Thực hiện chính sách quản lý rủi ro từ thực tiễn cục hải quan tỉnh bình phước

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN THỊ THU HIỀN THỰC HIỆN CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TỪ THỰC TIỄN CỤC HẢI QUAN TỈNH BÌNH PHƯỚC LUẬN VĂN THẠC SĨ CHÍNH SÁCH CƠNG HÀ NỘI, năm 2018 VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN THỊ THU HIỀN THỰC HIỆN CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TỪ THỰC TIỄN CỤC HẢI QUAN TỈNH BÌNH PHƯỚC Chun ngành : Chính sách cơng Mã số : 834.04.02 LUẬN VĂN THẠC SĨ CHÍNH SÁCH CƠNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGUYỄN CHIẾN THẮNG LỜI CAM ĐOAN Đề tài luận văn “Thực sách quản lý rủi ro từ thực tiễn Cục Hải quan tỉnh Bình Phước” cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các thơng tin có nguồn gốc rõ ràng, tn thủ nguyên tắc trích dẫn tài liệu Nghiên cứu hồn tồn trung thực chưa cơng bố cơng trình, đề tài Tơi xin chịu trách nhiệm nghiên cứu mình./ Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thu Hiền 1.1 1.2 M ột số giải pháp nhằm nâng cao hiệu thực sách quản DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC TỪ, KÝ HIỆU VIẾT TẮT CBCC Cán bộ, công chức CSDL Cơ sở liệu HĐH HTQT Hiện đại hóa Hợp tác quốc tế NC Nhập cảnh NK Nhập QLRR TCHQ Quản lý nhà nước Tổng cục Hải quan XC Xuất cảnh XK Xuất XNK Xuất nhập XNC Xuất nhập cảnh Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức Cục Hải quan Bình Phước .34 Hình 2.2 Quy trình quản lý rủi ro thơng quan hàng hóa .40 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Q trình hội nhập xu tồn cầu hoá tạo chuyển biến mạnh mẽ hoạt động thương mại quốc tế, khiến dòng chảy hàng hố gia tăng khơng ngừng Để tạo thuận lợi cho hoạt động này, cộng đồng quốc tế muốn giảm thiểu can thiệp Hải quan hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu, xuất nhập cảnh, rút ngắn thời gian thông quan phải đảm bảo việc kiểm soát tuân thủ pháp luật hải quan tổ chức cá nhân Nhằm đạt tới cân tạo thuận lợi thương mại kiểm soát, quan Hải quan dần từ bỏ phương thức quản lý hải quan truyền thống kiểm tra hầu hết hàng hoá xuất, nhập khẩu, phương tiện vận tải xuất, nhập cảnh để chuyển sang áp dụng kỹ thuật quản lý rủi ro với cách thức khác Việc đem lại hiệu to lớn nhiều quốc gia, bao gồm Việt Nam Trong trình hoạt động quan hải quan, hoạt động xuất, nhập (XNK) bị tác động hai mặt (tích cực, tiêu cực) mức định Trong thời đại ngày nay, xu hướng tồn cầu hóa, thương mại quốc tế ngày phát triển nhanh chóng, vấn đề đặt với quan hải quan phải cân chức kiểm soát chức tạo thuận lợi cho thương mại phù hợp với thỏa thuận, cam kết quốc tế thương mại ký kết Chính cải cách, đại hóa, hài hịa thủ tục hải quan phát huy mặt tích cực hạn chế mặt tiêu cực quản lý nhà nước Hải quan hoạt động XNK quốc gia yêu cầu cấp bách, cần thiết nhằm đáp ứng phát triển ngày lớn dòng chảy thương mại quốc tế Một nội dung cải cách hoạt động hải quan nhiều nước q trình hội nhập, có Việt Nam, áp dụng phương thức quản lý rủi ro (QLRR) vào hoạt động của quan hải quan QLRR cho phép quan hải quan tập trung nguồn kiểm sốt đối tượng có xác suất rủi ro cao, nhờ vừa tạo điều kiện cho hàng hóa thơng quan nhanh, vừa thực thi chức kiểm soát hiệu Nhà nước Từ năm 2005, Hải quan Việt Nam bước áp dụng quản lý rủi ro vào quy trình thủ tục Hải quan, qua số năm triển khai, quản lý rủi ro thu kết tích cực, góp phần quan trọng tạo thuận lợi cho hoạt động thương mại, giảm kiểm tra thực tế hàng hoá từ 60% năm 2005 xuống 11% năm 2012, giảm thời gian thơng quan trung bình từ 4-8 tiếng năm 2005 xuống tiếng năm 2016, đồng thời tạo lập môi trường tuân thủ pháp luật hải quan cho doanh nghiệp Mặc dù QLRR có vai trị