Nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra ngân hàng ở Việt Nam

Bài viết tập trung tìm hiểu chung về hoạt động thanh tra ngân hàng, phân tích thực trạng của hoạt động thanh tra ngân hàng và đưa ra một số kiến nghị nhằm hoàn nâng cao hiệu quả của hoạt động thanh tra ngân hàng.

NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TRA NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM1 PHẠM THỊ HỒNG NGHĨA* Hoạt động tra ngân hàng Việt Nam đạt số thành tựu với khung pháp lý tương đối đầy đủ, mơ hình tổ chức phương pháp hoạt động ngày hoàn thiện theo chuẩn mực quốc tế, chất lượng hiệu tra cải thiện Tuy nhiên, tồn thiếu sót quy định pháp luật, hạn chế chất lượng cán tra chất lượng tra Bài viết tập trung tìm hiểu chung hoạt động tra ngân hàng, phân tích thực trạng hoạt động tra ngân hàng đưa số kiến nghị nhằm hoàn nâng cao hiệu hoạt động tra ngân hàng Từ khóa: Thanh tra ngân hàng, ngân hàng nhà nước, hoạt động ngân hàng Ngày nhận bài: 17/11/2020; Biên tập xong: 20/11/2020; Duyệt đăng: 20/11/2020 Currently, the activities of banking inspection in Vietnam have achieved a number of achievements with a comprehensive legal framework, completing organization and operation with international standards, the efficiency of inspections… However, there are still some shortcomings of legal regulations, the quality of the inspectors and inspection as well The article concentrates on overview of banking inspection activities, analyzing its current status and giving some recommendations to improve the efficiency of these activities Keyword: Bank inspection, State bank, banking operations Khái quát chung tra ngân hàng Theo Khoản 11 Điều Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam năm 2010, “thanh tra ngân hàng hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước đối tượng tra ngân hàng việc chấp hành pháp luật tiền tệ ngân hàng” Từ định nghĩa trên, thấy tra ngân hàng có đặc điểm sau: Thứ nhất, chủ thể thực hoạt động tra ngân hàng Trên giới có ba mơ hình quan tra ngân hàng: (1) Thanh tra ngân hàng trực thuộc Ngân hàng trung ương;   Bài viết phần Luận án tiến sỹ “Quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng” mà Nghiên cứu sinh Phạm Thị Hồng Nghĩa thực Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội 88 Khoa học Kiểm sát (2) Thanh tra ngân hàng trực thuộc Bộ tài chính; (3) Thanh tra ngân hàng nằm hệ thống quan quản lý hành chính, Cơ quan tra ngân hàng Australia (APRA) Trong đó, mơ hình thứ ba ưu tiên nhiều xu hướng xây dựng phương pháp tra dựa sở rủi ro áp dụng chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng2 Ở Việt Nam, chủ thể tra ngân hàng Ngân hàng nhà nước Việt Nam, trực tiếp Cơ quan tra, giám sát ngân hàng Cơ quan Thanh * Thạc sĩ, Khoa Luật, Học viện An ninh nhân dân Nghiên cứu sinh Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội   Nguyễn Thị Ngọc Lan, Một số vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động tra, giám sát tra ngân hàng nhà nước Hà Nội (2014), Luận văn thạc sỹ luật học Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội, tr 19, 20 Số chuyên đề - 2020 PHẠM THỊ HỒNG NGHĨA tra, giám sát ngân hàng đơn vị tương đương Tổng cục, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước, thực chức tham mưu, giúp Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quản lý nhà nước tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, quản lý nhà nước công tác tra, giải khiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng, phòng, chống rửa tiền, bảo hiểm tiền gửi; tiến hành tra hành chính, tra chuyên ngành giám sát ngân hàng lĩnh vực thuộc phạm vi quản lý nhà nước