Luận văn thạc sĩ xử lý nợ xấu đã mua của các tổ chức tín dụng tại công ty quản lý tài sản

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Xử lý nợ xấu mua Tổ chức tín dụng Công ty Quản lý Tài sản” công trình nghiên cứu tơi thực hướng dẫn TS Lê Toàn Thắng Các số liệu luận văn sử dụng trung thực Kết nghiên cứu trình bày luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả Lê Hoàng Nam ii LỜI CẢM ƠN Để hồn thành luận văn Thạc sĩ với giúp đỡ bảo tận tình thầy cô giáo, xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc Học viện Hành Quốc gia, Ban Quản lý đào tạo sau đại học, Khoa Quản lý nhà nước v Kinh tế Tài cơng nhiệt tình truy n đạt kiến thức quý báu cho suốt q trình học tập hồn thành Luận văn Thạc sĩ Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc TS Lê Tồn Thắng hướng dẫn tơi suốt q trình nghiên cứu hồn thành Luận văn Thạc sĩ Nhân dịp xin chân thành cảm ơn đội ngũ cán nhân viên công tác Công ty Quản lý Tài sản- VAMC tạo u kiện giúp đỡ tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu, thu thập số liệu để hoàn thành Luận văn Cuối xin chân thành cảm ơn gia đình bạn bè, đồng nghiệp động viên khuyến khích tơi suốt q trình học tập nghiên cứu Xin trân trọng cảm ơn! Tác giả Lê Hoàng Nam iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii DANH MỤC BẢNG BIỂU vii LỜI MỞ ĐẦU 1.Lý chọn đề tài 2.Tổng quan cơng trình nghiên cứu 3.Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu .5 3.1.Mục tiêu 3.2.Nhiệm vụ 4.Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1.Đối tƣợng nghiên cứu đề tài: 4.2.Phạm vi nghiên cứu đề tài: 5.Phƣơng pháp nghiên cứu luận văn 6.Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn 7.Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1.CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU 1.1Nợ xấu 1.1.1.Khái niệm nợ 1.1.2.Nợ xấu tổ chức tín dụng 10 1.2Xử lý nợ xấu Công ty quản lý tài sản 12 1.2.1.Khái niệm xử lý nợ xấu Công ty quản lý tài sản 12 1.2.2.Nội dung xử lý nợ xấu Công ty quản lý tài sản 13 1.2.3.Các nhân tố ảnh hưởng đến xử lý nợ xấu 17 1.3.Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nƣớc học kinh nghiệm Việt Nam 20 1.3.1.Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nước 20 iv 1.3.2.Bài học kinh nghiệm Việt Nam xử lý nợ xấu 29 KẾT LUẬN CHƢƠNG 32 CHƢƠNG 2.THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU ĐÃ MUA CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN 33 2.1.Khái quát Công ty Quản lý tài sản 33 2.1.1.Quá trình đời phát triển Công ty Quản lý tài sản 33 2.1.2.Bộ máy quản lý Công ty Quản lý tài sản .34 2.1.3.Nguyên tắc hoạt động Công ty Quản lý tài sản 35 2.2.Thực trạng xử lý nợ xấu mua Tổ chức tín dụng Cơng ty Quản lý tài sản giai đoạn 2013-2019 36 2.2.1.Kế hoạch mua bán nợ xấu bám sát mục tiêu đề 36 2.2.2.Thực trạng mua nợ xấu Tổ chức tín dụng 36 2.2.3.Thực trạng xử lý nợ xấu mua Tổ chức tín dụng Cơng ty Quản lý tài sản 39 2.2.4.Quá trình kiểm sốt mua bán nợ xấu Cơng ty Quản lý tài sản đảm bảo kết thực theo kế hoạch đề 56 2.3.Đánh giá thực trạng xử lý nợ xấu mua Tổ chức tín dụng Cơng ty Quản lý tài sản 56 2.3.1.Những kết đạt 56 2.3.2.Tồn công tác xử lý nợ xấu mua Công ty Quản lý tài sản 59 2.3.3.Nguyên nhân tồn công tác xử lý nợ xấu mua Công ty Quản lý tài sản 62 KẾT LUẬN CHƢƠNG 69 CHƢƠNG ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU ĐÃ MUA CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN 71 v 3.1.Định hƣớng xử lý nợ xấu mua Tổ chức tín dụng Công ty Quản lý tài sản đến 2025, tầm nhìn 2030 71 3.1.1.