quan trọng quản lý hải quan đại, nay, việc nhận thức lĩnh vực hạn chế phận không nhỏ công chức Hải quan Việt Nam nói chung, có Cục Hải quan tỉnh Bình Phước, dẫn đến tình trạng áp dụng QLRR thiếu thống nhất, nên hiệu chưa cao Bên cạnh đó, sở lý luận QLRR cịn chưa đồng Vì vậy, ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động quan hải quan nói chung Cục Hải quan tỉnh Bình Phước nói riêng Xuất phát từ nêu trên, tác giả lựa chọn đề tài "Thực sách quản lý rủi ro từ thực tiễn Cục Hải quan tỉnh Bình Phước" để viết luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tình hình nghiên cứu đề tài Một số cơng trình nghiên cứu liên quan như: - Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành "Nghiên cứu sở khoa học thực tiễn để ứng dụng kỹ thuật quản lý rủi ro vào hoạt động nghiệp vụ hải quan", năm 2004 Thạc sĩ Nguyễn Toàn, Vụ HTQT - TCHQ; - Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành "Nghiên cứu xây dựng, quản lý sử dụng hồ sơ rủi ro hoạt động nghiệp vụ ngành Hải quan", năm 2007 Thạc sĩ Quách Đăng Hoà, Ban QLRR - TCHQ - Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành "Nâng cao hiệu áp dụng quản lý rủi ro lĩnh vực nghiệp vụ hải quan", năm 2006 Tiến sĩ Vũ Ngọc Anh TCHQ; - Báo cáo nghiên cứu khả thi "Dự án đại hóa hải quan nguồn vốn vay Ngân hàng Thế giới" Bộ Tài năm 2005 - Dự án đại hóa, mơ hình nghiệp vụ hải quan Bộ Tài năm 2005 - Kế hoạch cải cách, phát triển đại hóa Ngành Hải quan giai đoạn 2008-2010 Bộ Tài năm 2008 - Đề án: “Nâng cao lực quản lý rủi ro Ngành Hải quan giai đoạn 2013- 2015, tầm nhìn 2020” TCHQ năm 2013 Các nghiên cứu nêu đề cập đến số vấn đề lý luận mang tính khái quát chung QLRR lĩnh vực hải quan thực tiễn giai đoạn khởi đầu áp dụng quản lý rủi ro thủ tục hải quan Tuy nhiên, chưa có cơng trình nghiên cứu cụ thể quản lý rủi ro Cục Hải quan địa phương cụ thể giai đoạn cải cách, đại hóa hải quan Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu Trên sở làm rõ lý luận sách quản lý rủi ro, từ thực tiễn thực sách quản lý rủi ro Cục Hải quan tỉnh Bình Phước, luận văn đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu thực sách quản lý rủi ro Cục Hải quan tỉnh Bình Phước bối cảnh 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu - Hệ thống hóa lý luận quản lý rủi ro hoạt động quan hải quan - Đánh giá ưu điểm nhược điểm q trình thực sách quản lý rủi ro Cục Hải quan tỉnh Bình Phước - Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu thực sách quản lý rủi ro vào hoạt động Cục Hải quan tỉnh Bình Phước Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Thực sách quản lý rủi ro vào hoạt động Cục Hải quan tỉnh Bình Phước 4.2 Phạm vi nghiên cứu Phạm vi không gian: nghiên cứu phạm vi Cục Hải quan tỉnh Bình Phước Phạm vi thời gian: nghiên cứu từ năm 2012 đến 2017 Phương pháp lý luận phương pháp nghiên cứu 5.1 Phương pháp luận Nghiên cứu dựa sở lý luận chủ nghĩa Mác - Lênin, tư tưởng Hồ Chí Minh, quan điểm Đảng Nhà nước, quy định pháp lý WTO, Nhà nước Việt Nam lĩnh vực hải quan cam kết Việt Nam với tổ chức quốc tế lĩnh vực 5.2 Phương pháp nghiên cứu Trong luận văn này, học viên sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu như: thống kê, phân tích, tổng hợp, khái qt hóa sở sử dụng số liệu thống kê từ tiếp cận thực tế, tư liệu Cục Hải quan tỉnh Bình Phước cung cấp thu thập thơng tin, số liệu sách báo, internet , để phân tích, so sánh, đối chiếu, đánh giá rút kết luận cho vấn đề nghiên cứu 10 100% Lãnh đạo đơn vị phụ trách công tác QLRR công chức trực tiếp thực công tác QLRR đào tạo công tác QLRR đến năm 2020, 100% cán bộ, công chức thực công tác đào tạo chuyên sâu Coi trọng việc truyền đạt, hướng dẫn cán quản lý, cán