HƯỚNG DẪN VIỆC VAY VÀ TRẢ NỢ NƯỚC NGOÀI CỦA DOANH NGHIỆP

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM - CỘNG HOÀ Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: 09 /2004/TT-NHNN Hà Nội, ngày 21 tháng 12 năm 2004 THÔNG TƯ HƯỚNG DẪN VIỆC VAY VÀ TRẢ NỢ NƯỚC NGOÀI CỦA DOANH NGHIỆP Căn Điều 22 Điều 24 Quy chế quản lý vay trả nợ nước ban hành kèm theo Nghị định số 90/1998/NĐ-CP ngày 07 tháng 11 năm 1998 Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi “Ngân hàng Nhà nước”) hướng dẫn việc vay trả nợ nước doanh nghiệp sau: Chương I NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG MỤC I GIẢI THÍCH MỘT SỐ TỪ NGỮ Trong Thông tư này, cụm từ sau hiểu sau: 1.Doanh nghiệp vay nước (sau gọi "Doanh nghiệp") bao gồm: a) Doanh nghiệp khơng phải tổ chức tín dụng, hoạt động Việt Nam: - Doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, hợp tác xã, công ty hợp danh; - Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi bao gồm Doanh nghiệp liên doanh, Doanh nghiệp 100% vốn nước - Doanh nghiệp khác ngồi đối tượng nói thành lập hoạt động theo qui định pháp luật b) Doanh nghiệp tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam: - Tổ chức tín dụng Việt Nam: Tổ chức tín dụng nhà nước, tổ chức tín dụng cổ phần, tổ chức tín dụng hợp tác; - Tổ chức tín dụng liên doanh; - Tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngồi Người khơng cư trú hiểu theo quy định pháp luật Việt Nam quản lý ngoại hối Hợp đồng vay nước ngồi thoả thuận vay nước ngồi có hiệu lực rút vốn, quy định điều khoản điều kiện khoản vay nước ngoài, như: Hợp đồng mua hàng trả chậm, hợp đồng tín dụng, hợp đồng thuê tài thoả thuận vay nước khác Đăng ký vay, trả nợ nước việc Doanh nghiệp, sau ký Hợp đồng vay nước trung, dài hạn (hoặc sau hoàn thành thủ tục phát hành trái phiếu nước ngoài), phải làm thủ tục đăng ký với Ngân hàng Nhà nước theo quy định Thông tư Xác nhận đăng ký vay, trả nợ nước việc Ngân hàng Nhà nước có văn xác nhận Doanh nghiệp thực Đăng ký vay, trả nợ nước với Ngân hàng Nhà nước Đăng ký thay đổi việc Doanh nghiệp, sau đăng ký vay, trả nợ nước ngồi có phát sinh thay đổi so với nội dung văn Ngân hàng Nhà nước xác nhận đăng ký vay, trả nợ nước ngoài, phải làm thủ tục đăng ký thay đổi với Ngân hàng Nhà nước theo qui định Thông tư Xác nhận đăng ký thay đổi việc Ngân hàng Nhà nước có văn xác nhận Doanh nghiệp thực đăng ký thay đổi số nội dung Hợp đồng vay nước Ngân hàng Nhà nước xác nhận đăng ký Ngân hàng phép ngân hàng hoạt động lãnh thổ Việt Nam phép hoạt động ngoại hối theo quy định pháp luật Việt Nam MỤC II CÁC QUY ĐỊNH CHUNG Khoản vay nước Doanh nghiệp bao gồm việc vay hình thức sau đây: a) Vay tài (bằng tiền); b) Nhập hàng hoá, dịch vụ trả chậm theo phương thức mở thư tín dụng, nhờ thu qua Ngân hàng phép theo phương thức trả chậm khác; c) Thuê tài nước ngồi; d) Phát hành trái phiếu nước ngồi; đ) Các loại hình vay nước ngồi khác 10 Doanh nghiệp ký Hợp đồng vay nước tự chịu trách nhiệm lực pháp lý, lực tài chính, khả thực Hợp đồng vay nước ngồi Bên cho vay nước ngồi Doanh nghiệp có nghĩa vụ sử dụng vốn vay mục đích phù hợp với qui định pháp luật Việt Nam Doanh nghiệp tự chịu rủi ro trách nhiệm trước