Định hướng phát triển Công ty Quản lý tài sản 71 3.1.2.Mục tiêu phát triển Công ty Quản lý tài sản .73 3.1.3.Yêu cầu đặt công tác xử lý nợ xấu mua Tổ chức tín dụng 74 3.2.Giải pháp xử lý nợ xấu mua Tổ chức tín dụng Cơng ty Quản lý tài sản thời gian tới .75 3.2.1.Nhóm giải pháp mơ hình, chức nhiệm vụ 75 3.2.2.Nhóm giải pháp vốn 78 3.2.3.Nhóm giải pháp lực quản trị rủi ro 80 3.2.4.Nhóm giải pháp nguồn nhân 82 3.2.5.Nhóm giải pháp cơng nghệ 84 3.2.6.Nhóm giải pháp bổ trợ khác 84 3.3.Kiến nghị 86 3.3.1.Đối với Quốc hội 86 3.3.2.Đối với Chính phủ .89 3.3.3.Đối với Bộ, Ngành 90 KẾT LUẬN CHƢƠNG 94 KẾT LUẬN 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 PHỤ LỤC vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Giải nghĩa Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam GTTT Giá trị thị trường HĐTV Hội đồng thành viên IMF Quỹ ti n tệ quốc tế KH&QLRR Kế hoạch Quản lý rủi ro MB Ngân hàng TMCP Quân Đội NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Techcombank Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam TPĐB Trái phiếu đặc biệt TSBĐ Tài sản bảo đảm UBCKNN Ủy Ban Chứng khốn Nhà nước VAMC Cơng ty TNHH MTV Quản lý tài sản TCTD Việt Nam VIB Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam Vietcombank Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam vii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Nợ xấu NHTM Hàn Quốc giai đoạn 1994 - 2003 21 Bảng 1.2 Số liệu v nợ xấu lượng nợ xấu Kamco mua 21 Bảng 1.3 Xử lý nợ xấu thu hồi tài sản - tháng 12/2001 (tỷ NDT) 24 Bảng 1.4 Kết hoán đổi nợ thành cổ phần AMC Trung Quốc 25 Bảng 1.5 Diễn biến hoạt động chứng khốn hóa Trung Quốc 25 Bảng 1.6 Giá trị khoản nợ Danaharta mua từ năm 1998 đến 2002 29 Bảng 2.1 Diễn biến nhân VAMC từ 2013–2019 35 Bảng 2.2 Kết mua nợ TPĐB 2013-2019 37 Bảng 2.3 Kết mua nợ theo GTTT giai đoạn 2013-2019 38 Bảng 2.4 Kết xử lýthu hồi nợ VAMC giai đoạn 2013-2019 39 Bảng 2.5 Kết xử lý thu hồi nợ VAMC theo biện pháp 41 Bảng 2.6 Cơ cấu thu nợ theo phương thức bán nợ khoản nợ mua TPĐB giai đoạn 2013-2019 44 Bảng 2.7 Cơ cấu thu nợ theo phương thức bán nợ khoản nợ mua theo GTTT giai đoạn 2013-2019 44 Bảng 2.8 Cơ cấu thu nợ theo phương thức bán TSBĐ khoản nợ mua theo GTTT giai đoạn 2013-2019 46 Bảng 2.9 Kết cấu lại nợ VAMC từ 2013-2019 48 Bảng 2.10 Kết hoạt động đấu giá VAMC giai đoạn 2013-2019 51 Bảng 2.11 Kết hoạt động thu giữ TSBĐ VAMC giai đoạn 2013-2019 54 viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1.1 Tỷ lệ nợ xấu bốn ngân hàng Trung Quốc 23 Biểu đồ 1.2 Diễn biến nợ xấu Nhật Bản giai đoạn 1997 – 2006 26 Biểu đồ 1.3 Diễn biến tỷ lệ nợ xấu Malaysia giai đoạn 1996 – 2003 28 Biểu đồ 2.1 Kết mua nợ TPĐB giai đoạn 2013-2019 37 Biểu đồ 2.2 Kết mua nợ theo GTTT giai đoạn 2013-2019 38 Biểu đồ 2.3 Kết thu hồi nợ VAMC từ năm 2013-2019 40 Biểu đồ 2.4 Tỷ trọng xử lý thu hồi nợ VAMC theo biện pháp .42 Biểu đồ 2.5 Diễn biến thu hồi nợ VAMC giai đoạn 2013-2019 .42 Biểu đồ 2.6 Cơ cấu thu nợ theo phương thức bán nợ khoản nợ mua TPĐB giai đoạn 2013-2019 43 Biểu đồ 2.7 Cơ cấu thu nợ theo phương thức bán nợ khoản nợ mua theo GTTT giai đoạn 2013-2019 45 Biểu đồ 2.8 Cơ cấu thu nợ theo phương thức bán TSBĐ khoản nợ mua theo GTTT giai đoạn 2013-2019 46 Biểu đồ 2.9 Kết cấu lại nợ VAMC từ 2013-2019 49 Biểu đồ 2.10 Kết cấu lại nợ khoản nợ mua TPĐB VAMC từ 2013-2019 .49 Biểu đồ 2.11 Cơ cấu đấu giá thành VAMC giai đoạn 2013-2019 51 Biểu đồ 2.12 Diễn biến hoạt động đấu giá VAMC giai