có kinh nghiệm lâu năm cán trẻ, vào Ngành công tác Nên mở lớp đào tạo công tác QLRR theo phương thức cầm tay việc đơn vị, khoảng thời gian định 3.2.3 Giải pháp kỹ thuật nghiệp vụ nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro Cục Hải quan tỉnh Bình Phước a Hồn thiện tiêu chí lựa chọn kiểm tra Cục QLRR Hải quan tổ chức rà sốt, hệ thống hóa sách quy định kiểm tra hải quan; phân tích, đánh giá rủi ro theo chế, sách quản lý Đẩy mạnh bước tiến tới áp dụng nhuần nhuyễn tiêu chí phân tích ; mở rộng việc áp dụng tiêu chí kiểm tra rủi ro ma túy, sở hữu trí tuệ, hàng giả, an ninh quốc gia Áp dụng tiêu chí phục vụ đo lường, đánh giá tuân thủ tiêu chí miễn kiểm tra đối tượng có q trình tn thủ tốt, quan Hải quan đánh giá công nhận b Đay mạnh việc áp dụng quản lý rủi ro giám sát hải quan Rà soát, xây dựng tiêu chí để áp dụng QLRR giám sát hải q uan theo nhóm đối tượng phù hợp Ứng dụng hồ sơ rủi ro doanh nghiệp, hàng hóa, hành khách, phương tiện đối tượng có liên quan để phục vụ xác định trọng điểm giám sát hải quan Tăng cường công tác phân tích, đánh giá rủi ro để thiếp lập tiêu chí lựa chọn đối tượng trọng điểm giám sát hải quan c Nâng cấp hệ thống thông tin phục vụ QLRR - Tăng chất lượng thông tin thu thập thơng tin tình báo hải quan; Thơng tin phục vụ quản lý rủi ro thu thập dựa hai nguồn định lượng thơng qua phân tích thông tin thu thập từ hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động thông quan, kiểm tra sau thông quan thu thập định tính qua kênh thơng tin tình báo Đối với loại thơng tin hình thành qua hình thức thứ chủ yếu tồn giống sở liệu tờ khai công chức hải quan thực thao tác xử lý thống kê nhằm xác định xu hướng toàn Cục, sàng lọc đối tượng nghi vấn không tuân theo xu hướng chung để kiểm tra, tra hoạt động tuân thủ Tuy nhiên, bản, thông tin chưa minh bạch, rõ ràng, chủ yếu thu thập qua mạng Internet hay thơng qua phân tích sở liệu lơ hàng hồn thành thủ tục hải quan trước Vì vậy, thơng tin thường không đầy đủ thiếu sở để quan Hải quan tiến hành phân tích, đối chiếu, kiểm tra chéo với nội dung khai báo doanh nghiệp Hình thức thu thập thơng tin thứ hai có vai trị tìm kiếm thơng tin nội doanh nghiệp hoạt động bất hợp pháp doanh nghiệp, khiếu nại ngành từ quan hữu quan nên liệu thu thập đa dạng Các công chức chuyên trách quản lý rủi ro nghiên cứu, xác định đối tượng nghi vấn, tiêu chí đánh giá doanh nghiệp khơng tn thủ pháp luật - Để việc thu thập xử lý thơng tin có hiệu quả, Đội Nghiệp vụ Chi cục cần thống thơng tin tình báo hai hình thức thu thập thơng tin Bên cạnh đó, Chi cục cần xây dựng hệ thống sở liệu, thu thập cập nhật thông tin tình báo với u cầu hồn chỉnh, hiệu quả, liệu cập nhật kịp thời, đầy đủ, phục vụ cho công tác thông quan kiểm tra sau thông quan - Xác định thơng tin chìa khóa cho áp dụng quản lý rủi ro nên xây dựng kế hoạch QLRR cần tập trung xây dựng hồ sơ doanh nghiệp hồ sơ rủi ro theo phương châm bám sát với thực tiễn sở, lấy thông tin từ sở Có thơng tin đúng, xác, kịp thời, đầy đủ, rõ ràng đảm bảo cho việc đánh giá, xác định trọng tâm trọng điểm phục vụ cơng tác quản lý có hiệu Để có thông tin đáp ứng yêu cầu, phải giải vấn đề từ khâu nhận thức hành động, hành động có trách nhiệm Q trình triển khai kiên trì, đối tượng, sau triển khai có kiểm tra, giám sát thực đạt mục đích, có lúc có nơi cần thẳng thắn cương điều hành, cụ thể: + Cần tập trung xây dựng hồ sơ doanh nghiệp hồ sơ rủi ro theo phương châm bám sát với thực tiễn sở, lấy thông tin từ sở + Kịp thời phát hiện, xử lý, cập nhật thông tin vi phạm pháp luật tổ chức, cá nhân để quản lý, đánh giá doanh nghiệp + Tăng cường thu thập thông tin trình làm TTHQ, cập nhật, phản hồi kết áp dụng