Ứng dụng các mô hình tiêu chuẩn nhằm phân tích tình hình tài chính vietinbank (tt)

MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU Error! Bookmark not defined CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM Error! Bookmark not defined 1.1 Khái quát trình hình thành phát triển Vietinbank Error! Bookmark not defined 1.2 Mơ hình tổ chức, quản lý Vietinbank Error! Bookmark not defined 1.3.Các hoạt động chủ yếu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt NamError! Bookmark not defined 1.3.1 Hoạt động ngân hàng thương mại: Error! Bookmark not defined 1.3.2 Hoạt động ngân hàng đầu tư: Error! Bookmark not defined 1.3.3 Hoạt động bảo hiểm: Error! Bookmark not defined 1.3.4 Các hoạt động khác: Error! Bookmark not defined CHƢƠNG II: LỰA CHỌN MƠ HÌNH ĐỂ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM Error! Bookmark not defined 2.1 Tổng quan phân tích tài ngân hàng thƣơng mạiError! Bookmark not defined 2.1.1 Khái niệm phân tích tài Error! Bookmark not defined 2.1.2 Sự cần thiết phân tích tài Ngân hàng thương mạiError! Bookmark not defined 2.1.3 Một số mơ hình phân tích tài ngân hàng thương mạiError! not defined Bookmark 2.2 Lựa chọn mơ hình phân tích phù hợp cho VietinbankError! Bookmark not defined 2.2.1 Lựa chọn mơ hình phân tích Error! Bookmark not defined CHƢƠNG III: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH VIETINBANKError! Bookmark not defined 3.1 Nguồn vốn Error! Bookmark not defined 3.1.1 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR): Error! Bookmark not defined 3.1.2 Hệ số địn bẩy tài L = tổng nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu (avg 12.5)Error! Bookmark not defined 3.1.3 Hệ số tạo vốn nội Error! Bookmark not defined 3.2 Chất lƣợng tài sản Error! Bookmark not defined 3.2.1 Tỷ lệ dự phòng: Error! Bookmark not defined 3.2.2 Khả bù đắp nợ xấu Error! Bookmark not defined 3.2.3 Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu/Tổng tài sảnError! Bookmark not defined 3.2.4 Danh mục cho vay/tổng TS = Dư nợ tín dụng/Tổng TS cóError! Bookmark not defined 3.2.5 Tốc độ tăng trưởng tín dụng Error! Bookmark not defined 3.2.6 Tỷ lệ đầu tư TSCĐ Error! Bookmark not defined 3.3 M (management) – Năng lực quản lý: Error! Bookmark not defined 3.4 Phân tích thu nhập: Error! Bookmark not defined 3.4.1 Phân tích thu nhập lãi rịng Error! Bookmark not defined 3.4.2 Các khoản thu nhập khác Error! Bookmark not defined 3.4.3 Phân tích chi phí hoạt động Error! Bookmark not defined 3.4.4 Phân tích dự phịng tổn thất nợ Error! Bookmark not defined 3.4.5 Tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản ROA: Error! Bookmark not defined 3.4.6 Tỷ lệ lợi nhuận vốn tự có bình qn ROE:Error! Bookmark not defined 3.4.7 Thu lãi/ tài sản có sinh lời bình qn Error! Bookmark not defined 3.4.8 Chi lãi/ tài sản có sinh lời bình quân 3,6%Error! Bookmark not defined 3.4.9 Lợi nhuận/Tổng thu