đoạn 2013-2019 52 Biểu đồ 2.13 Kết hoạt động thu giữ VAMC giai đoạn 2013-2019 54 Biểu đồ 2.14 Tỷ trọng thu giữ trước sau Nghị số 42 55 ix DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Mơ hình tổ chức VAMC .35 Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức VAMC giai đoạn 2021-2030 .78 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Kinh nghiệm nhi u quốc gia giới cho thấy bối cảnh n n kinh tế rơi vào khủng hoảng dẫn tới tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh TCTD (TCTD) việc hình thành công ty mua bán nợ (AMC) tầm cỡ quốc gia để xử lý nhanh nợ xấu cần thiết Vào giai đoạn khủng hoảng kinh tế trầm trọng năm 2008, mơ hình giúp nước Mỹ, Thái Lan, Hàn Quốc giải cứu TCTD “chết”, hay Malaysia, với mơ hình Danaharta n n kinh tế cứu thoát ngoạn mục giải phóng thành cơng 70% khối lượng nợ xấu Bởi vậy, hoạt động mua xử lý nợ xấu TCTD qua AMC quốc gia nhi u nước giới nghiên cứu, áp dụng dần trở thành khung lý thuyết chung để nước tham khảo thành lập vận hành AMC Tuy nhiên, khơng có khuôn mẫu AMC chung cho nước Các nghiên cứu, đánh giá đ u rằng, đặc điểm kinh tế - xã hội, hệ thống tài chính, pháp luật u kiện lịch sử quốc gia khác Đi u nói lên rằng, hoạt động mua xử lý nợ xấu thông qua AMC đòi hỏi phải tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện Ở nước ta, giai đoạn 2011- 2013, n n kinh tế phải đối mặt với khó khăn, đặc biệt tỷ lệ nợ xấu liên tục tăng cao Nợ xấu ngân hàng ví “cục máu đông”, ảnh hưởng trực tiếp đến sản xuất - kinh doanh doanh nghiệp, khoản ngân hàng gây tắc nghẽn dòng vốn n n kinh tế Trong giai đoạn cấp thiết cần phải thành lập tổ chức để xử lý nợ xấu Ngày 18/5/2013 Chính phủ ban hành Nghị định số 53/2013/NĐ-CP Chính Phủ v thành lập, tổ chức hoạt động Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) để mua bán xử lý nợ xấu cho hệ thống TCTD cấp độ quốc gia Trong trình hoạt động, qui định pháp lý v chế, hoạt động VAMC khơng ngừng hồn thiện cho phù hợp với 88 lý nợ xấu Thứ bảy, Quy định hoạt động Sàn giao dịch nợ Thứ tám, Chính sách ưu đãi thuế Chính sách thuế xử lý TSBĐ cần quy định rõ ràng theo hướng chủ tài sản phải có trách nhiệm thực nghĩa vụ thuế với Nhà nước phát sinh trước giao dịch chuyển nhượng TSBĐ 3.3.1.2 Xây dựng Luật Chứng khốn hóa khoản nợ Để tăng tính khoản thị trường mua bán nợ xấu, khoản nợ xấu cần xem hồng hóa thơng thường thơng qua chứng khốn hóa khoản nợ Luật khốn hóa khoản nợ cần nghiên cứu đ xuất từ năm 2020 triển khai giai đoạn 2020-2025, cụ thể: Thứ nhất, Luật Chứng khốn hóa khoản nợ cần xác định tư cách pháp lý pháp nhân đặc biệt tổ chức phát hành chứng khoán để thực việc khai thác tài sản tài chính, thiết kế sản phẩm chứng khốn chuyển hóa, phù hợp với khả sinh lời thực tế tài sản tài chính, đáp ứng nhu cầu người đầu tư Tổ chức phát hành chứng khoán tác giả đ xuất VAMC, Luật chứng khốn hóa khoản nợ cầu xác định rõ trách nhiệm, quy n hạn VAMC việc phát hành chứng khốn hóa khoản nợ xấu Thứ hai, Phải có sách phát triển tổ chức trung gian chun trách có uy tín hệ thống định chế tài phát triển tổ chức định mức tín nhiệm, tổ chức bảo lãnh phát hành, tổ chức quản lý tài sản, tổ chức hỗ trợ khoản, nhà đầu tư Đồng thời đẩy mạnh việc cấu lại tổ chức tài nhằm đảm bảo cho việc triển khai chứng khốn hóa cách đồng Thứ ba, Phải có quy định v u kiện quan trọng khác tương hợp v đặc tính chất lượng tài sản chứng khốn hóa (v thời hạn, lãi suất ) đồng thời phải có u kiện đảm bảo chứng 89 khốn hóa đảm bảo v tài cho sản phẩm