tiêu chí QLRR để có biện pháp kiểm sốt, xử lý kịp thời d Cơng tác phân tích, đánh giá rủi ro Triển khai sâu, rộng kỹ thuật phân tích, đánh giá rủi ro nhằm tạo tảng cho công tác QLRR Các giải pháp cụ thể bao gồm: - Chuẩn hóa danh mục rủi ro lĩnh vực hoạt động nghiệp vụ hải quan - Xây dựng, ban hành số rủi ro lĩnh vực hoạt động nghiệp vụ hải quan - Nâng cao chất lượng, hiệu quản lý, ứng dụng hồ sơ rủi ro sở hoàn thiện sở liệu hồ sơ rủi ro; tăng cường công tác tập huấn, triển khai hướng dẫn, kiểm tra; tiến hành sơ kết, tổng kết đúc rút kinh nghiệm công tác - Nâng cao chất lượng phân tích, đánh giá rủi ro bn lậu, gian lận thương mại; bước triển khai sâu rộng phân tích rủi ro sở hữu trí tuệ, ma túy, khủng bố, rửa tiền - Xây dựng phần mềm phân tích rủi ro, phát triển cơng cụ hỗ trợ cho việc tra cứu, kết xuất, tổng hợp liệu nhằm hỗ trợ cho công chức trình phân tích rủi ro e Thực số hoạt động kỹ thuật hỗ trợ khác Tăng cường kiểm tra việc khai mã HS hàng hóa xuất nhập Cập nhật liên tục thông tin thay đổi khung xử phạt, sai phạm làm thủ tục hải quan, hay quy định nhà nước hải quan qua tháng, quý; tăng cường hiệu công tác kiểm tra sau thông quan biện pháp quan trọng để hạn chế giải rủi ro Cụ thể: - Phân loại đối tượng để áp dụng sách quản lý rủi ro cách phù hợp có hiệu quả, triển khai áp dụng chế cam kết, tự nguyện tuân thủ, bao gồm loạt hoạt động xúc tiến như: đơn giản hoá thủ tục hải quan dựa việc áp dụng kỹ thuật quản lý rủi ro; hỗ trợ cung cấp thông tin liên quan đến sách, quy trình thủ tục hải quan; cảnh báo rủi ro để doanh nghiệp tự nguyện chấm dứt tình trạng vi phạm chủ động khắc phục nguy dẫn đến vi phạm pháp luật hải quan Việc áp dụng biện pháp thực chủ yếu tổ chức cá nhân tham gia hoạt động hải quan hạn chế trình độ, lực tham gia hoạt động hải quan dẫn đến vi phạm không nghiêm trọng Việc áp dụng biện pháp tiết kiệm lớn nguồn lực lại đem lại hiệu lớn - Thực kiểm tra, kiểm soát phù hợp kịp thời phát xử phạt trường hợp vi phạm Đối với tổ chức, cá nhân cố ý không tuân thủ thơng báo cịn tình trạng vi phạm kéo dài cần áp dụng biện pháp kiểm tra, kiểm soát cách phù hợp; chí cần áp dụng biện pháp kiểm tra hàng hố, phương tiện thông quan thời gian định để ngăn chặn, bắt buộc tổ chức, cá nhân phải tuân thủ pháp luật hải quan 3.2.4 Giải pháp tăng cường phối hợp, trao đổi với đơn vị Ngành Hải quan 3.2.4.I Đối với đơn vị quan quản lý nhà nước Tăng cường công tác thu thập, trao đổi, cung cấp thông tin phận Quản lý rủi ro với đơn vị nghiệp vụ Cục Các thơng tin thu thập q trình thực nhiệm vụ đơn vị đối tượng trọng điểm buôn lâụ, nguy vi phạm người xuất nhập cần phải cung cấp kịp thời đến phận quản lý rủi ro để phân tích, đánh giá Hồn thiện chế trao đổi, cung cấp thơng tin với quan Thuế, quan, đơn vị, tổ chức cá nhân liên quan - Tăng cường theo dõi, giám sát, kiểm tra việc phân luồng, chuyển luồng việc thực kiểm tra giám sát hải quan Chi cục hải quan; tham mưu, kiến nghị chấn chỉnh xử lý nghiêm cán công chức nhiều lần cố ý vi phạm quy định, quy trình quản lý rủi ro kiểm tra hải quan - Tăng cường phối hợp từ đơn vị ngành hợp tác quốc tế nhằm nâng cao chất lượng hiệu công tác thu thập xử lý thông tin, tạo sở, tảng cho hoạt động nghiệp vụ hải quan • Phối hợp chặt chẽ đơn vị quản lý rủi ro với đơn vị thu thập xử lý thông tin đảm bảo hiệu công tác QLRR • Tăng cường phối hợp, hỗ trợ từ hoạt động nghiệp vụ kiểm sốt hải quan, phân tích sau bắt giữ (PSA) Công tác QLRR thường tập trung vào rà sốt, phát đối tượng có dấu hiệu rủi ro, cơng tác kiểm sốt sâu vào tìm đối tượng “ẩn” hình thức hoạt động hợp pháp, “Chấp hành tốt pháp luật hải quan” Việc phối hợp chặt chẽ hai mặt cơng tác có ý nghĩa quan trọng