Ngân hàng Nhà nước; thực phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố theo quy định pháp luật phân công Thống đốc Ngân hàng Nhà nước3 Thứ ba, nội dung tra Ngân hàng Nhà nước tiến hành tra nội dung sau5: (1) Thanh tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ ngân hàng, việc thực quy định giấy phép Ngân hàng Nhà nước cấp Nội dung nhằm phát vi phạm để đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng kinh tế; (2) Xem xét, đánh giá mức độ rủi ro, lực quản trị rủi ro tình hình tài đối tượng tra ngân hàng Nội dung đặc thù tra ngân hàng nhằm đánh giá hoạt động chủ thể kinh doanh ngân hàng; (3) Kiến nghị quan nhà nước có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung, huỷ bỏ ban hành văn quy phạm pháp luật đáp ứng yêu cầu quản lý nhà nước tiền tệ ngân hàng Thanh tra ngân hàng nắm rõ vướng mắc, bất cập quy định pháp luật tiền tệ, ngân hàng nên có sở để kiến nghị việc sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ ban hành văn pháp luật liên quan; (4) Kiến nghị, yêu cầu đối tượng tra ngân hàng có biện pháp hạn chế, giảm thiểu xử lý rủi ro để bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng phòng ngừa, ngăn chặn hành động dẫn đến vi phạm pháp luật; (5) Phát hiện, ngăn chặn xử lý theo thẩm quyền; kiến nghị quan nhà nước có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật tiền tệ ngân hàng Thứ hai, đối tượng tra Đối tượng tra ngân hàng chủ thể kinh doanh ngân hàng gồm có4: Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, văn phịng đại diện tổ chức tín dụng nước ngồi, tổ chức nước ngồi khác có hoạt động ngân hàng Trong trường hợp cần thiết cịn có cơng ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng; tổ chức có hoạt động ngoại hối, hoạt động kinh doanh vàng; tổ chức hoạt động thơng tin tín dụng; tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian tốn khơng phải ngân hàng; quan, tổ chức, cá nhân Việt Nam quan, tổ chức, cá nhân nước Việt Nam Thứ tư, phương pháp tra việc thực quy định Ngoài việc sử dụng phương pháp pháp luật tiền tệ ngân hàng thuộc tra truyền thống tra tuân thủ phạm vi quản lý nhà nước Ngân thông qua tra việc chấp hành hàng Nhà nước pháp luật tiền tệ, ngân hàng,   Xem thêm khoản Điều Nghị định số 26/2014/ tra ngân hàng sử dụng phương pháp NĐ-CP tổ chức hoạt động tra, tra sở rủi ro Đây xu hướng giám sát ngành ngân hàng   Xem thêm khoản Điều Nghị định số 26/2014/ NĐ-CP Số chuyên đề - 2020   Điều 55 Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam năm 2010 Khoa học Kiểm sát 89 NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG quan giám sát ngân hàng, tài Mỹ coi trọng áp dụng, theo Cơ quan Kiểm soát tiền tệ Mỹ (OCC)6: Nếu Thanh tra viên ngân hàng theo phương pháp tra tn thủ khơng thể hiểu phức tạp thị trường tài chính, khơng phát huy hiệu tình hình Xem xét hồ sơ rủi ro chủ thể kinh doanh ngân hàng sở để tra sở rủi ro, tập trung vào7: Xem xét, đánh giá mức độ rủi ro, lực quản trị rủi ro tình hình tài đối tượng tra ngân hàng; xem xét, đánh giá rủi ro tiềm ẩn, chất lượng hiệu hệ thống quản trị, điều hành, hệ thống kiểm toán, kiểm soát nội bộ, hệ thống quản trị rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Do đó, lực Thanh tra viên tác động lớn đến hiệu kết tra Thực trạng hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2.1 Những kết đạt Thứ nhất, mơ hình tổ chức quan tra ngân hàng kiện tồn Mơ hình tổ chức Cơ quan tra ngân hàng kiện toàn theo hướng tinh gọn hơn8 Cụ thể, Cơ cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát   Nguyễn Viết Long, Thanh tra sở rủi ro: Tập trung vào tương lai (2016), https:// tinnhanhchungkhoan.vn/thanh-tra-tren-co-sorui-ro-tap-trung-vao-tuong-lai-post147829.html, 