nhập: Error! Bookmark not defined 3.5 L (liquidity) – Khả khoản: Error! Bookmark not defined 3.5.1 Tỷ lệ khoản tài sản = Tài sản khoản/tổng TS (20-30%)Error! Bookmark not defined 3.5.2 Hệ số đảm bảo tiền gửi = Tài sản khoản/Tổng Tiền gửi (30-45%)Error! Bookmark not defined 3.5.3 Tỷ lệ dư nợ cho vay tiền gửi = tổng dư nợ cho vay/tổng tiền gửi Error! Bookmark not defined 3.5.4 Hệ số khoản ngắn hạn = tài sản khoản/tổng nợ ngắn hạn (30%) Error! Bookmark not defined 3.5.5 Tổng dư nợ / Tổng tài sản Error! Bookmark not defined 3.6 Thực trạng lực tài Vietinbank dựa kết phân tíchError! Bookmark not defined CHƢƠNG IV: KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ Error! Bookmark not defined 4.1 Khuyến nghị với ban lãnh đạo Vietinbank Error! Bookmark not defined 4.2 Khuyến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Error! Bookmark not defined 4.3 Khuyến nghị với nhà đầu tƣ Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Error! Bookmark not defined DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Bảng biểu: Bảng 3.1: Kết tính tốn vốn tự có, CAR Error! Bookmark not defined Bảng 3.2: Kết tính tốn hệ số địn bẩy tài chính, hệ số tạo vốn nội Error! Bookmark not defined Bảng 3.3: Cơ cấu dư nợ qua năm Error! Bookmark not defined Bảng 3.4: Số liệu tính tốn tiêu chất lượng tài sản:Error! Bookmark not defined Bảng 3.5: Số liệu tính tốn hiệu sử dụng lao độngError! Bookmark not defined Bảng 3.6: Bảng số liệu cấu thu nhập: Error! Bookmark not defined Bảng 3.7: Kết tính tốn tiêu phân tích thu nhậpError! Bookmark not defined Bảng 3.8: Bảng số liệu cấu thu nhập Error! Bookmark not defined Bảng 3.9: Kết tính tốn tiêu phân tích khoảnError! Bookmark not defined Bảng 3.10: Tổng hợp kết tính tốn Error! Bookmark not defined Hình vẽ: Hình 1.1: Mơ hình tổ chức hoạt động VietinbankError! Bookmark not defined Hình 3.1: Tỷ trọng cấu thu nhập năm 2016 VietinbankError! defined Bookmark not DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Viết đầy đủ Bidv, BID Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng Techcombank Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Vietcombank, VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Vietinbank, CTG Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam TĨM TẮT LUẬN VĂN Sự phát triển nhanh chóng hệ thống ngân hàng Việt Nam thời gian qua “ tương lai dẫn đến việc thành lập hàng loạt ngân hàng chi nhánh Hội nhập kinh tế quốc tế đem lại nhiều hội khơng rủi ro cho hệ thống ngân hàng non yếu như: Dễ bị phá sản, thiếu vốn để cạnh tranh, thua lỗ thị phần Bởi vậy, việc đánh giá dự báo “sức khỏe” tổ chức tín dụng (TCTD) đưa giải pháp phù hợp, kịp thời yêu cầu không dành cho nhà quản lý, quan tra giám sát Ngân hàng nhà nước (NHNN) mà cịn việc vơ quan trọng nhà phân tích, đối tác kinh doanh nhà đầu tư ” “Theo tiến trình phát triển, mơ hình tiêu chuẩn giới áp dụng để đánh giá tình hình tài tổ chức tín dụng hồn thiện nâng cao phù hợp với thực tiễn.Tuy nhiên, việc áp dụng mơ hình tiêu chuẩn vào phân tích tài ngân hàng Việt Nam cịn nhiều vấn đề cần hồn thiện Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam (Vietinbank) ngân hàng thương mại trải qua thời gian hoạt động 30 năm với thăng trầm trình hình thành phát triển Trước thách thức xu hội nhập kinh tế quốc tế trình độ quản lý, vốn, cơng nghệ, tiêu chuẩn kế toán kiểm toán cơng tác phân tích tài Vietinbank trở nên quan trọng để giúp nhà lãnh đạo đưa định quản lý kinh doanh phù hợp, nâng cao lực cạnh tranh để chiến thắng công cạnh tranh khốc liệt diễn Nhận thấy tầm quan trọng cần thiết cơng tác phân tích tài Vietinbank tính hữu ích mơ hình tiêu chuẩn áp dụng rộng rãi giới phân tích tài ngân hàng, em định lựa chọn đề tài: "Ứng dụng mơ hình tiêu chuẩn nhằm phân tích tình hình tài Vietinbank" để nghiên cứu cho đề tài tốt nghiệp mình.” CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) thành lập từ năm “ 1988 sau tách từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngày 21/9/1996, Thống đốc NHNN ký Quyết định số 285/QĐ-NH5 thành lập lại Ngân hàng Cơng thương Việt Nam theo mơ hình Tổng Cơng ty Nhà nước (Quy định Quyết định số 90/QĐ-TTg ngày 7/3/1994 Thủ tướng Chính phủ).1” Năm 2009, Vietinbank thực chuyển đổi thành doanh nghiệp cổ phần, đồng “ thời thức niêm yết giao dịch cổ phiếu Sở giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh.” Đến nay, Vietinbank có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 150 Sở Giao “ dịch, chi nhánh 900 phòng giao dịch/ Quỹ tiế t kiê ̣m Có Cơng ty hạch tốn độc lập Cơng ty Cho th Tài chính, Cơng ty Chứng khốn Cơng thương, Cơng ty TNHH MTV Quản lý Nợ Khai thác Tài sản, Công ty TNHH MTV Bảo hiểm, Công ty TNHH MTV Quản lý Quỹ, Công ty TNHH MTV Vàng bạc đá quý đơn vị nghiệp Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo phát triển nguồn nhân lực ” Vietinbank tổ chức hình thức doanh nghiệp cổ phần, gồm Trụ sở chính, Chi “ nhánh, Văn phòng đại diện, Đơn vị nghiệp Công ty con.” Quyết đinh số 2667-2017-QĐ-TGĐ-NHCT58 Cơ cấu tổ chức quản lý Vietinbank gồm: Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản “ trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc Đại hội đồng cổ đơng quan có thẩm quyền cao Vietinbank, gồm tất cổ đơng có quyền biểu Đại hội Đồng cổ đông thông qua định hướng hoạt động phát Vietinbank, bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, thực quyền trách nhiệm khác theo quy định.” Hội đồng Quản trị quan quản trị Vietinbank, có tồn quyền nhân danh Vietinbank “ để định vấn đề liên quan đến hoạt động ngân hàng, trừ vấn đề thuộc thẩm quyền Đại hội đồng cổ đông Chủ tịch Hội đồng quản trị người đại diện theo pháp luật ngân hàng.” Các ủy ban giúp việc Hội đồng quản trị bao gồm: Ủy ban quản lý rủi ro; Ủy ban “ nhân sự, tiền lương, khen thưởng; Ủy ban quản lý tài sản Nợ - Có (ALCO); Ủy