QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ………/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA LÊ QUANG HẢI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THỪA THIÊN HUẾ - 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ………/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA LÊ QUANG HẢI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRANG THỊ TUYẾT THỪA THIÊN HUẾ - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài luận văn: “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình” cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Thừa thiên Huế, ngày tháng Học viên Lê Quang Hải năm 2018 LỜI CẢM ƠN Để hồn thành luận văn này, tơi xin chân thành cám ơn PGS.TS Trang Thị Tuyết, thầy cô Cơ sở Học viện Hành khu vực miền Trung, Học viện Hành Quốc gia, Ban lãnh đạo, đồng nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Quảng Bình, gia đình bạn bè tạo điều kiện, giúp đỡ, góp ý tận tình truyền đạt kiến thức cho tơi q trình học tập, nghiên cứu hoàn thành luận văn thạc sĩ Học viên Lê Quang Hải MỤC LỤC Trang bìa Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục viết tắt Danh mục bảng biểu, biểu đồ sơ đồ MỞ ĐẦU Chương CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1 Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại 1.1.1 Đặc điểm nội dung doanh nghiệp nhỏ vừa 1.2 Rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 12 1.2.1 Tín dụng vai trị 12 1.2.2 Rủi ro tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại 18 1.2.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 19 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa 27 1.3.1 Khái niệm 27 1.3.2 Cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 28 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 28 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 43 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng khác 47 Kết luận chương 49 Chương THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 50 2.1 Khái quát ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Quảng Bình 50 2.1.1 Sự đời trình phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình 50 2.1.2 Cơ cấu tổ chức nguồn nhân lực Ngân hàng thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình 51 2.1.3 Tình hình tài sản nguồn vốn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình giai đoạn 2015- 2017 54 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình giai đoạn 2015 – 2017 56 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Quảng Bình 67 2.2.1 Tình hình kết tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa giai đoạn 2015 - 2017 68 2.2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa 69 2.2.3 Số doanh nghiệp vay vốn Chi nhánh Quảng Bình 73 2.2.4 Thu nhập từ hoạt động cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa 74 2.3 Công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Chi nhánh Quảng Bình 78 2.3.1 Chính sách tín dụng 78 2.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa 79 2.3.3 Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 81 2.4 Đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình Doanh nghiệp nhỏ vừa 85 2.4.1 Kết đạt 85 2.4.2 Những hạn chế cần khắc phục 86 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 90 Chương GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 97 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Quảng Bình 97 3.1.1 Định hướng hoạt động hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình đến năm 2020 97 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình101 3.2 Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Quảng Bình 103 3.2.1 Tuân thủ quy trình, quy chế tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 103 3.2.2 Thực hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm nâng cao khả quản trị rủi ro 105 3.2.3 Nâng cao trình độ quản trị rủi ro tín dụng cho cán quản lý lực chun mơn cho cán tín dụng 106 3.2.4 Thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định hành 109 3.