(Luận văn thạc sĩ) ứng dụng mô hình quản trị rủi ro ERM tại PVI holdings​

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o LÂM THỊ LAN PHƯƠNG ỨNG DỤNG MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO ERM TẠI PVI HOLDINGS LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội - 2020 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o LÂM THỊ LAN PHƯƠNG ỨNG DỤNG MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO ERM TẠI PVI HOLDINGS Chuyên ngành: Quản trị Tổ chức tài Mã số: Thí điểm LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Trần Thị Thanh Tú Hà Nội - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn tự thân thực có hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn không chép công trình nghiên cứu người khác Các liệu thơng tin thứ cấp sử dụng Luận văn có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tơi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm lời cam đoan này! Tác giả luận văn Lâm Thị Lan Phương LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn, tơi nhận hướng dẫn, bảo tận tình thầy giáo, giúp đỡ, động viên bạn bè, đồng nghiệp gia đình Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS Trần Thị Thanh Tú, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi suốt thời gian thực luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo Khoa Tài Ngân hàng, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội tận tình giảng dạy, hướng dẫn, giúp đỡ tạo điều kiện cho hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn anh chị em bạn đồng nghiệp, người nhiệt tình giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi đóng góp nhiều ý kiến quý báu trình nghiên cứu, thực đề tài Vì hạn chế thời gian, tác giả có nhiều cố gắng song đề tài khơng thể tránh khỏi thiếu sót Tơi xin trân trọng tiếp thu ý kiến phê bình, đóng góp nhà khoa học đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện Xin trân trọng cảm ơn./ MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC HÌNH iii MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO ERM 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu quản trị rủi ro mơ hình quản trị rủi ro tổ chức tài 1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp .6 1.2.2 Phân loại rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 1.3 Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 10 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 10 1.3.2 Khái niệm mô hình khung quản trị rủi ro doanh nghiệp (ERM) 10 1.3.3 Vai trò quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 12 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 13 1.3.5 Một số phương pháp quản trị rủi ro 14 1.4 Quản trị rủi ro (ERM) lĩnh vực tài chính, bảo hiểm 16 1.4.1 Đặc điểm hoạt động quản trị rủi ro (ERM) lĩnh vực tài chính, bảo hiểm 16 1.4.2 Các chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro doanh nghiệp lĩnh vực tài chính, bảo hiểm 17 1.4.3 Quy trình quản trị rủi ro ERM lĩnh vực tài chính, bảo hiểm 18 1.4.4 Nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tổ chức tài 25 Kết luận chương 27 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP VÀ QUY TRÌNH NGHIÊN CỨU 28 2.1 Phương pháp nghiên cứu 28 2.2 Quy trình nghiên cứu 28 2.2.1 Chọn đề tài luận văn 28 2.2.2 Thu thập tài liệu 28 2.2.3 Đọc tài liệu 28 2.2.4 Thu thập xử lý liệu 31 2.2.5 Đề xuất giải pháp, kiến nghị kết luận 29 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI PVI HOLDINGS 32 3.1 Tổng quan Công ty PVI Holdings 32 3.1.1 Giới thiệu chung 32 3.1.2 Sơ đồ tổ chức hệ thống ERM PVI Holdings 32 3.