chứng khốn hó a, thơng tin kịp thời, đầy đủ minh bạch thị trường VAMC thực gom khoản nợ xấu v “rổ”, để thực chứng khốn hóa khoản nợ, VAMC phải tiến hành phân loại, đánh giá khoản nợ thành nhóm có đặc tính tương tự v lãi suất, v thời hạn Thứ tƣ, Cần có quy định v đặc điểm pháp lý, hồ sơ pháp lý khoản nợ nói chung khoản nợ xấu nói riêng đưa chứng khốn hóa giá trị TSBĐ khoản nợ để đảm bảo việc phát hành chứng khốn Một khoản nợ có hồ sơ pháp lý đầy đủ, TSBĐ đăng ký giao dịch bảo đảm rõ ràng có khả thuyết phục nhà đầu tư v mục đích mức độ an tồn đầu tư vào chứng khốn Thứ năm, Cần có quy định v cơng bố thơng tin:Để đảm bảo quy n lợi cho nhà đầu tư tham gia thị trường, cần có quy định v minh bạch cơng bố thơng tin chứng khốn, tổ chức tín nhiệm cần đảm bảo thông tin cung cấp cho nhà đầu tư thơng tin có xác thực, đầy đủ, xác Thứ sáu, quy định cụ thể, chi tiết quy trình trách nhiệm bên liên quan việc chứng khốn hóa khoản nợ đặc biệt đạo đức ngh nghiệp, kiểm soát rủi ro kiểm soát nội chủ thể tham gia đánh giá, phát hành chứng khoán Thứ bảy, Quy định ưu đãi v thuế tổ chức, cá nhân tham gia chứng khốn hóa khoản nợ xấu bên mua chứng khốn để tăng tính khoản chứng khoán Thứ tám, quy định v Hoạt động giám sát, quản lý việc chứng khốn hóa khoản nợ cần phải thống tránh việc nhi u quan quản lý, quan chịu trách nhiệm giám sát chủ thể khâu trình chứng khốn hóa khiến cho sách, biện pháp v giám sát quản lý rủi ro không thực cách thống 3.3.2 Đối với Chính phủ 90 3.3.2.1 Đề nghị Chính phủ trình Quốc Hội ban hành Luật xử lý nợ xấu Luật chứng khốn hóa khoản nợ 3.3.2.2 Sửa đổi chức nhiệm vụ Công ty Quản lý tài sản Nghị định số 53/2013/NĐ-CP Để VAMC thực nhiệm vụ đ nghị Chính phủ sửa đổi, bổ sung nhiệm vụ VAMC quy định Đi u 12, Nghị định số 53/2013/NĐ-CP, theo bổ sung số hoạt động VAMC: - Chứng khốn hóa nợ xấu; - Cung cấp dịch vụ thu hồi nợ; - Thi hành án dân lệnh bàn giao tài sản 3.3.2.3 Phê duyệt tăng vốn điều lệ cho Công ty Quản lý tài sản Để VAMC sớm có đủ nguồn vốn thực nhiệm vụ theo Nghị định số 53/2013/NĐ-CP nhiệm vụ bổ sung, đ nghị Chính phủ sớm phê duyệt tăng vốn u lệ cho VAMC theo lộ trình tăng vốn quy định Quyết định số 1058/QĐ-TTg ngày 19/07/2017 phê duyệt Đ án Cơ cấu lại TCTD gắn với xử lý nợ xấu 3.3.3 Đối với Bộ, Ngành 3.3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc:  Kiến nghị ban hành Luật xử lý nợ xấu Đ nghị NNHH kiến nghị Chính phủ, Quốc hội sớm ban hành Luật v xử lý nợ xấu (phát triển từ Nghị số 42/2017/QH14) để tháo gỡ khó khăn, vướng mắc Nghị số 42/2017/QH14 tạo hành lang pháp lý đầy đủ trình xử lý nợ xấu  Trình tăng vốn điều lệ cho VAMC Trên sở Phương án đầu tư bổ sung vốn u lệ VAMC trình, NHNN xem xét báo cáo Thủ tướng Chính phủ chủ trì, phối hợp với Bộ ngành liên quan tiếp tục cấp bổ sung vốn u lệ cho VAMC theo lộ trình 91 chấp thuận Quyết định số 1058/QĐ-TTg ngày 19/07/2017 phê duyệt Đ án Cơ cấu lại TCTD gắn với xử lý nợ xấu  Trình sửa đổi, bổ sung Nghị định số 53/2013/NĐ-CP Để VAMC có đủ sở pháp lý để thực nghiệp vụ như: Chứng khoán hóa khoản nợ xấu, Cung cấp dịch vụ thu hồi nợ Thi hành án dân lệnh bàn giao tài sản, NHNNVN đạo VAMC cần đánh giá lại hoạt động giai đoạn 2013-2019, đ xuất kiến nghị với NHNNVN trình Chính phủ bổ sung nhiệm vụ cho VAMC giai đoạn 2020-2025 hướng tới 2030  Phê duyệt Chiến lƣợc phát triển VAMC giai đoạn 2019-2025 định hƣớng tới năm 2030 Chiến lược hoạt động VAMC kim nam để VAMC thực nhiệm vụ mình, việc sớm phê duyệt chiến lược phát triển VAMC giúp VAMC có