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội 109 3.2.6 Kết hợp bảo hiểm với tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro110 3.2.7 Phát triển nghiệp vụ phái sinh 111 3.3 Kiến nghị 111 3.3.1 Với ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 111 3.3.2 Với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 112 3.3.3 Với Chính phủ 115 KẾT LUẬN 118 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC KÍ HIỆU VIẾT TẮT Viết tắt Giải thích BCTC Báo cáo tài CBQHKH Cán quan hệ khách hàng CBTD Cán tín dụng CBTĐ Cán thẩm định CSH Chủ sở hữu DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DP Dự phòng GHTD Giới hạn tín dụng HMTD Hạn mức tín dụng KH Khách hàng NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng nhà nước NHNT Ngân hàng Ngoại thương NHNTVN Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam NHTW Ngân hàng trung ương NQH Nợ hạn RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại Thương VNĐ Việt Nam đồng DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị RRTD 32 Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình Phòng Giao dịch trực thuộc 52 Sơ đồ 2.9: Dư nợ cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa 69 Sơ đồ 2.15: Thị phần tín dụng Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Quảng Bình giai đoạn 2015 – 2017 76 định XHTD Chi nhánh, đảm bảo chất lượng thơng tin đầu vào nhằm ngăn ngừa sai sót vơ tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan một, hay nhóm người, làm sai lệch tình hình thực tế khách hàng 3.2.3 Nâng cao trình độ quản trị rủi ro tín dụng cho cán quản lý lực chuyên mơn cho cán tín dụng 3.2.3.1 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cho cán quản lý Chi nhánh Quảng Bình cần phải quan tâm đầu tư thời gian sức lực để hoạch định chiến lược quản trị tín dụng cho an tồn hiệu quả, phù hợp với loại rủi ro đặc thù với điều kiện Chi nhánh Quảng Bình mơi trường hội nhập quốc tế ngày Ban điều hành phải xác định điều chỉnh định kỳ sách tín dụng, chiến lược kinh doanh tín dụng chiến lược rủi ro tín dụng, khả chấp nhận rủi ro tín dụng cách phù hợp với quy mô, phức tạp khả quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Khi xây dựng chiến lược hoạt động cần phân tích, tính tốn điều kiện kinh tế vĩ mơ, xu hướng phát triển thị trường dịch vụ, thị trường vốn có tính đến tình hình quốc tế Chi nhánh Quảng Bình chấp nhận rủi ro sau phân tích chi tiết tất khía cạnh luật pháp kinh tế Việc quản trị rủi ro tín dụng, Chi nhánh Quảng Bình cần thực thông qua việc xây dựng danh mục đầu tư để phân tán rủi ro, tránh việc đầu tư thái vào ngành nghề cụ thể để hạn chế thấp rủi ro xảy đồng thời đạt mục tiêu lợi nhuận Một nguyên tắc cổ điển kinh doanh “không nên bỏ trứng vào giỏ” Đây ngun lý khơng có mới, thực cần ln qn triệt, xun suốt, thể hình thức sau: Đa dạng phương thức cho vay: hoạt động tín dụng có nhiều phương thức cho vay cho vay theo hạn mức, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ, cho vay dự án đầu tư… Chi nhánh Quảng Bình cần xem xét đưa áp dụng loại khách hàng phương án sản xuất kinh doanh cho phù hợp khơng áp dụng lập khn mang tính truyền thống Đa dạng hóa khách hàng: mở rộng cho vay thành phần kinh tế, 106 đối tượng khách hàng, tránh việc cho vay mức khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng gặp phải rủi ro không trả nợ Thực bảo hiểm tín dụng Đ ây biện pháp nhằm san sẻ rủi ro tín dụng, thường thực loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện nay, Việt Nam có bảo hiểm tài sản thực hiện, để hạn chế rủi ro tài sản bảo đảm khoản vay, Chi nhánh Quảng Bình phải yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm cho toàn tài sản đảm bảo nợ vay người thụ hưởng bồi thường Chi nhánh Quảng Bình Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư: Trong kinh tế thị trường, lĩnh vực kinh doanh có chu kỳ tăng trưởng suy thối Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư giúp cho Chi nhánh Quảng Bình phân tán rủi ro tín dụng, nguồn tiền ngân hàng đầu tư vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác Để đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư có hiệu an tồn, Chi nhánh Quảng Bình cần có chiến lược kinh doanh lâu dài ổn định dựa vấn đề sau: Phải bám sát định hướng tín dụng, lĩnh vực khuyến khích đầu tư Chi nhánh Quảng Bình để xây dựng kế hoạch, lĩnh vực cần đầu tư Trên sở định hướng tín dụng Chi nhánh Quảng Bình với số ngành nghề cụ thể vào thực tế, từ xác định thuận lợi, khó khăn để đưa kế hoạch đầu tư 3.2.3.2 Nâng cao trình độ cán tín dụng Nâng cao chất lượng cán tín dụng đồng nghĩa với việc nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ tư cách đạo đức CBTD từ cán QHKH, hỗ trợ tín dụng đến thẩm định tín dụng Việc thực từ khâu tuyển dụng cán bộ, tuyển dụng phải thực khách quan, vô tư, tuyển dụng CBTD thực có trình độ Mở rộng lớp tập huấn nghiệp vụ chun mơn sâu tín dụng ngành nghề, pháp luật, thị trường môi trường kinh doanh nhằm giúp cơng tác tín dụng đạt kết tốt mang lại hiệu cao hơn, cử cán đào tạo nước để đáp ứng yêu cầu NH hội nhập giới Ngồi việc quan tâm nhiều đến cơng tác đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ nhân viên, NH phải trọng nhiều hơn, địi hỏi cao hơn, có thái độ rõ ràng 107 nhân viên mình: Một là, lực cơng tác u cầu cán NH đặc biệt cán liên quan đến công tác cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập nắm vững thực quy định hành mà phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng Hai là, phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm yêu cầu CBTD phải tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc Cán cương vị cao phải gương mẫu thực quy chế cho vay, quy định bảo đảm tiền vay, quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng RRTD để xử lý rủi ro hoạt động NH văn có liên quan khác Có vậy, khơng giữ vững phẩm chất đạo đức mà ý thức trách nhiệm nâng lên, xử lý công việc hiệu hơn, khắc phục tư tưởng ỷ lại, trông chờ tạo chuyển biến tích cực quản lý Đối với nhân viên lâu năm tuyển dụng, lãnh đạo Chi nhánh cần định hướng rõ cho họ tầm quan trọng việc thường xuyên nghiên cứu, học tập để cập nhật kiến thức chuyên môn kiến thức xã hội khác Gắn với lý luận thực tiễn để vận dụng cách linh hoạt, sáng tạo, hiệu tiến hành cho vay DNNVV, đảm bảo đồng chất lượng cán tín dụng tồn Chi nhánh Bên cạnh kiến thức chuyên môn, Chi nhánh cần đào tạo thêm cho CBTD sử dụng thành thạo kỹ giao tiếp, kỹ điều tra, phân tích, đàm phán, thương thuyết với khách hàng thơng qua việc tổ chức thường xun khố đào tạo kỹ mềm ngắn hạn cá nhân, tổ chức có chun mơn sâu sắc, uy tín lĩnh vực kỹ giảng dạy trực tiếp Kiện tồn cơng tác sử dụng, phân phối cán công nhân viên: tùy theo chức nhiệm vụ vị trí, phịng ban cơng tác phân cơng hoạt động tín dụng mà người cán tín dụng có tiêu chuẩn riêng phù hợp Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời tạo điều kiện cho cán tiếp cận 108 khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng 3.2.4 Thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định hành Rủi ro hoạt động Ngân hàng nói chung rủi ro tín dụng nói riêng khó tránh khỏi, nhiều trường hợp khách hàng trả nợ cho Ngân hàng khiến cho Ngân hàng lâm vào tình