ban sách; Ủy ban chiến lược Quản trị thay đổi.” Ban điều hành bao gồm Tổng giám đốc Phó tổng giám đốc, Kế tốn trưởng “ Hội đồng quản trị định bổ nhiệm Tổng giám đốc người điều hành hoạt động hàng ngày Vietinbank.” Ban kiểm soát quan Đại hội đồng cổ đơng bầu ra, kiểm sốt độc lập, khách quan “ trung thực hoạt động kinh doanh, quản trị điều hành NHCT chịu trách nhiệm trước Đại hội đồng cổ đông.” Các phận thuộc Trụ sở bao gồm: “ - Khối khách hàng doanh nghiệp, Khối bán lẻ, Khối kinh doanh vốn thị trường gồm phòng nghiệp vụ trực tiếp kinh doanh; - Khối quản lý rủi ro, khối phê duyệt tín dụng, gồm phịng thực chức quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh Vietinbank; - Khối công nghệ thông tin ứng dụng công nghệ tin học để đảm bảo hệ thống ngân hàng hoạt động thơng suốt, liên tục xác; - Khối nhân gồm phận phụ trách nhân sự, tiền lương đạo tạo nguồn nhân lực, góp phần thực mục tiêu phát triển dài hạn bền vững Vietinbank; Khối thương hiệu truyền thông phụ trách hoạt động truyền thông để phát triển - thương hiệu; Truyền thông quảng bá hoạt động kinh doanh tuyên truyền chủ trương, sách nhà nước, Ngân hàng nhà nước, Vietinbank.” Hoạt động Vietinbank bao gồm hoạt động ngân hàng thương mại, hoạt “ động ngân hàng đầu tư trực tiếp, hoạt động bảo hiểm hoạt động khác, cụ thể: - Hoạt động ngân hàng thương mại: + Huy động vốn + Hoạt động tín dụng + Dịch vụ toán ngân quỹ: + Các hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng khác: - Hoạt động ngân hàng đầu tư: + Đầu tư tài chính: + Các dịch vụ chứng khoán: + Các quỹ đầu tư, quản lý danh mục đầu tư, ủy thác đầu tư, nhận ủy thác đầu tư; + Tư vấn mua bán, sáp nhập, tái cấu doanh nghiệp; Mua bán nợ theo quy định pháp luật; + Kinh doanh, cung ứng dịch vụ cho khách hàng nước nước sản phẩm phái sinh tỷ giá, lãi suất, ngoại hối, tiền tệ, giá hàng hóa sản phẩm tài nguyên tắc phù hợp với quy địch pháp luật hành - Hoạt động bảo hiểm: + Bảo hiểm nhân thọ + Bảo hiểm phi nhân thọ + Tái bảo hiểm + Các dịch vụ bảo hiểm khác - Các hoạt động khác: + Các sản phẩm dịch vụ tài phái sinh + Các dịch vụ khác tài chính, ngân hàng, đầu tư Thành lập công ty để hoạt động lĩnh vực quản lý, khai thác, bán tài sản trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay tài sản mà Nhà nước giao Vietinbank xử lý thu hồi nợ + Cho thuê tài sản thuộc quyền sở hữu, quản lý sử dụng Vietinbank, bảo đảm có hiệu quả, an tồn phát triển vốn.” CHƢƠNG II: LỰA CHỌN MƠ HÌNH ĐỂ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM Luận văn trình bày sở lý luận khái niệm phân tích tài chính, Sự cần thiết “ phân tích tài Ngân hàng thương mại số mơ hình thường ứng dụng để phân tích tài ngân hàng thương mại Tóm tắt sau: Phân tích tài lĩnh vực chức tài kiểm tra liệu để tóm tắt thơng tin tài tổ chức Nó biến đổi liệu tài thành hình thức sử dụng để đánh giá vị trí tài ngân hàng lập kế hoạch tài tương lai Phân tích sử dụng kỹ thuật