pháp luật nhà nước việc ký thực Hợp đồng vay nước 11 Doanh nghiệp đăng ký với Ngân hàng Nhà nước ký thoả thuận vay nước ngồi khơng có hiệu lực rút vốn như: Hiệp định tín dụng khung, biên ghi nhớ thoả thuận tương tự khác, nội dung thoả thuận vay nước phải phù hợp với quy định pháp luật Việt Nam 12 Đối với khoản vay hợp vốn Doanh nghiệp từ tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam Bên cho vay nước ngoài, phần vay nước Doanh nghiệp phải thực theo quy định Thông tư Chương II ĐIỀU KIỆN VAY NƯỚC NGỒI MỤC I MỤC ĐÍCH VÀ ĐIỀU KIỆN VAY NGẮN HẠN 13 Mục đích vay ngắn hạn phù hợp với phạm vi hoạt động Doanh nghiệp: a) Đối với Doanh nghiệp khơng phải tổ chức tín dụng: Khoản vay ngắn hạn dùng để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động cho sản xuất kinh doanh, theo phạm vi hoạt động Doanh nghiệp quy định Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; Giấy phép đầu tư; Giấy phép hoạt động quan có thẩm quyền cấp; b) Đối với Doanh nghiệp tổ chức tín dụng: Khoản vay ngắn hạn dùng để bổ sung nguồn vốn tín dụng ngắn hạn 14 Đáp ứng điều kiện vay Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định: a) Đối tượng Doanh nghiệp vay nước ngắn hạn; b) Thời hạn vay chi phí khoản vay ngắn hạn (gồm lãi suất, phí chi phí khác); c) Ký quỹ khoản vay ngắn hạn ngân hàng thương mại hoạt động Việt nam Trong thời kỳ, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định cụ thể điều kiện vay nêu điểm 14, Mục I, Chương II Thông tư 15 Đối với Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, ngồi điều kiện quy định điểm 13(a) điểm 14, Mục I, Chương II Thông tư này, ký Hợp đồng vay ngắn hạn đáp ứng điều kiện sau: - Trong thời gian xây dựng, số dư nợ ngắn, trung dài hạn (gồm dư nợ vay nước) phải đảm bảo nằm giới hạn vay không làm vượt tổng vốn đầu tư theo Giấy phép đầu tư - Khi hoàn thành việc xây dựng đưa dự án vào hoạt động: Doanh nghiệp vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động mà khơng tính vào mức khống chế tối đa tổng vốn đầu tư theo Giấy phép đầu tư 16 Doanh nghiệp tổ chức tín dụng, điều kiện quy định điểm 13(b) điểm 14, Mục I, Chương II Thông tư này, phải thực theo quy định hành Ngân hàng Nhà nước giới hạn vay, bảo lãnh vay nước ngắn hạn 17 Ngoài điều kiện quy định điểm 13,14,15,16 Mục I, Chương II Thông tư này, nội dung khác Hợp đồng vay nước ngắn hạn thoả thuận liên quan đến khoản vay nước ngắn hạn Doanh nghiệp phải phù hợp với quy định hành pháp luật Việt Nam MỤC II ĐIỀU KIỆN VAY NƯỚC NGỒI TRUNG, DÀI HẠN 18 Doanh nghiệp khơng phải tổ chức tín dụng ký Hợp đồng vay nước trung, dài hạn đảm bảo điều kiện sau: a) Doanh nghiệp có Dự án đầu tư Phương án sản xuất kinh doanh cấp có thẩm quyền phê duyệt theo qui định pháp luật; b) Khoản vay nước dùng để đáp ứng cho nhu cầu sản xuất kinh doanh theo phạm vi hoạt động Doanh nghiệp qui định Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; Giấy phép đầu tư; Giấy phép hoạt động quan có thẩm quyền cấp; c) Hợp đồng vay nước trung, dài hạn Doanh nghiệp phải phù hợp với quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước thời kỳ; d) Các thoả thuận Hợp đồng vay nước trung, dài hạn Doanh nghiệp phải phù hợp với quy định hành