trạng vốn kinh doanh Để khắc phục tình trạng việc NH trích lập quỹ dự phịng RRTD cần thiết đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh NH, có nguồn bù đắp lại rủi ro hoạt động kinh doanh mà NH gánh chịu Chi nhánh phải xác định rõ việc trích lập dự phòng hợp lý lập quỹ trích lập dự phịng rủi ro q mức gây lãng phí khơng cần thiết, trích lập quỹ dự phịng q thấp khơng đủ bù đắp rủi ro xảy Chi nhánh nên trọng từ việc chuyển nhóm nợ, đến trích lập dự phòng theo quy định NHNN Linh hoạt xác vấn đề trích lập rự phịng RRTD, phân loại nợ tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ xác Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro chuyển nhóm nợ, thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất xẩy 3.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội Cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai xót q trình thực nghiệp vụ tín dụng đồng thời phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức nhằm đổi tăng cường hiệu lực công tác kiểm tra, kiểm toán đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế Chi nhánh cần: Tăng cường cán có trình độ, có kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho cơng tác kiểm tra kiểm tốn Cần có làm rõ trách nhiệm phận kiểm tra kiểm toán nội ngân hàng với cán cho vay Ngoài để nâng cao chất lượng kiểm tra kiểm tốn nội Trong q trình kiểm tra, giám sát, cán kiểm tra giám sát tín dụng cần quan tâm đến dấu hiệu cảnh báo rủi ro hoạt động tín dụng 109 Ngân hàng đánh giá phân loại khơng xác mức độ rủi ro khách hàng; việc cấp tín dụng dựa cam kết khơng chắn thiếu tính bảo đảm khách hàng; Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh, vượt qua khả lực kiểm soát nguồn vốn Ngân hàng; soạn thảo điều kiện ràng buộc hợp đồng tín dụng mập mờ, khơng rõ ràng, khơng định rõ lịch hoàn trả khoản vay Cố ý thỏa hiệp nguyên tắc tín dụng với khách hàng biết có tiềm ẩn rủi ro; hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, thiếu tn thủ hay tuân thủ không đầy đủ quy định hành quy trình tín dụng, phê duyệt tín dụng 3.2.6 Kết hợp bảo hiểm với tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro RRTD xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro NH khơng thể lường trước được.Vì sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Ngân hàng yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Như tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể thiệt hại cho NH Việc liên kết với công ty bảo hiểm mang lại cho NH nhiều lợi ích Thứ nhất, việc chuyển phần rủi ro cho nhà bảo hiểm đảm bảo độ tin cậy người vay cao hơn, tạo điều kiện giảm thiểu RRTD cho NH nâng cao chất lượng tài sản có NH NH tập trung thời gian nguồn lực vào việc trực tiếp cung cấp dịch vụ NH, tạo khả hoạt động theo chế linh hoạt việc xác định cân đối lợi ích rủi ro thu nhập Thứ hai, chuyên gia cơng ty bảo hiểm có nhiều điều kiện việc chun mơn hóa đánh giá khách quan rủi ro xây dựng chiến lược rủi ro Nhờ tính bền vững, độ tin cậy NH tăng cường có tác động tích cực đến nâng cao uy tín, thương hiệu NH Ngân hàng sử dụng loại hình bảo hiểm sau để phịng ngừa RRTD: bảo hiểm tài sản (trong có bảo hiểm tài sản đảm bảo), bảo hiểm chu kỳ sản xuất, bảo hiểm trách nhiệm loại (trong có trách nhiệm với người thứ ba 110 khơng hồn thành nghĩa vụ theo hợp đồng), bảo hiểm hàng hóa vận chuyển Ngân hàng yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm để đề phòng bất trắc NH tự mua bảo hiểm cho sản phẩm tín dụng 3.2.7 Phát triển nghiệp vụ phái sinh Trong thời gian tới, Chi nhánh phải có sách cải thiện sản phẩm, phát triển sản phẩm để đáp ứng nhu cầu ngày tăng vừa tăng dư nợ RRTD phân tán Tuy nhiên, để giữ vững thị phần môi trường cạnh tranh khó đồng thời tăng thị phần đồng