cơng tác phịng ngừa đấu tranh chống bn lậu gian lận thương mại lĩnh vực hải quan • Tăng cường phối hợp, hỗ trợ từ hoạt động kiểm tra sau thông quan Để nâng cao chất lượng hiệu công tác TTXLTT, nhiệm vụ cần thực thời gian tới là: tổ chức, kiện tồn hoạt động kiểm tra sau thông quan dựa tảng QLRR, trọng đến chất lượng cơng tác kiểm tra đảm bảo phản ánh tình trạng rủi ro đánh giá; kiên loại trừ hành vi tùy tiện, qua loa lợi ích cá nhân cố tình làm sai lệch kết kiểm tra Đồng thời tổ chức tốt hệ thống cập nhật, thu thập thơng tin phản hồi từ q trình làm TTHQ Kiểm tra sau thơng quan • Chủ động thu thập thông tin liên quan rủi ro từ đơn vị chức liên quan, đồng thời xây dựng chế phối hợp việc xử lý rủi ro lĩnh vực hải quan Các đơn vị chức Quản lý thị trường, Công an, Biên phịng, thuế Đây nguồn thơng tin quan trọng giúp quan hải quan cập nhật, cung cấp thông tin phối hợp xử lý nguy vi phạm địa bàn thông qua việc xây dựng chế trao đổi, cung cấp thông tin thường xuyên, định kỳ Cục với đơn vị, quan chức đóng địa bàn; đồng thời, định kỳ tổ chức sơ kết, tổng kết công tác phối kết hợp, trao đổi thông tin nhằm giải kịp thời vướng mắc, khó khăn q trình trao đổi, phối hợp Việc trao đổi thông tin cần bảo đảm thực quy định Pháp lệnh Bảo vệ bí mật nhà nước văn hướng dẫn liên quan đến bảo vệ bí mật nhà nước 3.2.4.2 Đối với doanh nghiệp Tăng cường quan hệ hợp tác với doanh nghiệp việc trao đổi cung cấp thông tin phục vụ phân tích, đánh giá rủi ro Quá trình cần thực cách thống nhất, bao gồm việc ký kết thoả thuận, cam kết việc: doanh nghiệp trao đổi cung cấp thông tin hàng hoá, trị giá hàng hoá giao dịch thời điểm, phương thức, thủ đoạn gian lận thuế, vi phạm sở hữu trí tuệ , quan Hải quan cung cấp thông tin cần thiết liên quan đến sách hàng hố, sách thuế, cung cấp điều kiện tạo thuận lợi trình làm thủ tục hải quan Đối với doanh nghiệp lớn vi phạm pháp luật hải quan khác doanh nghiệp nhỏ vừa, dẫn đến rủi ro lĩnh vực hải quan Một doanh nghiệp lớn, hoạt động xuất nhập với kim ngạch lớn vi phạm thường với giá trị vi phạm lớn, đó, nên xác định rủi ro thường xảy với doanh nghiệp xây dựng tiêu chí rủi ro phân tích để lọc lô hàng vi phạm với giá trị lớn, đảm bảo tránh thất thoát nguồn thu nhà nước Tuyên truyền, giáo dục tính tuân thủ cho doanh nghiệp, quản lý tuân thủ giải pháp quản lý giúp cho quan hải quan thực quản lý rủi ro tốt Theo đó, đối tượng chấp hành tốt quy định pháp luật tạo điều kiện thuận lợi làm thủ tục hải quan, giúp doanh nghiệp tránh hậu ấn định thuế xử phạt tiếp diễn, doanh nghiệp nhận thức trách nhiệm chấp hành nghiên cứu sách pháp luật hải quan, từ nâng cao ý thức tuân thủ pháp luật hải quan, giảm bớt rủi ro đồng thời giúp doanh nghiệp nhận biết sai sót công tác khai báo thực pháp luật hải quan Đồng thời, biện pháp giúp quan hải quan phát doanh nghiệp có hành vi vi phạm pháp luật nhanh nhờ sử dụng chiến lược phân tích tình báo; có điều kiện để tiếp thu ý kiến doanh nghiệp, rà soát, kiến nghị cấp có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung, điều chỉnh vấn đề tồn chế, sách có liên quan đến hoạt động kiểm tra sau thông quan để cải tiến phù hợp với quy định pháp luật nhằm tạo điều kiện thuận lợi tối đa cho doanh nghiệp xuất địa bàn Do vậy, cơng tác kiểm sốt thực hiệu với nguồn lực phân bổ hợp lý Việc tuyên truyền thực qua phương tiện truyền thơng báo chí, phương tiện phát thanh, truyền hình, tin, tạp chí, tờ rơi, internet Ngồi ra, việc thiết lập đường dây nóng miễn phí nối với quan tình báo hải quan hỗ trợ cho Chi cục thu thập đầy đủ, hiệu thơng tin rủi ro từ cộng đồng, hồn thiện phương pháp quản lý rủi ro triển khai Các Chi cục Hải quan cần có trao đổi thông tin nghĩa vụ, quyền lợi, trách nhiệm với doanh nghiệp xuất nhập Trên thực tế, nhiều doanh nghiệp vi phạm pháp luật thiếu thơng tin quy định pháp lý, đặc biệt quy định liên quan tới xuất nhập hàng hóa, phương tiện vận tải Bởi vậy, Chi cục phải triển khai sở cho quản lý tuân thủ, tạo môi trường minh bạch, quán thuận lợi cho doanh nghiệp nghiêm chỉnh chấp hành tốt quy định pháp luật Tăng cường trao đổi thông tin quan Hải quan doanh nghiệp: giúp quan Hải quan việc kiểm soát chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hố, ma túy, việc thực Cơng ước CITES, kiểm sốt hàng nguy hiểm kiểm soát chất thải nguy hại Việc trao đổi thực thơng qua loạt ghi nhớ (MOU) Đối với doanh nghiệp cố ý gian lận, trốn thuế nỗ lực giáo dục, tuyên truyền quan hải quan khơng có tác dụng nhiều mà cần phải có biện pháp xử lý mạnh nghiêm khắc có chế kiểm tra cơng khai, chế tài xử phạt rõ ràng, tùy theo lỗi vi phạm 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Để tạo điều kiện cho Ngành Hải quan áp dụng đại trà QLRR công đoạn quản lý hải quan hàng hóa XNK đồng thời tăng cường hiệu quản lý rủi ro Cục HQ tỉnh Bình Phước, kiến nghị Chính phủ số vấn đề sau đây: - Tạo chế hỗ trợ mặt pháp lý, thủ tục, ngoại giao để Ngành Hải quan thu thập thơng tin từ nước ngồi phục vụ hoạt động phân tích phòng ngừa rủi ro, hỗ trợ quan Chính phủ nước ngồi - Hỗ trợ Ngành Hải quan đào tạo xây dựng đội ngũ cơng chức hải quan có trình độ học vấn tri thức khoa học cao làm việc hệ thống đảm bảo thông tin cho QLRR - Tăng kinh phí cho hoạt động đại hóa hải quan, mở rộng áp dụng hải quan điện tử nhằm tạo tiền đề QLRR hiệu - Hỗ trợ ngành hải quan tái cấu máy xây dựng thêm số đầu mối thực nhiệm vụ bảo đảm thông tin cho hoạt động hải quan nói chung, QLRR nói riêng - Tạo chế để Hải quan Việt Nam hợp tác với hải quan nước nhằm hài hòa thủ tục QLRR, Hải quan nước có biên giới, lãnh thổ giáp ranh 3.3.2 Kiến nghị với Bộ Tài Trong giai đoạn Tổng cục Hải quan phải đảm đương nhiều công việc nhằm đại hóa hội nhập, QLRR mảng nhỏ, lại đòi hỏi đầu tư lớn nên kiến nghị Bộ Tài quan tâm đến mảng cơng việc phương diện sau: - Nhanh chóng đạo Tổng cục Hải quan hồn thiện quy trình để có quan phụ trách QLRR chun trách cấp cục chi cục - Chỉ đạo Tổng cục Hải quan công tác tổ chức theo hướng: ưu tiên bố trí cán có trình độ cho khâu phân tích thu thập thơng tin rủi ro - Ưu tiên đầu tư phương tiện đại cho khâu thơng quan hàng hóa, khâu xử lý tờ khai sở nguồn thông tin rủi ro khâu kiểm tra hàng hóa trực tiếp để đảm bảo tốc độ thông quan nhanh - Chỉ đạo Tổng cục Hải quan quy trình phối hợp chặt chẽ phận hải quan cửa với phận kiểm tra sau thông quan để nâng cao hiệu QLRR - Chỉ đạo Tổng cục Hải quan đưa nội dung áp dụng QLRR vào hoạt động hải quan thành tiêu chí bình xét thi đua toàn ngành 3.3.3 - Kiến nghị với Tổng cục Hải quan Thường xun hồn thiện quy trình để quan hải quan địa phương triển khai áp dụng hiệu quản trị rủi ro chuyên trách cấp cục chi cục - Chỉ đạo, ưu tiên cho việc bố trí cán có trình độ cho khâu phân tích thu thập thơng tin rủi ro Đề nghị Tổng cục Hải quan xây dựng tiêu chuẩn công chức làm công tác QLRR - Ưu tiên đầu tư phương tiện đại cho khâu thông quan hàng hóa, khâu xử lý tờ khai sở nguồn thông tin rủi ro khâu kiểm tra hàng hóa trực tiếp để đảm bảo tốc độ thông quan nhanh - Chỉ đạo, phối hợp chặt chẽ phận hải quan cửa với phận kiểm tra sau thông quan để nâng cao hiệu QLRR - Tuyển dụng đào tạo Hải quan cần giải nhu cầu WCO chuẩn bị số mơ-đun đào tạo mà có giá trị cho quan Hải quan việc tổ chức đào tạo nhân viên Kết luận Chương Theo mục tiêu nghiên cứu nâng cao hiệu thực sách quản lý rủi ro vào hoạt động Cục Hải quan tỉnh Bình Phước, chương đã nêu bối cảnh mục tiêu phát triển Cục Hải quan tỉnh Bình Phước Trên sở chương xây dựng nhóm giải pháp chủ yếu, gồm có: giải pháp sở pháp lý, giải pháp tổ chức máy nâng cao chất lượng cán bộ, giải pháp nâng cao hiệu biện pháp kỹ thuật quản lý rủi ro, giải pháp tăng cường phối hợp với đơn vị trong, Ngành Hải quan Các giải pháp xây dựng nhằm khắc phục hạn chế nêu phần đánh giá thực trạng tăng cường hiệu sách quản lý rủi ro hoạt động Cục Hải quan tỉnh Bình Phước tương lai Bên cạnh đó, chương đề xuất số kiến nghị với Chính phủ, với Bộ Tài chính, với Tổng cục Hải quan nhằm đưa giải pháp bước áp dụng thực tế KÉT LUẬN Nâng cao lực quản lý rủi ro đem lại cho Doanh nghiệp hải quan nhiều lợi ích mà bật tác dụng cân kiểm soát hiệu tạo thuận lợi cho thương mại Áp dụng công tác QLRR tạo môi trường định hướng, khuyến khích thái độ tuân thủ doanh nghiệp XNK Doanh nghiệp người hưởng lợi trực tiếp từ việc áp dụng QLRR hoạt động nghiệp vụ Hải quan Việc áp dụng QLRR góp phần làm giảm thủ tục hành chính, giảm can thiệp cán Hải quan Nhờ doanh nghiệp khơng bị lệ thuộc vào thủ tục hành chính, giảm chi phí phát sinh; đặc biệt loại trừ điều kiện làm nảy sinh việc gây phiền hà, sách nhiễu cán Áp dụng QLRR tạo chế cạnh tranh công cho doanh nghiệp tảng tuân thủ pháp luật Luận văn “Thực sách quản lý rủi ro từ thực tiễn Cục Hải quan tỉnh Bình Phước” khái quát hệ thống lý thuyết sách quản lý rủi ro nói chung, đánh giá rút hạn chế mà sách thực Cục HQ tỉnh Bình Phước Trên sở đó, luận văn xây dựng hệ thống giải pháp từ hệ thống pháp lý, thay đổi cấu tổ chức, tăng cường quan hệ ngành Hải quan giải pháp kỹ thuật nghiệp vụ Tất có chung đích, nhằm nâng cao hiệu áp dụng sách QLRR đến 2020 Luận văn ngồi mục đích khoa học cịn tài liệu nghiên cứu áp dụng vào thực tế Cục HQ tỉnh Bình Phước, giải pháp xây dựng dựa điều kiện thực tế thực Cục tham khảo nhiều ý kiến cán làm thực tế QLRR địa phương DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Vũ Ngọc Anh (2006), Nâng cao hiệu áp dụng quản lý rủi ro lĩnh vực nghiệp vụ hải quan, đề tài nghiên cứu khoa học cấp Ngành Hải quan Bộ Tài (2008), Quyết định số 48/QĐ-BTC ngày 04/7/2008 việc quy định áp dụng quản lý rủi ro hoạt động nghiệp vụ hải quan Bộ Tài (2015), Quyết định số 465/QĐ-BTC ngày 29/6/2015 ban hành tiêu chí quản lý rủi ro hoạt động nghiệp vụ hải quan Bộ Tài (2015), Quyết định số 464/QĐ-BTC ngày 29/6/2015 ban hành quy định quản lý rủi ro hoạt động nghiệp vụ hải quan Bộ Tài (2015), Thông tư số 38/2015/NĐ-CP ngày 25/3/2015 quy định chi tiết thủ tục hải quan; kiểm tra, giám sát hải quan; thuế xuất khẩu, thuế nhập quản lý thuế hàng hóa xuất khẩu, nhập Bộ Giáo dục đào tạo (1999), Đại từ điển tiếng Việt, NXB Văn hóa thơng tin, Hà Nội Chính phủ (2010), Quyết định số 02/2010/QĐ-TTg quy định, chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Tổng cục Hải quan Chính phủ (2011), Quyết định số 448/2011/QĐ-CP ngày 25/3/2011 Chính phủ việc phê duyệt chiến lược phát triển Hải quan đến năm 2020 Chính phủ (2015), Nghị định số 08/2015/NĐ-CP ngày 21/1/2015 quy định chi tiết số điều Luật Hải quan thủ tục hải quan, kiểm tra, giám sát hải quan 10 Chính phủ (2015), Chỉ thị số 18/CT-CP ngày 14/7/2015 Chính phủ tiếp tục tăng cường quản lý cải cách thủ tục hành lĩnh vực Hải quan 11 Cục Hải quan tỉnh Bình Phước (2012), Báo cáo số 305/BC-HQBP ngày 25/12/2012 việc báo cáo tổng kết công tác năm 2012, phương hướng nhiệm vụ năm 2013 12 Cục Hải quan tỉnh Bình Phước (2013), Báo cáo số 441/BC-HQBP ngày 20/12/2013 việc báo cáo tổng kết công tác năm 2013, phương hướng nhiệm vụ năm 2014 13 Cục Hải quan tỉnh Bình Phước (2014), Báo cáo số 367/BC-HQBP ngày 23/12/2014 việc báo cáo tổng kết công