Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh sở giao dịch 3 (tt)

TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ Đi với phát triển mạnh mẽ tổng dư nợ tín dụng mà hệ thống NHTM cung ứng cho kinh tế thời gian vừa qua, nhà quản trị ngân hàng cần đặc biệt quan tâm tới mức độ rủi ro hoạt động tín dụng Do đặc thù kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt - kinh doanh tiền tệ, nên tự tồn rủi ro tiềm ẩn lớn, có rủi ro tín dụng Do nghiên cứu rủi ro tín dụng đưa biện pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng ln đề tài nóng hổi cần nghiên cứu thường xun có tính cấp thiết cao Muốn hạn chế tối đa rủi ro hoạt động tín dụng, ngân hàng cần phải hoàn thiện, nâng cao cơng tác thẩm định tín dụng, mảng thẩm định tài dự án vay trung dài hạn đặc biệt quan trọng Vì với đặc thù cho vay theo dự án thường vay với qui mơ lớn, khó quản lí, thời gian vay tương đối dài, liên quan tới nhiều chủ thể khác nhau, hình thức tín dụng phong phú, nên chứa đựng nhiều rủi ro tiềm tàng lớn Do vậy, cơng tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng nhằm kiểm sốt chất lượng cho vay Với mong muốn đóng góp số ý kiến giúp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay dự án BIDV Sở giao dịch 3, đề tài “ Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch ” vào“nghiên cứu, phân tích thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay BIDV Sở giao dịch 3; từ đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Bài luận văn nhằm đạt ba mục đích sau: Thứ nhất, hệ thống hố làm rõ sở lý thuyết, vấn đề thẩm định chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Thứ hai, phân tích thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch 3, để từ đánh giá thành tựu đạt được, hạn chế nguyên nhân Thứ ba, đề xuất số giải pháp kiến nghị với chủ đầu tư nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch Nội dung viết sau: CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH VÀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI “Thứ nhất, tìm hiểu khái niệm, vai trị hoạt động cho vay ngân hàng thương mại, qua làm rõ hoạt động cho vay theo dự án Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Hoạt động cho vay hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thông qua hoạt động giúp ngân hàng bù đắp lại khoản chi phí từ việc huy động vốn chủ thể kinh tế khác Hoạt động cho vay theo dự án khoản vay với mục đích tài trợ cho dự án đầu tư mở rộng, nâng cấp khách hàng, thường khoản vay có thời hạn cho vay dài, tối thiểu 12 tháng kéo dài lên tới 20 – 30 năm Thứ hai, làm rõ khái niệm nội dung thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay NHTM Thẩm định dự án đầu tư việc tổ chức rà soát, kiểm tra lại cách khách quan, có khoa học toàn diện nội dung ảnh hưởng trực tiếp hay gián tiếp tới dự án nhằm khẳng định tính hiệu tính khả thi dự án trước định đầu tư Thông qua việc thẩm định dự án đầu tư, ngân hàng có nhìn tổng quan chủ đầu tư dự án Ngân hàng cần đánh giá cách toàn diện, khách quan mặt dự án: lực pháp lý chủ đầu tư, tính kỹ thuật dự án, cần thiết phải đầu tư dự án, hiệu tài chính, hiệu xã hội, Tùy theo quy mơ, hình thức nguồn vốn đầu tư, yêu cầu nội dung thẩm định loại dự án có khác biệt Tuy nhiên, bao gồm hai nội dung quan trọng sau: Thẩm định khách hàng vay vốn thẩm định thân dự án vay vốn đó.” Thứ ba, tìm hiểu làm rõ nội dung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM Đối với NHTM, khía cạnh thẩm định tài dự án đóng vai trị quan trọng hàng đầu xem xét có nên tài trợ vốn cho dự án hay khơng Thẩm định tài dự án khâu quan trọng để ngân hàng định có tài trợ cho dự án hay khơng Thẩm định tài dự án tạo sở cho việc xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, dự kiến tiến độ giải ngân, khả trả nợ, phương thức thu nợ, điều kiện cho vay, từ đảm bảo mục tiêu lợi nhuận, hạn chế rủi ro ngân hàng, góp phần ổn