15/11/2016 7  Điểm b khoản Điều 15 Nghị định số 26/2014/ NĐ-CP tổ chức hoạt động tra, giám sát ngành ngân hàng   Xem thêm Nghị định số 43/2019/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 26/2014/ NĐ-CP tổ chức hoạt động tra, giám sát ngành ngân hàng 90 Khoa học Kiểm sát ngân hàng gồm Vụ, Cục, Văn phịng, thay gồm Vụ, Cục, Văn phịng trụ sở Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng đặt số tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương quy định Nghị định số 26/2014/ NĐ-CP tổ chức hoạt động tra, giám sát ngành ngân hàng Vì vậy, quan tra ngân hàng gồm đơn vị Việc kiện tồn mơ hình quan tra ngân hàng giúp quan tra thực hoạt động tra ngân hàng tốt hơn, đồng thời tạo tiền đề để hoạt động tra đổi gần với chuẩn mực quốc tế Thứ hai, phương pháp tra đổi theo hướng gắn kết chặt chẽ với công tác giám sát tăng cường áp dụng phương pháp tra sở rủi ro Theo đó, cơng cụ giám sát giúp cảnh báo sớm rủi ro mơ hình dự báo tài (FPM), kiểm tra sức chịu đựng (Stresstesting), đo lường – đánh giá hiệu hoạt động (DEA) Ngân hàng nhà nước Việt Nam áp dụng9 Hoạt động tạo kết nối công tác giám sát với việc xây dựng kế hoạch tra thực tra; góp phần ngăn chặn, cảnh báo sớm rủi ro có khả phát sinh, hoạt động sở để Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng đưa cảnh báo rủi ro tình hình cổ đơng, quản trị, điều hành, lãi suất huy động; chất lượng cấp tín dụng hệ thống tổ chức tín dụng Thứ ba, quy mô chất lượng công tác   Thái Thanh, Thanh tra, giám sát ngân hàng: Từng bước thay đổi cấu cách thức (2019), https://thoibaonganhang.vn/thanh-tra-giam-satngan-hang-tung-buoc-thay-doi-co-cau-va-cachthuc-90933.html , 12/08/2019 Số chuyên đề - 2020 PHẠM THỊ HỒNG NGHĨA tra ngày tăng Tính từ năm 2010 đến nay, số lượng tra lớn có xu hướng ngày tăng (năm 2012 744 tra10, năm 2019 số 1.42011) Không tăng số lượng, quan tra cịn tập trung tra có chất lượng vấn đề quan trọng tác động đến tồn tại, ổn định phát triển hệ thống tổ chức tín dụng nợ xấu xử lý nợ xấu, công tác tái cấu tổ chức tín dụng… Những tra chất lượng góp phần phát nhiều rủi ro, yếu kém, sơ hở, vi phạm pháp luật liên quan đến kinh doanh tiền tệ (nợ xấu cao, tài sản không sinh lời lớn, kinh doanh thua lỗ hiệu quả), hệ thống quản trị, kiểm soát, kiểm toán nội (vi phạm quy định cấu lại nợ, phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro, phản ánh sai lệch kết kinh doanh), thủ tục cấp tín dụng, thẩm định cho vay, đầu tư tài chính, tốn, chuyển tiền Từ đó, Cơ quan tra, giám sát ngân hàng có sở để yêu cầu tổ chức tín dụng có biện pháp khắc phục rủi ro, vượt qua khó khăn Thứ tư, cơng tác xử lý kết tra thực nghiêm túc, hiệu Cụ thể, vi phạm phát sau tra Ngân hàng nhà nước xử lý thông qua định xử phạt, văn cảnh cáo vi phạm, yêu cầu thực biện pháp khắc phục tổ chức tín dụng thực hành vi vi phạm Bên cạnh đó, rủi ro phát sau tra sở để ngân hàng nhà nước đánh giá thực trạng hoạt động tổ chức tín dụng khía cạnh mức độ Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2012, NXB Thông tin truyền thông, tr.34 11  Ngân hàng nhà nước Việt Nam, tlđd, tr 25 10  Số chuyên đề - 2020 an toàn, lành mạnh rủi ro; xác định tổ chức tín dụng yếu nhằm đưa giải pháp cấu lại phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh tổ chức tín dụng Ví dụ: Trong năm 2019, sở 1.420 tra, kiểm tra 1.379 biên tra, kiểm tra, ngân hàng nhà nước đưa 10.170 kiến nghị, yêu cầu tổ chức tín dụng khắc phục tồn tại, sai phạm; ban hành 216 định xử phạt vi phạm hành tổ chức tín dụng doanh nghiệp, cá nhân với tổng số tiền phạt khoảng 19,65 tỷ đồng Ngoài ra, ngân hàng nhà nước áp dụng