CÔNG TY CỔ PHẦN ĐÔ THỊ TÂN AN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ KIỂM TOÁN Năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2015

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐÔ THỊ TÂN AN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ KIỂM TỐN Năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐÔ THỊ TÂN AN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ 1-2 BÁO CÁO KIỂM TỐN 3-4 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƢỢC KIỂM TỐN Bảng cân đối kế tốn Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài 5-6 8-9 10 - 20 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐÔ THỊ TÂN AN BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các thành viên Hội đồng Quản trị Công ty Cổ phần Đơ Thị Tân An hân hạnh trình bày báo cáo với báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 Hội đồng Quản trị, Ban Giám đốc Ban Kiểm soát năm 2015 thời điểm lập báo cáo bao gồm: Hội đồng Quản trị Ông Lương Minh Nhựt Chủ tịch Bà Nguyễn Thị Hồng Vy Thành viên Ông Nguyễn Minh Nhựt Thành viên Ông Đào Mạnh Hùng Thành viên Bà Nguyễn Thị Ngọc Trúc Thành viên Ban Giám đốc Ông Lương Minh Nhựt Chủ tịch (Miễn nhiệm ngày 31/10/2015) Bà Nguyễn Thị Hồng Vy Giám đốc (Bổ nhiệm ngày 01/11/2015) Ơng Nguyễn Minh Nhựt Phó Giám đốc (Bổ nhiệm ngày 01/11/2015) Bà Nguyễn Thị Ngọc Trúc Phó Giám đốc (Bổ nhiệm ngày 01/11/2015) Ban Kiểm soát Bà Nguyễn Thị Diệu Hồng Trưởng ban kiểm soát (Cán Sở Tài chính) Bà Hà Thị Thu Thủy Thành viên (Miễn nhiệm ngày 01/08/2015) Ông Phan Thanh Nhàn Thành viên Trụ sở đặt số 8, Tỉnh lộ 827, Phường 7, Thành phố Tân An, Tỉnh Long An Ngành nghề kinh doanh Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, hoạt động Công ty là: - Thu gom, vận hành, xử lý rác thải đô thị xử lý nước thải công nghiệp; - Tư vấn thiết kế xây dựng dân dụng, chiếu sáng thị, cơng trình giao thơng, cơng viên, xanh đô thị; - Xây dựng, vận hành hệ thống: cấp nước, nước thị, cơng viên, xanh thị, chiếu sáng thị, đèn tín hiệu giao thông điện trung hạ thế; Quản lý, tu xây dựng sở hạ tầng đô thị; - Mua, bán phân bón kiểng; Mua, bán cơng cụ làm vườn; Mua, bán nhận ký gởi kiểng, hịn non bộ; - Xử lý mơi trường; - Quản lý nghĩa trang nhân dân, dịch vụ tang lễ; - Cho thuê mặt bằng, dịch vụ vui chơi, giải trí kinh doanh nhà hàng, khách sạn; - Dịch vụ chăm sóc cảnh sân vườn; - Dịch vụ dọn dẹp vệ sinh, lắp đặt, sửa chữa hệ thống điện, nước hộ gia đình, quan, doanh nghiệp Đánh giá tình hình tài kết kinh doanh Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 trình bày báo cáo tài từ trang 05 đến trang 20 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐÔ THỊ TÂN AN BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài Khơng có kiện quan trọng xảy kể từ ngày lập bảng cân đối kế toán ngày lập báo cáo làm sai lệch số liệu phản ánh báo cáo tài Cơng ty Đơn vị kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm toán Sao Việt định kiểm toán báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 Công ty Ý kiến Hội đồng Quản trị Theo ý kiến Hội đồng Quản trị, bảng cân đối kế toán, báo cáo kết hoạt động kinh doanh báo cáo lưu chuyển tiền tệ với bảng thuyết minh đính kèm soạn thảo thể trung thực hợp lý tình hình tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 Công ty phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam Cho đến ngày lập báo cáo này, Hội đồng Quản trị nhận thấy vấn đề bất thường ảnh hưởng đến khả hoạt động liên tục Công ty Cơng ty có khả hồn trả khoản nợ đến hạn trả Long An, ngày 07 tháng 03 năm 2016 Số: 158/BCKT-2016 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP Kính gửi: Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN ĐÔ THỊ TÂN AN Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài kèm theo Công ty Cổ phần Đô thị Tân An (dưới gọi tắt “Công ty”) lập ngày 01 tháng 02 năm 2016 từ trang 05 đến trang 20 bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2015, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Đơ thị Tân An ngày 31 tháng 12 năm 2015, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƠ THỊ TÂN AN Mẫu số B 01 - DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam CHỈ TIÊU A I III IV V B II IV VI 1 TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) Hàng tồn kho Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn TÀI SẢN DÀI HẠN Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN Thuyết Mã minh số 100 110 V.1 111 112 130 131 V.2 136 V.4 137 V.3 140 141 V.5 150 V.6 151 200 220 221 V.7 222 223 240 242 V.8 260 261 270 Số cuối năm 23,862,448,678 7,771,528,093 2,771,528,093 5,000,000,000 15,001,439,450 14,567,381,118 457,158,332 (23,100,000) 1,014,000,135 1,014,000,135 75,481,000 75,481,000 7,747,387,202 7,692,263,611 7,692,263,611 14,995,018,160 (7,302,754,549) 55,123,591 55,123,591 31,609,835,880 Các thuyết minh đính kèm phận không tách rời báo cáo tài Số đầu năm 22,595,196,228 12,353,770,829 2,353,770,829 10,000,000,000 9,361,037,058 9,136,621,170 224,415,888 819,718,038 819,718,038 60,670,303 60,670,303 8,877,402,520 8,868,476,156 8,868,476,156 14,706,999,978 (5,838,523,822) 8,926,364 8,926,364 31,472,598,748 Mẫu số B 03 - DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TTBTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƠ THỊ TÂN AN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam CHỈ TIÊU LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT I ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: - Khấu hao tài sản cố định BĐSĐT - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Lợi nhuận từ HĐ kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Mã số Thuyết minh Năm Năm trước 01 3,759,766,440 4,562,526,712 02 03 05 08 1,464,230,727 23,100,000 (363,465,851) 4,883,631,316 1,365,024,253 - Tăng, giảm khoản phải thu 09 (5,546,836,164) - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp) 10 11 (194,282,097) (289,183,479) - Tăng giảm chi phí trả trước 12 (5,884,333) - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 15 (927,956,826) - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 - - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 17 (497,295,363) 20 (2,577,806,946) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác (377,304,931) 5,550,246,034 20,134,892,264 1,359,238,363 (2,016,862,299) 25,224,816 (1,605,984,147) 2,484,000 (1,020,869,990) 22,428,369,041 21 (343,141,773) (1,122,743,053) Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 - 139,630,909 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 180,415,983 99,819,318 30 (162,725,790) (883,292,826) Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Các thuyết minh đính kèm phận không tách rời báo cáo tài Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN ĐÔ THỊ TÂN AN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 (Thể Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Đô Thị Tân An thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 1100209487 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Long An cấp đăng ký lần đầu ngày 03 tháng 11 năm 2009, thay đổi lần thứ ngày 06 tháng 08 năm 2010 thay đổi lần thứ ngày 14 tháng 10 năm 2013, thay đổi lần thứ ngày 17 tháng 12 năm 2013 Trụ sở đặt số 8, Tỉnh lộ 827, Phường 7, Thành phố Tân An, Tỉnh Long An Hoạt động năm 2015 xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng, dịch vụ cơng ích thị II NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Niên độ kế toán Niên độ kế toán Công ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) III CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 chuẩn mực kế toán doanh nghiệp Việt Nam Bộ Tài ban hành Thay đổi sách kế tốn Ngày 22 tháng 12 năm 2014, Bộ Tài ban hành Thông tư số 200/2014/TT-BTC hướng dẫn chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam (Thơng tư 200) thay Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 (Quyết định 15), có hiệu lực cho năm tài sau ngày 01 tháng 01 năm 2015 Ảnh hưởng thay đổi sách kế tốn theo hướng dẫn Thơng tư 200 áp dụng phi hồi tố Số liệu đầu năm xếp phân loại lại cho phù hợp với qui định Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ tài Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu chuẩn mực kế toán chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc, soạn lập phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam qui định hành có liên quan Việt Nam Nguyên tắc xác định khoản tiền Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời báo cáo tài 10 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƠ THỊ TÂN AN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 (Thể Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) Tiền bao gồm tiền quỹ, tiền chuyển khoản ký gởi không kỳ hạn Tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn không tháng, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu thƣơng mại phải thu khác Các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, khoản phải thu khác thời điểm báo cáo: - Có thời hạn thu hồi toán năm phân loại Tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi toán năm phân loại Tài sản dài hạn Lập dự phòng phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị dự kiến tổn thất khoản nợ phải thu có khả khơng khách hàng toán thời điểm lập báo cáo tài Chính sách kế tốn hàng tồn kho  Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho Hàng tồn kho hạch toán theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc hạch tốn theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Chi phí mua hàng tồn kho bao gồm giá mua, loại thuế không hồn lại, chi phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản q trình mua hàng chi phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho Các khoản chiết khấu thương mại giảm giá hàng mua hàng mua không quy cách, phẩm chất trừ (-) khỏi chi phí mua  Xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ theo phương pháp bình qn gia quyền  Hạch tốn hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên Ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá; Sau ghi nhận ban đầu, trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình ghi nhận theo nguyên giá, khấu hao lũy kế giá trị cịn lại Ngun giá tồn chi phí mà doanh nghiệp bỏ để có tài sản cố định hữu hình tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sử dụng Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao áp dụng cho số nhóm tài sản cố định sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc – 26 năm - Máy móc thiết bị – 10 năm - Phương tiện vận tải 10 năm Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời báo cáo tài 11 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐÔ THỊ TÂN AN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 (Thể Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) Phƣơng pháp phân bổ chi phí trả trƣớc Các loại chi phí trả trước liên quan đến năm tài hành ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ kế toán vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Ghi nhận khoản phải trả thƣơng mại phải trả khác Các khoản phải trả người bán, người mua trả tiền trước, phải trả khác thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn tốn năm phân loại khoản phải trả ngắn hạn; - Có thời hạn tốn năm phân loại khoản phải trả dài hạn; Quỹ tiền lƣơng Tỷ lệ trích lương 48,44% doanh thu dịch vụ cơng ích (doanh nghiệp đảm bảo kinh doanh không bị lỗ) theo Biên họp số 1028/BB-STC ngày 15/04/2015 xin ý kiến chủ sở hữu để biểu vấn đề tài Đại hội cổ đông thường niên Công văn 1455/UB-KT ngày 22/04/2015 UBND tỉnh Long An việc thống vấn đề tài Đại hội cổ đơng thường niên Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận thuế thu nhập doanh nghiệp phân phối cho cổ đông sau trích lập quỹ theo quy định Điều lệ công ty quy định pháp luật Đại hội cổ đông phê duyệt 10 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Doanh thu giao dịch cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài phát sinh từ lãi, cổ tức khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thoả mãn hai điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao địch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời báo cáo tài 12 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐÔ THỊ TÂN