định toàn hoạt động ngân hàng Các nội dung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM, bao gồm: (i) thẩm định tổng dự toán đầu tư nguồn tài trợ phương thức tài trợ; (ii) thẩm định doanh thu – chi phí dịng tiền dự án; (iii) thẩm định lãi suất chiết khấu; (iv) thẩm định tiêu tài dự án; (v) thẩm định rủi ro dự án Mỗi tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án có ưu, nhược điểm định, có tiêu cho kết thẩm định trái ngược Vì vậy, để đánh giá xác khách quan hiệu dự án đầu tư, ta cần sử dụng kết hợp tiêu chúng hỗ trợ, bổ sung cho Muốn nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án, chủ thể liên quan phải quan tâm đến yếu tố thể hiệu tài “Thứ tư, làm rõ khái niệm, tiêu phản ánh nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM Chất lượng khái niệm trừu tượng, khó định lượng cách xác, thường đánh giá cách định tính tốt hay xấu Chất lượng thẩm định tài dự án vậy, hiểu theo nghĩa trừu tượng khơng có ranh giới cụ thể để định lượng Tùy đối tượng, tùy giác độ phân tích chất lượng thẩm định đánh giá khác Chất lượng thẩm định tài dự án đánh giá thơng qua việc tính tốn, phân tích số tiêu khác Nhìn chung việc thẩm định tài dự án coi có chất lượng việc thẩm định đạt mục tiêu thẩm định ngân hàng đồng thời phải thỏa mãn yêu cầu doanh nghiệp.” Chất lượng thẩm định coi nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng Chất lượng thẩm định tài dự án tốt hay khơng tốt phản ánh thơng qua hai nhóm tiêu sau: - Nhóm tiêu định tính bao gồm: (i) mức độ xác kết thẩm định tài dự án phương diện phân tích kế hoạch vốn đầu tư, nguồn trả nợ, khả trả nợ, dòng tiền dự án, tiêu hiệu tài chính, mức độ rủi ro dự án vai trị kết với việc đưa định đắn ngân hàng; (ii) phù hợp dự đoán so với thực tế dự án thực hiện; (iii) mức độ đầy đủ, xác thơng tin thu thập phục vụ cho công tác thẩm định dự án; (iv) mức độ thực quy định, chế độ thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM Ngân hàng Nhà nước, quan quản lý nhà nước,…; (v) chất lượng báo cáo thẩm định; (vi) chất lượng định cho vay - Nhóm tiêu định lượng bao gồm: (i) tỷ lệ dự án triển khai thành công thực tế: Tỷ lệ dự án triển khai thành công = Số dự án triển khai thành công/Tổng số dự án phê duyệt cho vay; (ii) tỷ lệ số dự án phải điều chỉnh lại tiêu đánh giá hiệu tài chính, độ nhạy, tổng nguồn vốn đầu tư, kế hoạch trả nợ,… so với dự án ban đầu phê duyệt; (iii) tỷ lệ nợ xấu nợ hạn Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM bao gồm: Nhóm nhân tố chủ quan: (i) Đội ngũ cán nhân viên; (ii) Nội dung quy trình thẩm định tài dự án; (iii) Công tác tổ chức, điều hành thẩm định; (iv) Trang thiết bị làm việc, công nghệ thông tin; (v) Nguồn thơng tin phục vụ thẩm định Nhóm nhân tố khách quan: (i) Điều kiện kinh tế vĩ mơ; (ii) điều kiện mơi trường trị; (iii) điều kiện môi trường pháp lý; (iv) thân chủ đầu tư CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH Thứ nhất, trình bày tổng quan BIDV Sở giao dịch BIDV Sở giao dịch đơn vị thành viên lớn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chia thành khối sau: Khối Quản lý dự án, Khối Quản lý khách hàng, Khối Quản lý rủi ro, Khối tác nghiệp Khối Quản lý nội Khối trực thuộc với 21 Phịng 180 nhân viên (tính đến tháng 07/2016) BIDV Sở giao dịch chi nhánh có lợi nhuận trước thuế cao tồn hệ thống BIDV, bình qn lợi nhuận trước thuế/người khoảng 2,5 tỷ đồng/người/năm giai đoạn 2013 – 2015, mức lợi nhuận cao chi nhánh hệ thống Thứ hai, sâu phân tích thực trạng chất lượng thẩm định tài hoạt động cho vay BIDV Sở giao dịch Để đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay BIDV Sở giao dịch 3, cần xét thông qua tiêu định lượng sau: i Tỷ lệ dự án triển khai thành công thực tế tỷ lệ dự án từ chối cho vay: Bảng 2.2: Tỷ lệ dự án triển khai thành công giai đoạn 2013 - 2016 Chỉ tiêu TT Tổng số dự án đề nghị vay 2013 2014 2015 6T/2016 121 151 175 100 Tổng