biện pháp xử lý tổ chức, cá nhân nhằm kiện toàn tổ chức, ổn định máy hoạt động số tổ chức tín dụng12 Thứ năm, khung pháp lý cho hoạt động tra ngân hàng ngày hoàn thiện Trên sở Luật Thanh tra năm 2010 Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam năm 2010, Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có hàng loạt văn cụ thể hóa đặc thù riêng tra ngân hàng như: Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước; Thơng tư số 05/2014/ TT-TTCP Thanh tra Chính phủ quy định tổ chức, hoạt động, quan hệ công tác Đồn tra trình tự, thủ tục tiến hành tra; Thông tư 36/2016/TT-NHNN quy định trình tự, thủ tục tra chuyên ngành ngân hàng Những văn điều chỉnh hoạt động tra ngân hàng 12  Ngân hàng nhà nước Việt Nam, tlđd, tr 25 Khoa học Kiểm sát 91 NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG thường sửa đổi, bổ sung, thay theo kịp với thay đổi thực tế hoạt động tổ chức tín dụng chuẩn mực quốc tế như: Nghị định số 26/2014/NĐ-CP tổ chức hoạt động tra, giám sát ngân hàng sửa đổi Nghị định số 32/2019 sửa đổi bổ sung số điều Nghị định số 26/2014/NĐ-CP tổ chức hoạt động tra, giám sát ngân hàng; Thông tư số 03/2015/TTNHNN hướng dẫn thực số điều Nghị định số 26/2014/NĐ-CP, sửa đổi Thông tư số 08/2019/TTNHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 03/2015/TT-NHNN hướng dẫn thực số điều Nghị định số 26/2014/NĐ-CP; Thông tư số 41/2016/TT-NHNN Những văn góp phần khơng nhỏ việc tạo thành tích, bước đột phá tra ngân hàng Đặc biệt, Thông tư số 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tư số 13/2018/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngồi hai thơng tư tạo tảng để triển khai trụ cột theo phương pháp tiêu chuẩn Basel II, tạo sở để hoạt động tra ngân hàng Việt Nam gần với chuẩn mực quốc tế (i) Trụ sở tổ chức tín dụng có thực hoạt động kinh doanh gồm hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo cấp phép Ngân hàng nhà nước; (ii) Các công ty Fintech thực hoạt động ngân hàng dịch vụ cho vay ngang hàng (P2P) (như Validus sở hữu Công ty TNHH Vgrowth; Lendbiz; VNVon; Eloan…), dịch vụ toán (ví dụ Cơng ty Cổ phần dịch vụ Di Động Trực Tuyến hoạt động lĩnh vực tốn di động thương hiệu MoMo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp phép cung cấp dịch vụ: Ví điện tử dịch vụ chuyển tiền thu hộ/chi hộ…) Tuy nhiên, quy định đối tượng tra khơng đề cập trụ sở công ty Fintech đối tượng tra13 Trong đó, với bùng nổ cơng nghệ số cách mạng cơng nghệ 4.0 hoạt động ngân hàng công ty Fintech ngày phát triển Hơn nữa, rủi ro hoạt động cơng ty cao tính ẩn danh cao giao dịch Điều cho thấy việc bổ sung đối tượng tra trụ sở tổ chức tín dụng đặc biệt công ty Fintech cấp bách Thứ hai, pháp luật hành chưa có quy định cụ thể sở để tra ngân hàng đột xuất Cơ sở để tra ngân 2.2 Một số vướng mắc, hạn chế hàng đột xuất phát đối tượng Thứ nhất, đối tượng tra ngân tra ngân hàng có dấu hiệu vi hàng chưa quy định đầy đủ Theo đó, quy định đối tượng tra chưa 13  Điều Nghị định 26/2014/NĐ-CP; Điều Thông đề cập đến trụ sở tổ chức tín tư số 03/2015/TT-NHNN hướng dẫn thực dụng công ty Fintech (tài số điều Nghị định 26/2014/NĐ-CP; khoản Điều 1Thông tư số 08/2019/TT-NHNN sửa đổi, công nghệ) tạo kẽ hở khuôn khổ bổ sung số điều Thông tư số 03/2015/TTpháp lý hoạt động tra ngân NHNN hướng dẫn thực số điều Nghị định 26/2014/NĐ-CP hàng, cụ thể: 92 Khoa học Kiểm sát Số chuyên đề - 2020 PHẠM THỊ HỒNG NGHĨA phạm pháp luật, phát sinh rủi ro, nguy đe dọa an toàn, lành mạnh đối tượng tra ngân hàng14 Tuy nhiên, pháp luật hành chưa có quy định xác định mức độ rủi ro để tiến hành hoạt động tra đột xuất, điều gây khó khăn việc xây dựng kế hoạch tra quan