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần PVI - PVI Holdings 35 3.1.4 Kết hoạt động kinh doanh bảo hiểm Công ty Cổ phần PVI – PVI Holdings 37 3.2 Thực trạng ứng dụng quản trị rủi ro ERM PVI Holdings 40 3.2.1 Thiết lập bối cảnh PVI Holdings 40 3.2.2 Nhận diện rủi ro PVI Holdings 44 3.2.3 Phân tích đánh giá rủi ro PVI Holdings 46 3.2.4 Xử lý rủi ro bảo hiểm 50 3.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro ERM PVI Holdings 53 3.3.1 Những kết đạt 53 3.3.2 Hạn chế quản trị rủi ro PVI Holdings 54 3.3.3 Nguyên nhân hạn chế 55 Kết luận chương 64 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN PVI 65 4.1 Mục tiêu, định hướng phát triển PVI Holdings đến năm 2025 65 4.1.1 Mục tiêu, kế hoạch kinh doanh PVI Holdings đến năm 2025 65 4.1.2 Chiến lược phát triển PVI Holdings đến năm 2025 66 4.1.3 Quan điểm PVI Holdings việc hoàn thiện quản trị rủi ro 69 4.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro kinh doanh PVI Holdings đến năm 2025 70 4.2.1 Các giải pháp nhận diện rủi ro 70 4.2.2 Các giải pháp đo lường rủi ro 70 4.2.3 Các giải pháp đánh giá rủi ro 72 4.2.4 Các giải pháp xử lý rủi ro 73 4.2.5 Các giải pháp khác 74 4.2.3 Điều kiện để thực tốt giải pháp 80 4.3 Kiến nghị 83 4.3.1 Đối với quan quản lý Nhà nước 83 4.3.2 Đối với Cục Quản lý giám sát bảo hiểm Hiệp hội Bảo hiểm: 84 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 DANH MỤC VIẾT TẮT STT Ký hiệu viết tắt Tên đầy đủ CFO Chief Finance Officer - Giám đốc tài CRO Chief Risk Officer - Giám đốc quản trị rủi ro The Committee of Sponsoring Organizations of COSO the Treadway Co mmission - Ủy ban thuộc Hội đồng quốc gia Hoa Kỳ chống gian lận lập báo cáo tài Enterprise Risk Management - Quản trị rủi ro ERM ISO ISO 9001: 2015 ISO 31000 ISO 31000:2009 Tiêu chuẩn Quản lý rủi ro phiên năm 2009 KPI 10 PVI Holdings Công ty Cổ phần PVI 11 TCVN Tiêu chuẩn Việt Nam doanh nghiệp International Organization for Standardization - Tổ chức tiêu chuẩn hoá quốc tế Tiêu chuẩn Hệ thống quản lý chất lượng phiên 2015 Tiêu chuẩn Quản lý rủi ro Key performance indicator - Chỉ số đánh giá hiệu công việc i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Nội dung Báo cáo kết hoạt động kinh doanh PVI Holdings từ năm 2016 đến 2018 Chi bồi thường Công ty Cổ phần PVI - PVI Holdings từ năm 2016 đến 2018 Tỷ lệ bồi thường theo nghiệp vụ Công ty Cổ phần PVI - PVI Holdings từ năm 2016 đến 2018 ii Trang 35 37 39 DANH MỤC HÌNH Nội dung STT Hình Hình 1.1 Mơ hình khung quản trị rủi ro doanh nghiệp 12 Hình 1.2 Quá trình quản lý rủi ro 19 Hình 1.3 Quy trình quản lý rủi ro theo ISO 31000 20 Hình 1.4 Quy trình quản trị rủi ro COSO ERM 2017 24 Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức hệ thống ERM PVI Holdings 33 iii Trang phịng ban nghiệp vụ trụ sở chuyên gia lĩnh vực nước nước ngồi có kinh nghiệm kiến thức nghiệp vụ chuyên sâu để họ có hội phát huy hết khả Mục đích lớp học nhằm củng cố nghiệp vụ bản, nâng cao tay nghề đồng thời hướng dẫn nhân viên phương cách giải tình vụ Đây hội để nhân viên trao đổi kinh nghiệm thực hành đồng thời chia sẻ thuận lợi, khó khăn trình tác nghiệp Quan tâm giáo dục đạo đức, lịng u nghề, tính tự trọng, tinh thần trách nhiệm công việc, công ty cho đội ngũ cán nhân viên, đại lý, đặc biệt yêu cầu tính gương mẫu cấp lãnh đạo vấn đề cấp thiết Công ty cần phải thực Mỗi ngành nghề đòi hỏi đạo đức nghề nghiệp, khơng có đạo đức nghề nghiệp sớm muộn bị đào thải Nghề bảo hiểm thực lời cam kết bồi thường, giao tiếp với nhiều tầng lớp khách hàng khác nhau, tiếp xúc trực tiếp với tiền bạc chứng từ có giá, người có thẩm quyền