định hướng hoạt động, xây dựng kế hoạch kinh doanh nhằm đạt kết đ  Phê duyệt quy mô hoạt động, nhân cho VAMC phù hợp với lực hoạt động VAMC thời kỳ Cùng với chức nhiệm vụ quy mơ hoạt động, nhân VAMC cần thay đổi để đảm bảo đáp ứng nhu cầu cơng việc Vì vậy, đ nghị NHNN có phê duyệt kịp thời thay đổi v mơ hình cấu tổ chức quy mô nhân cho VAMC  Chỉ đạo xây dựng phê duyệt Đề án thành lập Sàn giao dịch mua bán nợ xấu Câu lạc AMC Với mục tiêu hoạt động xử lý nhanh dứt điểm nợ xấu, đồng thời thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển với vai trị trung tâm thị trường VAMC việc thành lập Sàn giao dịch mua bán nợ xấu Câu lạc AMC cần thiết NHNN đạo VAMC xây dựng, đánh giá tính khả thi đ xuất thành lập Sàn 92 Giao dịch nợ xấu Câu lạc AMC trình NHNN xem xét phê duyệt Sàn Giao dịch nợ xấu sở để VAMC thực nhiệm vụ tư vấn, môi giới mua bán nợ tài sản Câu lạc thành lập vào hoạt động ti n đ cho hình thành Hiệp hội xử lý nợ thời gian tới Câu lạc nơi giao lưu, học hỏi kinh nghiệm thực tiễn, trao đổi thông tin lẫn công tác mua bán xử lý nợ  Chủ trì, phối hợp với ngành liên quan đạo công tác xử lý nợ Để xử lý nợ đạt hiệu cao đ nghị NHNNVN thường xuyên làm việc với Bộ/ngành có liên quan, triển khai cơng việc cần thiết q trình xử lý nợ xấu, đồng thời rà sốt khó khăn vướng mắc trình triển khai xử lý nợ xấu để có kiến nghị với Quốc hội, Chính phủ chỉnh sửa quy định pháp luật cho phù hợp 3.3.3.2 Kiến nghị Bộ Tài  Kiến nghị xây dựng Luật chứng khốn hóa khoản nợ Bộ Tài phối hợp với Ủy ban Chứng khốn, NHNNVN nghiên cứu, xây dựng dự thảo Luật Chứng khoán hóa khoản nợ để mở rộng phương thức xử lý nợ, tăng tính khoản thị trường mua bán nợ xấu  Xây dựng đề án phát triển thị trƣờng mua bán nợ Bộ Tài nghiên cứu, xây dựng trình Chính phủ phê duyệt Đ án hình thành phát triển thị trường mua bán nợ Việt Nam góp phầnthúc đẩy cơng tác mua, bán xử lý nợ xấu  Ban hành hƣớng dẫn thuế xử lý nợ xấu Bộ Tài nghiên cứu, xây dựng ban hành Hướng dẫn pháp luật v thuế liên quan đến xử lý nợ xấu TSBĐ đảm bảo hỗ trợ tích cực cho q trình xử lý TSBĐ thu nợ theo đúng quy định v ưu tiên toán cho nghĩa vụ nợ bảo đảm Nghị 42/2017/QH14 93  Ban hành Tiêu chuẩn thẩm định giá khoản nợ Bộ Tài nghiên cứu, xây dựng ban hành Tiêu chuẩn thẩm định giá khoản nợ nhằm mục đích đảm bảo tính khách quan việc thẩm định giá khoản nợ tạo sở pháp lý cho Tổ chức thẩm định giá thực 3.3.3.3 Kiến nghị Bộ Tƣ pháp, Tòa án nhân dân Xây dựng hệ thống liệu v tài sản bảo đảm cho phép VAMC TCTD trích xuất, tra cứu thơng tin tài sản có liên quan đến vụ việc thụ lý giải quyết, để VAMC xác định TSBĐ tranh chấp, TSBĐ bị áp dụng biện pháp khẩn cấp để đáp ứng u kiện v thu giữ TSBĐ theo Nghị số 42/2017/QH14 3.3.3.4 Kiến nghị Bộ Kế hoạch đầu tƣ Kiến nghị, đ xuất với Chính phủ sách dành cho nhà cho nhà đầu tư nước tham gia vào thị trường mua bán nợ xấu, đảm bảo đầy đủ quy n lợi cho nhà đầu tư nước ngồi Ban hành hướng dẫn sách dành cho nhà cho nhà đầu tư nước tham gia vào thị trường mua bán nợ xấu sau Luật xử lý nợ xấu có hiệu lực 3.3.3.5 Kiến nghị Bộ ngành, địa phƣơng Chủ động thực quy định pháp luật v xử lý nợ xấu để hỗ trợ, thúc đẩy trình thực quy n bên cho vay trình xử lý nợ xấu đảm bảo an toàn, hiệu Chủ động rà soát, tổng hợp quy định liên quan đến lĩnh vực phân công phụ trách để kịp thời tháo gỡ, kiến nghị tháo gỡ khó khăn vướng mắc có liên quan đến hoạt động xử lý nợ xấu 94 KẾT LUẬN CHƢƠNG Chương luận văn nêu lên định hướng, quan điểm Đảng, Quốc Hội, Chính phủ NHNNVN