AN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 (Thể Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) 11 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế TNDN hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế nghiệp vụ khác hiểu theo nhiều cách khác nhau, vậy, số liệu thuế thể báo cáo tài bị thay đổi theo định cuối quan thuế V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tương đương tiền Cộng Số cuối năm 73.187.607 2.698.340.486 5.000.000.000 (*) 7.771.528.093 Số đầu năm 162.577.345 2.191.193.484 10.000.000.000 12.353.770.829 (*) Là tiền gửi có kỳ hạn tháng ngân Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Long An Phải thu khách hàng ngắn hạn Ban Quản lý Dự án tỉnh Long An Ban Quản lý Dự án thành phố Tân An Phịng quản lý thị thành phố Tân An Phịng Tài Kế hoạch thành phố Tân An Công ty TNHH Một Thành viên Cơng trình Đơ thị Bến Tre Khách hàng khác Cộng Số cuối năm 1.638.097.000 425.500.000 10.475.194.000 Số đầu năm 107.673.000 1.311.665.000 4.780.181.000 1.169.725.264 2.099.725.264 858.864.854 14.567.381.118 837.376.906 9.136.621.170 Dự phịng nợ phải thu khó địi: Dự phịng khoản phải thu khách hàng – Phịng Tài Kế hoạch TP Tân An khoản phải thu lắp đặt đèn led trang trí tết 2014 Phải thu ngắn hạn khác Số cuối năm Lãi tiền gửi Ngân hàng Tạm ứng nhân viên Phải thu khác Cộng 320.904.572 53.395.500 82.858.260 457.158.332 Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời báo cáo tài Số đầu năm 137.854.704 28.502.100 58.059.084 224.415.888 13 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐÔ THỊ TÂN AN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 (Thể Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) Hàng tồn kho Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hóa Cộng Số cuối năm 450.166.906 164.815.000 256.793.000 142.225.229 1.014.000.135 Số đầu năm 416.392.777 128.674.637 351.219 274.299.405 819.718.038 Số cuối năm 75.481.000 75.481.000 Số đầu năm 60.670.303 60.670.303 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Cộng Tài sản cố định hữu hình Khoản mục Số đầu năm Nguyên giá Nhà cửa, vật kiến trúc 1.183.843.005 Phương tiện vận tải 13.490.386.772 Thiết bị quản lý 32.770.201 Cộng 14.706.999.978 Giá trị hao mòn lũy kế Nhà cửa, vật kiến trúc (315.204.644) Phương tiện vận tải (5.506.523.086) Thiết bị quản lý (16.796.092) (5.838.523.822) Cộng Giá trị lại Nhà cửa, vật kiến trúc 868.638.361 Phương tiện vận tải 7.983.863.686 Thiết bị quản lý 15.974.109 8.868.476.156 Cộng Tăng Giảm Số cuối năm 288.018.182 - - 1.183.843.005 - 13.778.404.954 32.770.201 288.018.182 - 14.995.018.160 (105.231.714) (1.355.721.992) (3.277.021) (1.464.230.727) - (420.436.358) - (6.862.245.078) (20.073.113) - (7.302.754.549) 763.406.647 6.916.159.876 12.697.088 7.692.263.611 Nguyên giá tài sản tài sản cố định hữu hình khấu hao hết cịn sử dụng 1.347.616.135 đồng Chi phí xây dựng dở dang chi phí thi cơng nhà đậu xe Lợi Bình Nhơn Phải trả ngƣời bán Doanh nghiệp tư nhân Huỳnh Hiệp Cơng ty TNHH Ơtơ Chun dùng Hiệp Hịa Chi nhánh Cơng ty Cổ phần Bóng đèn Phích nước Rạng Đơng Tiền Giang Các nhà cung cấp khác Cộng Số cuối năm 556.995.000 1.184.984.570 102.305.392 1.844.284.962 Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời báo cáo tài Số đầu năm 512.444.000 1.206.150.000 279.440.325 1.998.034.325 14 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐÔ THỊ TÂN AN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 (Thể Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) 10 Thuế khoản phải nộp Nhà nƣớc Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Cộng Số đầu năm 400.841.883 46.638.498 Phải nộp Đã nộp Số cuối năm 2.579.802.176 994.340.466 2.325.469.561 927.956.826 655.174.498 113.022.138 447.480.381 3.574.142.642 3.253.426.387 768.196.636 11 Doanh thu chƣa thực hiện: Tiền thu trước cho thuê mặt hội chợ hoa xuân 2016 12 Phải trả ngắn hạn khác Số cuối năm 71.000.000 4.355.120.050 4.426.120.050 Thu hộ đất nghĩa trang Cổ tức từ năm 2009 đến năm 2015 Cộng Số đầu năm 44.000.000 3.647.202.320 3.691.222.320 13 Vốn chủ sở