nghĩa tăng rủi ro Điều địi hỏi Chi nhánh Quảng Bình cần phải có sách cải thiện sản phẩm, phát triển sản phẩm mới, đa dạng hóa khách hàng hình thức cho vay, trọng quan tâm đến việc phát triển nghiệp vu tài phái sinh Bên cạnh công cụ truyền thống để hạn chế rủi ro đề cập trên, Chi nhánh Quảng Bình xem xét việc sử dụng bán nợ cơng cụ dẫn xuất tín dụng hốn đổi tín dụng, quyền chọn tín dụng, chứng liên quan đến tín dụng,… để phân tán rủi ro tương lai Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổn số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng Cho vay khách hàng với nhiều loại thời hạn khác đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trường Chi nhánh nên tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VNĐ cho vay ngoại tệ đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng tránh rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hối đoái - Tổ chức đào tạo, trang bị kiến thức chuyên môn, kỹ thuật nghiệp vụ phái sinh cho nhân viên ngân hàng, kỹ phân tích kỹ thuật, phân tích sở chọn lọc, tổng hợp thông tin nhằm sử dụng nghiệp vụ phái sinh hiệu 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Với ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Thứ nhất: Hỗ trợ Chi nhánh công tác tuyển dụng đào tạo cán bộ: Kế hoạch tuyển dụng khơng hợp lý dẫn đến tình trạng khó khăn trước yêu cầu mở rộng 111 mạng lưới để nâng cao lực cạnh tranh Chi nhánh Trong thời gian tới Chi nhánh có kế hoạch phát triển mạng lưới, nâng cấp phòng giao dịch Do NHNT VN cần tính tốn lại định biên lao động cho Chi nhánh có sách cơng tác tuyển dụng nhân để Chi nhánh hoạt động hiệu Trong lĩnh vực Ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tình chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Yếu tố người yếu tố quan trọng định thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng, định chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh NHTM từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Định kỳ , có chương trình họp, học tập kinh nghiệm, trao đổi thực tế, hướng dẫn, tập huấn, bồi dưỡng kiến thức chun mơn nghiệp vụ, trình độ đánh giá doanh nghiệp dự án doanh nghiệp Bổ nhiệm chức danh khách quan, quy trình, lựa chọn người đủ lực phẩm chất Đồng thời, có sách rõ ràng phân quyền cụ thể liên quan đến cho vay, thu nợ xử lý nợ để nhân viên phận hiểu rõ trách nhiệm quyền hạn Thứ hai: Thiết kế thủ tục hồ sơ gọn nhẹ phải đảm bảo đầy đủ, có tính pháp lý Giảm thiểu thời gian xử lý tác nghiệp, thời gian thẩm định dự án, phương án đầu tư để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận vốn vay Thứ ba: Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, cơng tác kiểm tra kiểm tốn nội đóng vai trị quan trọng hoạt động tín dụng.thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai xót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Đồng thời hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng Thứ tư, cơng tác quản trị điều hành giao quyền cho giám đốc Chi nhánh hạn chế làm giảm sức cạnh tranh với TCTD khác địa bàn 3.3.2 Với Ngân hàng nhà nước Việt Nam Trong trình hội nhập nay, NHNN có vai trị quan trọng việc 112 định hướng phát triển ngành Chính vậy, trình cải cách, NHNN cần nâng cao tính tự chủ độc lập kinh doanh NHTM, hỗ trợ NHTM trình phát triển hoạt động kinh doanh cho đạt mục tiêu xã hội phù hợp chuẩn mực quốc tế Cần đẩy nhanh tiến trình cấu lại lành mạnh hóa tài chính: ngân hàng quốc doanh cổ phần nhằm xây dựng hệ thống Ngân hàng vững mạnh, tăng cường tính minh bạch, hiệu cạnh tranh đảm nhận tốt vai trò trung gian việc huy động phân bổ vốn Tránh tình trạng cạnh tranh khơng lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn Ngân hàng cho vay khoản vay để trả nợ cho Ngân hàng