tra gây bất cập công tác tra thực tế Bởi lẽ, hoạt động ngân hàng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro rủi ro cao, nên đưa quy định dấu hiệu phát sinh rủi ro để tra đột xuất dẫn đến việc tra đột xuất “tùy tiện” nhiều, ảnh hưởng đến hoạt động tổ chức tín dụng tạo áp lực cho quan tra Thứ ba, hoạt động tra ngân hàng chưa theo kịp yêu cầu chuẩn mực quốc tế Để hoạt động tra ngân hàng đạt hiệu việc tuân thủ, áp dụng chuẩn mực Ủy ban Basel15 giám sát ngân hàng điều kiện tiên quyết, tiêu chuẩn an toàn hoạt động ngân hàng mà Ủy ban Basel đưa sở để quốc gia xây dựng khuôn khổ nghiệp vụ khuôn khổ pháp lý tra ngân hàng Đồng thời, khuôn khổ sở để hoạt động tra đạt hiệu thông qua việc xác định rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, hướng tới hệ thống tổ chức tín dụng phát triển lành mạnh Trên giới Khoản Điều 15 Nghị định 26/2014/NĐ-CP   Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) thành lập vào năm 1974 nhóm Ngân hàng Trung ương quan giám sát 10 nước phát triển (G10) thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sụp đổ hàng loạt ngân hàng vào thập kỷ 80 14  15 Số chuyên đề - 2020 nay, Basel II16 triển khai rộng rãi toàn cầu Basel III17 triển khai từ ngày 01/1/2015, Basel IV xây dựng, dự kiến hợp Basel III sửa đổi IFRS Cụ thể, tất ngân hàng số quốc gia Úc, Nhật Bản, Hàn Quốc áp dụng hiệp ước Basel II chậm vào cuối năm 2007 Đồng thời, báo cáo kết rà sốt q trình thực Basel III Ủy ban Basel giám sát hoạt động ngân hàng (2018) cơng bố đến ngày 30/6/2017, có 193 ngân hàng giới áp dụng tiêu chuẩn Basel III18 Tuy nhiên, Việt Nam, tính đến đầu năm 2020 có 18 ngân hàng công nhận áp dụng chuẩn Basel II theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN19 Như vậy, Việt Nam chậm nước khu vực giới nhiều việc áp dụng tiêu chuẩn an toàn Ủy ban Basel, điều có nghĩa hoạt động tra ngân hàng Việt Nam   Basel II phiên thứ hai Hiệp ước Basel, đưa nguyên tắc chung luật ngân hàng ủy ban Basel giám sát ngân hàng Hiệp ước vốn Basel II trình bày tập hợp quy định đề xuất mà mang đến loạt thách thức tuân thủ cho ngân hàng giới 17  Basel III nỗ lực liên tục Ủy ban Basel giám sát ngân hàng nhằm tăng cường khung pháp lý ngân hàng Basel III dựa tài liệu Basel I Basel II, tìm cách cải thiện lực ngành ngân hàng để đối phó với căng thẳng tài kinh tế, cải thiện quản lý rủi ro tăng cường tính minh bạch ngân hàng 18   TS Phan Thị Hoàng Yến, Thực trạng áp dụng Basel Việt Nam (2019), https:// thitruongtaichinhtiente.vn/thuc-trang-ap-dungbasel-tai-viet-nam-22800.html, 10/01/2019 19   Thảo Nguyên, Ngoài Basel II, chạy đua khác…(2020), https://tinnhanhchungkhoan vn/ngoai-basel-ii-con-mot-cuoc-chay-dua-khacpost240759.html, 30/05/2020 16 Khoa học Kiểm sát 93 NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG sau quốc gia chuẩn mực quốc Thứ năm, hoạt động tra ngân hàng chưa phát cảnh báo sớm, phòng tế nhiều Thứ tư, chất lượng hoạt động ngừa, ngăn chặn rủi ro Do hạn chế tra ngân hàng chưa đạt hiệu cao quy định pháp luật thực tiễn Điều thể qua công tác tra đề cập đánh giá Thanh tra Chính phủ nên hoạt động tra chưa tra Ngân hàng Nhà nước Việt phát cảnh báo sớm, phòng ngừa, Nam20: việc lựa chọn đối tượng ngăn chặn rủi ro Điều thể tra Kế hoạch tra chi tiết qua việc số vi phạm lớn số Cơ quan tra giám sát ngân hàng tổ chức tín dụng chưa phát chưa phù hợp với định hướng; hệ thống thông qua hoạt động tra ngân tín dụng có nhiều tiềm ẩn rủi ro hàng Thực trạng dẫn đến nhiều Ngân hàng Nhà nước chưa có giải pháp sai phạm hoạt động ngân hàng tạo tra đồng kịp thời; không rà đại án tham ô chiếm đoạt tài soát phối kết hợp với kết giám sản ngân hàng Có thể