hữu a/ Tình hình tăng giảm vốn chủ sở hữu Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển 14.167.000.000 2.197.515.453 2.197.515.453 1.635.593.321 Tăng kỳ - 2.874.195.235 - 3.622.330.886 Giảm kỳ - - 2.197.515.453 4.100.876.748 Số dƣ cuối năm trƣớc 14.167.000.000 5.071.710.688 - 1.157.047.459 Số dƣ đầu năm 14.167.000.000 5.071.710.688 - 1.157.047.459 Tăng kỳ - 784.494.687 - 2.765.425.974 Giảm kỳ - - - 3.922.473.433 14.167.000.000 5.856.205.375 - - Số dƣ đầu năm trƣớc Số dƣ cuối năm Chi tiết phân phối lợi nhuận Số tiền Số dƣ đầu năm Lợi nhuận tăng năm 2015 1.157.047.459 2.765.425.974 Giảm năm bao gồm: Trích quỹ khen thưởng phúc lợi năm 2015 392.247.344 Trích quỹ thưởng Ban điều hành năm 2015 196.123.672 Trích quỹ đầu tư phát triển năm 2015 784.494.687 Trích cổ tức năm 2015 2.549.607.730 Số dƣ cuối năm Các thuyết minh đính kèm phận không tách rời báo cáo tài - 15 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƠ THỊ TÂN AN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 (Thể Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) b/ Chi tiết vốn góp chủ sở hữu Vốn góp Nhà nước Cổ phần ưu đãi CBCNV Cổ phần nhà đầu tư chiến lược Cổ phần bán đấu giá công khai Cộng Tỷ lệ 62,44% 9,57% 20,00% 7,99% 100,00% Số cuôi năm 8.845.600.000 1.356.000.000 2.833.400.000 1.132.000.000 Số đầu năm 8.845.600.000 1.356.000.000 2.833.400.000 1.132.000.000 14.167.000.000 14.167.000.000 c/ Cổ phiếu Số cuối năm Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 1.416.700 Số lượng cổ phiếu bán công chúng 1.416.700 + Cổ phiếu phổ thông 1.416.700 Số lượng cổ phiếu mua lại Số lượng cổ phiếu lưu hành 1.416.700 + Cổ phiếu phổ thông 1.416.700 Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (đồng/cổ phần) 10.000 Số đầu năm 1.416.700 1.416.700 1.416.700 1.416.700 1.416.700 10.000 d/ Cổ tức: Cổ tức công bố cổ phiếu phổ thông: (chưa công bố) VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu thi cơng cơng trình Dịch vụ cơng ích Sữa chữa thường xuyên cầu đường Khác Cộng Năm 5.109.571.546 32.409.315.390 6.289.376.244 43.808.263.180 Năm trƣớc 4.828.471.149 29.273.342.396 4.564.230.908 6.435.307.790 45.101.352.243 Doanh thu hoạt động tài lãi tiền gửi ngân hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Năm 4.196.818.673 121.715.199 84.548.822 108.508.734 3.000.000 23.100.000 208.317.328 1.297.165.976 6.043.174.732 Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời báo cáo tài Năm trƣớc 3.598.188.518 113.514.370 73.256.189 101.267.645 284.560.305 3.032.375.645 7.203.162.672 16 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐÔ THỊ TÂN AN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 (Thể Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) Thu nhập khác Thu tiền bồi thường Thanh lý, nhượng bán tài sản cố định Thu tiền kinh phí quản lý đất nghĩa trang Giảm trừ số lãi phát sinh chậm nộp cổ tức Tổng công ty Vốn nhà nước theo kết toán thuế Khác Cộng Năm 11.315.454 - Năm trƣớc 139.630.909 427.668.000 310.024.265 51.913.080 55.954.097 63.228.534 933.277.271 Năm - Năm trƣớc 15.743.271 85.502.000 - 31.254.000 116.756.000 26.350.490 42.093.761 Chi phí khác Chi phí phạt chậm nộp thuế Chênh lệch giá trị toán thực tế khoản ghi nhận sổ sách hạng mục xanh cống nước Chi phí khác Cộng Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế năm hành Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước vào chi phí thuế thu nhập hành năm Cộng Năm 1.084.231.014 Năm trƣớc 965.456.826 (89.890.548) - 994.340.466 965.456.826 Lãi cổ phiếu lãi suy giảm cổ phiếu Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng Các khoản điều chỉnh giảm Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ Lãi cổ phiếu Số lượng cổ phiếu phổ thông dự kiến phát hành thêm Lãi suy giảm cổ phiếu Năm 2.765.425.974 (414.813.896) 2.350.612.078 Năm trƣớc 3.597.069.886 (539.560.483) 3.057.509.403 1.416.700 1.416.700 1.659 - 2.158 - 1.659 2.158 Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời báo cáo tài 17 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƠ THỊ TÂN