(Luận án tiến sĩ) an toàn tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết ở việt nam

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận án cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu kết nêu chuyên đề trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận án Nguyễn Quốc Anh ii MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ AN TOÀN 16 TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.1 TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.1.1 Ngân hàng thương mại 16 1.1.2 Tài Ngân hàng thương mại 21 1.2 AN TOÀN TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 23 1.2.1 Khái niệm 23 1.2.2 Ý nghĩa an toàn tài Ngân hàng thương mại 25 1.2.3 Nội dung an tồn tài Ngân hàng thương mại 27 1.2.4 Chỉ tiêu phản ánh an tồn tài Ngân hàng thương mại 30 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến an toàn tài Ngân hàng thương mại 41 1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ TRONG ĐẢM BẢO AN TỒN TÀI CHÍNH VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT VIỆT NAM 48 1.3.1 Kinh nghiệm quốc tế 48 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt Nam 59 Kết luận chương 62 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG AN TỒN TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT Ở VIỆT NAM 63 2.1 TỔNG QUAN VỀ CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT Ở VIỆT NAM 63 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 63 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh 67 2.2 THỰC TRẠNG AN TỒN TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT Ở VIỆT NAM 79 2.2.1 An toàn vốn 79 2.2.2 Thực trạng an toàn tài sản 94 iii 2.2.3 An toàn khoản 113 2.2.4 Khả sinh lời 118 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG AN TỒN TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT Ở VIỆT NAM 123 2.3.1 Kết đạt 123 2.3.2 Hạn chế 126 2.3.3 Nguyên nhân 129 Kết luận chương 135 CHƯƠNG 3: 136 GIẢI PHÁP ĐẢM BẢO AN TỒN TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT Ở VIỆT NAM 136 3.1 ĐỊNH HƯỚNG ĐẢM BẢO AN TOÀN TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT Ở VIỆT NAM 136 3.1.1 Cơ hội thách thức ngành ngân hàng 136 3.1.2 Định hướng phát triển ngành ngân hàng đến năm 2025, tầm nhìn 2030 137 3.1.3 Định hướng đảm bảo an tồn tài Ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt Nam 140 3.2 GIẢI PHÁP ĐẢM BẢO AN TỒN TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT Ở VIỆT NAM 141 3.2.1 Nhóm giải pháp nhằm đảm bảo an toàn vốn theo Hiệp ước Basel 141 3.2.2 Nhóm giải pháp nhằm đảm bảo an tồn tài sản .161 3.2.3 Nhóm giải pháp nhằm đảm bảo an toàn khoản 167 3.2.4 Hồn thiện cơng tác kiểm tốn nội bộ, kiểm sốt nội 170 3.2.5 Hồn thiện mơ hình Stress Test kiểm tra sức chịu đựng rủi ro ngân hàng 173 3.2.6 Nhóm giải pháp hỗ trợ 175 3.3 KIẾN NGHỊ 181 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 181 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 184 Kết luận chương 186 KẾT LUẬN 187 iv DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Một số tiêu tài Bangkok Bank Bảng 1.2: Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro Bangkok Bank Bảng 1.3: Lộ trình thực tỷ lệ an tồn khoản theo Basel Bảng 1.4: Tỷ lệ an toàn khoản HSBC Bảng 2.1: Danh sách NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam Bảng 2.2: Tổng tài sản Ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 Bảng 2.3: Hoạt động huy động vốn NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 Bảng 2.4: Thu nhập lãi NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 Bảng 2.5: Lợi nhuận trước thuế NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 Bảng 2.6: Quy mô vốn tự có NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 Bảng 2.7: Vốn cấp NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 2019 83 Bảng 2.8: Vốn cấp NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 2019 86 Bảng 2.9: Tỷ trọng vốn cấp vốn tự có NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 Bảng 2.10: Hệ số CAR NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 88 Bảng 2.11: Dư nợ tín dụng NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 95 Bảng 2.12: Dư nợ tín dụng thị trường NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam v Bảng 2.13: Dư nợ tín dụng thị trường NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 Bảng 2.14: Tỷ lệ nợ hạn NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 Bảng 2.15: Tỷ lệ nợ xấu NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 .103 Bảng 2.16: Tỷ lệ nợ xấu bao gồm nợ xấu bán cho VAMC số NHTM cổ phần niêm yết chưa hoàn thành mua nợ VAMC Bảng 2.17: Tỷ trọng Trái phiếu Chính phủ tổng tài sản NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 Bảng 2.18: Tỷ trọng chứng khoán TCTD khác so với tổng tài sản mà NHTM cổ phần niêm yết nắm giữ giai đoạn 2013 - 2019 Bảng 19: Tỷ trọng chứng khoán TCKT mà NHTM cổ phần niêm yết nắm giữ giai đoạn 2013 - 2019 Bảng 2.20: Tỷ lệ trái phiếu TCKT xếp nợ đủ tiêu chuẩn NHTM cổ phần niêm yết nắm giữ giai đoạn 2013 - 2019 Bảng 2.21: Tỷ lệ LLR NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 .112 Bảng 2.22: Tỷ lệ dự trữ khoản NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 -2019 Bảng 2.23: Tỷ lệ LDR NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 .115 Bảng 24: Tỷ trọng thu nhập từ lãi NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 Bảng 25: Tỷ lệ ROA, ROE NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 vi DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro ANZ 50 Sơ đồ 1: Trọng tâm ICAAP .149 Sơ đồ 3.2: Quy trình tự đánh giá RRHĐ .159 Sơ đồ 3: Quy trình thực cơng cụ KRI 160 vii Chữ viết tắt ACB AIRB ALCO AMC BCBS BIDV BIS CAGR CAR CIC CNTT DNVVN DPRR DTBB EAD Eximbank EL FIRB GTCG HOSE HDBank HĐQT HNX ICAAP IFC ILAAP IMF viii IRB KHDN KRI LNTT LDC LDR LGD LCR LLR MB NCS NSFR NCB NHBL NHNN NHTM NHTW NSNN PD QTRR RCSA ROA ROE RRHĐ RRLS RRTD RRTK RRTT RWA ix Sacombank SHB Techcombank TCKT TCTD TienphongBank TSCĐ TSBĐ VAMC VaR VCB VietinBank UL VPBank VVF WB WTO MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại trung gian tài quan trọng kinh tế với hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi, sử dụng vay, cung ứng dịch vụ ngân hàng tới khách hàng kinh tế Hệ thống NHTM thực vai trò điều tiết dòng vốn kinh tế từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, thực chức trung gian toán cho kinh tế Là doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, hoạt động kinh doanh ngân hàng đối mặt với nhiều rủi ro Là trung gian tài kinh tế, NHTM phải chịu trách nhiệm xã hội trước nhiều nhóm người liên quan nên an tồn tài để đảm bảo hồn trả đầy đủ gốc lãi cho người gửi tiền nhiệm vụ NHTM Thêm vào đó, hoạt động ngân hàng liên quan đến lĩnh vực, thành phần kinh tế nên hoạt động ngân hàng không an toàn ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế vĩ mơ Do vậy, đảm bảo an tồn tài điều kiện tiên để NHTM nói riêng kinh tế nói chung phát triển ổn định, bền vững Năm 1988, hệ thống ngân hàng Việt Nam gồm NHTM nhà nước, phân cấp, phân tách chức kinh doanh khỏi NHNN Trải qua trình phát triển, bên cạnh khối NHTM nhà nước, NHTM cổ phần đời Từ năm 2006, số NHTM cổ phần thực niêm yết thị trường chứng khoán Năm 2008, thực cam kết gia nhập WTO, NHTM 100% vốn nước thành lập Việt Nam Từ năm 2008, hệ thống NHTM Việt Nam gồm: NHTM nhà nước, NHTM cổ phần, NHTM liên doanh NHTM 100% vốn nước ngồi Tính đến 31/12/2019, hệ thống ngân hàng Việt Nam gồm: NHTM nhà nước, 31 NHTM cổ phần, NHTM 100% vốn nước ngoài, NHTM liên doanh, số NHTM nhà nước cổ phần có 13 NHTM cổ phần niêm yết So với NHTM chưa niêm yết, NHTM cổ 188 NHNN nhằm hoàn thiện chế, sách hỗ trợ NHTM cổ phần niêm yết đảm bảo an tồn tài đến năm 2025, tầm nhìn 2030 Mặc dù có nhiều cố gắng thời gian, kinh nghiệm nghiên cứu nhiều hạn chế nên luận án khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận ý kiến đánh giá thầy cô hội đồng để luận án hoàn thiện Trân trọng cảm ơn! x DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Trần Thị Lan Anh (2020), Các nhân tố tác động tới an toàn vốn Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân Phạm Thị Phương Anh, (2014), Áp dụng chuẩn mực quốc tế hệ số an toàn vốn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Nguyễn Quốc Anh (2016), Tác động rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Xuân Bang (2017), Pháp luật bảo đảm an toàn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Đại học Luật Thành phố Hồ Chí Minh Chính phủ, Quyết định 986/QĐ – TTg phê duyệt Chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng 2030 Trương Quốc Cường, (2012), Đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng Việt Nam – nhìn từ tiêu chuẩn Basel, https://www.sbv.gov.vn/webcenter/contentattachfile/idcplg?dDocName =SBV282996&filename=284764.pdf Phạm Ngọc Dũng, Đinh Xuân Hạng (2011), Tài tiền tệ, NXB Tài kê Phan Thị Thu Hà, (2006), Ngân hàng thương mại, NXB Thống Đinh Xuân Hạng, Nghiêm Văn Bảy (2014), Quản trị ngân hàng thương mại 1, NXB Tài 10 Đinh Xuân Hạng, Nguyễn Văn Lộc (2012), Quản trị tín dụng Ngân hàng thương mại, NXB Tài xi 11 Lê Thị Hạnh (2017), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel 2, Luận án tiến sĩ, Học viện Tài 12 Nguyễn Quang Hiện (2016), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, Luận án tiến sĩ, Học viện Tài 13 Nguyễn Bảo Huyền (2016), Rủi ro khoản Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng 14 Lê Trung Kiên (2014), Giải pháp nâng cao hiệu giám sát ngân hàng theo Basel Việt Nam, Hội thảo Quản trị Ngân hàng hiệu 15 Nguyễn Minh Kiều (2007), Tiền tệ ngân hàng, NXB Thống kê 16 Nguyễn Hải Long (2017) Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng 17 Nguyễn Thị Mùi, (2006) Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Tài 18 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005) Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dugnj hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 19 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định 18/2007/QĐ – NHNN sửa đổi Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng theo Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN 20 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (2010), Thông tư 13/2010/TT – NHNN quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD ngày 20/5/2010 xii 21 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư 36/2014/TT – NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi 22 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thơng tư 02/2013/TT – NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 23 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư 09/2014/TT – NHNN sửa đổi, bổ sung số điều thông tư 02/2013/TT – NHNN 24 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (2016), Thông tư 06/2016/ TT- NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 36/2014/TT – NHNN ngày 20/11/2014 Thống đốc Ngân hàng nhà nước quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 25 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thơng tư 39/2016/TT – NHNN quy định hoạt động cho vay Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng 26 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư 41/2016/TT – NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước 27 Ngân hàng Nhà nước Việt nam (2017), Thông tư 08/2017/TT – NHNN quy định trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng 28 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017), Thông tư 19/2017/ TT – NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 36/2014/TT – NHNN ngày 20/11/2014 Thống đốc Ngân hàng nhà nước quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước xiii 29 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2018), Thông tư 13/2018/TT – NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước 30 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2018), Thông tư 16/2018/TT – NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 36/2014/TT – NHNN ngày 20/11/2014 Thống đốc Ngân hàng nhà nước quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 31 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2018) Thông tư 52/2018/TT – NHNN quy định xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước 32 Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (2013 – 2019), Báo cáo thường niên 33 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2013 – 2019), 34 Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (2013 – 2018), Báo cáo thường niên 35 Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (2014) 36 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (2013 – 2019), 37 Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (2013 – 2019), 38 Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Nhà Thành phố Hồ Chí Minh (2013 – 2019), Báo cáo thường niên 39 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (2013 -2019), Báo cáo thường niên xiv 40 cáo Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc dân (2013 – 2019), Báo thường niên 41 Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương tín (2013 – 2019), Báo cáo thường niên 42 Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội (2013 – 2019), Báo cáo thường niên 43 cáo Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong (2013 – 2019), Báo thường niên 44 Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (2013 – 2019), 45 Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Việt Nam (2013 – 2019), Báo cáo thường niên 46 Hoàng Phê (2003), Từ điển Tiếng Việt , trang 467, NXB Đà Nẵng 47 Quốc hội, (2010) Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ban hành ngày 16/6/2010 48 Quốc hội (2014), Luật doanh nghiệp số 68/2014/QH13, ban hành ngày 26/11/2014 49 Trần Thị Việt Thạch, (2016), Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Học viện Tài 50 mại, Nguyễn Văn Tiến (2015), Toàn tập Quản trị Ngân hàng thương NXB Lao Động 51 Nguyễn Đức Trung (2012), Đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam sở áp dụng hiệp ước tiêu chuẩn vốn quốc tế Basel, Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng xv 52 Nguyễn Đức Trung (2014), Khả điều kiện áp dụng số khuyến nghị sách từ Basel III giám sát hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam, Đề tài cấp sở, Học viện Ngân hàng 53 Lê Bá Trực (2018), Các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại, Luận án tiến sĩ, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 54 Đàng Quang Vắng (2018) Các nhân tố ảnh hưởng đến khoản Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Đại học Kinh tế - Luật, Đại học Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh 55 Bùi Văn Vần, Vũ Văn Ninh (2013), Tài doanh nghiệp, NXB Tài Tài liệu Tiếng Anh 56 Asian Development Bank (2015), Financial soundness indicators for financial sector stability, Philippine 57 