số dự án phê duyệt cho vay 35 47 64 42 Tổng số dự án bị từ chối cho vay 86 104 111 58 Tổng số dự án triển khai thành công 35 47 64 42 Tỷ lệ dự án triển khai thành công thực tế 100% 100% 100% 100% Tỷ lệ dự án bị từ chối cho vay 71% 69% 63% 58% (Nguồn: Tài liệu phòng kế hoạch tổng hợp BIDV Sở giao dịch 2013 – 2016) ii Tỷ lệ số dự án phải điều chỉnh lại tiêu: Bảng 2.3: Tỷ lệ số dự án phải điều chỉnh lại tiêu giai đoạn 2013 – 2016 Chỉ tiêu STT Tổng số dự án phê duyệt cho vay 2013 2014 2015 6T/2016 35 47 64 42 Tổng số dự án phải điều chỉnh lại 5 Tỷ lệ số dự án phải điều chỉnh lại 11% 11% 8% 7% (Nguồn: Tài liệu phòng kế hoạch tổng hợp BIDV Sở giao dịch 2013 – 2016) iii Tỷ lệ nợ xấu nợ hạn Bảng 2.4: Tỷ lệ nợ xấu nợ hạn giai đoạn 2013 – 2016 Chỉ tiêu STT 2013 2014 2015 6T/2016 Tỷ lệ dư nợ trung dài hạn 50% 61% 65% 68% Tỷ lệ nợ hạn trung dài hạn (nợ nhóm 2) 2.0% 1.6% 1.3% 1.0% Tỷ lệ nợ xấu trung dài hạn (nợ nhóm 3,4,5) 0% 0% 0% 0% (Nguồn: Tài liệu phòng kế hoạch tổng hợp BIDV Sở giao dịch 2013 – 2016) Thứ ba, đánh giá thành tựu đạt hạn chế, nguyên nhân thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay BIDV Sở giao dịch Dư nợ cho vay BIDV Sở giao dịch thời điểm 30/06/2016 đạt 7.753 tỷ đồng, chưa phát sinh nợ xấu, tương ứng với 897 khách hàng có 176 khách hàng doanh nghiệp 721 khách hàng cá nhân Cơ cấu cho vay BIDV Sở giao dịch có chuyển biến theo hướng tích cực, theo tỷ trọng dư nợ doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước FDI tăng nhanh, giảm dần phụ thuộc vào doanh nghiệp nhà nước Công tác thẩm định trước, sau cho vay dự án đầu tư trọng hơn, cán tín dụng tăng cường sở để nắm rõ tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng Công tác bồi dưỡng cán bộ, nâng cao nghiệp vụ thẩm định trọng thực thường xuyên nội Chi nhánh bên BIDV Sở giao dịch trọng vào việc đào tạo lại cán bộ, tập huấn, giao lưu, tổ chức hội nghị, mời chuyên gia giảng dạy công tác thẩm định tài dự án nói riêng thẩm định dự án đầu tư nói chung Quy trình nội dung thẩm định tài dự án đầu tư BIDV Sở giao dịch thực khoa học, logic linh hoạt theo tính chất mức độ phức tạp dự án Sự phối hợp thẩm định dự án đầu tư nói chung thẩm định tài dự án nói riêng phát huy tính độc lập đồng thời tạo mối quan hệ thống nhất, khơng chồng chéo Ngồi ra, tiêu lựa chọn trình thẩm định tài dự án BIDV Sở giao dịch áp dụng linh hoạt hợp lý đưa nhìn tổng quan xác đáng dự án vay vốn, đảm bảo tính khách quan tồn diện phân tích, đánh giá Bên cạnh kết đạt chi nhánh cịn tồn số hạn chế: (i) cán thẩm định ngân hàng nhiều lúc chưa quan tâm, trọng mức tới khía cạnh thị trường khả tiêu thụ, (ii) cán thẩm định ngân hàng đánh giá khách hàng chủ quan, không trực tiếp tiếp xúc với khách hàng hạn chế quan sát thực tiễn nhận định trực quan khách hàng dự án, (iii) việc tính tốn tiêu hiệu tài chính, độ nhạy dự án cịn thiếu xác, mang tính chủ quan cán thẩm định ngân hàng, (iv) cán thẩm định ngân hàng chủ yếu vào thông tin chủ đầu tư cung cấp nên xảy rủi ro đạo đức từ phía chủ dự án, (v) việc kiểm tra trước, sau cho vay nhiều trường hợp chưa sát thực tế, chưa chấp hành đầy đủ quy trình thủ tục, từ hiệu tín dụng bị ảnh hưởng, (vi) việc xử lý tài sản chấp gặp nhiều khó khăn, vướng mắc, (vii) số cán ngân hàng cịn chưa thực trọng đến cơng tác thẩm định tài dự án, chưa hiểu rõ tầm quan trọng việc thẩm định tài dự án hoạt động tài trợ dự án đầu tư ngân hàng, … CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH Thứ nhất, tìm hiểu định hướng phát triển chiến lược BIDV Sở giao dịch tron thời gian tới: Phương châm hoạt động, mục tiêu kinh doanh BIDV Sở giao dịch gắn kết chặt chẽ theo định hướng BIDV theo thời kỳ Trên sở định hướng chiến lược Ngân hàng BIDV, với điều kiện thực tế, BIDV Sở giao dịch xác định phương hướng hoạt động thời gian tới sau:  Đẩy mạnh huy động vốn nhiệm vụ trọng tâm ưu tiên hàng đầu chi nhánh nhằm mở rộng