Vì vậy, để tồn tại và phát triển, Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội đã coi quản trị nợ xấu là một trong những việc cần đƣợc giải quyết hàng đầu nhằm nghiêm túc đƣa ra những giả[r]
(1)ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
-
NGUYỄN VĂN MẠNH
XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
(2)ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
-
NGUYỄN VĂN MẠNH
XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01
LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU
NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS ĐINH XUÂN HẠNG
XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN
XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN
(3)LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan luận văn tơi thực hiện, dƣới hƣớng dẫn khoa học PGS.TS Đinh Xuân Hạng Các số liệu kết nghiên cứu luận văn hoàn tồn trung thực, tài liệu trích dẫn luận văn đƣợc rõ nguồn gốc Nếu sai tơi hồn toàn chịu trách nhiệm
Hà Nội, ngày tháng năm 2016
(4)LỜI CẢM ƠN
Lời đầu tiên, tác giả xin bày tỏ lịng biết ơn tới thầy giáo Hội đồng khoa học Trƣờng Đại học Kinh tế, Khoa đào tạo Sau Đại Học, Trƣờng Đại học Kinh quốc gia Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi cho em thời gian học tập, nghiên cứu góp nhiều ý kiến quý báu cho em trình thực luận văn Xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới PGS TS Đinh Xuân Hạng đã tận tình bảo tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt trình nghiên cứu thực luận văn
Xin chân thành cám ơn Ban Lãnh đạo, Phòng nghiệp vụ ngân hàng chƣơng mại cổ phần Quân Đội nhiệt tình giúp đỡ, cung cấp thơng tin tƣ liệu, đóng góp ý kiến cho tơi việc nghiên cứu hồn thành luận văn
Cuối cùng, Tác giả xin g ửi lời cảm ơn sâu sắc tới ngƣời thân gia đình, bạn bè, đồng nghiệp ln động viên, khích lệ tơi suốt q trình hồn thành khóa học
Tôi xin chân thành cảm ơn!
Hà Nội, ngày tháng năm 2016
Học viên
(5)MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i
DANH MỤC CÁC BẢNG iii
DANH MỤC SƠ ĐỒ iv
PHẦN MỞ ĐẦU
CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Error! Bookmark not defined 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu Error! Bookmark not defined 1.1.1 Các công trình nghiên cứu nợ xấu xử lý nợ xấu công bố. Error! Bookmark not defined. 1.1.2 Tổng hợp kết nghiên cứu từ công trình trên.Error! Bookmark not defined. 1.1.3 Những câu hỏi đặt để nghiên cứu Error! Bookmark not defined. 1.2 Cơ sở lý luận nợ xấu xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Error! Bookmark not defined 1.2.1 Rủi ro hoạt động tín dụng Error! Bookmark not defined. 1.2.2 Tổng quan nợ xấu ngân hàng thương mạiError! Bookmark not defined. 1.2.3 Xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại.Error! Bookmark not defined. 1.3 Thực tiễn xử lý nợ xấu Việt Nam quốc tế 25
KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨUError! Bookmark not defined
2.1 Phƣơng pháp nghiên cứu Error! Bookmark not defined
(6)2.1.4 Phương pháp chuyên gia Error! Bookmark not defined. 2.2 Thiết kế nghiên cứu luận văn Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Error! Bookmark not defined 3.1 Khái quát chung Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội Error! Bookmark not defined
3.1.1 Quá trình thành lập phát triển ngân hàng TMCP Quân Đội. Error! Bookmark not defined. 3.1.2 Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội.