trọng trách giám định tổn thất giải bồi thường nên phải nâng cao, không ngừng tu dưỡng đạo đức nghề nghiệp bảo hiểm Một số đạo đức mà Công ty cần giáo dục cho cán là: - Tự tin vào chuyên môn nghiệp vụ: Cán phải tin tưởng vào thân tác động đến tin tưởng khách hàng Tự tin nghiệp vụ có động sáng tạo giải cơng việc tình khác thường xảy - Trung thành với Công ty: Công ty nơi tạo thu nhập nuôi sống thân gia đình họ, chăm lo đời sống tinh thần cho họ Cơng ty phát triển họ có hội tăng lương, cải thiện đời sống Vì vậy, cán công ty phải trung thành phục vụ công ty, đặt lợi ích cơng ty lên lợi ích cá nhân; biết đấu tranh với hành vi tiêu cực xâm hại quyền lợi ích hợp pháp Công ty… - Trung thực thi hành nhiệm vụ: trung thực phẩm chất thiếu khai thác viên hay cán giám định bồi thường, tránh lợi dụng kẽ hở khâu quản lý để vụ lợi, không dối cấp lừa cấp Một khai thác viên trung thực phải hướng dẫn giải thích đầy đủ, xác cho khách hàng tham gia bảo hiểm; đánh giá mức rủi ro để xác định mức phí bảo hiểm tương xứng Một cán giám định bồi thường trung thực phải tiếp nhận xử lý thông tin ban đầu tổn thất trung thực; giám định nguyên nhân mức độ tổn thất rõ ràng, xác; giải bồi thường nhanh chóng, khơng hạch sách khách hàng - Chăm sóc gìn giữ khách hàng: Thái độ người cán bảo hiểm từ trang phục, lời nói, hành vi tác động nhiều đến khách hàng việc định tham gia bảo hiểm chấm dứt hợp đồng bảo hiểm, tiếp tục tham gia năm Giữ gìn khách hàng tạo doanh thu ổn định tăng trưởng cho cơng ty thân cán cải thiện 4.2.5.7 Hồn thiện mơ hình kiểm tra, kiểm sốt nội Để hồn thiện mơ hình kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, Ban kiểm sốt nội cơng ty cần thực công tác kiểm tra, giám sát nội mang tính thường xun, có kế hoạch cần tiến hành kiểm tra đột xuất để phát xác sai phạm đơn vị Theo dõi kiểm tra việc thực tuân thủ quy trình Những hồ sơ làm sai quy trình, sai nguyên tắc, thiếu đạo đức, thiếu trách nhiệm gây thiệt hại cho Công ty bị xuất toán, truy cứu trách nhiệm cho người trực tiếp thụ lý hồ sơ hình thức cảnh cáo hay xử phạt nghiêm minh Kết kiểm tra lập thành văn báo cáo lên Ban Tổng Giám đốc; cập nhật, thông tin kịp thời, rộng rãi vụ việc trục lợi phát để trao đổi, rút kinh nghiệm, đưa vào chương trình đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ nội bộ, nâng cao lực phòng ngừa Kiểm sốt cơng tác khai thác bảo hiểm: Đây công tác để giúp PVI Holdings tránh thất thu, gian lận phí Nội dung kiểm sốt bao gồm việc kiểm tra đơn đề nghị cấp bảo hiểm, đơn bảo hiểm, xem xét nội dung hợp đồng với điều khỏan bảo hiểm có nằm ngồi quy tắc bảo hiểm phê duyệt hay khơng, có hạ mức phí thấp quy định đề hay không? Công tác kiểm soát khâu doanh nghiệp quán triệt chặt chẽ đến cán nhân viên có qui định xử lý nghiêm khắc trường hợp vi phạm Kiểm sốt cơng tác tái bảo hiểm: Bao gồm việc kiểm tra hồ sơ nhận, nhượng tái bảo hiểm, đòi bồi thường nhượng tái bảo hiểm, kiểm tra việc tái bảo hiểm tạm thời, tái bảo hiểm cố định hàng năm Kiểm tra công tác hành nhân sự: Trong kiểm tra việc trọng nhân phải đáp ứng tiêu chuẩn người quản trị công ty theo quy định Thông tư 124/2012/TT- BTC Bộ Tài từ thành viên Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, Phó Tổng giám đốc, Kế toán trưởng, giám đốc đơn vị trực thuộc, người đứng đầu phận nghiệp vụ, chuyên gia tính tốn biên khả tốn dự phịng Việc tuyển dụng bổ nhiệm nguồn nhân lực Công ty tuân thủ theo qui định nội doanh nghiệp chịu kiểm soát Ủy ban trực thuộc Hội đồng Quản trị quan quản lý cấp 4.2.5.8 Ngăn chặn phòng ngừa trục lợi bảo hiểm Bên cạnh việc bảo đảm quyền lợi đáng, hợp pháp người tham gia bảo hiểm, mua bảo hiểm cần có chế tài đủ nghiêm khắc, đủ mạnh có giá trị răn đe ngăn chặn chí xử lý hình hành vi trục lợi bảo hiểm gây hậu lớn tài sản, vi phạm giá trị đạo đức, nhân cách làm giảm sút lòng tin đội ngũ cán bộ, công chức tổ chức, quan quản lý nhà nước Cần xây dựng trì mối quan hệ tốt với quan chức có liên quan như: giám định, điều tra, khoa học chuyên ngành để hợp tác hiệu việc giải vụ việc bảo hiểm, vụ bồi thường có yếu tố gian lận, có tính phức tạp cao Khi phát khách hàng có dấu hiệu hành vi trục lợi gây tổn thất lớn cho Cơng ty Cơng ty nên dứt khốt thực việc chấm dứt hợp đồng bảo hiểm hồn trả lại phần phí thời gian cịn lại cho khách hàng theo Điều 23 Luật Kinh doanh bảo hiểm 4.2.3 Điều kiện để thực tốt giải pháp Để thực tốt giải pháp nêu trên, doanh nghiệp cần bám sát tuân thủ chặt chẽ qui định phát luật hành ● Các quy định pháp lý liên quan đến quản trị rủi ro bảo hiểm PVI Holdings Với phát triển ngày mạnh mẽ, ngành Bảo hiểm có đóng góp lớn cho ổn định phát triển bền vững kinh tế, xã hội Nhưng đồng thời hoạt động kinh doanh doanh nghiệp bảo hiểm bộc lộ điểm tồn hạn chế, tồn bất cập công tác quản trị làm ảnh hưởng tới quyền lợi ích hợp pháp tổ chức, cá nhân tham gia bảo hiểm Nhằm bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp tổ chức, cá nhân tham gia bảo hiểm, đẩy mạnh hoạt động kinh doanh bảo hiểm, trì thúc đẩy phát triển bền vững kinh tế, xã hội, tăng cường hiệu lực quản trị nhà nước hoạt động kinh doanh bảo hiểm, ngày 09/12/2000 Quốc hội thức ban hành Luật Kinh doanh bảo hiểm, tạo môi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Bảo hiểm Việt Nam Trên sở điều luật quy định, Chính phủ Bộ Tài ban hành văn luật Nghị định số 45/2007/NĐ-CP, Nghị định số 46/2007/NĐ-CP, Thông tư số 155/2007/TT-BTC, Thông tư số 156/2007/TT- BTC quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Kinh doanh bảo hiểm, Quyết định số 153/2003/QĐBTC Bộ trưởng Bộ Tài ban hành hệ thống tiêu giám sát doanh nghiệp bảo hiểm văn sửa đổi, bổ sung khác nhằm đảm bảo phù hợp với yêu cầu quản trị thời kỳ Luật văn luật nêu quy định chi tiết điều kiện, nguyên tắc tham gia thị trường bảo hiểm Việt Nam, điều kiện cấp phép thành lập hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm, quy định tổ chức điều hành doanh nghiệp bảo hiểm, quy định khai thác bảo hiểm, hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm hoạt động khác doanh nghiệp bảo hiểm, quy định chế độ tài doanh nghiệp bảo hiểm trách nhiệm, hệ thống giám sát Nhà nước kinh doanh bảo hiểm: ● Các quy định chế độ tài doanh nghiệp bảo hiểm - Về vốn pháp định, vốn điều lệ, ký quỹ, quản trị sử dụng vốn, tài sản - Về trích lập quỹ dự phịng doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích tốn cho trách nhiệm bảo hiểm xác định trước phát sinh từ hợp đồng bảo hiểm giao kết - Về hoạt động đầu tư vốn: nguồn vốn sử dụng đầu tư, hạn mức đầu tư tối đa cho lĩnh vực đầu tư tương ứng với loại nguồn vốn sử dụng đầu tư - Về khả toán doanh nghiệp bảo hiểm nhằm đảm bảo doanh nghiệp trì khả tốn suốt q trình hoạt động kinh doanh - Về đảm bảo doanh nghiệp bảo hiểm luôn thực giao kết doanh nghiệp với đối tượng bảo hiểm chủ thể liên quan khác - Về doanh thu, chi phí, phân chia thặng dư, lợi nhuận phân phối lợi nhuận kinh doanh bảo hiểm - Về quản trị tài chính, kiểm tốn nội kiểm tốn độc lập doanh nghiệp bảo hiểm - Về chế độ báo cáo bắt buộc mẫu biểu báo cáo quy định cho doanh nghiệp bảo hiểm ● Quy định hoạt động liên quan đến việc cung cấp sản phẩm bảo hiểm cho kinh tế dân cư (khai thác - giám định - bồi thường) doanh nghiệp Các quy định quy tắc bảo hiểm, điều khoản bảo hiểm, biểu phí bảo hiểm hình thức mua bán sản phẩm bảo hiểm nhằm đảm bảo thực trách nhiệm doanh nghiệp bảo hiểm đối tượng bảo hiểm chủ thể liên quan khác qua điều khoản bảo hiểm giao kết, đồng thời đảm bảo không phân biệt đối xử điều kiện bảo hiểm mức phí bảo hiểm đối tượng bảo hiểm có mức độ rủi ro Các quy định đại lý, môi giới khai thác, giám định, bồi thường, chuyển giao hợp đồng bảo hiểm ● Quy định kiểm tra, kiểm soát nội Việc tổ chức kiểm tra, kiểm soát nội giúp doanh nghiệp phát kịp thời rủi ro có nguy ảnh hưởng xấu đến hiệu quả, đến mục tiêu hoạt động doanh nghiệp phản ánh với cấp có thẩm quyền PVI Holdings để có biện pháp xử lý thích hợp Bên cạnh việc nỗ lực từ phía doanh nghiệp bảo hiểm, Nhà nước quan quản lý tham gia ngăn chặn phòng ngừa rủi ro tổ chức khác có liên quan có vai trị to lớn Bản thân doanh nghiệp thuộc kinh tế cần có nhận thức rõ ràng tầm quan trọng bảo hiểm, chủ động tham gia mua bảo hiểm để đảm bảo cho tài sản, người, trách nhiệm dân nhằm tránh rủi ro đáng tiếc xảy Nhiều lĩnh vực bảo hiểm thiết yếu bảo hiểm cháy nồ, bảo hiểm nông nghiệp…chưa cá nhân, đơn vị quan tâm cách mức chưa có biện pháp tích cực nhằm hạn chế rủi ro Những loại hình bảo hiểm bắt buộc bảo hiểm xe giới, bảo hiểm cháy nổ bắt buộc doanh nghiệp bảo hiểm phải trích lập lại phần doanh thu cho quan chức nhằm thực biện pháp phòng hạn chế rủi ro xây dựng biển báo, dẫn người tham gia giao thông hay đôn đốc việc cá nhân tổ chức mua bảo hiểm bắt buộc Vậy, đề nghị quan chức nên sử dụng nguồn chi phí mục đích có hiệu 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Đối với quan quản lý Nhà nước - Nhà nước cần thực tốt công tác quản lý tạo môi trường pháp lý thuận lợi, đồng thời có chế, sách ưu đãi để ngành bảo hiểm có bước phát triển ổn định, bình đẳng thuận lợi Xây dựng khn khổ pháp lý phù hợp với phát triển thị trường, đổi phương thức nâng cao lực quản lý nhà nước hoạt động kinh doanh bảo hiểm để tiến dần tới thực nguyên tắc chuẩn mực quản lý bảo hiểm quốc tế - Quốc hội cần có chế tài nghiêm khắc nhằm gia tăng tính minh bạch hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm để nâng cao tính răn đe việc xử phạt tượng cạnh tranh không lành mạnh trục lợi bảo hiểm; - Nhà nước nên thực đồng kịp thời nhóm giải pháp để kiềm chế lạm phát ổn định kinh tế vĩ mô nhằm giảm bớt tác động xấu tới thị trường bảo hiểm phi nhân thọ, đặc biệt lĩnh vực bảo hiểm xây dựng lắp đặt vốn bị ảnh hưởng nặng nề thời điểm - Hiện Việt Nam tích cực hội nhập kinh tế quốc tế bước phải mở cửa thị trường theo hiệp định cam kết quốc tế, ngành bảo hiểm đứng trước thách thức vận hội địi hỏi cơng tác quản lý Nhà nước phải có cải cách phù hợp với xu phát triển chung Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện chế, sách hoạt động kinh doanh bảo hiểm để thị trường phát triển lành mạnh, an toàn, phù hợp với nhu cầu hội nhập; bảo đảm tính chủ động tự chịu trách nhiệm doanh nghiệp bảo hiểm Có sách phù hợp để khuyến khích việc tham gia bảo hiểm cá nhân, tổ chức, khuyến khích việc mở rộng thị trường, phạm vi hoạt động công ty bảo hiểm Đồng thời khơng ngừng nâng cao trình độ đội ngũ quản lý Nhà nước lĩnh vực bảo hiểm công việc cần thiết bối cảnh - Hoàn thiện thể chế: quy định nhiều loại hình bảo hiểm bắt buộc bảo hiểm xây dựng lắp đặt, bảo hiểm tài sản công, bảo hiểm Trách nhiệm,… - Các đơn vị hành nghiệp nên cấp kinh phí để mua bảo hiểm cháy nổ coi loại hình bảo hiểm bắt buộc 4.3.2 Đối với Cục quản lý giám sát bảo hiểm Hiệp hội bảo hiểm: - Kiến nghị Cục quản lý giám sát bảo hiểm Hiệp hội bảo hiểm: thường xuyên trao đổi thông tin Cục Quản lý giám sát bảo hiểm Hiệp hội Bảo hiểm nhằm tạo liên hệ thực đánh giá định hướng thị trường, đồng thời phân tách rõ ràng chức năng, nhiệm vụ Cục Quản lý giám sát bảo hiểm Hiệp hội Bảo hiểm, tránh trường hợp “dẫm chân” lên nhau; - Cục Quản lý giám sát bảo hiểm cần quan tâm sát tới hoạt động đại lý cung cấp dịch vụ doanh nghiệp nước tham gia vào thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam nhằm tránh sai phạm gây bất lợi cho doanh nghiệp bảo hiểm nước Đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp bảo hiểm nước sở đảm bảo pháp luật Việt Nam cam kết thỏa thuận với Tổ chức Thương mại Thế giới; - Tiến hành kiểm tra đánh giá định kỳ hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm theo kế hoạch hàng năm theo chuyên đề để kịp thời chấn chỉnh hành vi sai phạm doanh nghiệp bảo hiểm, đưa khuyến cáo để doanh nghiệp khắc phục; Tổ chức đấu thầu bảo hiểm theo hướng chọn lọc dịch vụ bảo hiểm có giá trị lớn thuộc lĩnh vực bảo hiểm khơng mang tính đặc thù thị trường dịch vụ bảo hiểm mang tính xã hội nhằm đảm bảo hiệu phí bảo hiểm giữ lại cho doanh nghiệp bảo hiểm nước - Hiệp hội Bảo hiểm nghiên cứu xây dựng mức phí sàn chung cho toàn thị trường tất nghiệp vụ để trình lên Cục Quản lý giám sát bảo hiểm cơng nhận sàn phí chung khơng vi phạm Luật Cạnh tranh Làm nhằm giảm tình trạng cạnh tranh khơng lành mạnh, hạ phí phi kỹ thuật doanh nghiệp bảo hiểm - Cục quản lý giám sát bảo hiểm nên tiến hành sớm việc xây dựng Quy trình giải bồi thường chung cho tồn thị trường áp dụng thí điểm cho nghiệp vụ xe giới trước tiên Việc tuân thủ theo quy trình chung phải giám sát cách chặt chẽ Làm quy trình giải bồi thường xe giới giảm thiểu thủ tục hành rườm rà, thuận lợi cho khách hàng người giải bồi thường, từ nâng cao uy tín doanh nghiệp bảo hiểm đồng thời hạn chế tối đa tình trạng trục lợi bảo hiểm vốn phổ biến nghiệp vụ này, giảm thiểu chi bồi thường nghiệp vụ xe giới - Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam nên cầu nối để doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm nước bắt tay hợp tác với để kinh doanh hiệu quả, hạn chế rủi ro Hiện nay, doanh nghiệp cịn e dè việc chia sẻ thơng tin cho sợ khách hàng Vì vậy, họ cần môi trường lành mạnh để sẵn sàng chia thơng tin hồn tồn có lợi cho việc phát triển thị trường bảo hiểm phi nhân thọ sạch, khơng có trục lợi sẵn sàng cạnh tranh với doanh nghiệp bảo hiểm nước KẾT LUẬN Công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh bảo hiểm khâu thiếu công tác quản trị chung doanh nghiệp bảo hiểm Nhờ mà doanh nghiệp đảm bảo thực mục tiêu kinh doanh có lợi nhuận, bảo đảm an toàn tăng trưởng lực, gây dựng uy tín doanh nghiệp bảo hiểm khách hàng Để thực tốt công tác này, doanh nghiệp cần phải tuân theo quy trình là: Nhận dạng phân tích rủi ro; đo lường rủi ro; kiểm soát rủi ro; tài trợ rủi ro Sau thực đầy đủ bước, doanh nghiệp phải quản lý xem xét lại quy trình thực Là công ty với 24 năm hoạt động lĩnh vực bảo hiểm, PVI Holdings ý thực đến công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh bảo hiểm Trong trình tác nghiệp thực công ty đạt số kết định, là: Chi bồi thường bảo hiểm gốc giảm qua năm; công tác lý hàng tổn thất thu đòi người thứ ba lên kế hoạch thực hiện; hợp đồng nhượng tái có phát sinh bồi thường công ty thu thập cung cấp hồ sơ cho nhà tái để thu đòi nhà tái Bên cạnh kết đạt cơng tác quản trị rủi ro cịn có hạn chế, cụ thể như: tỷ lệ chi bồi thường cao đặc biệt số nghiệp vụ xe giới, người; chưa trọng mức đến việc đẩy mạnh đa