AN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 (Thể Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí ngun, vật liệu trực tiếp Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Năm 15.875.614.397 19.653.673.669 1.464.230.727 1.035.873.081 2.566.721.970 Năm trƣớc 15.031.255.753 20.098.320.789 1.523.655.071 664.276.949 2.461.276.707 40.596.113.844 39.778.785.269 VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Thơng tin bên có liên quan 1.1 Giao dịch số dƣ với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân liên quan đến thành viên chủ chốt Trong năm 2015 Công ty không phát sinh giao dịch bán hàng cung cấp dịch vụ với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên có liên quan với thành viên chủ chốt khác Thu nhập thành viên chủ chốt, chi tiết gồm: Tiền lương Thù lao, thưởng khác Cộng Năm 803.354.921 294.109.571 1.097.464.492 Năm trƣớc 844.552.831 440.121.924 1.284.674.755 1.2 Giao dịch số dƣ với bên liên quan khác: Không phát sinh giao dịch với bên liên quan Trình bày tài sản, doanh thu, kết kinh doanh theo phận Thơng tin phận trình bày theo lĩnh vực kinh doanh địa lý Báo cáo phận chủ yếu theo lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh chủ yếu: - Dịch vụ cơng ích thị; - Xây dựng cơng trình giao thơng, cơng viên, hệ thống cấp nước thị Thơng tin kết kinh doanh, tài sản cố định tài sản khác phận lĩnh vực kinh doanh Cơng ty thể Phụ lục I đính kèm Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu báo cáo tài cho niên độ tài kết thúc vào ngày 31/12/2014 kiểm tốn Số liệu xếp phân loại lại cho phù hợp với quy định Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 báo cáo tài chi tiết sau: Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời báo cáo tài 18 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐÔ THỊ TÂN AN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 (Thể Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2014 Trình bày theo Quyết định 15 Mã số Chỉ tiêu 31/12/2014 Trình bày theo Thơng tƣ 200 Mã số Chỉ tiêu TÀI SẢN 31/12/2014 TÀI SẢN 9.332.534.958 130 Các khoản phải thu ngắn hạn Các khoản phải thu khác 195.913.788 136 Phải thu ngắn hạn khác 224.415.888 150 Tài sản ngắn hạn khác 89.172.403 150 Tài sản ngắn hạn khác 60.670.303 158 Tài sản ngắn hạn khác 28.502.100 155 Tài sản ngắn hạn khác 130 Các khoản phải thu ngắn hạn 135 9.361.037.058 - Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm Cơng ty khơng có kiện đáng ý xảy kể từ ngày lập báo cáo tài làm sai lệch số liệu trình bày báo cáo tài Cơng ty Long An, ngày 01 tháng 02 năm 2016 Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời báo cáo tài 19 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƠ THỊ TÂN AN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 (Thể Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) PHỤ LỤC I: THÔNG TIN VỀ BỘ PHẬN THEO LĨNH VỰC KINH DOANH Các tiêu Hoạt động xây dựng Hoạt động dịch vụ cơng ích Hoạt động kinh doanh khác Cộng Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 5.109.571.546 32.409.315.390 6.289.376.244 43.808.263.180 Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp 5.116.430.936 23.447.876.915 5.737.032.545 34.301.340.396 (6.859.390) 8.961.438.475 552.343.699 9.506.922.784 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 9.392.702.057 29.070.620.712 6.638.029.474 45.101.352.243 Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp 6.315.365.268 22.681.486.313 5.427.723.096 34.424.574.677 Lãi gộp 3.077.336.789 6.389.134.399 1.210.306.378 10.676.777.566 Năm Lãi gộp Năm trƣớc Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời báo cáo tài 20 ...CÔNG TY CỔ PHẦN ĐÔ THỊ TÂN AN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ 1-2 BÁO CÁO KIỂM TỐN 3-4 BÁO CÁO TÀI CHÍNH... trị Công ty Cổ phần Đô Thị Tân An hân hạnh trình bày báo cáo với báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 Hội đồng Quản trị, Ban Giám đốc Ban Kiểm soát năm. .. khơng tách rời báo cáo tài Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN ĐÔ THỊ TÂN AN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 (Thể