tác năm 2014, phương hướng nhiệm vụ năm 2015 14 Cục Hải quan tỉnh Bình Phước (2015), Báo cáo số 315/BC-HQBP ngày 27/12/2015 việc báo cáo tổng kết công tác năm 2015, phương hướng nhiệm vụ năm 2016 15 Cục Hải quan tỉnh Bình Phước (2017), Báo cáo số 25/BC-HQBP ngày 25/01/2017 việc báo cáo tổng kết công tác năm 2016, phương hướng nhiệm vụ năm 2017 16 Đỗ Phú Hải (2014), “Khái niệm sách cơng”, Tạp chí Lý luận trị (số 02) 17 Đỗ Phú Hải (2014), “Chính sách công theo tinh thần Hiến pháp năm 2013”, Tạp chí Khoa học xã hội, Viện Hàn lâm khoa học xã hội Việt Nam 18 Nguyễn Hữu Hải (2014), Chính sách công - Những vấn đề bản, Nhà xuất trị quốc gia, Hà Nội 19 Nguyễn Hữu Hải, Lê Văn Hịa (2013), Đại cương sách cơng, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 20 Qch Đăng Hoà (2007), Nghiên cứu xây dựng, quản lý sử dụng hồ sơ rủi ro hoạt động nghiệp vụ ngành Hải quan, Bản tin nghiên cứu hải quan, số tháng 21 Quách Đăng Hòa (2016), Nghiên cứu, xây dựng khung tiêu chuẩn quản lý rủi ro Hải quan Việt Nam, Bản tin nghiên cứu hải quan, số tháng 10 22 Quốc hội (2014), Luật Hải quan số 54/2014/QH13 23 Nguyễn Toàn (2004), Nghiên cứu sở khoa học thực tiễn để ứng dụng kỹ thuật quản lý rủi ro vào hoạt động nghiệp vụ hải quan, đề tài nghiên cứu khoa học cấp Ngành Hải quan năm 2004 24 Tổ chức Hải quan giới WCO (1999), Công ước Quốc tế KYOTO đơn giản hóa hài hịa Thủ tục Hải quan sửa đổi năm 1999, dịch lưu hành nội Vụ Hợp tác Quốc tế - Tổng cục Hải quan 25 Tổ chức Hải quan giới WCO (1999), Cẩm nang Hải quan giới dành cho điều tra viên gian lận thương mại, dịch lưu hành nội Cục điều tra Chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan 26 Tổng cục Hải quan (2005), Quyết định số 2148/QĐ-TCHQ việc ban hành quy chế áp dụng QLRR thủ tục hải quan hàng hoá xuất khẩu, nhập thương mại 27 Tổng cục Hải quan (2007), Quyết định số 1700/QĐ-TCHQ việc ban hành Quy chế áp dụng quản lý rủi ro thí điểm thủ tục hải quan điện tử 28 Tổng cục Hải quan (2009), Quyết định số 1171/QĐ-TCHQ việc ban hành quy trình thủ tục hải quan hàng hoá xuất khẩu, nhập thương mại 29 Tổng cục Hải quan (2009), Quyết định số 35/QĐ-TCHQ quy định chi tiết, hướng dẫn cụ thể áp dụng QLRR thủ tục hải quan hàng hoá xuất khẩu, nhập thương mại 30 Tổng cục Hải quan (2015), Quyết định số 282/QĐ-TCHQ ngày 10/11/2015 Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan hướng dân thực hiện, áp dụng quản lý rủi ro hoạt động nghiệp vụ hải quan 31 Tổng cục Hải quan (2015) Quyết định số 200/QĐ-TCHQ ngày 02/08/2015 Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan ban hành hướng dân thực hiện, áp dụng quản lý rủi ro hoạt động nghiệp vụ Hải quan 32 Tổng cục Hải quan, Báo cáo tổng kết Ngành Hải quan năm từ 2013 đến 2017 33 Vũ Tú Uyên (2012), luận văn thạc sĩ Trường đại học Kinh doanh Công nghệ, Giải pháp tăng cường công tác quản lý rủi ro lĩnh vực nghiệp vụ hải quan Trang web 34 https://customs.gov.vn/Lists/TinHoatDong/ViewDetails.aspx?ID=22459& Category=Tin%20n%E1%BB%95i%20b%E1%BA%Adt 35 http://daotaomof.vn/bvct/chi-tiet/387/chuyen-de-22-quan-ly-rui-ro-trongdong-nghiep-vu-hai-quan.html hoat- ... CHƯƠNG THỰC TRẠNG THỰC HIỆN CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CỤC HẢI QUAN TỈNH BÌNH PHƯỚC 2.1 Khái quát hoạt động Cục Hải quan tỉnh Bình Phước Cục Hải quan tỉnh Bình Phước thành lập từ. .. cao hiệu thực sách quản lý rủi ro vào hoạt động Cục Hải quan tỉnh Bình Phước 1 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CƠ QUAN HẢI QUAN 1.1... cách, đại hóa hải quan Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu Trên sở làm rõ lý luận sách quản lý rủi ro, từ thực tiễn thực sách quản lý rủi ro Cục Hải quan tỉnh Bình Phước, luận