tăng quy mô hoạt động  Đảm bảo tăng trưởng tín dụng an tồn, chất lượng hiệu  Đẩy mạnh phát triển sản phẩm, dịch vụ SGD3: kinh doanh ngoại hối, toán xuất nhập khẩu, đẩy mạnh phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ  Tiếp tục cấu lại tổ chức theo mô hình khối chi nhánh, đẩy mạnh phát triển hoạt động thương mại: tiền thân đời với mơ hình ngân hàng bán buôn, năm gần đây, BIDV Sở giao dịch bắt đầu trọng tới hoạt động thương mại bán lẻ Vì vậy, nhằm đảm bảo phát triển bền vững, lâu dài, đồng thời nâng cao khả cạnh tranh với chi nhánh, ngân hàng khác, BIDV Sở giao dịch phấn đấu tỉ trọng lợi nhuận hoạt động thương mại tổng thể phải đạt tối thiểu 65% giai đoạn năm 2016-2020  Củng cố quản trị hệ thống, tăng cường công tác quản trị rủi ro, công tác kiểm tra giám sát  Triển khai dự án công nghệ nhằm nâng cao lực quản lý chi nhánh  Tăng cường quản lý tài đẩy mạnh tiến độ xây dựng  Chủ động tham gia công tác an sinh xã hội, hoạt động tuyên truyền, đối ngoại, tái định vị thương hiệu kiện nội  Xây dựng đào tạo đội ngũ cán có chất lượng, có khả thích ứng tốt với mơi trường cạnh tranh, nắm vững nghiệp vụ có hiểu biết tốt thực tế kinh doanh doanh nghiệp, có khả tiếp thu kiến thức mới, làm việc chuyên nghiệp, hội nhập với ngân hàng nước tổ chức quốc tế  Thực nghiêm túc kỷ cương điều hành ý thức tuân thủ, chấp hành cán toàn chi nhánh Thứ hai, sâu tìm hiểu định hướng phát triển hoạt động cho vay BIDV Sở giao dịch thời gian tới Định hướng hoạt động cho vay thời gian tới thể số nội dung sau:  Bên cạnh tăng trưởng dư nợ tín dụng cao cần phải trọng tới việc đảm bảo an toàn vốn hiệu sử dụng vốn  Mục tiêu hiệu hoạt động cho vay thực theo quan điểm qn: lợi ích kinh tế, khách hàng thân chi nhánh  Mở rộng thị trường hoạt động cho vay, phát triển đa dạng khách hàng: ý đầu tư vào khu công nghiệp, khu chế xuất; xây dựng chiến lược, quy trình, quy định cụ thể đối tượng khách hàng cụ thể như: doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi; doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp vừa nhỏ, phát triển cho vay tiêu dùng, cho vay doanh nghiệp xây lắp,…  Tiếp tục tham gia đồng tài trợ vào dự án lớn  Chú trọng tập trung phát triển đội ngũ cán chi nhánh số lượng chất lượng; trọng đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng  Hồn thiện sách hệ thống pháp lý điều chỉnh hoạt động cho vay BIDV Sở giao dịch 3: đặc biệt ý vào cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo định hướng ngân hàng đại  Chăm sóc tốt khách hàng cũ, mở rộng phát triển khách hàng  Xây dựng ngân hàng với phong cách chuyên nghiệp, gắn bó với khách hàng theo hướng chủ động hơn, tạo trung nh với khách hàng  Cùng với toàn hệ thống BIDV, chi nhánh tiếp tục khẳng định vai trò đơn vị kinh doanh tiền tệ có uy tín hàng đầu Việt Nam, mang định hướng toàn ngành Thứ ba, tác giả đề số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay BIDV Sở giao dịch 3, bao gồm: (i) hồn thiện quy trình nội dung thẩm định; (ii) tổ chức điều hành công tác thẩm định khoa học, hiệu quả; (iii) nâng cao chất lượng cán thẩm định, (iv) nâng cao chất lượng nguồn thông tin; (v) nâng cao ứng dụng, đại hóa hệ thống công nghệ thông tin; (vi) tổ chức phối hợp hiệu phòng ban nghiệp vụ; (vii) tăng cường cơng tác kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay khách hàng; (viii) học hỏi kinh nghiệm từ NHTM khác Thứ tư, số kiến nghị với Ngân hàng nhà nước, kiến nghị với Chính phủ Bộ, ngành liên quan khác kiến nghị với chủ đầu tư nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay BIDV Sở giao dịch  ... dự án đầu tư ngân hàng, … CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SỞ... thân chủ đầu tư CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH Thứ nhất,... chủ đầu tư nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch Nội dung viết sau: CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM