Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh bắc kạn

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẶNG NGỌC ANH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠINGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC KẠN LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2019 ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẶNG NGỌC ANH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC KẠN Ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ Mã số: 8.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN PHƯƠNG THẢO THÁI NGUYÊN- 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng, cơng trình nghiên cứu riêng Những số liệu, thông tin kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa sử dụng để bảo vệ luận văn Mọi giúp đỡ cho việc thực luận văn cảm ơn thông tin trích dẫn luận văn ghi rõ nguồn gốc Thái Nguyên, ngày tháng năm 2019 Tác giả Đặng Ngọc Anh ii LỜI CẢM ƠN Trong trình thực Đề tài Luận văn: “Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Kạn”, nhận hướng dẫn, giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân tập thể Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới tất cá nhân tập thể tạo điều kiện giúp đỡ học tập nghiên cứu Trước tiên, xin trân trọng cảm ơn sâu sắc tới TS Nguyễn Phương Thảo hướng dẫn tận tình giúp đỡ tơi mặt để hồn thành Luận văn thạc sỹ ngành Quản lý kinh tế Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu Nhà trường, Ban lãnh đạo Phòng, Khoa thuộc trường Đại học Kinh tế Quản trị Kinh doanh Đại học Thái Nguyên, tập thể thầy, cô giáo khoa trực tiếp thầy, cô giáo Bộ môn Quản lý Kinh tế giúp đỡ thời gian kiến thức để tơi hồn thành q trình học tập hồn thiện đề tài Xin trân trọng cảm ơn Quý Thầy, Cô Hội đồng chấm Luận văn có góp ý thiếu sót Luận văn này, giúp Luận văn hồn thiện Xin trân trọng cảm ơn vị lãnh đạo tập thể cán nhân viên Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Kạn cung cấp thơng tin, tài liệu, dành chút thời gian để thực Phiếu điều tra hợp tác q trình thực Luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn gia đình, đồng nghiệp, bạn bè, học viên lớp cao học Quản lý kinh tế bên giúp đỡ mặt vật chất tinh thần thời gian học tập hoàn thành luận văn thạc sỹ Trân trọng! Thái Nguyên, ngày tháng năm 2019 Tác giả Đặng Ngọc Anh iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU viii DANH MỤC CÁC HÌNH ix MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học đóng góp luận văn Kết cấu luận văn Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦANGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 12 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 12 1.2.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng 12 1.2.3 Đặc điểm quản lý rủi ro tín dụng 13 1.2.4 Vai trò quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 13 iv 1.2.5 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 14 1.2.6 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 20 1.3 Cơ sở thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng số Ngân hàng Việt Nam học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Kạn 23 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên 23 1.3.2.Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank)- Chi nhánh Phú Thọ 25 1.3.3 Bài học kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng cho VietinBank - Chi nhánh tỉnh Bắc Kạn 26 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 28 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 28 2.2 Phương pháp nghiên cứu 28 2.2.1 Quy trình nghiên cứu 28 2.2.2 Phương pháp thu thập thông tin, tài liệu 28 2.2.3 Phương pháp xử lý phân tích số liệu 29 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu đề tài 31 2.3.1 Tỷ lệ nợ hạn 31 2.3.2 Tỷ lệ nợ xấu 31 2.3.3 Dự phịng rủi ro tín dụng 32 Chương 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC KẠN 34 v 3.1 Khái quát trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Công thương - Chi nhánh Bắc Kạn 34 3.1.1 Đặc điểm hình thành phát triển 34 3.1.2 Lĩnh vực kinh doanh 35 3.1.3 Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động 35 3.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Cơng thương - Chi nhánh Bắc Kạn 39 3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương - Chi nhánh Bắc Kạn 43 3.2.1 Tổng quan rủi ro hoạt động tín dụng 43 3.2.2 Phân tích rủi ro tín dụng theo thời hạn cho vay 46 3.2.3 Phân tích rủi ro tín dụng theo vùng địa lý 47 3.2.4 Phân tích rủi ro tín dụng theo hình thức bảo đảm tiền vay 48 3.2.5 Phân tích rủi ro tín dụng theo nhóm ngành kinh tế 49 3.2.6 Phân tích rủi ro tín dụng theo nhóm nợ 51 3.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Bắc Kạn 52 3.3.1 Lập kế hoạch nhận diện rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Kạn 52 3.3.2 Tổ chức thực quản lý rủi ro tín dụng 53 3.3.3 Kiểm tra, đánh giá quản lý rủi ro tín dụng 56 3.4 Các yếu tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh Bắc Kạn 61 3.4.1 Các yếu tố khách quan 61 3.4.2 Các yếu tố chủ quan 64 vi 3.5 Đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương - Chi nhánh Bắc Kạn 66 3.5.1 Những kết đạt 66 3.5.2 Những hạn chế nguyên nhân 68 Chương 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC KẠN 72 4.1 Quan điểm mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương - Chi nhánh Bắc Kạn 72 4.1.1 Quan điểm quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương - Chi nhánh Bắc Kạn 72 4.1.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Bắc Kạn 73 4.2 Những giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương - Chi nhánh Bắc Kạn 74 4.2.1 Giải pháp lập kế hoạch nhận diện rủi ro tín dụng 74 4.2.2 Giải pháp tổ chức thực quản lý rủi ro tín dụng 80 4.2.3 Giải pháp kiểm tra, đánh giá quản lý rủi ro tín dụng 89 4.3 Một số kiến nghị 90 4.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 90 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 92 KẾT LUẬN 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBTD: Cán tín dụng NHTM: Ngân hàng Thương mại QLRRTD: Quản lý rủi ro tín dụng RR: Rủi ro RRTD: Rủi ro tín dụng TMCP: Thương mại cổ phần viii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 3.1: Tình hình huy động vốn Vietinbank - Chi nhánh Bắc Kạn giai đoạn 2015-2017 40 Bảng 3.2: Dư nợ tín dụng Vietinbank - Chi nhánh Bắc Kạn giai đoạn 2015-2017 41 Bảng 3.3: Kết kinh doanh Vietinbank - Chi nhánh Bắc Kạn 43 giai đoạn 2015-2017 43 Bảng 3.4: Dư nợ nợ xấu Vietinbank - Chi nhánh Bắc Kạn 44 giai đoạn 2015-2017 44 Bảng 3.5: Rủi ro tín dụng phân theo thời hạn cho vay VietinBank - Chi nhánh Bắc Kạn giai đoạn 2015-2017 46 Bảng 3.6: Nợ xấu phân theo khu vực địa lý Vietinbank - Chi nhánh Bắc Kạn giai đoạn 2015-2017 47 Bảng 3.7: Nợ xấu phân theo hình thức bảo đảm tiền vay Vietinbank Chi nhánh Bắc Kạn giai đoạn 2015-2017 48 Bảng 3.8: Nợ xấu phân theo nhóm ngành kinh tế Vietinbank - Chi nhánh Bắc Kạn giai đoạn 2015-2017 50 Bảng 3.9: Dư nợ theo nhóm Vietinbank - Chi nhánh Bắc Kạn 51 giai đoạn 2015-2017 51 Bảng 3.10: Phân loại doanh nghiệp hệ thống xếp hạng 55 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Kạn 55 Bảng 3.11: Phân loại cấp tín dụng theo mức điểm xếp hạng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Kạn 55 Bảng 3.12: Nợ xấu theo dõi ngoại bảng VietinBank - Chi nhánh Bắc Kạn giai đoạn 2015-2017 61 84 kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật, dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro cho vay để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế rà soát loại vay (các khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xác nhận chủ đầu tư công nợ cam kết chuyển tồn nguồn