khác (đảo nợ), hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện tín dụng khiến nguy RRTD tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt hoạt động kinh doanh NHTM đảm bảo phát triển bền vững an tồn Nghiên cứu triển khai cơng cụ bảo hiểm tín dụng: hốn đổi tín dụng (Credit swap)… công cụ thị trường tài phát triển cao giúp NHTM phịng ngừa bảo hiểm rủi ro, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay Ngân hàng Đưa hệ thống văn pháp luật hoàn thiện phù hợp với thông lệ quốc tế: NHNN cần trọng việc rà soát, sửa đổi bổ sung ban hành văn liên quan đến hoạt động tín dụng NHTM theo hướng thơng thống, linh hoạt, đơn giản thật hiệu thủ tục, điều kiện, quy trình cho vay tín dụng DNNVV, đưa chế cho vay DNNVV khác với loại hình DN khác, giảm thiểu thời gian thẩm định tín dụng hợp lý NHNN cần phối hợp với Bộ tài hồn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD, phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội TCTD 113 Tăng cường hiệu trung tâm thơng tin tín dụng CIC: Phát huy vai trị tích cực trung tâm thơng tin tín dụng cơng tác đánh giá chất lượng tín dụng việc thiết thực mà NHNN hỗ trợ cho NHTM việc hạn chế RRTD Hiện nay, Việt Nam chưa có chế cơng bố thông tin đầy đủ DN Ngân hàng Các thông tin DN trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng cung cấp, thơng tin doanh nghiệp cịn đơn điệu, thiếu cập nhật Việc kết nối thơng tin với trang Web CIC khai thác nhiều nguồn thông tin vè doanh nghiệp thường xuyên cảnh báo khách hàng có vấn đề để Ngân hàng biết Để trung tâm CIC hoạt động hiệu quả, NHNN cần đưa chế tài nhằm nâng cao trách nhiệm ngân hàng việc cung cấp thông tin khách hàng có quan hệ tín dụng cách kịp thời, đầy đủ xác để NHTM khác khai thác thông tin, làm sở đánh giá lực uy tín khách hàng họ có nhu cầu vay vốn Để nâng cao chất lượng cán gìn giữ đội ngũ lãnh đạo cho mục tiêu phát triển hội nhập, NHNN phải thường xuyên tổ chức lớp tập huấn cho cán mục tiêu định hướng ngành giúp cán nhận thức tự có ý thức phải rèn luyện học tập nâng cao trình độ đáp ứng nhu cầu hội nhập Quy định hệ thống tinh điểm xếp hạng khách hàng thống nhất: Hiện NHTM dựa vào hệ thống chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng riêng cho minh Điều làm cho thơng tin trung tâm phịng ngừa rủi ro NHNN cung cấp không quán Các tiêu chí khác dẫn đến kết xếp loại khác Hạng khách hàng trung tâm cung cấp không phù hợp với hàng ngân hàng hỏi tin Rất nhiều trường hợp khách hàng xếp hạng tín dụng thấp ngân hàng lại có điểm xếp hạng tín dụng cao ngân hàng khác Vì vậy, để khai thác thơng tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống toàn ngành cho việc tham khảo tin ngân hàng trở nên thuận lợi Nhằm giảm bớt lượng giao dịch tiền mặt, NHNN cần có sách khuyến khích việc tốn chuyển khoản, hỗ trợ NHTM việc kết nối hệ thống ATM thành hệ thống chung, việc giúp NHTM dễ 114 dàng kiểm sốt vốn vay, góp phần giảm rủi ro NHNN cần phải xây dựng khuôn khổ pháp lý cho nghiệp vụ phái sinh Hợp đồng quyền tín dụng (Credit options), Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro tạo sản phẩm cho NHTM đa dạng hóa danh mục cho vay danh mục đầu tư Để đánh giá mức độ rủi ro khoản nợ xấu khắc phục hạn chế việc trích lập sử dụng dự phịng rủi ro NHNN cần đổi cách trích lập dự phịng rủi ro, thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp không theo thời gian hạn sở tham khảo học tập kinh nghiệm quốc tế vận dụng phù hợp Tạo điều kiện hỗ trợ cho NHTM việc xây dựng mối liên hệ với nhau, ngân hàng với định chế tài phi ngân hàng với định chế tài khác, làm điều giúp ngân hàng có thơng tin q báu nhìn nhận đánh giá khách hàng đắn hơn, ngăn ngừa ham muốn mưu lợi bất khách hàng, nâng cao chất lượng thông tin NHTM với