dạng hóa kinh doanh sản phẩm kênh khai thác; dịch vụ nhận tái chưa xem xét đánh giá kỹ trước nhận nên tỷ lệ bồi thường cịn cao Như vậy, để cơng tác quản trị rủi ro thực phát huy có hiệu cơng ty cần phải có biện pháp cụ thể Trước tiên, cần phải tuân thủ quy định quy trình khai thác bồi thường mà công ty đề ra; thực biện pháp chiến lược kinh doanh quản lý người, áp dụng tiên tiến khoa học công nghệ quản lý thông tin vào công tác quản lý, quản trị chung tồn cơng ty; tăng cường kiểm tra kiểm soát hoạt động đơn vị kinh doanh Nhằm hỗ trợ doanh nghiệp Bảo hiểm nói chung PVI Holdings nói riêng công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh bảo hiểm, quan nhà nước, Cục Quản lý giám sát bảo hiểm cần tạo hành lang pháp lý chế quản lý phù hợp tạo điều kiện cho doanh nghiệp Bảo hiểm hoạt động tốt môi trường cạnh tranh khốc liệt Bên cạnh khơng thể thiếu phối hợp hỗ trợ tổ chức, cá nhân khác kinh tế./ TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tiếng việt Ban kỹ thuật tiêu chuẩn quốc gia, 2011 TCVN/TC 176 Quản lý chất lượng đảm bảo chất lượng: TCVN ISO 31000:2011 - Quản lý rủi ro, nguyên tắc hướng dẫn Bộ Tài chính, 2009 Hướng dẫn áp dụng chuẩn mực kế tốn quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài Thông tư số 210/2009/ TT-BTC Công ty TNHH Deloitte Việt Nam, 2016 Báo cáo khảo sát mơ hình quản trị rủi ro doanh nghiệp cho Tập đoàn Dầu khí Việt Nam Cơng ty TNHH Pricewaterhouse Coopers Việt Nam (PwC), 2016 Tài liệu đào tạo quản trị rủi ro Đỗ Mạnh Cường, 2017 Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh hệ thống sân bóng đá Công ty Cổ phần Đầu tư F-Leage Hà Nội David Blake, 2000 Phân tích thị trường tài (Bản dịch) Hà Nội: NXB Thống kê 2000 Đại học kinh tế Quốc dân, 2017 Áp dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam: hội – thách thức lộ trình thực Kỷ yếu hội thảo khoa học Quốc gia Hà Nội: NXB ĐH Kinh tế Quốc dân Đinh Văn Đức, 2009 Quản trị rủi ro hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam Hoàng Thị Đào Nguyễn Đức Minh, 2018 Mơ hình quản trị rủi ro doanh nghiệp theo thông lệ quốc tế 10 Ngô Quang Huân Nguyễn Quang Thu, 1998 Quản lý rủi ro Hà Nội: Nhà xuất giáo dục 11 Nguyễn Văn Nam, 2002 Rủi ro tài - thực tiễn phương pháp đánh giá Hà Nội: NXB Tài 12 Lê Thị Hồng Phượng, 2012 Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro cơng ty TNHH Hồng Vũ 13 Quốc hội, 2014 Luật Doanh nghiệp 14 Nguyễn Quang Thu, 2008 Quản trị rủi ro bảo hiểm doanh nghiệp Hà Nội: NXB Thống kê 15 Thủ tướng Chính phủ, 2015 Nghị định số 91/2015/NĐ-CP Đầu tư vốn Nhà nước vào doanh nghiệp quản lí, sử dụng vốn, tài sản doanh nghiệp 16 Thủ tướng Chính phủ, 2015 Nghị định số 87/2015/NĐ-CP Giám sát đầu tư vốn Nhà nước vào doanh nghiệp; giám sát tài chính, đánh giá hiệu hoạt động cơng khai thơng tin tài doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp có vốn nhà nước 17 Nguyễn Văn Tiến, 2002 Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh, Ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê 2002 18 Tổ chức tiêu chuẩn hóa quốc tế ISO, 2009 ISO 31000:2009 - Quản lý rủi ro, nguyên tắc hướng dẫn 19 Tổ chức tiêu chuẩn hóa quốc tế ISO, 2005 ISO Guide 73:2009 - Quản lý rủi ro, từ vựng 20 Tổ chức tiêu chuẩn hóa quốc tế ISO, 2010 ISO/IEC 31010 - Kỹ thuật đánh giá rủi ro 21 Đoàn Thị Hồng Vân, 2002 Quản lý rủi ro khủng hoảng Hà Nội: NXB Thống kê 2002 22 Viện Dầu khí Việt Nam (VPI) 2017 Nghiên cứu đề xuất mơ hình tổ chức quản trị rủi ro cho Tập đồn Dầu khí Việt Nam II Tiếng anh 23 C.Arthur Williams (1995), Jr.University of Minnesota: Risk Management and Insurance