phân tích báo cáo tài phân tích dòng tiền thường sử dụng tỷ lệ tài Mục tiêu cung cấp thơng tin cần thiết cho ban quản lý để đưa định ” Phân tích tài ngân hàng thương mại tổng hợp phương pháp công cụ cho “ phép xử lý thơng tin kế tốn thơng tin khác nhằm xác định vị trí đánh giá tình hình tài ngân hàng thương mại khứ, tại, đánh giá rủi ro, mức độ hiệu hoạt động cung cấp cho nhà quản lý kinh tế tài vĩ mơ vi mơ tín hiệu cần thiết để quản lý, điều hành đưa định phù hợp Như vậy, chất phân tích tài việc áp dụng cơng cụ kỹ thuật phân tích liệu cung cấp báo cáo tài nhằm rút đánh giá có ích, có ý nghĩa cho việc định.” Cần thiết phải phân tích tài ngân hàng thương mại vì: Một Sự an tồn ngân hàng thương mại mối quan tâm nhiều “ người, từ giới chức điều hành đến nhà kinh doanh, cổ đông ngân hàng công dân đất nước Các thua lỗ ngân hàng làm sụt giảm niềm tin cơng chúng có hiệu ứng xấu lây truyền sang khu vực kinh tế khác.” Hai Hoạt động ngân hàng thương mại hoạt động nhạy cảm với lĩnh “ vực kinh tế - trị - xã hội nước ngồi nước, chấn động kinh tế, trị, xã hội tác động đến hoạt động ngân hàng thương mại đòi hỏi phải có điều chỉnh phù hợp.” Để tránh cho ngân hàng nguy đưa đến phá sản, phát “ dấu hiệu, nguy rủi ro, người ta phải tìm cơng cụ báo động, để phát sớm khó khăn ngân hàng trước khó khăn phát sinh hiệu sâu sắc đưa biện pháp xử lý kịp thời.” Một số mơ hình thơng dụng thường áp dụng để phân tích tài Ngân hàng “ thương mại Mơ hình Dupont Mơ hình Camel Qua việc nghiên cứu lý thuyết thực trạng, quy mô hoạt động Vietinbank ta thấy có số ưu điểm mơ hình Camel sau: Thứ nhất, Camel mơ hình tổng hợp yếu tố đo lường mang tính vi mơ tổ “ chức tài (trong có ngân hàng): an tồn vốn, chất lượng tài sản, quản lý lành mạnh, sinh lời khoản Các yếu tố đo lường sức mạnh độ an tồn hoạt động tài tổ chức tín dụng giúp cho nhà quản trị ngân hàng có cơng cụ quan trọng, cần thiết để tìm thiếu sót, bất cập hoạt động cung cấp dịch vụ tổ chức, từ họ đưa giải pháp hữu hiệu để giải quyết, khắc phục vấn đề đó.” Một ngân hàng quản trị tốt cơng cụ hữu hiệu mơ hình phân tích giám “ sát tài Camel đứng vững cơng nghiệp tài có khả thúc đẩy hoạt động nâng cao lợi nhuận với việc thu hút lượng khách hàng lớn nhờ vào uy tín quản lý hiệu mình.” Thứ hai, mơ hình Camels bao gồm nhiều tiêu phân tích có tầm quan trọng khả “ ứng dụng cao việc quản trị yếu tố tổ chức tài Các tiêu nói đến hệ số an tồn vốn tối thiểu (CAR) nhiều ngân hàng giới sử dụng hiệu công tác quản lý chất lượng nguồn vốn Các số dùng để phân tích tài nhiệm vụ định ngân hàng có mối liên hệ chặt chẽ với khơng mang tính tách rời, độc lập Hơn nữa, tiêu dùng để phân tích yếu tố có mối liên quan ràng buộc với số dùng việc quản trị nhân tố khác tổ chức tài Chính điều giúp cho nhà quản trị ngân hàng nhìn nhận vấn đề cách sâu sắc, đưa đánh giá phân tích tổng quát bao hàm kiện có mối liên hệ ràng buộc thể tình hình tài tổ chức Đồng thời, qua họ đưa sách đắn, xác nhằm định hướng hoạt động ngân hàng cách tốt nhất.Thêm vào đó, số tiêu dùng để phân tích tình hình hoạt động tổ chức tài mơ hình Camel lại có tiêu quan trọng xuất số mơ hình phân tích khác.