nhau, thống số nghiệp vụ cho vay hay sách tín dụng, sách lãi suất nhằm giảm bớt biến động khơng nên có thị trường tài tiền tệ, tạo niềm tin cho khách hàng bước chân đến tổ chức tín dụng 3.3.3 Với Chính phủ Thứ nhất, Chính phủ cần thiết lập môi trường kinh tế ổn định, phát huy vai trị điều tiết vĩ mơ nhà nước Các sách kinh tế vĩ mơ cần ban hành cách đồng hướng đến mục tiêu chiến lược hoạch định Thúc đẩy thị trường tài thị trường tiền tệ trước hết thị trường liên NH nhằm xác định khuôn khổ hoạt động NH, tạo thêm nhiều hội đầu tư phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa cơng cụ toán nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động Ngân hàng Thứ hai, Chính phủ cần tiếp tục hồn thiện mơi trường pháp lý 115 Hồn thiện quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh… Chính phủ cần điều phối kết hợp ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối hợp để giải vấn đề vướng mắc q trình cấp tín dụng NH Thứ ba, Chính phủ cần quy định chuẩn mực chế độ kế tốn DNNVV: Chính phủ cần hồn thiện quy định thuế, chế độ kế toán, báo cáo tài chính, chế độ hóa đơn chứng từ để giúp DN tuân thủ đầy đủ, nâng cao tính xác cho BCTC DN Đồng thời, tạo điều kiện giám sát, đánh giá hoạt động DNNVV Ngân hàng Thêm vào đó, phủ cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài DN có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện thành lập cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài thiếu trung thực Thứ tư, Chính phủ cần ban hành sách tạo điều kiện cho DNNVV hoạt động hiệu quả, tích cực giám sát kiểm tra việc thực thi sách Xây dựng mơi trường kinh doanh bình đẳng, thơng thoáng cho tất DN thuộc thành phần kinh tế Cần tăng cường hiệu hoạt động hiệp hội DNNVV Việt Nam hiệp hội DNNVV tỉnh, thành phố Chính phủ cần thành lập quỹ phát triển DNNVV Thứ năm, thực tiễn cho thấy, phát triển nhanh chóng kinh tế, đặc biệt quy mơ tăng trưởng tín dụng kinh tế vượt khả kiểm sốt rủi ro tín dụng lực đáp ứng u cầu mặt thơng tin tín dụng tồn diện, chất lượng kịp thời CIC Chính NHNN cho tốc độ tăng trưởng nhanh tín dụng quan CIC chưa đáp ứng đầy đủ 116 Việc đời trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân bổ sung cho trung tâm tín dụng cơng cách mở rộng diện thu thập lưu giữ thông tin vay nợ sang nhiều loại đối tượng, công ty cá nhân mà trung tâm tín dụng cơng không đảm nhận hết Theo ngân hàng giới (WB), trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân hình thành nhu cầu thị trường, thường hoạt động tốt trung tâm thông tin tín dụng cơng việc hỗ trợ cho giao dịch tín dụng Các trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân thu thập thơng tin từ nhiều nguồn rộng rãi- nhà cung cấp tín dụng thương mại, người bán lẻ, tịa án cơng ty cung ứng dịch vụ- cá thông tin có thời hạn lưu trữ dài Do đó, kiến nghị Chính phủ cần sớm hồn thiện quy chế để thành lập trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân, đặc biệt tập trung đối tượng DNNVV cá nhân 117 KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh chế thị trường doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phải chịu nhiều rủi ro tiềm ẩn Trong tình hình kinh tế khó khăn, số DNNVV phá sản ngày tăng, ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng cho vay DNNVV, RRTD cho vay DNNVV vấn đề tránh khỏi cần quan tâm liệt Bởi ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh Ngân hàng Hoạt động ngân hàng lĩnh vực kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng cho vay DNNVV rủi ro gây nên bất định không mong đợi NHTM, gây nên đỗ vỡ dẫn đến phá sản gây thiệt hại cho kinh tế Nhất bối cảnh vận động kinh tế Việt Nam cạnh tranh gây gắt lĩnh vực ngân hàng mà nhiều lĩnh vực khác Khủng hoảng tài Châu Á năm 1997 bắt