Error! Bookmark not defined. 3.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội. Error! Bookmark not defined. 3.2 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại cố phần Quân Đội Error! Bookmark not defined
3.2.1 Tổng hợp tình hình nợ xấu Error! Bookmark not defined. 3.2.2 Nợ xấu MB phân theo nhóm nợ Error! Bookmark not defined. 3.3 Thực trạng xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội Error! Bookmark not defined
3.3.1 Về mơ hình tổ chức xử lý nợ xấu MBError! Bookmark not defined. 3.3.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu MB Error! Bookmark not defined. 3.3.3 Những kết đạt Error! Bookmark not defined. 3.3.4 Những mặt hạn chế nguyên nhân.Error! Bookmark not defined. KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘIError! Bookmark not defined
(7)4.1.1 Mục tiêu Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội giai đoạn 2015-2020 Error! Bookmark not defined. 4.1.2 Định hướng xử lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội thời gian tới Error! Bookmark not defined. 4.2 Giải pháp nhằm tăng cƣờng xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội Error! Bookmark not defined 4.2.1 Nhóm giải pháp tăng cƣờng hiệu xử lý nợ xấu 97 4.2.2 Nhóm giải pháp ngăn ngừa nợ xấu phát sinh 106 4.3 Một số kiến nghị Error! Bookmark not defined
(8)i
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
STT KÝ HIỆU NGUYÊN NGHĨA
1 ALCO Ủy ban quản lý tài sản Nợ - tài sản Có AMC Công ty quản lý tài sản
3 CAR Tỷ lệ an toàn vốn
4 CĐ-KHNN
5 CĐKT Cân đội kế toán
6 CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nƣớc CNH-HĐH Cơng nghiệp hóa đại hóa
8 DN Doanh nghiệp
9 DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc 10 GDĐH Giáo dục đại học
11 GTGT Giá trị gia tăng
12 HĐKD Hoạt động kinh doanh 13 HĐKD Hoạt động kinh doanh 14 HĐQT Hội đồng quản trị
15 HFM Công ty quản lý quỹ đầu tƣ chứng khốn hà nội 16 KAMCO Cơng ty Quản lý Tài sản Hàn Quốc
17 KD Kinh doanh
18 KT-XH Kinh tế - Xã hội
19 MB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội
(9)ii
21 NH Ngân hàng
22 NHNN Ngân hàng nhà nƣớc 23 NHTM Ngân hàng thƣơng mại
24 QHKHDN Quan hệ khách hàng doanh nghiệp 25 QLRR Quản lý rủi ro
26 QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng 27 SXKD Sản xuất kinh doanh 28 TCTC Tổ chức tài 29 TCTD Tổ chức tín dụng 30 TMCP Thƣơng mại cổ phần 31 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 32 TSBĐ Tài sản bảo đảm
(10)iii
DANH MỤC CÁC BẢNG
STT Bảng Nội dung Trang
1 Bảng 1.1 Phân loại nợ theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN
Thông tƣ 09/2014/TT- NHNN NHNN VN 17 Bảng 3.1 Vốn huy động theo hình thức huy động giai đoạn
2013-2015 53
3 Bảng 3.2 Vốn huy động theo thành phần kinh tế giai đoạn
2013-2015 54
4 Bảng 3.3 Vốn huy động theo thành phần kinh tế giai đoạn
2013-2015 55
5 Bảng 3.4 Vốn huy động theo loại tiền gửi giai đoạn 2013-2015 55 Bảng 3.5 Dƣ nợ theo loại hình cho vay giai đoạn 2013-2015 56 Bảng 3.6 Cơ cấu tín dụng theo đối tƣợng cho vay giai đoạn
2013-2015 58
8 Bảng 3.7 Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn giai đoạn 2013-2015 59 Bảng 3.8 Các hoạt động dịch vụ MB giai đoạn 2013-2015 60 10 Bảng 3.9 Báo cáo kết kinh doanh MB giai đoạn 2013-2015 61 11 Bảng 3.10 Nợ xấu NH TMCP MB giai đoạn 2013-2015 62 12 Bảng 3.11 Phân loại nợ xấu theo nhóm nợ NH TMCP MB
giai đoạn 2013-2015 63
13 Bảng 3.12 Trích lập dự phịng rủi ro MB giai đoạn 2013-2015 75 14 Bảng 3.13 Bảng kết xử lý rủi ro chuyển hạch toán ngoại
bảng giai đoạn 2013-2015 78
15 Bảng 3.14 Kết thu nợ hạch toán ngoại bảng năm 2013-2015 78 16 Bảng 3.15 Kết thu hồi nợ xấu MB giai đoạn 2013- 2015 86
(11)iv
DANH MỤC SƠ ĐỒ
STT Sơ đồ Nội dung Trang
1 Sơ đồ 3.1 Sơ đồ tổ chức Ngân hàng TMCP Quân Đội 49
(12)
PHẦN MỞ ĐẦU
1 Sự cần thiết nghiên cứu đề tài luận văn