Điển hình số phải kể đến số ROA ROE mơ hình phân tích tài Dupont sử dụng để phân tích khả sinh lời ngân hàng thương mại.Những tiêu nhiều tổ chức tài giới ứng dụng hiệu cơng tác quản trị mình.Việc kết hợp tiêu có sẵn mang tính thực tiễn cao với số có liên hệ chặt chẽ với trở thành tiêu thức hoạt động phân tích tài tổ chức tín dụng.” “ Một điểm nhấn đặc biệt Camel tiến so với mơ hình phân tích chỗ yếu tố cấu thành phân tích, đánh giá gắn với mức điểm số định từ (tốt nhất) đến (kém nhất) Các số phân tích hợp thành nhóm nội dung Camel đo lường định tính định lượng, đồng thời phân định theo mức độ quan trọng tới việc quản trị định tài kinh doanh ngân hàng (các tiêu đo lường chất lượng nguồn vốn, tài sản, quản lý, khả sinh lời khả khoản định lượng với mức sau 15%, 21%, 23%, 24% 17%) Trong đó, yếu tố cấu thành số mơ hình khác đưa cách thơng thường với tỷ lệ chuẩn nhà phân tích tham chiếu vào để đánh giá mức độ tốt xấu Trong trường hợp này, người ta dễ rơi vào tình trạng khơng biết trả lời định "tốt + xấu = tốt hay xấu"? Và họ khó đánh giá xác mức độ vấn đề.Thơng qua việc sử dụng Camel phân tích tài chính, nhà quản trị ngân hàng phân biệt xác rủi ro tại, dự đoán nguy tiềm ẩn tương lai Điều ngụ ý nhà quản lý tài có thời gian để hạn chế nguy rủi ro đạo đức, cách ứng xử rủi ro rõ hoạt động ngân hàng họ tham gia giúp tổ chức phục hồi, đứng lên sau biến động định hướng hoạt động tương lai hiệu Bời việc giải sớm nguy rủi ro tốt việc để lại động chạm vào vấn đề muộn Điều định mang lại thành cơng cho tổ chức tài nói chung ngân hàng thương mại nói riêng xu hướng hành động ” Cuối cùng, ứng dụng mơ hình Camel cơng tác phân tích tài ngân hàng “ thương mại dự đốn tình trạng phá sản hệ thống ngân hàng dẫn đến khủng hoảng tài chính.Lý thuyết phá sản hệ thống ngân hàng lý thuyết nguy cấp ngân hàng.Những ưu điểm nhằm giúp cho nhà quản trị ngân hàng biết rủi ro tại, dự đoán nguy tiềm ẩn tương lai, từ đưa giải pháp nhằm hoạt động hiệu Và ưu điểm giúp dự báo tình trạng phá sản ngân hàng thông qua nội dung đo lường sức mạnh tài tổ chức có mơ hình Camel bảng cân đối tài sản yếu kém, lợi nhuận kém, khoản thấp, quản trị ngân hàng yếu yếu tố dẫn đến khủng hoảng; hoảng loạn ngân hàng xuất phát từ việc hiểu nhầm nhà gửi tiền tính khoản rút vốn thông tin bi quan tài sản ngân hàng; việc rút vốn ạt ngân hàng gây nên khủng hoảng hệ thống.” “ Từ lý trên, em lựa chọn phân tích tình hình tài Vietinbank theo tiêu tổng hợp theo mơ hình Camel ” CHƢƠNG III: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH VIETINBANK Một số điểm tích cực: - Áp lực tăng vốn Vietinbank khơng lớn ngân hàng có CAR ngưỡng thấp phải trả cổ tức khác BIDV Trong trường hợp