tiền tốn tài khoản khách hàng mở Chi nhánh; khoản vay thương mại cần kiểm tra hàng tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ sau thu tiền, cho dù khoản vay chưa đến hạn) Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp ngân hàng kịp thời thu nợ hạn + VietinBank chi nhánh Bắc Kạncần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro cho vay Việc xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro cho vay cần đặc biệt quan tâm Hệ thống phải bao gồm thủ tục quy trình thích hợp để xây dựng hệ thống cảnh báo toàn diện Một quy trình cảnh báo sớm điển hình bao gồm nhiều yếu tố bản, tính đầy đủ, cập nhật xác thơng tin yếu tố then chốt Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm RRTD bao gồm nội dung là: Xây dựng hệ thống kế hoạch hành động phù hợp với đặc điểm khoản nợ có vấn đề; Nhiệm vụ máy từ cán tín dụng đến lãnh đạo Chi nhánh, thực 85 kế hoạch hành động khoản nợ có vân đề Bảng 4.1: Những dấu hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Các dấu hiệu nhận biết khoản cho vay có vấn đề Các dấu hiệu nhận biết sách cho vay hiệu ngân hàng Thanh tốn tiền vay khơng kế Sự đánh giá khơng xác rủi ro hoạch khách hàng Cho vay dựa kiện bất thường có Kỳ hạn khoản cho vay bị thay thể xảy tương lai (chẳng hạn đổi liên tục sát nhập) Yêu cầu gia hạn nợ hiệu Cho vay khách hàng hứa trì (vốn gốc trước lần gia hạn khoản tiền gửi lớn không giảm đáng kể) lãi suất cao bất thường (cố gắng bù Khơng xác định rõ kế hoạch hồn trả đối đắp rủi ro cao) với khoản cho vay Sự tích tụ bất thường khoản phải Cấp cho vay lớn cho khách hàng không thu và/hoặc hàng tồn kho khách thuộc khu vực thị trường ngân hàng hàng Tỷ lệ (đòn bẩy) nợ vốn cổ phần tăng Hồ sơ cho vay không đầy đủ Cấp khoản cho vay lớn cho thành Thất lạc tài liệu (đặc biệt viên nội ngân hàng (nhân viên, báo cáo tài khách hàng) giám đốc hay cổ đông) Tài sản chấp khơng đủ tiêu chuẩn Có khuynh hướng cạnh tranh tăng thái (cấp khoản cho vay khách hàng để giữ chân họ không ngân hàng khác dù biết khoản cho vay có vấn đề) Trông chờ việc đánh giá lại tài sản Cho vay để tài trợ hoạt động đầu nhằm tăng vốn chủ sở hữu Khơng có báo cáo hay dự đốn Thiếu nhạy cảm mơi trường kinh tế dịng tiền có thay đổi Việc trơng chờ khách hàng vào nguồn vốn bất thường để đáp ứng nghĩa vụ tốn (ví dụ: bán tòa cao ốc hay trang thiết bị) 86 (Nguồn:Tác giả tổng hợp theo hệ thống cảnh báo sớm ViettinBank) - Hoàn thiện xếp hạng cho vay nội VietinBank chi nhánh Bắc Kạn cần có biện pháp hỗ trợ cần thiết giúp phát huy hiệu cho hệ thống xếp hạng cho vay nội như: Tăng cường công tác kiểm tra khách hàng, thu thập thông tin kịp thời biến động khách hàng để kịp thời điều chỉnh sách cho vay cách hợp lý Đơn đốc khuyến khích doanh nghiệp tuân thủ pháp luật kế toán kiểm toán Xây dựng hệ thống thông tin quản lý rủi ro cho vay đảm bảo cung cấp thông tin cách đầy đủ, xác, cập nhật thường xuyên để phục vụ cho việc đánh giá, chấm điểm xếp hạng cho vay nội Sử dụng tiến công nghệ quản lý thông tin yếu tố then chốt để phát triển sở liệu khách hàng Tăng cường đào tạo nâng cao trình độ kỹ phân tích đánh giá cán tín dụng Kinh nghiệm thực tiễn cho thấy khơng có phương pháp cơng cụ phân tích hoàn toàn thay kỹ kinh nghiệm cán tín dụng Nâng cao nhận thức cấp nhà quản lý vai trị cơng cụ xếp hạng cho vay nội phòng ngừa lập danh mục cho vay hiệu 4.2.2.3 Hoàn thiện hệ thống quản lý khách hàng thông tin cho vay Hệ thống quản lý khách hàng thông tin cho vay phải xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động cho vay cách đầy đủ, rõ ràng, xác thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho cấp lãnh đạo ngân hàng quản trị có hiệu hoạt động cho vay, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thơng tin Hệ thống thơng tin cho vay chia làm loại: (i) thông tin có tính vĩ mơ định hướng: mơi trường kinh tế, sách kinh tế Nhà nước, hệ thống văn quy phạm pháp luật; (ii) thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản trị điều hành tín dụng 87 ngân hàng như: báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hướng phát triển, phân tích báo cáo xu hướng tín dụng, báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng Đối với thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản trị điều hành cho vay ngân hàng, yêu cầu thông tin bao gồm: - Cung cấp thông tin cho cấp quản trị để thực vai trị giám sát, đánh giá xác mức độ rủi ro cho vay xác định việc thực chiến lược quản trị rủi ro cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước - Cảnh báo kịp thời cho Ban điều hành mức độ rủi ro tín dụng tăng gần với giới hạn, hạn mức rủi ro cho vay để có biện pháp xử lý đảm bảo khơng vượt q giới hạn, hạn mức rủi ro cho vay - Cung cấp đầy đủ kịp thời thông tin mức độ rủi ro cho vay khách hàng người có liên quan ngoại lệ giới hạn, hạn mức rủi ro tín dụng Việc xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng đóng vai trị quan trọng Mơ hình quản trị rủi ro cho vay đại theo nguyên tắc Basel thành cơng giải vấn đề chế trao đổi thông tin vừa đảm bảo tính chun mơn hóa phận vừa nâng cao tính khách quan khơng làm khả nắm bắt kiểm sốt thơng tin phận quản trị rủi ro cho vay Muốn vậy, thơng tin trọng yếu q trình cho vay cần phải phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ và/ đột xuất chuyển tiếp thông tin cho phận quản trị rủi ro cho vay phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn Như vậy, vận hành mơ hình thơng suốt giảm thiểu e ngại phận quản trị rủi ro tín dụng nhận định cấp tín dụng Đồng thời, ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin phân tích thơng tin tồn diện, cung cấp nguồn 88 thơng tin xác, đáng tin cậy cho phận chun mơn có liên quan Các phân tích ngành, lĩnh vực kinh tế ngân hàng bắt đầu thực để xây dựng kho liệu phân tích tín dụng chưa đầy đủ thiếu tính kết nối, hỗ trợ ngân hàng chia sẻ thông tin Sự hợp tác cách toàn diện ngân hàng xây dựng chia sẻ sở liệu thông tin doanh nghiệp, ngành đường ngắn để hồn thiện hệ thống thơng tin giảm chi phí khai thác thơng tin cách hợp lý Tình hình rủi ro cho vay phải đánh giá định kỳ đến Hội đồng tín dụng Ban điều hành ngân hàng như: Báo cáo tình hình tập trung cho vay, vấn đề danh mục cho vay khoản tín dụng có vấn đề, thay đổi bất lợi kinh tế Xây dựng hệ thống công bố thông tin Ủy ban Basel có văn trình bày hướng dẫn việc cơng bố thông tin rủi ro cho vay tổ chức hoạt động ngân hàng thảo luận nhu cầu thơng tin giám sát có liên quan Sáng kiến phần công việc Ủy ban nhằm tăng cường tính minh bạch ngân hàng kỷ luật thị trường cách khuyến khích ngân hàng cung cấp cho bên tham gia thị trường cơng chúng thơng tin tình hình tài hiệu hoạt động, hoạt động kinh doanh rủi ro ngân hàng Theo báo cáo thông tin rủi ro cho vay phải: (i) phù hợp kịp thời; (ii) đáng tin cậy; (iii) so sánh; (iv) quan trọng; (v) tồn diện; (vi) khơng độc quyền 89 4.2.2.4 Hồn thiện quy trình cho vay Chất lượng khoản cho vay phải đảm bảo trước ký kết hợp đồng mà phải tiếp tục đảm bảo suốt trình sau ký kết.Như ngân hàng cần hồn thiện quy trình cho vay, xây dựng phận chuyên trách định kỳ kiểm tra diễn biến khoản cho vay từ trước, cho vay sau cho vay Cán tín dụng phải cung cấp báo cáo, thông tin thường xuyên vê tình hình khách hàng, tình hình dự án kiểm tra hồ sơ tín dụng điều kiện khác Cán tín dụng cần thiết phải có kế hoạch kiểm tra, theo dõi trường, trực tiếp thu thập phân tích số liệu tình hình tài kết vận hành dự án xem xét báo cáo khách hàng cung cấp Bên cạnh việc kiểm sốt khơng phải thực kiểm tra khách hàng mà cần thiết phải có phận kiểm tra cán tín dụng, giám sát việc tn thủ quy trình tín dụng, sách tín dụng, danh mục tín dụng phát dấu