Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp công thương việt nam chi nhánh đà nẵng

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LÊ BÁ THÀNH ĐẠT HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng- Năm 2020 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LÊ BÁ THÀNH ĐẠT HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: PGS TS LÂM CHÍ DŨNG Đà Nẵng- Năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài nghiên cứu riêng Các số liệu kết nên luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Lê Bá Thành Đạt MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục luận văn Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 11 1.1.1 Cho vay ngắn hạn doanh nghiệp NHTM 11 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Ngân Hàng Thương Mại 12 1.2 HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 21 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp 21 1.2.2 Mục đích u cầu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 23 1.2.3 Nội dung hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp 24 1.2.4 Tiêu chí đánh giá kết hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Ngân Hàng Thương Mại 29 1.2.5 Các Nhân Tổ Ảnh Hưởng Đến Công Tác Kiểm Sốt Rủi Ro Tín Dụng 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 37 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 38 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 38 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 38 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ Vietinbank Chi nhánh Đà Nẵng 41 2.1.3 Tình hình hoạt động Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn 2016-2018 44 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 49 2.2.1 Thực trạng công tác tổ chức kiểm soát rủi ro cho vay ngắn hạn doanh nghiệp chi nhánh 49 2.2.2 Thực trạng sử dụng biện pháp kiểm soát rủi ro cho vay ngắn hạn doanh nghiệp chi nhánh 53 2.2.3 Kết hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 68 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 70 2.3.1 Những thành công chi nhánh 70 2.3.2 Những vấn đề tồn 71 2.3.3 Nguyên nhân tồn 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 75 CHƯƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 76 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 76 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam 76 3.1.2 Định hướng chung Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng 77 3.1.3 Định hướng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng 79 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 79 3.2.1 Hoàn thiện nội dung phương thức kiểm soát 79 3.2.2 Nâng cao chất lượng nhân lực phục vụ cho hoạt động kiểm soát rủi ro 90 3.2.3 Xây dựng hồn thiện sách tín dụng 92 3.2.4 Xây dựng hoàn thiện hệ thông thông tin hỗ trợ cho công tác thẩm định quản lý khoản vay 93 3.3 KHUYẾN NGHỊ KHÁC 94 3.3.1 Khuyến nghị NHTMCP Công thương Việt Nam 94 3.3.2 Khuyến nghị với Ngân hàng nhà nước 95 3.3.3 Khuyến nghị Chính Phủ 97 KẾT LUẬN 99 PHỤ LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (BẢN SAO) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC : Báo cáo tài CB : Cán Bộ CIC : Trung tâm Thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam HĐKD : Hoạt động kinh doanh HTTD : Hỗ trợ tín dụng KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KHDN FDI : Khách hàng doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi KHDN VVN : Khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ KHLQ : Khách hàng liên quan NHCT : Ngân hàng Công Thương NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương Mại PGD : Phòng giao dịch QHKH : Quan hệ khách hàng RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương Mại Cổ Phần TSBĐ : Tài sản bảo đảm TSC : Trụ sở DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng 2.1 Tên bảng Nguồn vốn huy động Vietinbank - CN Đà Nẵng năm 2016-2018 Trang 45 Tình hình hoạt động tín dụng NH TMCP 2.2 Cơng Thương Việt Nam- chi nhánh Đà Nẵng 46 2016-2018 2.3 2.4 2.5 2.6 Kết kinh doanh Vietinbank – CN Đà Nẵng Giai đoạn 2016-2018 Xếp hạng theo kết chấm điểm Chi nhánh Thẩm quyền phê duyệt tín dụng NHCT Việt Nam Số liệu dư nợ theo ngành nghề chi nhánh giai đoạn 2016-2018 48 55 58 67 Tình hình nhóm nợ khách hàng doanh 2.7 nghiệp vay ngắn hạn Vietinbank Chi nhánh 68 Đà Nẵng 2.8 Tình hình nhóm nợ Vietinbank Chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn 2016-2018 69 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài 1.1 Về mặt thực tiễn Cùng với phát triển đa dạng nghiệp vụ kinh doanh, ngân hàng ngày thực nhiều vai trị để trì khả cạnh tranh đáp ứng nhu cầu xã hội Hơn nữa, hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động kinh doanh tín dụng nói riêng ngân hàng thương mại đòn bẫy cho hoạt động kinh doanh khác kinh tê Tín dụng Ngân hàng hoạt động nguồn doanh thu, lợi nhuận lớn ( 65%-70% thu nhập) cho ngân hàng thương mại, với vai trò người dẫn vốn lớn kinh tế, tín dụng ngân hàng ngày phát huy hiệu quả, bên cạnh thành công xu hội nhập, ngân hàng thương mại doanh nghiệp, phải chịu nhiều áp lực cạnh tranh khốc liệt từ ngân hàng thương mại nước ngân hàng nước Bởi rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại thường tập trung chủ yếu vào hoạt động cho vay Vì việc tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại nhiệm vụ quan trọng cần thiết, đảm bảo cho Ngân hàng tồn phát triển bền vững Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng ngân hàng thương mại có tăng trưởng vượt bậc năm qua Hoạt động cho vay doanh nghiệp Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng chiếm tỷ trọng lớn chiếm khoảng 70% tổng dư nợ chi nhánh Tuy nhiên, hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng mặt hạn chế định, năm trở lại tỷ lệ tăng trưởng hoạt động cho vay chi nhánh có tăng PHỤ LỤC Quy trình cấp quản lý tín dụng CB QHKH B : Tiếp cận KH Tìm kiếm, tiếp cận KH B : Tiếp B : nhận Tiếp cận KH Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ, lập Bản đánh giá KH Tìm kiếm, tiếp đề xuất cấp TD cận KH CB QHKH B : Thẩm B : định Tiếp nhận Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ, lập Bản đánh giá KH đề xuất cấp TD B : Quyết B : định Thẩm định CB TĐ LĐ phòng LĐ phịng Thẩm định, khai báo thơng tin CRLOS Rà sốt thẩm định, đề xuất QĐ tín dụng CRLOS Thẩm định, khai báo thông tin CRLOS N Rà sốt thẩm định, đề xuất QĐ tín dụng CRLOS T/q chi nhánh N Lập thông báo cho KH (nếu KH u cầu) Kiểm sốt Cấp có thẩm quyền QĐ TD CB P PDTD Quyết định cấp tín dụng CLROS Y Quyết định cấp tín dụng CLROS PHỊNG HỖ TRỢ TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH LĐ P PDTD Cấp có thẩm quyền QĐ TD Kiểm sốt CLROS Phê duyệt CLROS CB HTTD GDV PHỊNG KẾ TỐN GIAO DỊCH LĐ P HTTD GDV Kiểm soát nội dung hợp đồng Hạch toán giải ngân Kiểm soát nội dung hợp đồng Kiểm tra lại hồ sơ Hạch toán giải ngân Lên Hội sở Ký thông báo Lên Hội sở Lập thơng báo phê duyệt gửi C/n Kiểm sốt thẩm định CLROS N Y Kiểm soát CLROS Phê duyệt CLROS N Lập thông báo phê duyệt gửi C/n Lập thông báo cho KH (nếu KH yêu cầu) Kiểm sốt Ký thơng báo Soạn thảo hợp đồng Kiểm soát nội dung hợp đồng Ký hợp đồng Soạn thảo hợp đồng Y Tiếp nhận, kiểm soát hồ sơ + BB giao nhận Kiểm soát nội dung hợp đồng Ký hợp đồng Scan thông tin lên CLIMS Tiếp nhận, kiểm Chuyển sốt hồ thơng sơ + tin lên BB giaoCORE nhận Chuyển hồ sơ + BB giao nhận B : Bàn giao hồ sơ TD LĐ P HTTD T/q chi nhánh Chuyển thông tin từ CLROS sang CLIMS Chuyển hồ sơ + BB giao nhận B : Ký B kết : Bàn giao hồ HĐCTD sơ TD CB HTTD PHÒNG KẾ TỐN GIAO DỊCH Y Thơng báo KH Thơng báo KH Cấp có thẩm quyền QĐ TD LĐ P PDTD KHỐI THẨM ĐỊNH HỘI SỞ Chuyển thông tin từ CLROS sang CLIMS B B: Ký : kết Thông HĐCTD báo CB P PDTD Kiểm soát thẩm định CLROS B : KSTĐ, B : phê Quyết duyệt định B : KSTĐ, B : phê Thơng duyệt báo Cấp có thẩm quyền QĐ TD CHI NHÁNH CB TĐ PHÒNG HỖ TRỢ TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH KHỐI THẨM ĐỊNH HỘI SỞ CHI NHÁNH Yêu cầu KH cung cấp hồ sơ giải ngân Scan thông tin lên CLIMS N Chuyển thông tin lên CORE Xem xét đề nghị B : Giải ngân B : Giải ngân N Yêu cầu Y KH cung cấp hồ sơGiấy giải ngân Ký nhận nợ, rà soát VCOMS, chuyển HSGN Xembản xétgiấy đề nghị Ký giấy nhận nợ Y Đóng dấu: ĐÃ Ký Giấy nhận CHO VAY nợ, rà soát VCOMS, chuyển HSGN giấy Ký giấy nhận nợ Đóng dấu: ĐÃ CHO VAY Rà sốt, nhập thông tin vào VCOMS, in Phiếu chuyển LĐ P.HTTD Tạo TK vay CORE, Rà soát, nhập cung cấp hồ thông tin vào sơ cho KTGD VCOMS, in Phiếu chuyển LĐ P.HTTD Tạo TK vay CORE, cung cấp hồ sơ cho KTGD Kiểm tra lại hồ sơ TÀI LIỆU THAM KHẢO Lại Thị Vân Anh (2016), Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam- Chi Nhánh Sông Hàn, luận văn thạc sỹ năm 2016 Công văn số 550/2017/QĐ-TGĐ-NHCT35 Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam ngày 09/03/2017 việc “Ban hành Quy định cụ thể sách cấp quản lý giới hạn tín dụng phân khúc khách hàng doanh nghiệp định chế tài phi tổ chức tín dụng” Công văn số 552/2017/QĐ-TGĐ-NHCT35 Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam ngày 09/03/2017 việc “Ban hành Quy định cụ thể hoạt động cho vay phân khúc khách hàng doanh nghiệp định chế tài phi tổ chức tín dụng” Cơng văn số 1349/2018/QĐ-TGĐ-NHCT56+63 Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam việc “QĐ ban hành Quy trình cấp quản lý tín dụng khách hàng” Lê Thị Hạnh (2017), “Kiểm sốt rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí tài chính, ngày 15/01/2017 Cảnh Chí Hồng (2017), “Bàn thêm số giải pháp xử lý nợ xấu bối cảnh nay”, Tạp chí tài ngày 05/08/2017 Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 Quốc hội Luật doanh nghiệp năm 2014 Nguyễn Thị Ngọc Quỳnh (2017), “Quản trị rủi ro tín dụng NHTM: Kinh nghiệm Mỹ vài gợi ý cho Việt Nam (2017)”, Tạp chí cơng thương, ngày 19/04/2017 10 Nguyễn Thị Hồng Sương (2016), Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam Chi nhánh Gia Lai, luận văn thạc sỹ năm 2016 11 Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 “Quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước khách hàng” thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam văn sửa đổi, bổ sung 12 Đỗ Đoan Trang (2019) “Về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí tài chính, ngày 09/02/2019 13 Hà Quốc Tuấn (2016), Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt NamChi Nhánh Đà Nẵng, luận văn thạc sỹ năm 2016 14 Trần Thị Hiền Uyên (2018), Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - Chi Nhánh Quận Ngũ Hành Sơn, Đà Nẵng, luận văn thạc sỹ năm 2018 15 Trần Ngọc Vân (2017), Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam (VIB) – Chi nhánh Đắk Lắk, Luận văn thạc sỹ năm 2017 16 Hoàng Hải Yến (2019), “Nghĩa vụ cung cấp thơng tin giao kết hợp đồng tín dụng – từ quy định Bộ Luật Dân 2015 đến pháp luật hợp đồng cho vay Tổ chức tín dụng”, Tạp chi Ngân hàng (số 01), tháng 01/2019 DAI HOC DA NANG TRUONG f>�I HQC KINH TE CQNG HOA xA HQI CHU NGHiA VItT NAM l>QC l�p - T\f - H�nh phuc S6: 2484/QD-DHKT Da Ndng, 2f thang 11 niim 2018 QUYETDJNH v� vi�c giao d� tai va phan cong nglfO'i hU'&ng dfin lu�n van th�c si HIEU TRUONG TRUONG BAI HOC KINH TE Can cu Nghi dinh s6 32/CP 04 thang nam 1994 cua Chinh phu v� vi�c l�p 0