hoạt động VAMC Bên cạnh việc phân tích mục tiêu, điểm mạnh, điểm yếu, hội thách thức VAMC hoạt động xử lý nợ xấu Căn vào kết đánh giá hiệu hoạt động xử lý nợ xấu VAMC tham khảo kinh nghiệm nước Hàn Quốc, Nhật Bản, Trung Quốc, Malaysia v xử lý nợ xấu, tác giả đ xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu xử lý cho VAMC sau: (i) Nhóm giải pháp v mơ hình, chức nhiệm vụ (ii) Nhóm giải pháp Nhóm giải pháp v vốn (iii) Nhóm Nhóm giải pháp v lực quản trị rủi ro; (iv) Nhóm giải pháp v nguồn nhân sự; (v) Nhóm giải pháp v cơng nghệ; (vi) Nhóm giải pháp bổ trợ khác Bên cạnh đó, tác giả có số kiến nghị với Quốc hội, Chính phủ, NHNNVN, Các Bộ/Ngành có liên quan 95 KẾT LUẬN Sau năm vào hoạt động, bên cạnh kết đạt đáng khích lệ, VAMC gặp nhi u khó khăn thách thức Bằng việc nghiên cứu sâu hiệu xử lý nợ xấu VAMC giai đoạn 2013-2019, Luận văn “Xử lý nợ xấu mua TCTD Công ty Quản lý tài sản” đạt kết sau: Thứ nhất: Luận văn hệ thống hóa góp phần làm rõ thêm lý luận v nợ xấu, xây dựng khung lý luận v xử lý nợ xấu; nêu nội dung quản lý theo cách tiếp cận hệ thống, đưa tiêu chí kiểm sốt, đánh giá thực hiện; trình bày khái quát kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nước học rút cho Việt Nam Thứ hai: Luận văn đánh giá thực trạng xử lý nợ xấu mua TCTD VAMC giai đoạn 2013-2019, áp dụng hệ thống tiêu chí định tính định lượng để từ có nhận xét, đánh giá sát thực tế công tác xử lý nợ xấu mua TCTD VAMC v quy mô chất lượng, rõ kết đạt được, tồn nguyên nhân tồn v công tác xử lý nợ xấu VAMC giai đoạn 2015-2019 Thứ ba: Trên sở định hướng mua xử lý xấu mua TCTD VAMC đến năm 2022 năm sau, Luận văn đ xuất giải pháp tăng cường công tác xử lý nợ xấu mua TCTD cách đồng bộ, khả thi, có sở khoa học thực tiễn, đồng thời đ xuất kiến nghị Quốc hội, Chính phủ, Bộ, Ngành, tạo u kiện thuận lợi cho nhóm giải pháp triển khai cách hiệu nhằm tăng cường hiệu công tác xử lý nợ xấu mua TCTD VAMC thời gian tới 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu nƣớc: Ban chấp hành Trung ương Đảng (2017), Nghị số 12-NQ/TW ngày 3/6/2017 Hội nghị lần thứ Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa XII về tiếp tục cấu lại, đổi nâng cao hiệu doanh nghiệp nhà nước Ban chấp hành Trung ương Đảng (2017), Nghị số 11-NQ/TW ngày 3/6/2017 Ban Chấp hành Trung ương Đảng CSVN hoàn thiện thể chế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Bộ Tài (2016), Thơng tư 01/2017/TT-BTC ngày 5/1/2017 hướng dẫn chế độ tài Cơng ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam Bộ Tư Pháp (2014), Thông tư 18/2014/TT-BTP ngày /9/2014 hướng dẫn việc bán đấu giá tài sản Nghị định 53/2013/NĐ-CP thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam Bộ Tư Pháp (2010), Thông tư số 23/2010/TT-BTP ngày 06/12/2010 Bộ tư pháp quy định chi tiết hướng dẫn thực Nghị định 17/2010/NĐ-CP ngày 04/03/2010 Chính Phủ bán đấu giá tài sản Bộ Tư Pháp, Bộ Tài Nguyên Môi trường NHNN (2014, Thông tư liên tịch số 16/2014/TTLT-BTP-BTNMT-NHNN ngày 06 tháng 06 năm 2014 Bộ Tư pháp, Bộ Tài Nguyên Môi trường NHNN Hướng dẫn số vấn đề xử lý tài sản bảo đảm Châu Đình Linh (2017),Mức độ ảnh hưởng nợ xấu đến hiệu ngân hàng hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam, Luận văn Tiến sỹ Chính phủ (2013), Nghị định 53/2013/NĐ-CP ngày 18/5/2013 thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam Chính phủ (2015), Nghị định 34/2015/NĐ-CP ngày 31/3/2015 sửa đổi Nghị định 53/2013/NĐ-CP thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam 10 Chính phủ (2016), Nghị định 18/2016/NĐ-CP ngày 18/3/2016 sửa đổi Nghị định 53/2013/NĐ-CP thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài 97 sản TCTD Việt Nam 11 Chính phủ (2016), Nghị định 69/2016/NĐ-CP ngày 1/7/2016 điều kiện kinh doanh dịch vụ mua bán nợ 12 Chính phủ (2017), Nghị định 62/2017/NĐ-CP ngày 16/5/2017 hướng dẫn Luật đấu giá tài sản 13 Đường Thị Thanh Hải (2019), Tác động cấu trúc tài tới hiệu hoạt động ngân hàng thương mại, Luận văn Tiến sỹ 14 NHNNVN Việt Nam (2015), Thông tư 09/2015/TT-NHNN ngày 17/7/2015 quy định hoạt động mua, bán nợ TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 15 NHNNVN Việt Nam (2013), Thơng tư 19/2013/TT-NHNN ngày 18/5/2013 Quy định mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam 16 NHNNVN Việt Nam (2015), Thông tư 14/2015/TT-NHNN ngày 28/8/2015 sửa đổi Thông tư 19/2013/TT-NHNN mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam 17 NHNNVN Việt Nam (2016), Thông tư 08/2016/TT-NHNN ngày 16/6/2016 sửa đổi Thông tư 19/2013/TT-NHNN quy định mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam 18 NHNNVN Việt Nam (2015), Thông tư số 18/2015/TT-NHNN ngày 22/10/2015 quy định cho vay tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt VAMC 19 NHNNVN Việt Nam (2017), Thông tư 09/2017/TT-NHNN ngày 14/8/2017 sửa đổi Thông tư 19/2013/TT-NHNN quy định mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam 20 NHNNVN Việt Nam (2016), Quyết định 618/QĐ-NHNN ngày 12/04/2016 Quyết định việc xây dựng triển khai Phương án mua nợ xấu theo giá trị thị trường Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam 21 NHNNVN Việt Nam (2014), Thông tư số 20/2014/TT-NHNN ngày 12/08/2014 Thống đốc NHNN quy định khoản thu, tạm ứng VAMC đối 98 với khoản nợ xấu mua trái phiếu đặc biệt 22 NHNNVN Việt Nam (2014), Thông tư số 04/2014/TT-NHNN ngày 26/02/2014 quy định Báo cáo thống kê công khai, minh bạch thông tin hoạt động VAMC 23 NHNNVN Việt Nam (2014), Thông tư số 42/2014/TT-NHNN ngày 19/12/2014 của Thống đốc NHNNVN Việt Nam quy định chế độ kế toán VAMC 24 NHNNVN Việt Nam (2013),Quyết định số 1459/QĐ-NHNN ngày 27/6/2013 việc thành lập VAMC 25 NHNNVN Việt Nam (2013),Quyết định số 1590/QĐ-NHNN ngày 22/7/2013 việc phê duyệt Điều lệ tổ chức hoạt động VAMC 26 NHNNVN Việt Nam (2013), Quyết định số 1738/QĐ-NHNN ngày 09/8/2013 việc cấp vốn điều lệ cho VAMC hoàn tất thủ tục, hướng dẫn hạch toán việc cấp vốn điều lệ cho VAMC 27 NHNNVN Việt Nam (2019), Quyết định việc ban hành Chương trình hành động ngành Ngân hàng thực Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 28 NHNNVN Việt Nam (2017), Báo cáo số 7103/NHNN-VP ngày 06/09/2017 kết khảo sát kinh nghiệm tái cấu xử lý nợ xấu Hàn Quốc 29 Nguyễn Khắc Minh (2004), Từ điển Toán kinh tế, Thống kê, Kinh tế lượng 30 Nguyễn Mạnh Hùng cộng (2017), v “Hồn thiện mơ hình chế xử lý nợ xấu cho VAMC”,đ tài nghiên cứu khoa học cấp ngành 31 Nguyễn Quốc Hùng (2017),Kết hoạt động xử lý nợ xấu VAMC, khó khăn, vướng mắc đề xuất kiến nghị để nâng cao hiệu xử lý nợ xấu 32 Nguyễn Tiến Đông (2018),VAMC – Thành sau năm nỗ lực vươn lên, 33 Nguyễn Thu Hương (2016), Phát triển thị trường mua bán nợ xấu Việt 99 Nam, Luận văn Tiến sỹ 34 Thủ tướng Chính phủ (2013), Quyết định 843/QĐ-TTg ngày 31/05/2013 phê duyệt Đề án "Xử lý nợ xấu hệ thống TCTD" Đề án "Thành lập Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam" 35 Thủ tướng Chính phủ (2018), Quyết định số 986/QĐ-TTg ngày 08/08/2018 phê