hiệu bất thường để báo cáo cấp Ban lãnh đạo có trách nhiệm xem xét đạo việc thực hiện, có sai sót phát cán làm khơng quy trình, cho vay vượt hạn mức, TSĐB khơng hợp pháp cần kịp thời có biện pháp xử lý trước gây hậu lớn Để ngăn ngừa rủi ro đạo đức xảy lãnh đạo cấp cần thường xuyên theo dõi, quản lý cán thẩm định, cán tín dụng người liên quan khác 4.2.3 Giải pháp kiểm tra, đánh giá quản lý rủi ro tín dụng Để nâng cao hạn chế rủi ro cho vay ngân hàng, đảm bảo tuân thủ chiến lược cho vay, sách phê duyệt tín dụng cấu dư nợ tín dụng theo quy định ngân hàng, công tác kiểm tra giám sát tín dụng độc lập phải tiến hành thường xuyên Định kỳ phận kiểm tra phải yêu cầu cán tín dụng cung cấp báo cáo khách hàng,khoản vay, đồng thời kiểm tra toàn hồ sơ tín dụng điều kiện liên quan Qua đó, 90 phận kiểm tra đánh giá giám sát việc tuân thủ quy trình tín dụng, sách tín dụng, danh mục cho vay, tình trạng nợ xấu ngân hàng để lập báo cáo trình cấp Lãnh đạo cấp phải có trách nhiệm xem xét để kịp thời đưa biện pháp giải có sai sót trình hoạt động ngân hàng cho vay vượt hạn mức, tài sản đảm bảo không hợp pháp Ngoài ra, lãnh đạo cần giám sát, quản lý, theo dõi cán tín dụng, cán thẩm định để tránh sai phạm đạo đức xảy cán tín dụng có biểu bất thường 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước với chức quản lý vĩ mô lĩnh vực tài tiền tệ kinh tế ngân hàng NHTM, NHNN có vị trí quan trọng việc đề định hướng chiến lược kinh tế nói chung chiến lược huy động vốn phục vụ cho cơng cơng nghiệp hố - đại hố đất nước nói riêng Do đó, để tạo hỗ trợ Ngân hàng ngăn ngừa hạn chế RRTD hiệu quả, NHNN cần: - Đẩy mạnh nâng cao chất lượng công tác quản lý điều hành NHNN cần nâng cao vai trò định hướng tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định cảnh báo mang tính khoa học khách quan liên quan đến hoạt động tín dụng Điều giúp cho ngân hàng thương mại có sở tham khảo nhằm hoạch định sách tín dụng phù hợp, vừa đảm bảo mục tiêu tăng trưởng, vừa phòng ngừa RRTD phát sinh Bên cạnh hồn thiện văn hướng dẫn hoạt động tín dụng NHTM, bảo vệ quyền lợi hợp pháp hệ thống ngân hàng.Cụ thể, NHNN cần ban hành hướng dẫn cụ thể, chi tiết trách nhiệm Bộ, Ban Ngành có liên quan như: Cơ quan cơng an, Chính quyền địa phương, Sở Tài nguyên môi trường 91 để nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp, đẩy nhanh tiến độ thu hồi nợ - Tăng cường công tác tra, kiểm sốt cơng tác tra, kiểm tra cần thực thường xuyên nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp, kiểm sốt khâu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, thể rõ vai trò cảnh báo ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro NHNN Xây dựng hệ thống tiêu chí để đánh giá chất lượng hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM Các tiêu chí cần cụ thể, rõ ràng sát với thực tế để giúp NHNN đánh giá đắn chất lượng công tác quản trị rủi ro NHTM Xây dựng hệ thống báo cáo hệ thống mạng thông tin trực tuyến với NHTM để đẩy mạnh công tác giám sát, quản lý từ xa - Ban hành tiêu định tính định lượng để hướng dẫn NHTM xây dựng hệ thống cảnh báo RRTD Hiện nay, công tác cảnh báo RRTD ngân hàng thực cách nghiêm túc, nhiên chưa mang tính hệ thống quy củ Do đó, NHNN vào mơ hình cảnh báo rủi ro giới nguyên tắc QLRRTD Basel II, tiếp đến Basel III để hình thành tiêu bao gồm tiêu định tính định lượng nhằm hướng dẫn NHTM xây dựng hệ thống cảnh báo RRTD hiệu - Đẩy mạnh việc thực nội dung liên quan đến tra, giám sát, xử lý nợ xấu mua bán nợ Ngân hàng Nhà nước cần ban hành quy chế cho phép NHTM chuyển nợ thành vốn doanh nghiệp gặp khó khăn tài phát sinh việc khả trả nợ nhằm giúp NHTM có sở để tiến hành việc tham gia vào công tác điều hành, cải tổ hoạt động doanh nghiệp yếu để nâng cao khả trả nợ cho doanh nghiệp Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường công tác tra 92 hoạt động cấp tín dụng, tình hình thực việc phân loại nợ trích lập dự phịng NHTM nhằm đạo, phòng ngừa chỉnh sửa, khắc phục sai sót q trình thực NHTM 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam VietinBank Việt Nam cần phải tiếp tục hoàn chỉnh ban hành chế độ nghiệp vụ cụ thể, đảm bảo ngắn gọn, chuẩn xác, định rõ trách nhiệm CBTD đến trưởng, phó phịng giám đốc cho phù hợp với tình hình thực tế chế độ NHNN quy định Có chế độ khen thưởng kỷ luật cán nhân viên thích đáng, góp phần đảm bảo chất lượng hoạt động tín dụng Đồng thời,VietinBank Việt Namcần thường xuyên kiểm tra, kiểm soát mặt nghiệp vụ hoạt động kinh doanh đơn vị thành viên hệ thống Trong cơng tác tra kiểm sốt cần phải có đội ngũ cán người am hiểu sâu rộng nghiệp vụ ngân hàng, có phẩm chất đạo đức tốt phải đào tạo thêm kiến thức bổ trợ khác nghiệp vụ tra, pháp luật, quản lý nhà nước, để kịp thời uốn nắn sai sót, đưa hoạt động đơn vị thành viên thống theo qui trình nghiệp vụ, thể chế VietinBank Việt Nam Ngành ngân hàng, đảm bảo nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Chi nhánh toàn hệ thống 93 KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường nay, hoạt động cho vay ngân hàng nói chung VietinBanknói riêng đem lại lợi nhuận tiềm ẩn rủi ro cho vay Để tồn phát triển ngân hàng buộc phải khắc phục khó khăn trước mắt, hồn thiện quản lý tốt rủi ro tín dụng, loại bỏ hoạt động hiệu khỏi danh mục, tái cấu trúc lại nguồn vốn, tỷ trọng nguồn thu… Tuy nhiên, việc loại bỏ rủi ro hoạt động kinh doanh cho vay khơng thực tế Vì vậy, trình hoạt động ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định để có hiệu kinh doanh tốt Cho nên, vấn đề phịng ngừa hồn thiện quản lý tốt rủi ro tín dụng hồn tồn cần thiết Để thực mục tiêu trở thành ngân hàng hàng đầu chiến lược phát triển mình, việc hồn thiện quản lý tốt rủi ro tín dụng vấn đề cấp thiết đặt với hệ thống VietinBank VietinBank chi nhánh Bắc Kạn Vì vậy, việc nghiên cứu để quản lý tốt rủi ro tín dụng quan trọng cấp thiết NHTM Xuất phát từ ý nghĩa, tầm quan trọng vấn đề quản trị rủi ro cho vay nêu trên, tác giả chọn nghiên cứu đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Kạn"làm luận văn Qua trình nghiên cứu luận văn đạt số kết sau: Một là, Hệ thống hóa sở lý luận thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường, luận văn làm rõ nội dung quản lý rủi ro tín dụng, nhân tố chủ quan khách quan ảnh hưởng tới quản lý rủi ro tín dụng, tiêu phản ánh hiệu quản lý rủi ro tín dụng Hai là, phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng VietinBank chi nhánh Bắc Kạn, tìm mặt được, tồn hạn chế nguyên nhân Cơng tác quản lý rủi ro tín dụng làm cho nợ xấu 94 VietinBank chi nhánh Bắc Kạnđược kiểm sốt chặt chẽ, góp phần làm cho lợi nhuận tăng bền vững, hoạt động kinh doanh VietinBank chi nhánh Bắc Kạnổn định Bên cạnh cịn loạt hạn chế, mơ hình chưa phù hợp, chất lượng cán cịn hạn chế, cơng nghệ ngân hàng áp dụng quản lý rủi ro tín dụng chưa đáp ứng u cầu Tình trạng có nhiều nguyên nhân chủ quan từ VietinBank chi nhánh Bắc Kạnvà nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh tế quan quản lý, điều hành có liên quan Ba là, Đề xuất số giải pháp nhằm quản lý tốt, phòng ngừa hạn chế tới mức thấp rủi ro tín dụng VietinBank chi nhánh Bắc Kạn Với nội dung hy vọng rằng, luận văn góp phần nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng VietinBank – Chi nhánh Bắc Kạn, đưa chi nhánh tới thành công 95 TÀI LIỆU THAM KHẢO Cục thống kê tỉnh Bắc Kạn (2015, 2016, 2017), Niên giám thống kê tỉnh Bắc Kạn2015, 2016, 2017,Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Frederic S.Mishkin (2001),Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính,Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội Học viện Ngân hàng (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Học