có liên quan pháp luật Việt Nam việc mở tài khoản ngoại tệ nước để phục vụ giao dịch khoản vay, việc cầm cố, chấp tài sản Doanh nghiệp, việc vay nước ngồi để góp vốn thành lập Doanh nghiệp, việc chuyển nợ thành cổ phần nội dung khác pháp luật Việt Nam quy định; đ) Đối với Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, điều kiện quy định điểm 18(a); 18(b), 18(c) 18(d) Mục II, Chương II Thông tư này, số dư nợ trung, dài hạn (gồm dư nợ vay nước) Doanh nghiệp phải nằm giới hạn vốn vay không vượt tổng vốn đầu tư theo Giấy phép đầu tư; e) Đối với Doanh nghiệp nhà nước ký Hợp đồng vay nước trung, dài hạn đáp ứng điều kiện sau: - Có văn cấp có thẩm quyền phê duyệt Dự án đầu tư; - Có văn tham gia ý kiến Ngân hàng Nhà nước Việt nam theo điểm 23, Mục I, Chương III Thông tư - Các điều kiện quy định điểm 18(a), 18(b), 18(c) 18 (d), Mục II, Chương II Thông tư 19 Doanh nghiệp tổ chức tín dụng ký Hợp đồng vay nước trung, dài hạn đảm bảo điều kiện sau: a) Khoản vay trung, dài hạn dùng để bổ sung nguồn vốn tín dụng; b) Các điều kiện quy định điểm 18(c), 18(d) Mục II, Chương II Thông tư c) Riêng tổ chức tín dụng nhà nước: ngồi điều kiện qui định điểm 19(a), điểm 19(b), Mục II, Chương II, tổ chức tín dụng nhà nước ký Hợp đồng vay nước trung, dài hạn có văn tham gia ý kiến Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo điểm 23, Mục I, Chương III Thông tư Chương III ĐĂNG KÝ VÀ ĐĂNG KÝ THAY ĐỔI VAY, TRẢ NỢ NƯỚC NGOÀI MỤC I: YÊU CẦU, QUI TRÌNH, THẨM QUYỀN XÁC NHẬN ĐĂNG KÝ VÀ ĐĂNG KÝ THAY ĐỔI VAY, TRẢ NỢ NƯỚC NGỒI 20 u cầu quy trình thực việc đăng ký khoản vay nước ngoài: a) Đối với khoản vay ngắn hạn, Doanh nghiệp đăng ký với Ngân hàng Nhà nước Hợp đồng vay nước ngắn hạn phải đảm bảo phù hợp với điều kiện nêu Mục I, Chương II Thông tư b) Đối với khoản vay trung, dài hạn: Căn điều kiện qui định Mục II Chương II Thông tư này, Doanh nghiệp ký Hợp đồng vay nước Trong thời gian 30 ngày làm việc kể từ ngày ký hợp đồng vay nước trước rút vốn, Doanh nghiệp phải đăng ký vay, trả nợ nước với Ngân hàng Nhà nước 21 Trường hợp khoản vay ngắn hạn gia hạn mà tổng thời gian gia hạn thời gian vay ngắn hạn năm, Doanh nghiệp phải đăng ký với Ngân hàng Nhà nước thời hạn 30 ngày làm việc kể từ ngày ký Hợp đồng gia hạn thực quy định vay trung, dài hạn Thơng tư 22 Trường hợp có thay đổi nội dung liên quan đến khoản vay Doanh nghiệp nêu văn Ngân hàng Nhà nước xác nhận đăng ký vay, trả nợ nước ngoài, Doanh nghiệp ký thoả thuận thay đổi đảm bảo nội dung thay đổi phù hợp với qui định Mục II Chương II Thông tư Doanh nghiệp phải thực việc đăng ký thay đổi với Ngân hàng Nhà nước thời hạn 30 ngày làm việc kể từ ngày ký thoả thuận thay đổi trước nội dung thay đổi có hiệu lực 23 Doanh nghiệp nhà nước phải gửi dự thảo lần cuối (kèm dịch tiếng Việt Nam có xác nhận Thủ trưởng đơn vị) văn sau để Ngân hàng Nhà nước tham gia ý kiến trước ký: - Dự thảo Hợp đồng vay nước ngoài; - Dự thảo Thư bảo lãnh, trường hợp Người không cư trú bảo lãnh Ngân hàng Nhà nước có văn tham gia ý kiến dự thảo nói Doanh nghiệp nhà nước thời gian 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ 24 Thẩm quyền xác nhận đăng ký đăng ký thay đổi vay, trả nợ nước ngoài: a) Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương xác nhận đăng ký, đăng ký thay đổi khoản vay trung dài hạn Doanh nghiệp địa bàn Doanh nghiệp nhà nước có giá trị đến 10 triệu la Mỹ (hoặc ngoại tệ khác có giá trị tương đương thời điểm ký hợp đồng vay nước ngoài) phù hợp với qui định Thông tư này; Đối với trường hợp Doanh nghiệp vi phạm qui định Thông tư này, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương phải trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước xem xét định b) Ngân hàng Nhà nước xác nhận đăng ký đăng ký thay đổi khoản vay trung, dài hạn Doanh nghiệp đối tượng nêu điểm 24(a), Mục I, Chương III Thông tư MỤC II HỒ SƠ ĐĂNG KÝ VAY, TRẢ NỢ NƯỚC NGOÀI 25 Hồ sơ Đăng ký vay, trả nợ nước Doanh nghiệp khơng phải tổ chức tín dụng bao gồm: a) Đơn đăng ký vay, trả nợ nước (theo Mẫu đơn số kèm theo Thông tư này); b) Bản có cơng chứng Quyết định thành lập, Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh; Giấy phép đầu tư; giấy phép hoạt động, văn liên quan khác quan có thẩm quyền cấp; c) Bản có cơng chứng văn cấp có thẩm quyền phê duyệt Dự án đầu tư Phương án sản xuất kinh doanh (trừ Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi); d) Bản có cơng chứng Quyết định quan có thẩm quyền việc cho phép Doanh nghiệp phát hành trái phiếu nước (trong trường hợp Doanh nghiệp phát hành trái phiếu nước ngoài); đ) Bản dịch tiếng Việt Nam Hợp đồng vay nước ngồi ký (có xác nhận Thủ trưởng Doanh nghiệp) 26 Hồ sơ Đăng ký vay, trả nợ nước Doanh nghiệp tổ chức tín dụng bao gồm: Các tài liệu quy định điểm 25(a), 25(d), 25(đ), Mục II, Chương III Thông tư MỤC III HỒ SƠ ĐĂNG KÝ THAY ĐỔI 27 Hồ sơ đăng ký thay đổi (đối với trường hợp quy định điểm 22, Mục I, Chương III Thông tư này) bao gồm: a) Đơn đăng ký thay đổi (theo Mẫu đơn số kèm theo Thông tư này); b) Bản dịch tiếng Việt Nam (có xác nhận thủ trưởng Doanh nghiệp) thoả thuận thay đổi ký; c) Văn chấp thuận Bên bảo lãnh cho khoản vay nước Doanh nghiệp thay đổi (trong trường hợp Doanh nghiệp bảo lãnh) MỤC IV XÁC NHẬN ĐĂNG KÝ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 28 Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương xác nhận việc Đăng ký vay, trả nợ nước Đăng ký thay đổi Doanh nghiệp sở: a) Kế hoạch tổng hạn mức vay nước ngồi hàng năm Thủ tướng Chính phủ duyệt; b) Chính sách quản lý ngoại hối nhà nước thời kỳ; c) Đáp ứng đầy đủ điều kiện qui định Mục II Chương II Thông tư này; d) Ý kiến quan có liên quan khoản vay nước Doanh nghiệp trường hợp cần thiết 29 Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương thông báo văn cho Doanh nghiệp thời gian 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ Doanh nghiệp việc: a) Xác nhận đăng ký đăng ký thay đổi khoản vay nước Doanh nghiệp; b) Từ chối xác nhận đăng ký đăng ký thay đổi khoản vay nước Doanh nghiệp Trường hợp từ chối, Ngân hàng Nhà nước nêu rõ lý 30 Trong trường hợp cần thêm thông tin, điều kiện khác để có đủ sở xác nhận từ chối xác nhận đăng ký, đăng ký thay đổi khoản vay nước Doanh nghiệp, Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương thông báo cho Doanh nghiệp biết thời hạn 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ Doanh nghiệp