phải trả cổ tức tiền mặt, Ngân hàng khoảng 1.900 nghìn tỷ đồng, chiếm khoảng 48% lợi nhuận giữ lại Hiện Vietinbank sở để tăng vốn cấp (ví dụ: phát hành trái phiếu chuyển đổi cơng cụ nợ khác) đồng thời Ngân hàng cịn có khoản thặng dư gần 9.000 nghìn tỷ đồng để bổ sung cho vốn điều lệ - Tài sản sinh lời tăng ổn định 16% năm giai đoạn 2012 –2015, cho vay khách hàng mở rộng tỷ trọng từ 69,6% năm2012 lên 72,4% năm 2015 tương ứng với giai đoạn tăng trưởng tíndụng mạnh mẽ Vietinbank Từ năm 2014, cấu tài sản sinh lời ghi nhận chuyển dịch mạnh mẽ theo hướng giảm tài sản tiền gửi sang chứng khoán đầu tư Điều phù hợp với xu hướng chung NHTMCP từ năm 2012, NHNN ban hành khung pháp lý nhằm quản lý chặt chẽ hoạt động liên ngân hàng Đáng ý Vietinbank nắm giữ danh mục trái phiếu doanh nghiệp (TPDN) lớn chiếm 50% tài sản chứng khoán đầu tư Tỷ lệ cao so với Ngân hàng khác (VCB 10%, BID 15%) - Vietinbank ln nằm nhóm Ngân hàng dẫn đầu tăng trưởng tín dụng từ năm 2012 đến Năm 2015 ghi nhận thành cơng mơ hình chuyển đổi giai đoạn với tín dụng tăng trửởng ấn tượng mức 22,3%; xếp thứ sau BIDV, kéo thu nhập lãi tăng 7,2% so với mức tăng trưởng âm năm trước Mảng bán lẻ đóng vai trị dẫn dắt với mức tăng 52%, khách hàng SMEs tăng 29% tín dụng cho Doanh nghiệp Nhà nước giảm 4% Một số hạn chế: - Tình trạng thiếu vốn so với Basel II, vốn chưa tăng trưởng đủ nhanh phù hợp với tăng trưởng dư nợ Hệ số đòn bẩy cao cho thấy NH lệ thuộc nhiều vào nguồn vốn bên - Tỷ lệ nợ xấu cao tính phần bán cho VAMC, cấu cho vay có chuyển biến tốt, tình trạng xử lý nợ xấu có chuyển biến tích cực nhiên tình trạng đầu tư TSCĐ tăng cao tăng trưởng tín dụng nóng so với vốn - Hiệu suất sinh lời tài sản chưa cao chi lãi cao so VCB - Năng suất lao động thấp, chi phí cho nhân viên cao ngân hàng khác lợi nhuận tính cho nhân viên lại thấp - Rủi ro khoản cao CHƢƠNG IV: KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ Luận văn đưa số khuyến nghị với ban lãnh đạo Vietinbank nhằm nâng cao lực tài cho Vietinbank:  Tăng vốn để đảm bảo đủ mức vốn tự có theo chuẩn Basel II: + Tăng vốn từ nội NH: Tăng vốn từ phát hành thêm cổ phần cho nhà đầu tư hữu, thu hút thêm nhà đầu tư “ lựa chọn nhà đầu tư chiến lược nước ngoài: Tăng vốn từ giải pháp thực tiết kiệm chi phí quản lý, mở rộng nguồn thu lãi: Giải pháp bù đắp đươ ̣c phần nhỏ nhu cầu tăng vốn Tăng vốn từ việc tăng khả sinh lời thực điều chỉnh cấu bảng tổng kết tài sản giúp giảm TSCRR Vietinbank cần tăng cường quản lý rủi ro để giảm chi phí DPRR khoản mục chi phí lớn hoạt động kinh doanh, đồng thời cần thực tiết kiệm triệt để chi phí quản lý.” * Nâng cao chất lượng tài sản: Để nâng cao chất lượng tài sản, Ngân hàng cần giải pháp để hoàn thiện nâng “ cao cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng sau: Một hoàn thiện cấu tổ chức quản lý rủi ro; Hai nghiên cứu triệt để ứng dụng công nghệ thông tin vào quản trị rủi ro * Giảm chi phí