duyệt Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 36 Quốc hội (2017),Nghị 42/2017/QH14 ngày 21/6/2017 thí điểm xử lý nợ xấu TCTD 37 Văn phịng Chính phủ (2014), Đồn Cơng tácBáo cáo số 152/LĐVP ngày 9/7/2014 Kinh nghiệm Nhật việc xử lý nợ xấu đề xuất số kiến nghị, sách Việt Nam 38 VAMC (2013-2019), Báo cáo hoạt động VAMC từ năm 2013 đến năm 2019 100 PHỤ LỤC 01: Các cột mốc quan trọng VAMC VAMC thành lập theo Quyết định số 1459/QĐ-NHNN 27/06/2013 : Thống đốc NHNN VAMC có số vốn u lệ 500 tỷ 26/07/2013 : VAMC thức khai trương hoạt động VAMC Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn 01/10/2013 : Việt Nam (Agribank) ký kết Hợp đồng mua, bán nợ 31/12/2013 : 21/04/2014 : 31/12/2014 : VAMC mua nợ 32 TCTD, phát hành 30.947 tỷ đồng giá trị TPĐB, thu hồi nợ đạt 145 tỷ đồng VAMC kiện toàn tổ chức máy hoạt động theo Quyết định số 734/QĐ-NHNN Ban Bán Xử lý nợ thành lập VAMC mua nợ 39 TCTD, phát hành 108.652 tỷ đồng giá trị TPĐB, thu hồi nợ đạt 5.020 tỷ đồng Nghị định số 34/2015/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung số u 31/03/2015 : Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ban hành, mở rộng quy n hạn VAMC xử lý nợ xấu VAMC nâng vốn u lệ lên 2.000 tỷ VAMC mua nợ 41 TCTD, phát hành 207.909 tỷ đồng 31/12/2015 : giá trị TPĐB, thu hồi nợ đạt 22.783 tỷ đồng; Tỉ lệ nợ xấu toàn ngành v mức 3% theo yêu cầu Chính phủ Quyết định số 843/QĐ-TTg 12/04/2016 : Quyết định số 618/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN v 101 việc xây dựng triển khai phương án mua nợ xấu theo GTTT VAMC ban hành, thức cho phép VAMC thực việc mua nợ xấu theo GTTT VAMC mua nợ 42 TCTD, phát hành 237.331 tỷ đồng 26/12/2016 giá trị TPĐB, thu hồi nợ đạt 43.445 tỷ đồng VAMC tiến hành mua khoản nợ xấu theo GTTT từ 03/08/2017 Ngân hàng TMCP Bản Việt Nghị số 42/NQ-CP v thí điểm xử lý nợ xấu tổ 15/08/2017 chức tín dụng có hiệu lực thi hành VAMC tiến hành thu giữ TSBĐ Cơng ty cổ phần Sài 21/08/2017 Gịn One Tower nhằm mục đích xử lý, thu hồi nợ theo quy định pháp luật Các tiêu v mua nợ TPĐB, mua nợ theo GTTT, thu hồi nợ VAMC đ u vượt kế hoạch: Mua nợ TPĐB đạt 31/12/2017 31.812 tỷ đồng vượt 27.2% kế hoạch năm; Mua nợ theo GTTT đạt 3.141 tỷ đồng, 3.1 lần kế hoạch giao đầu năm Cơ cấu tổ chức máy hoạt động VAMC kiện toàn theo Đ án cấu lại nâng cao lực 05/2018 Công ty Quản lý tài sản giai đoạn 2017-2020 hướng tới 2022 NHNN phê duyệt Quyết định số 28/QĐNHNN ngày 05/01/2018 12/2018 Thành lập Chi nhánh Hồ Chí Minh 102 Các tiêu v mua nợ TPĐB, mua nợ theo GTTT 31/12/2018 đạt kế hoạch, riêng kết xử lý thu hồi nợ đạt 139% kế hoạch giao Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định 1699/QĐ-TTg v 27/11/2019 việc tăng vốn u lệ cho VAMC từ mức 2.000 tỷ lên 5.000 tỷ đồng VAMC mua nợ xấu TPĐB đạt 99,23% kế hoạch 31/12/2019 mua nợ theo GTTT đạt 112% kế hoạch giao, riêng xử lý nợ đạt 140% kế hoạch NHNN phê duyệt Nguồn: Tác giả tổng hợp ... trạng xử lý nợ xấu mua Tổ chức tín dụng Cơng ty Quản lý tài sản Chƣơng 3: Định hướng giải pháp tăng cường công tác xử lý nợ xấu mua Tổ chức tín dụng Cơng ty Quản lý tài sản 9 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN... phát triển Công ty Quản lý tài sản .73 3.1.3.Yêu cầu đặt công tác xử lý nợ xấu mua Tổ chức tín dụng 74 3.2.Giải pháp xử lý nợ xấu mua Tổ chức tín dụng Cơng ty Quản lý tài sản thời... trạng mua nợ xấu Tổ chức tín dụng 36 2.2.3.Thực trạng xử lý nợ xấu mua Tổ chức tín dụng Cơng ty Quản lý tài sản 39 2.2.4.Q trình kiểm sốt mua bán nợ xấu Công ty Quản lý tài sản đảm