Trong bối cảnh kinh tế gặp nhiều khó khăn nhƣ vấn đề giải nợ xấu ngân hàng toán nan giải ngắn hạn Nợ xấu ngân hàng đƣợc xem nguyên nhân gây tắc nghẽn lƣu thông lành mạnh kinh tế, gây an toàn cho hệ thống ngân hàng phản ánh tình hình sản xuất kinh doanh ngày khó khăn doanh nghiệp Điển hình vào năm 2012, bị ảnh hƣởng nhiều nguyên nhân nên hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp bị thua lỗ Hệ nợ xấu ngân hàng không ngừng tăng lên, trở thành “điểm nghẽn” kinh tế, cản trở lƣu thơng dịng vốn tín dụng
Trong môi trƣờng cạnh tranh ngày gay gắt, số ngân hàng thƣơng mại (NHTM) coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Nhƣng đồng nghĩa với việc hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm sốt, thơng tin sai lệch mà phải thực quy trình tín dụng để giảm tỷ lệ nợ xấu, tránh tổn thất cho Ngân hàng Những khoản cho vay không thu hồi đƣợc gốc lãi thời hạn lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày gia tăng, đặc biệt lĩnh vực tín dụng bất động sản, có lúc đe dọa tới tính khoản hệ thống Ngân hàng Do vậy, hạn chế nợ xấu có nguy phát sinh xử lý nợ xấu phát sinh yêu cầu cấp thiết, có vai trị quan trọng tồn hoạt động quản lý Ngân hàng
(13)
nhằm xử lý hiệu nợ xấu nhƣ giúp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội khẳng định vị thế, thƣơng hiệu vấn đề đƣợc đặt thiết
Xuất phát từ lý nêu trên, tác giả lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Xử lý Nợ Xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội” làm đề tài Luận văn Thạc sĩ kinh tế
2 Mục đích nghiên cứu
- Tìm hiểu rõ vấn đề nợ xấu xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại
- Phân tích thực trạng, thuận lợi, thành cơng nhƣ khó khăn, hạn chế nguyên nhân việc xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội, nhằm tìm sở thực tiễn cho việc đề xuất giải pháp
- Đề xuất giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội thời gian tới
3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu: Nợ xấu xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Phạm vi nghiên cứu:
Không gian: Tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội
Thời gian: Đánh giá thực trạng khoảng thời gian 2012 – 2015 Đề xuất định hƣớng giải pháp để thực đến năm 2020
4 Kết cấu luận văn:
Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm 04 chƣơng:
CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
(14)(15)
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Trần Văn Ba, 2012 Quản lý nợ xấu ngân hàng đầu tư phát triển Việt
Nam – chi nhánh Phú Tài Luận văn thạc sĩ kinh tế Trƣờng đại học Đà Nẵng 2. Chính phủ, 1999 Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 bảo đảm tiền
vay cho tổ chức tín dụng. Hà Nội
3. Lê Thị Hồi Diễm, 2012 Giải pháp phịng ngừa xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng. Luận văn thạc sĩ Đại học Đà Nẵng
4. Frederic S Mishkin, 2006 Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường tài chính Hà Nội: NXB Khoa học Kỹ thuật
5. Đinh Xuân Hạng, 2012 Giáo trình Quản trị Tín dụng Ngân hàng thương mại Học viền Tài
6. Phạm Tƣờng Huy, 2010 Tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài
Gịn Thương Tín Luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế
7. Nguyễn Minh Kiều, 2008 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống kê
8. Lê Hoàng Nga, 2006 Nợ xấu NHTMNN Việt Nam: Cách nhìn trực diện
Tạp chí thị trường Tài tiền tệ, tháng 10/2006
9. Peter S Rose, 2004 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Tài 10.Nguyễn Thị Hồi Phƣơng, 2012 Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại
Việt Nam. Luận án tiến sĩ Đại học kinh tế quốc dân
11.Trần Thị Thu Tâm, 2006 Hồn thiện cơng tác xử lý nợ tồn đọng hệ thống
ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Luận văn thạc sĩ kinh tế Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh
12.Mai Xuân Thịnh, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Nông nghiệp
(16)
13.Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc, 2013 Thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định
về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi. Hà Nội