MỤC V RÚT VỐN VÀ TRẢ NỢ NƯỚC NGOÀI 31 Các giao dịch rút vốn trả nợ khoản vay nước Doanh nghiệp thực thông qua 01 Ngân hàng phép, trừ số giao dịch (trong Ngân hàng phép khơng bảo lãnh làm dịch vụ) sau đây: a) Rút vốn toán trực tiếp cho Người thụ hưởng nước ngồi hàng hố, dịch vụ nhập khẩu; b) Rút vốn, trả nợ thông qua tài khoản Doanh nghiệp mở nước (trong trường hợp Doanh nghiệp phép mở tài khoản nước ngoài); c) Rút vốn hình thức nhập hàng hố, dịch vụ trả chậm, trả nợ hình thức xuất hàng hoá, dịch vụ 32 Trường hợp Doanh nghiệp thực việc rút vốn, trả nợ qua Ngân hàng phép có nhu cầu chuyển sang Ngân hàng phép khác phải tất tốn giao dịch rút vốn, trả nợ ngân hàng cũ; Nếu vay trung dài hạn, Doanh nghiệp phải đăng ký với Ngân hàng Nhà nước việc thay đổi ngân hàng làm dịch vụ rút vốn, trả nợ 33 Doanh nghiệp thực việc rút vốn, trả nợ nước qua Ngân hàng phép phải thực quy định sau đây: a) Khi rút vốn: - Đối với khoản vay nước ngắn hạn, Doanh nghiệp phải xuất trình cho Ngân hàng phép nơi Doanh nghiệp thực việc rút vốn Hợp đồng vay nước ngắn hạn ký; - Đối với khoản vay trung, dài hạn, Doanh nghiệp phải xuất trình văn Xác nhận đăng ký vay, trả nợ nước Ngân hàng Nhà nước; Ngoài ra, khoản vay ngắn, trung, dài hạn, Doanh nghiệp có trách nhiệm xuất trình văn bản, tài liệu cần thiết khác Ngân hàng phép yêu cầu Trong trường hợp Doanh nghiệp không thực việc rút vốn thông qua Ngân hàng phép mà thực việc trả nợ thông qua Ngân hàng phép, thời gian 05 ngày làm việc kể từ ngày rút vốn, Doanh nghiệp phải thông báo văn cho Ngân hàng phép nơi Doanh nghiệp thực việc trả nợ ngày rút vốn số vốn rút theo Hợp đồng vay nước b) Khi trả nợ: Doanh nghiệp phải xuất trình cho Ngân hàng phép nơi Doanh nghiệp thực việc trả nợ tài liệu sau: - Bản văn Xác nhận đăng ký vay, trả nợ nước Ngân hàng Nhà nước (trong trường hợp vay trung, dài hạn); - Bản Hợp đồng vay nước ngồi (ngắn, trung, dài hạn) ký; - Bản (có xác nhận thủ trưởng Doanh nghiệp) chứng từ chứng minh việc rút vốn theo Hợp đồng vay nước (ngắn, trung, dài hạn) văn bản, tài liệu cần thiết khác Ngân hàng phép yêu cầu Trong trường hợp Doanh nghiệp thực việc rút vốn thông qua Ngân hàng phép không thực việc trả nợ thông qua Ngân hàng phép, thời gian 05 ngày làm việc kể từ ngày thực việc trả nợ, Doanh nghiệp phải thông báo văn cho Ngân hàng phép nơi Doanh nghiệp thực việc rút vốn ngày trả nợ số tiền trả nợ theo Hợp đồng vay nước 34 Ngân hàng phép phải thực quy định sau thực việc rút vốn, trả nợ nước cho Doanh nghiệp: a) Đối với khoản vay nước ngắn hạn: - Thực việc rút vốn, chuyển tiền trả nợ nước ngồi cho Doanh nghiệp sở Hợp đồng vay nước ngắn hạn ký chứng từ chứng minh việc rút vốn, trả nợ Doanh nghiệp xuất trình; - Kiểm tra, đối chiếu tài liệu Doanh nghiệp xuất trình để đảm bảo thực giao dịch khoản vay Doanh nghiệp; - Thống kê giao dịch rút vốn, trả nợ phát sinh, số dư số liệu cần thiết khác khoản vay ngắn hạn mà ngân hàng bảo lãnh, làm dịch vụ; - Lưu văn cần thiết Doanh nghiệp xuất trình b) Đối với khoản vay trung, dài hạn: - Thực việc kiểm tra, đối chiếu tài liệu Doanh nghiệp xuất trình để đảm bảo thực giao dịch khoản vay mà Doanh nghiệp đăng ký với Ngân hàng Nhà nước; - Thực việc