Angela Roman (2013), Analyzing the financial soundness of the commercial banks in Romania: An Approach based on the CAMELS framework, International Economic Conference of Sibiu 2013 Post crisis economy: Challenges and Opportunities, IECS 2013 58 ANZ, Annual report (2008) https://www.anz.com/aus/annual- report-2008/downloads/ANZ_Full_Annual_Report_08.pdf 59 Basel Committee on Banking Supervision, International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, 1988 60 Basel Committee on Banking Supervision (2005), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A revised framework xvi 61 Basel Committee on Banking Supervision, (2010), “Basel III, International framework for liquidity risk measurement, standards and monitoring” 62 Bangkok Bank (2015 – 2019), Annual report 63 Christos loanidis, Fotios Pasiouras, Constantin Zopounidis (2010), Assessing bank soundness with classification techniques, Omega, Volume 38, Issue 5, October 2010 64 Claudia Tiberiu Albulescu (2015), Banks’ profitability and financial soundness indicators: A macro – level investigation in Emerging countries, Procedia Economics and Finance 23(2015) 65 Derviz, A and Podpiera (2008), Predicting Bank CAMELS and S&P ratings: the case of Czech Republic, Emerging Markets Finance and Trade, vol 44, no.1 66 Hao Thi Kim Do, Nguyet Thi Minh Nguyen, Trung Hai Le (2017), Effects of credit boom on the soundness of Vietnamese commercial banks, International Journal of Financial Research, Vol 8, No 3, 2017 67 Hays, F., De Lurgio, S and A., Jr Gilbert (2009), Efficiency ratios and community bank performance, Journal of Finance and Accoutancy, vol 1, no.1 68 HSBC (2013 – 2019), Annual report 69 KPMG (2007), Managing Operational Risk beyond Basel report 70 KPMG (2011), ICAAP in Europe – KPMG 71 Kaufman (1997), Preventing banking crisis in the future lessons from past mistake, The Independent Review, 2(1) 72 Mahdi Bastan, Mohammad Bagheri Mazzraeh, Ali Mohammad Ahmadvand (2016), Dynamics of banking soundness based on CAMELS xvii rating system, Conference: The 34th international conference of the system dynamics society, Netherlands 73 Mishra, A.K, Harsha, G.S., Anand, S and N.R., Dhruva (2012), Analyzing soundness in India Banking: A CAMEL Approach, Research Journal of Management Sciences, vol 1, no 74 Mehrez and Kaufman (2000), Transparency Liberation and Financial crisis, World Bank Policy Research Working paper No 2286 75 Molyneuz, P and Seth, R (1998), Foreign banks, profits and commercial credit extension in the United States, Applied Financial Economics, 76 Musdoholifah, Ulil Hartono (2018), Banking soundness: Comparison between Conventional and Sharia Banking in Indonesia, International Journal of Economic and Financial Issues, 2018, 8(5) 77 Peter S Rose (2008), Bank Management and Financial Services, 7th Edition, Richard D Irwin, Inc 78 Piloff, S.J and Rhoades, S.A (2002), Structure and Profitability in Banking Markets, Review of Industrial Organization, 20 79 Sufian (2009), Determinants of bank efficiency during unstable macroeconomic environment Empirical evidence from Malaysia, Research in International Business and Finance, 23 80 Thomas P.Fitch, (2012), Dictionary of Banking Term, Fifth Edition, Barron’s Business guide 81 Tu DQ Le (2017), Financial soundness of Vietnamese commercial banks: A CAMELS approach, https://ssrn.com/abstract=3068529 Các website 82 http://bachkhoatoanthu.vass.gov.vn/noidung/tudien/Lists/GiaiNghia/tim kiem.aspx?TuKhoa=ho%E1%BA%A1t%20%C4%91%E1%BB%99ng &ChuyenNganh=13&DiaLy=0 xviii DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CƠNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN Nguyễn Quốc Anh (2019), Capital adequacy ratio of commercial banks in Vietnam, Journal of Finance and Accounting Research, No 02 (6) – 2019, page 68 - 70 Nguyễn Quốc Anh (2020), Applying Basel III in liquidity risk management in commercial banks, Journal of Finance and Accounting Research, No 02 (7) – 2020, page 75 – 79 Nguyễn Quốc Anh (2020), An toàn tài Ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel, Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán, số 08 (205) – 2020, trang 15 – 19 Nguyễn Quốc Anh (2021), Điều kiện để áp dụng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán, số 05 (214) – 2021, trang 82 - 86 xix ... ĐẢM BẢO AN TỒN TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT Ở VIỆT NAM 136 3.1 ĐỊNH HƯỚNG ĐẢM BẢO AN TỒN TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT Ở VIỆT NAM 136... tồn tài Ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt Nam 16 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ AN TỒN TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Ngân hàng thương. .. thương mại cổ phần niêm yết Việt Nam 59 Kết luận chương 62 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG AN TỒN TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT Ở VIỆT NAM 63 2.1 TỔNG QUAN