nguồn từ Thái Lan, khủng hoảng tài toàn cầu năm 2008 phố Walls Mỹ… nhiều nguyên nhân hoạt động tín dụng hệ thống NH Với cường quốc tài Mỹ lâm vào khủng hoảng trầm trọng khoản nợ cho vay chuẩn khả đánh giá rủi ro khơng xác, khơng có kịch đối phó trường hợp khủng hoảng tồn diện Nói riêng Việt Nam, từ vụ án liên quan đến tín dụng ngân hàng Epco Minh Phụng, Huyền Như, sai phạm cho vay Oceanbank, ngân hàng Xây dựng vụ việc cho vay khơng quy trình gây thất tài sản cho NH Điều cho thấy, điều kiện kinh tế phát triển không ngừng, dù trải qua nhiều học kinh nghiệm, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chưa đủ Với tác động mạnh mẽ rủi ro tín dụng, tùy giai đoạn mức độ phát triển, mà ngân hàng phải ln củng 118 cố hồn thiện cơng tác RRTD, để vừa có lợi nhuận vừa đảm bảo an tồn tài cho NH Trên sở đó, luận văn trình bày sơ lược dạng rủi ro mà NH phải đối mặt trình hoạt động, tập trung phân tích kỹ RRTD quy trình quản trị RRTD, đề xuất giải pháp có sở khoa học thực tiễn nhằm hồn thiện Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình Từ đó, luận văn đưa giải pháp mà NHNT Chi Nhánh Quảng Bình ngày hồn thiện khả quản trị rủi ro tín dụng đối tượng khách hàng DNNVV, đồng thời kiến nghị với ban ngành hữu quan có hướng giải pháp để tạo điều kiện cho NH tăng cường khả quản trị rủi ro tín dụng Điểm NHNT cần xây dựng rõ sách hoạt động, sách tín dụng cụ thể thời kỳ có định hướng theo xu hướng phát triển kinh tế xã hội, đồng thời phổ biến đến CBTD để từ có định hướng cho vay hợp lý Bên cạnh cần hồn thiện mơ hình quy trình quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo cấp tín dụng chặt chẽ, khách quan, khoa học Ngoài ra, cần hoàn thiện yếu tố đào tạo nhân sự, phát triển công nghệ, xây dựng hệ thống thu thập phân tích thơng tin… Từng bước hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, để nâng cao chuẩn an toàn cho thân NH, đảm bảo lợi nhuận, nâng cao lực cạnh tranh Đây u cầu vơ quan trọng NHNT nói riêng hệ thống NHTM nói chung thời kỳ đổi hội nhập sâu rộng 119 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo triển khai nhiệm vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình năm 2015, năm 2016, năm 2017 Hệ thống văn định chế quy định hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Học viện ngân hàng (2014)- Giáo trình tín dụng ngân hàng – NXB Thống Kê, Hà Nội PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Lao động xã hội TS Phan Thu Hà (2014), Ngân hàng thương mại – NXB Thống kê, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2014), Quản trị ngân hàng thương mại – NXB tài chính, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Quảng Bình, Báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng, năm 2015, 2016, 2017 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), “ Về việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005” ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi”, Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc NHNN Việt Nam 10 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2015, 2016, 2017 11 Nghị định số 56/2009/NĐ-CP Chính phủ ngày 30/06/2009 12 Nguyễn Văn Tiến, 2010, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê 13 PGS TS Đinh Văn Thanh & TS Nguyễn Văn Dũng (2014) – Những quy định pháp luật hoạt động tín dụng – NXB Tư Pháp Hà Nội ... DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 50 2.1 Khái quát ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Quảng Bình. .. pháp quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Quảng Bình Chương CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1 Doanh. .. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 97 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh quản trị