viện ngân hàng(2015), Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội ISO (2005),ISO9000:2005 Quality management systems, Fundamentals and vocabulary 3rd Lưu Văn Nghiêm (2008), Giáo trình Marketing dịch vụ, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Chi nhánh Bắc Kạn2015, 2016, 2017, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm (2015, 2016, 2017),Bắc Kạn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam,Quyết định số 1627/QĐ-NHNNngày 31/12/2001 ban hành “Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng” Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 “Về việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế cho vay củạ tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐNHNN ngày 31/12/2001” Thống đốc NHNN Việt Nam 10 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Chi nhánh tỉnh Bắc Kạn(2015, 2016, 2017),Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm (2015, 2016, 2017),Bắc Kạn 96 11 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2009), Quyết định số 580/QĐHĐQT-NHCT1 ngày 31/07/2009 việc ban hành quy chế tổ chức hoạt động chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Hà Nội 12 Nguyễn Đăng Dờn (2003), Tín dụng - Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 13 Nguyễn Tiến Dũng (2016), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam”, luận văn thạc sĩ trường Đại học Quốc Gia Hà Nội 14 Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại - Commercial bank management (Xuất lần thứ tư), Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 15 Phan Thị Thu Hà (2007), Giáo trình Ngân hàng thương mại,Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội 16 Quốc hội Nước Cộng hoà Xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2014), Luật Tổ chức tín dụng, Hà Nội 17 Tơ Ngọc Hưng (2004), Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng,Học viện ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 18 Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày21/01/2013 thông tư số 12/2013 ngày 27/05/2013 sửa đổi số điều khoản thông tư 02/2013/TTNHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 97 PHỤ LỤC PHIẾU KHẢO SÁT Ý KIẾN CÁN BỘ QUẢN LÝ CÁC CẤP Kính gửi Quý vị! Xin trân trọng gửi tới Quý vị phiếu khảo sát lấy ý kiến Cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương – chi nhánh Bắc Kạn Thông tin cá nhân ý kiến góp ý Quý vị bảo mật, phục vụ cho công tác nghiên cứu Xin trân trọng cảm ơn! A THÔNG TIN CÁ NHÂN Họ tên: ……………………………………………… ………… Chức vụ: ………………………………………… ……………… B NỘI DUNG KHẢO SÁT B1 - Xin ông/bà cho biết đánh giá việc thực công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương – Chi nhánh Bắc Kạn? Quý vị vui lòng lựa chọn mức độ đồng ý theo thang đo từ đến 5, cụ thể: Hồn tồn khơng đồng ý Không đồng ý Phân vân Hoàn toàn đồng ý Đồng ý Nội dung khảo sát Mức độ đồng ý Văn pháp lý rõ ràng, chi tiết      Văn pháp lý đầy đủ để thực                Khách hàng sử dụng vốn vay mục đích      Cán Ngân hàng thực nghiêm túc, tuân thủ chặt chẽ quy định Ngân hàng công tác quản lý rủi ro tín dụng      Khách hàng có lực tài tốt, đảm bảo cho nguồn vốn vay Khách hàng thực nghĩa vụ tài Ngân hàng quy định 98 B2–Theo ý kiến ông/ bà, công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương – Chi nhánh Bắc Kạn thời gian tới cần thay đổi nào? Xin chân thành cảm ơn hợp tác Quý vị! ... QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦANGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân. .. động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Kạnnhư nào? - Các yếu tố ảnh hưởng tới hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần. .. VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦANGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm tín dụng ngân hàng