kể đến vụ án Ngân hàng Á châu (ACB, 2012- 2014); sát từ xa để xây dựng kế hoạch dẫn đến vụ án Huyền Như (2013-2014); vụ việc phải điều chỉnh kế hoạch cách liên quan đến Ngân hàng Xây dựng hay bị động Việc đôn đốc, kiểm tra, giám Ngân hàng Agribank, Ngân hàng Ocean sát việc thực kết luận tra, Bank, Ngân hàng Đông Á 22 định xử lý tra Ngân Thứ sáu, chất lượng đội ngũ tra hàng nhà nước nhiều hạn chế dẫn đến tình trạng việc khắc phục, chỉnh tồn hạn chế Trong xu sửa, thực kiến nghị sai tra hướng cần tra có trình độ số tổ chức tín dụng cịn kéo dài, cao để thực tra sở rủi chưa tiến độ thời gian yêu cầu ro thay tra tn thủ Ngồi ra, cơng tác tra chỗ hầu trở ngại lớn ảnh hướng đến công tác thực phạm vi tra Thực trạng xuất phát từ nước, chưa tiến hành việc đội ngũ tra ngân hàng chưa tra tổ chức tín dụng có nhiều thời gian học hỏi trau dồi có chi nhánh đặt nước ngồi Theo chức tín dụng nước Việt Nam (2018), https:// đó, Việt Nam có 10 ngân hàng có www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/rm/ phạm vi hoạt động sang nước apph/tcnh/tcnh_chitiet?leftWidth=20%25&showFo Lào, Campuchia, Myanmar, Singapore, oter=false&showHeader=false&dDocName=SBV3 22173&rightWidth=0%25¢erWidth=80%25&_ Hồng Kông, Pháp, Đức… việc afrLoop=8400603550571297#%40%3F_afrLoop%3D tra chỗ chi nhánh 8400603550571297%26centerWidth%3D80%2525% đến chưa 26dDocName%3DSBV322173%26leftWidth%3D20 %2525%26rightWidth%3D0%2525%26showFoote tiến hành21   Bảo Quyên, Phát nhiều vi phạm Ngân hàng Nhà nước (2017), https://vneconomy.vn/ thoi-su/phat-hien-nhieu-vi-pham-tai-ngan-hangnha-nuoc-2017090109405510.htm, 01/09/2017 21  Nguyễn Thị Phụng nhóm nghiên cứu, Thực trạng giải pháp công tác tra tổ 20 94 Khoa học Kiểm sát r%3Dfalse%26showHeader%3Dfalse%26_adf.ctrlstate%3Dhzxxv6uk9_69, 03/01/2018 22   TS Hà Thị Sáu, ThS Vũ Mai Chi, Hoạt động tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số khuyến nghị (2018), Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng, số 195 (08/2018) Số chuyên đề - 2020 PHẠM THỊ HỒNG NGHĨA kiến thức hoạt động thực tiễn nghiệp vụ ngân hàng Bên cạnh đó, cịn tình trạng cán tra chưa có kỹ cao việc sử dụng phần mềm công nghệ thông tin nên hiệu công tác tra bị ảnh hưởng, cán tra khó khăn việc khai thác số liệu hệ thống tổ chức tín dụng Đồng thời, đội ngũ tra tồn cán có trình độ ngoại ngữ cịn chưa đáp ứng yêu cầu Trong hoạt động ngân hàng hoạt động có tính liên kết quốc tế cao, hạn chế trình độ ngoại ngữ ảnh hưởng đến hiệu hoạt động tra giao dịch có liên kết với quốc tế hoạt động toán quốc tế, bảo lãnh quốc tế… tổ chức tín dụng điểm vượt trội phương pháp tra sở rủi ro cho thấy, hoạt động tra ngân hàng đạt hiệu cao quan tra đổi phương pháp tra Để thực điều này, quan tra ngân hàng cần triển khai tra sở rủi ro tồn hệ thống tổ chức tín dụng, đồng thời cần hoàn thiện phát triển sở cho việc thực tra sở rủi ro sở pháp lý, sở hạ tầng, nguồn nhân lực đảm bảo chất lượng… Bên cạnh đó, tổ chức tín dụng cần nâng cao khả quản trị rủi ro, áp dụng công nghệ đại, nguồn nhân lực phù hợp để thích ứng với phương pháp tra quan nhà nước Đồng thời, Chính phủ, Thanh tra Chính phủ Một số kiến nghị nhằm nâng cao ngành có liên quan cần phối hiệu hoạt động tra ngân hàng hợp, trao đổi thông tin với Ngân hàng nhà nước để thực hoạt động Thứ nhất, tiếp tục xây dựng hoàn thiện tra sở rủi ro đạt kết tốt khuôn khổ hệ thống pháp lý liên quan đến hoạt Thứ ba, nâng cao chất lượng cán động tra ngân hàng Hoạt động thanh tra ngân hàng Yêu cầu chuẩn tra ngân hàng đạt hiệu mực quốc tế hoạt động tra có hệ thống pháp lý đầy đủ, rõ ràng ngân hàng phức tạp vốn có phù hợp với yêu cầu thực tiễn Trong lĩnh vực ngân hàng đòi hỏi đội ngũ cán bối cảnh nay, việc phải làm trước tiên tra ngân hàng phải đáp ứng cần bổ sung trụ sở tổ chức chuẩn mực nước quốc tế tín dụng cơng ty Fintech vào đối Ngồi kiến thức chun mơn sâu tượng hoạt động ngân hàng, lĩnh vực cụ thể phân cơng, họ từ đảm bảo hoạt động tra cịn phải có kiến thức sâu rộng lĩnh ngân hàng thực phát đầy đủ vực ngân hàng Bên cạnh đó, họ rủi ro lĩnh vực ngân hàng Bên cần phải có cách phân tích tình huống, cạnh đó, Ngân hàng nhà nước cần tiếp cận phù hợp, tìm nguồn gốc đưa hướng dẫn cụ thể cho việc xác định vấn đề, đồng thời có kỹ giao tiếp, mức độ rủi ro làm sở cho việc tra ứng xử với đối tượng tra Do đó, đột xuất nhằm đảm bảo hoạt động việc tăng cường tập huấn, đào tạo (nhất tra ngân hàng thực hiệu đào tạo chuyên sâu), trao đổi nghiệm Thứ hai, đẩy mạnh tra sở vụ kết hợp với kiểm tra cần thiết rủi ro thay tra tuân thủ Do để nâng cao lực chuyên môn Số chuyên đề - 2020 Khoa học Kiểm sát 95 NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG kỹ giao tiếp, ứng xử cho cán tra ngân hàng vô thiết Đồng thời, cần tăng cường tuyên truyền, phổ biến kiến thức pháp luật tra ngân hàng cho đội ngũ cơng chức kiểm sốt nội Bởi theo khảo sát thực trạng hoạt động kiểm soát nghiệp vụ tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố, đa số công chức kiểm sốt nội gặp khó khăn văn pháp lý (chiếm 48,1%)23 Thứ tư, tích cực, chủ động hợp tác quốc tế hoạt động tra ngân hàng Việt Nam cần tích cực hợp tác quốc tế, chủ động tham gia hiệp ước, thỏa thuận quốc tế an tồn tài Bởi lẽ thơng qua hoạt động hợp tác, Việt Nam học hỏi kinh nghiệm quốc gia khác để hoàn thiện quy trình phương pháp tra tăng cường mối quan hệ để trao đổi thông tin với Hội sở ngân hàng mẹ chi nhánh, văn phòng đại diện ngân hàng nước ngồi đặt Việt Nam, để cơng tác tra đạt hiệu tốt hơn, đồng thời bước thực việc tra tổ chức tín dụng Việt Nam có chi nhánh đặt nước Ngoài ra, hợp tác quốc tế hội để Việt Nam tranh thủ hỗ trợ tổ chức quốc tế việc trao đổi thông tin, tiếp thu tư vấn công tác tra, công nghệ, đào tạo nâng cao lực tra viên   Trương Hồng Quân, Khảo sát thực trạng hoạt động kiểm soát nghiệp vụ tra, giám sát Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố (2020), https://thitruongtaichinhtiente.vn/khaosat-thuc-trang-hoat-dong-kiem-soat-nghiep-vuthanh-tra-giam-sat-tai-nhnn-chi-nhanh-tinhthanh-pho-28611.html, 20/08/2020 23 96 Khoa học Kiểm sát nước Thứ năm, tăng cường phối hợp Ngân hàng nhà nước với quan nhà nước khác Sự tăng cường phối hợp thực hiên sau: (i) Tăng cường phối hợp với Thanh tra, giám sát chi nhánh tỉnh, thành phố nhằm hỗ trợ cho hoạt động tra chỗ Hoạt động nhằm thu thập thông tin Thanh tra, giám sát tỉnh, thành phố để xây dựng kế hoạch tra hàng năm bám sát yêu cầu, mục đích quản lý đồng thời lựa chọn đối tượng tra, nội dung tra phù hợp; (ii) Phối hợp với Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam theo hướng: Bảo hiểm tiền gửi báo cáo kết kiểm tra, giám sát, xử lý tổ chức tín dụng tham gia, gửi yêu cầu tra cho tra Ngân hàng nhà nước; Thanh tra Ngân hàng Nhà nước cung cấp cho Bảo hiểm tiền gửi danh mục xếp hạng hàng năm tổ chức tín dụng, danh sách tổ chức tín dụng có nguy an tồn, dẫn đến phá sản; (iii) Tăng cường phối hợp với tra Chính phủ, tra tỉnh, Thành phố, đơn vị kiểm toán độc lập nhằm tránh việc chồng chéo tra có thơng tin đầy đủ đối tượng tra Thứ sáu, số giải pháp khác: Một là, đầu tư sở hạ tầng, kỹ thuật hỗ trợ cho hoạt động tra ngân hàng Trong xu hướng chuyển đổi tăng cường áp dụng tra sở rủi ro tác động công nghệ số nay, phát triển sở hạ tầng kỹ thuật hỗ trợ điều vô cần thiết Bởi lẽ nay, trí tuệ nhân tạo, tiền ảo, cơng nghệ blockchain… ứng dụng lĩnh vực ngân hàng nhiều sở Số chuyên đề - 2020 PHẠM THỊ HỒNG NGHĨA hạ tầng, kỹ thuật hỗ trợ đại yếu tố then chốt định hiệu hoạt động tra ngân hàng Hai là, tăng cường hiệu hệ thống giám sát ngân hàng Thanh tra ngân hàng, tra chỗ đạt hiệu cao kết hợp chặt chẽ với hoạt động giám sát từ xa, nguồn nhân lực tra sử dụng hiệu quả, đối tượng tra sử dụng đúng, nội dung tra thích hợp, mà nguồn thơng tin từ giám sát ngân hàng phương tiện cảnh báo sử dụng cho hoạt động tra cáo thường niên năm 2019, NXB Thông tin truyền thông, tr 25; Thảo Ngun, Ngồi Basel II, cịn chạy đua khác…(2020), https:// tinnhanhchungkhoan.vn/ngoai-basel-ii-conmot-cuoc-chay-dua-khac-post240759.html, 30/05/2020; Nguyễn Thị Phụng nhóm nghiên cứu, Thực trạng giải pháp cơng tác tra tổ chức tín dụng nước Việt Nam (2018), https://www.sbv.gov.vn/ webcenter/portal/vi/menu/rm/apph/tcnh/ tcnh_chitiet?leftWidth=20%25&showFooter=fa lse&showHeader=false&dDocName=SBV3221 73&rightWidth=0%25¢erWidth=80%25&_ afrLoop=8400603550571297#%40%3F_afrL oop%3D8400603550571297%26centerWid th%3D80%2525%26dDocName%3DSBV3 22173%26leftWidth%3D20%2525%26right Width%3D0%2525%26showFooter%3Dfal se%26showHeader%3Dfalse%26_adf.ctrlstate%3Dhzxxv6uk9_69, 03/01/2018; Có thể nói, hoạt động tra ngân hàng giữ vai trò tối quan trọng bảo đảm hiệu quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng Ngân hàng nhà nước cần hồn thiện khn khổ pháp lý, nâng cao chất lượng cán tra, thúc đẩy việc chuyển dịch phương pháp tra, tích cực hợp tác quốc tế phối hợp với quan nhà nước Bảo Quyên, Phát nhiều vi phạm khác… để đảm bảo hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước (2017), https://vneconomy ngân hàng có hiệu cao./ TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Thị Ngọc Lan, Một số vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động tra, giám sát tra ngân hàng nhà nước Hà Nội (2014), Luận văn thạc sỹ luật học Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội, tr 19, tr 20; Nguyễn Viết Long, Thanh tra sở rủi ro: Tập trung vào tương lai (2016), https://tinnhanhchungkhoan.vn/thanh-tratren-co-so-rui-ro-tap-trung-vao-tuong-laipost147829.html, 15/11/2016; Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2012, NXB Thông tin truyền thông, tr.34; Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Báo Số chuyên đề - 2020 vn/thoi-su/phat-hien-nhieu-vi-pham-taingan-hang-nha-nuoc-2017090109405510.htm, 01/09/2017; Thái Thanh, Thanh tra, giám sát ngân hàng: Từng bước thay đổi cấu cách thức (2019), https://thoibaonganhang.vn/thanh-tragiam-sat-ngan-hang-tung-buoc-thay-doi-cocau-va-cach-thuc-90933.html, 12/08/2019; TS Hà Thị Sáu, ThS Vũ Mai Chi, Hoạt động tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số khuyến nghị (2018), Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng, số 195, tháng năm 2018; 10 TS Phan Thị Hoàng Yến, Thực trạng áp dụng Basel Việt Nam (2019), https:// thitruongtaichinhtiente.vn/thuc-trangap-dung-basel-tai-viet-nam-22800.html, 10/01/2019 Khoa học Kiểm sát 97 ... 26/2014/ NĐ-CP tổ chức hoạt động tra, giám sát ngành ngân hàng Vì vậy, quan tra ngân hàng gồm đơn vị Việc kiện tồn mơ hình quan tra ngân hàng giúp quan tra thực hoạt động tra ngân hàng tốt hơn, đồng... vượt trội phương pháp tra sở rủi ro cho thấy, hoạt động tra ngân hàng đạt hiệu cao quan tra đổi phương pháp tra Để thực điều này, quan tra ngân hàng cần triển khai tra sở rủi ro toàn hệ thống... có thực hoạt động kinh doanh gồm hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo cấp phép Ngân hàng nhà nước; (ii) Các công ty Fintech thực hoạt động ngân hàng dịch vụ cho vay ngang hàng (P2P)