Seventh Edition 1995 24 Chartis Research (2017), “The Case for Enterprise Risk Management in Insurance - Manage risk, change your business, create value, achieve your objectives” Chartis Research Ltd 2017 25 COSO (2004), Enterprise risk management framework 26 COSO (2018), Enterprise Risk Management The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) and World Business Council for Sustainable Development (WBCSD), truy cập ngày 10 tháng năm 2019 địa https://www.coso.org/Documents/COSO-WBCSD-ESGERM-Guidance-Full.pdf 27 Hampton J (2009), Fundamentals of Enterprise Risk Management: How Top Companies Assess Risk, Manage Exposure, and Seize Opportunity 2nd edition New York, NY: AMACOM, 2015, 301 pp., $79.95, ISBN 978-0-8144-4903-5 28 Jack V Michaels (1996), Prentice Hall PTR: Technical Risk management 29 John Shortreed, John Hicks, Lorraine Craig Basic frameworks for risk management Network for Environmental Risk Assessment and Management 2003 30 Kowalska I J (2019), “Efficiency of Enterprise Risk Management (ERM) systems Comparative analysis in the fuel sector and energy sector on the basis of Central-European companies listed on the Warsaw Stock Exchange” Resources Policy Volume 62, August 2019, Pages 405-415 31 KPMG (2007), Managing Operational Risk Beyond Basel II report 32 Lam J (2019), Implementing Enterprise Risk Management: From Methods to Applications John Wiley & Sons, Inc., ISBN 9780471745198 33 Ojeka S O cộng (2019), “Chief financial officer roles and enterprise risk management: An empirical based study”, Heliyon Volume 5, Issue 6, June 2019, 34 The Institute of Internal Auditors (2013), The three lines of defense in effective risk management and control 2013 III Các Website 35 https://www.morganfranklin.com/insights/government-insight/erm- framework-and-measuring-maturity/ 36 http://www.oecd.org/finance/insurance/oecdguidelinesoninsurergovernance.htm 37 https://tinnhanhchungkhoan.vn/chung-khoan/erm-tuyen-phong-thu-cua- doanh-nghiep-61559.html 38 http://tapchitaichinh.vn/tai-chinh-kinh-doanh/tai-chinh-doanh-nghiep/hoan- thien-chinh-sach-quan-tri-rui-ro-tai-doanh-nghiep-bao-hiem-phi-nhan-tho129831.html 39 http://f319.com/threads/giat-minh-voi-toc-do-phat-trien-nganh-bh-tai-sao-lai- bo-qua.706961/ 40 http://www.pvire.com.vn/thong-tin-cong-ty 41 http://www.pvire.com.vn/wp-content/uploads/2017/06/conference2012.pdf 42 https://crmviet.com.vn/erm-la-gi/ 43 https://devteam.mobi/erm-la-gi/ 44 https://dinhnghia.vn/basel-2-la-gi-chuan-muc-basel-2.html 45 https://petrovietnam.petrotimes.vn/mo-hinh-quan-tri-rui-ro-doanh-nghiep- theo-thong-le-quoc-te-504774.html 46 https://tinnhanhchungkhoan.vn/chung-khoan/erm-tuyen-phong-thu-cua- doanh-nghiep-61559.html 47 https://tinnhanhchungkhoan.vn 48 https://www.pvionline.com.vn 49 https://www.saga.vn/3 50 http://www.pvi.com.vn/ 51 http://tinnhanhchungkhoan.vn 52 http://www.pvn.com.vn 53 https://www.actuaries.org.uk ... MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO ERM 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu quản trị rủi ro mơ hình quản trị rủi ro tổ chức tài Đã có nhiều nghiên cứu nước quản trị rủi ro doanh nghiệp nói chung, quản trị rủi. .. QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO ERM 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu quản trị rủi ro mơ hình quản trị rủi ro tổ chức tài 1.2 Rủi ro hoạt... chung rủi ro gắn chặt với mơi trường trị, pháp luật kinh tế Rủi ro gắn với môi trường trị gồm có rủi ro hệ thống trị, rủi ro sách thuế hay rủi ro cấp vĩ mô, rủi ro chế độ độc quyền, rủi ro sách