” để hoàn thành Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ mình, tác giả tìm hiểu nghiên cứu vấn đề cách nghiêm túc có đúc rút kinh nghiệm thực tiễn công tác thân Trên sở ý kiến nêu luận văn, tác giải hy vọng đóng góp phần vào việc hồn thiện quy định pháp luật xử lý tài sản bảo đảm nâng cao chất lượng, hiệu thu hồi nợ tổ chức tín dụng nói chung cơng ty cho th tài nói riêng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tiếng Việt Báo cáo tình hình kinh tế - tài tháng 5/2018 (Tài liệu phục vụ phiên họp Chính phủ thường kỳ tháng 05/2018) Uỷ ban Giám sát tài Quốc gia [Ngày truy cập: 07 tháng 08 năm 2018] Tạp Bùi Đức Giang, 2017 Xử lý tài sản bảo đảm theo Bộ luật Dân 2015 chí Ngân hàng số 1-2/2017 [Ngày truy cập: 18 tháng 06 năm 2018] DATC “khoảng trống” pháp lý cần lấp đầy [Ngày truy cập: 14 tháng 06 năm 2018] UK Financial Collateral Arrangements (No 2) Regulations 2003 Hoàng Vũ, 2014 Nợ xấu Việt Nam trốn nào? [Ngày truy cập: 05 tháng 07 năm 2018] Turkish International Private and Procedure Law, 2007 Lịch ngành sử thuê tài [Truy cập ngày: 06 tháng 06 năm 2018] Ngô Thanh Hương, 2016 Thu hồi, xử lý tài sản cho th tài theo hình thức hợp đồng bán cho thuê lại – Từ quy định đến thực tiễn Tạp chí Khoa học ĐHQGHN: Luật học, Tập 32, Số (2016), trang 89-95 Nguyễn Hoài Phương, 2016 Một số giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Dân chủ Pháp luật tháng 9/2016 [Ngày truy cập: 28 tháng 08 năm 2018] 10 Nguyễn Ngọc Điện, 2015 Hoàn thiện quy định quản lý xử lý tài sản chấp [Ngày truy cập: 28 tháng 08 năm 2018] 11 Nguyễn Quỳnh Thoa, 2015 Xử lý tài sản chấp quyền sử dụng đất theo pháp luật Việt Nam Luận văn Thạc sĩ Khoa Luật - Trường Đại học Quốc gia Hà Nội 12 Nguyễn Trung Hiếu, 2015 Thế chấp xử lý tài sản chấp theo pháp luật dân Việt Nam hành Luận văn Thạc sĩ Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội 13 Nguyễn Thị Nhàn & Trần Thị Lành Quy định pháp luật Việt Nam xử lý tài sản bảo đảm thi hành án dân thực tiễn thi hành Tạp chí Dân chủ Pháp luật [Ngày truy cập: 24 tháng năm 2018] 14 Nguyễn Văn Hải, 2014 Xử lý nợ xấu công ty cho thuê tài TNHH MTV Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam Luận văn Thạc sĩ Khoa Kinh tế - Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh 15 hồi Nguyễn Văn Phương, 2013 Khó khăn từ xử lý tài sản bảo đảm để thu nợ xấu Tạp chí ngân hàng số 13/2013 [Ngày truy cập: 24 tháng năm 2018] 16 Nguyễn Thị Hồng Hạnh lý tài sản chấp thông qua phương thức đấu giá theo th a thuận bên Tạp chí Dân chủ Pháp luật [Ngày truy cập: 24 tháng năm 2018] 17 Phương Nguyên, 2018 Vẫn khó xử lý tài sản chấp thi hành án Kinh tế & Đô thị [Ngày truy cập: 19 tháng 07 năm 2018] 18 Tổng Cục Thống kê Thơng cáo báo chí kết sơ Tổng Điều tra Kinh năm tế 2017 [Ngày truy cập: 21 tháng 04 năm 2018] DANH MỤC V N ẢN QU PH M PH P LUẬT Bộ luật Dân 2015 Công văn số 3022/TCTHADS-NV1 ngày 15/08/2017 Tổng cục Thi hành án dân hướng dẫn số nội dung liên quan đến triển khai Nghị số 42/2017/QH14 Luật Đất đai 2013 Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18/05/2013 Chính phủ thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Nghị định số 34/2015/NĐ-CP ngày 31/03/2015 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18 tháng năm 2013 Chính phủ thành lập, tổ chức hoạt động công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Nghị định số 18/2016/NĐ-CP ngày 18/03/2016 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18 tháng năm 2013 Chính phủ thành lập, tổ chức hoạt động công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Nghị định 39/2014/NĐ-CP ngày 07/05/2014 Chính phủ hoạt động cơng ty tài cơng ty cho thuê tài Nghị định 102/2017/NĐ-CP ngày 01/09/2017 Chính phủ đăng ký biện pháp bảo đảm Nghị số 42/2017/QH14 ban hành ngày 21/6/2017 Quốc hội thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng 10 Nghị số 03/2018/NQ-HĐTP ngày 15/05/2018 Hội đồng Thẩm phán Toà án nhân dân tối cao hướng dẫn áp dụng số quy định pháp luật giải tranh chấp xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu Tịa án nhân dân 11 Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 12 Thơng tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 Ngân hàng Nhà nước sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngồi 13 Thơng tư liên tịch số 16/2014/TTLT-BTP-BTNMT-NHNN ngày 06/06/2014 Bộ Tư pháp, Bộ Tài nguyên Môi trường hướng dẫn số vấn đề xử lý tài sản bảo đảm 14 Thông tư số 135/2015/TT-BTC ngày 31/08/2015 Bộ Tài ban hành Điều lệ tổ chức hoạt động Công ty trách nhiệm hữu hạn Mua bán nợ Việt Nam 15 Thông tư số 26/2015/TT-NHNN ngày 09/12/2015 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn trình tự, thủ tục chấp giải chấp tài sản dự án đầu tư xây dựng nhà ở, nhà hình thành tương lai 16 Thơng tư số 08/2018/TT-BTP ngày 20/06/2018 Bộ Tư pháp hướng dẫn số vấn đề đăng ký, cung cấp thông tin biện pháp bảo đảm, hợp đồng trao đổi thông tin đăng ký biện pháp bảo đảm Trung tâm Đăng ký giao dịch, tài sản Cục Đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm thuộc Bộ Tư pháp ... VỀ XỬ LÝ TÀI SẢN BẢO ĐẢM ĐỂ THU HỒI NỢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THU? ? TÀI CHÍNH 1.1 Cơ sở lý luận cho thu? ? tài nợ phát sinh hoạt động cho thu? ? tài 1.1.1 Khái quát cho thu? ? tài phát triển cơng ty cho. .. Thu hồi xử lý tài sản cho thu? ? tài Thu hồi xử lý tài sản cho thu? ? tài quyền bên cho thu? ? tài trường hợp bên thu? ? tài sử dụng, khai thác tài sản cho thu? ? trái với quy định hợp đồng cho thu? ? tài. .. chế định thu hồi nợ xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ hoạt động cho thu? ? tài 40 CHƢƠNG THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VÀO XỬ LÝ TÀI SẢN BẢO ĐẢM ĐỂ THU HỒI NỢ TẠI CÁC CÔNG TY CHO THU? ? TÀI CHÍNH VÀ