hoạt động: Một là: Ngân hàng cần rà sốt quy trình, thủ tục, tinh giảm bước thực công việc nâng cao hiệu quả, tiết kiệm thời gian chi phí; Hai là: Cần đưa định mức chi phí hoạt động để thống thực hiện, tránh lãng phí.” * Đảm bảo khả khoản: - Một là: Thực việc cấu lại TS nợ TS có cho phù hợp “ - Hai là: Thực việc phát hành giấy tờ có giá, điều chỉnh cấu cho vay vào lĩnhvực nhạy cảm rủi ro nhiều chứng khoán, bất động sản tiêu dùng Ba là: Xây dựng kế hoạch ứng phó tình trạng khẩn cấp khoản nhằm cung cấp cho trưởng đơn vị, phận nhân viên phương cách quản lý ứng phó xảy cố khoản Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: + - Tuyển dụng: - Đào tạo: + Đầu tư phát triển công nghệ” Trong môi trường cạnh tranh đại, công nghệ yếu tố quan trọng ảnh hưởng tới “ thành công ngân hàng Vietinbank cần tiếp tục nâng cấp đầu tư phát triển công nghệ đại có khả liên kết hệ thống, để nâng cao nặng lực cạnh tranh trước xu NHTM cạnh tranh ngày gay gắt… + Tăng cường hợp tác với ngân hàng nước đặc biệt BTMU IFC” Một số khuyến nghị với Ngân hàng Nhà nước nhằm hỗ trợ Vietinbank nói riêng hệ “ thống tổ chức tín dụng nói chung nhằm ổn định sách tiền tệ Thứ nhấ t , Kiến nghị Chính phủ chấ p thuâ ̣n cho Vietinbank đươ ̣c cân đ ối định việc sử dụng nguồn cổ tức năm để tăng vốn cho năm sau qua hình thức chi trả cổ tức bằ ng cổ phiế u tùy thuộc vào lực tài điều kiện ngân hàng Thứ hai, Kiến nghị Chính phủ đẩ y ma ̣nh thực hiê ̣n cổ phầ n hóa và gi ảm bớt tỷ lệ sở hữu Nhà nư ớc NHTMNN , hiê ̣n ở mức 65-95% Giải pháp tăng v ốn qua bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược nước ngồi có lợi, nhà đầu tư nước ngồi có tiềm lực tài mạnh nhiều kinh nghiệm quản lý Thứ ba, Kiến nghị Chính phủ cho phép triể n khai phương án phát hành cở phầ n cơng chúng cổ đơng nhà nước khơng đủ nguồn lực từ chối quyề n mua.” Thứ tư, cần tăng cường tra giám sát, có biện pháp hạn chế tốc độ phát triển tín dụng Vietinbank nói riêng TCTD nói chung nhằm đảm bảo phát triển kinh tế bền vững Khuyến nghị với nhà đầu tư: Trong ngắn hạn, khả phát triển mạnh mẽ tạo đột biến CTG không cao Tuy nhiên dài hạn nhà nước hỗ trợ tăng đủ vốn, với hiệu việc đầu tư sở vật chất, cơng nghệ thơng tin tình hình cải thiện khả hoạt động Ngân hàng, CTG chắn có bước tiến vững mang lại giá trị cho nhà đầu tư  ... tác phân tích tài Vietinbank tính hữu ích mơ hình tiêu chuẩn áp dụng rộng rãi giới phân tích tài ngân hàng, em định lựa chọn đề tài: "Ứng dụng mơ hình tiêu chuẩn nhằm phân tích tình hình tài Vietinbank" ... triển, mơ hình tiêu chuẩn giới áp dụng để đánh giá tình hình tài tổ chức tín dụng hoàn thiện nâng cao phù hợp với thực tiễn.Tuy nhiên, việc áp dụng mơ hình tiêu chuẩn vào phân tích tài ngân hàng... CHỌN MƠ HÌNH ĐỂ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM Luận văn trình bày sở lý luận khái niệm phân tích tài chính, Sự cần thiết “ phân tích tài Ngân hàng thương mại số mơ hình