chuyển tiền trả nợ nước sở văn xác nhận đăng ký; văn xác nhận đăng ký thay đổi vay, trả nợ nước Ngân hàng Nhà nước, Hợp đồng vay nước trung, dài hạn chứng từ chứng minh việc rút vốn, trả nợ Doanh nghiệp xuất trình; - Lưu văn Xác nhận đăng ký vay, trả nợ nước Ngân hàng Nhà nước văn bản, tài liệu cần thiết khác Doanh nghiệp xuất trình; - Thống kê giao dịch rút vốn, trả nợ phát sinh số dư khoản vay trung, dài hạn mà ngân hàng bảo lãnh, làm dịch vụ; c) Ngân hàng phép không thực việc giải ngân, chuyển tiền trả nợ nước theo yêu cầu Doanh nghiệp trường hợp sau: - Khoản vay trung, dài hạn Doanh nghiệp khơng có văn Ngân hàng Nhà nước xác nhận đăng ký đăng ký thay đổi vay, trả nợ nước ngoài; Hợp đồng vay nước ngồi có nội dung khơng phù hợp với qui định pháp luật Việt Nam - Hợp đồng vay nước ngắn hạn Doanh nghiệp gia hạn mà tổng thời gian gia hạn thời gian vay ngắn hạn năm trở lên khơng có văn xác nhận đăng ký vay, trả nợ nước Ngân hàng Nhà nước d) Hướng dẫn Doanh nghiệp thực quy định hành vay, trả nợ nước ngoài; kịp thời báo cáo Ngân hàng Nhà nước trường hợp phát Doanh nghiệp vi phạm quy định hành vay, trả nợ nước 35 Ngân hàng phép có trách nhiệm thực quy định việc rút vốn, trả nợ nước Thơng tư cho khoản vay nước ngồi Ngân hàng phép Chương IV CHẾ ĐỘ BÁO CÁO, CÔNG TÁC KIỂM TRA, XỬ LÝ VI PHẠM MỤC I CHẾ ĐỘ BÁO CÁO 36 Cuối ngày làm việc (nếu có phát sinh), Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương có trách nhiệm gửi Ngân hàng Nhà nước (Vụ Quản lý Ngoại hối) tài liệu việc xác nhận đăng ký đăng ký thay đổi khoản vay cho Doanh nghiệp: a) Bản Đơn đăng ký đơn đăng ký thay đổi khoản vay nước Doanh nghiệp ; b) Văn xác nhận đăng ký đăng ký thay đổi khoản vay cho Doanh nghiệp; c) Các tài liệu cần thiết khác liên quan đến khoản vay Ngân hàng Nhà nước yêu cầu; d) Văn gửi Doanh nghiệp theo qui định điểm 30, Mục IV, Chương III Thông tư 37 Doanh nghiệp tổ chức tín dụng thực việc báo cáo Ngân hàng Nhà nước số liệu vay, trả nợ nước theo qui định hành Ngân hàng Nhà nước chế độ báo cáo thống kê áp dụng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng 38 Doanh nghiệp khơng phải tổ chức tín dụng thực báo cáo Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố nơi Doanh nghiệp đặt trụ sở tình hình thực khoản vay nước theo quy định sau: a) Định kỳ hàng quý (chậm ngày tháng đầu quý tiếp theo): Báo cáo tình hình thực khoản vay ngắn hạn Doanh nghiệp, không thực việc rút vốn trả nợ qua Ngân hàng phép (các trường hợp nêu điểm 31(a), 31(b), 31(c) 10 (Mẫu đơn số 1) { } NhËp khÈu hàng hoá khác { } Vay vốn lu động/Vay bắc cầu { } Vay để góp vốn tăng vốn { } Cho vay lại { } Nhiều mục đích { } Thanh toán dịch vụ { } Thuê tài { } Mục đích khác (nêu rõ): 14 (Mu n s 1) chi tiết khoản vay thành phần (tranche) Trờng hợp khoản vay đơn lẻ cần điền chi tiết vào mẫu khoản vay Đây trờng hợp phổ biến hầu hết khoản vay Trờng hợp khoản vay có nhiều khoản vay thành phần cần điền chi tiết mẫu với khoản vay thành phần Ngoài ra, cần điền chi tiết vào mẫu trờng hợp khoản vay có nhiều đồng tiền khác hay có điều khoản toán khác nh: LÃi suất khác áp dụng riêng khoản tiền khoản vay, điều khoản toán gốc khác nhau, hay điều khoản khác mà chủ nợ khoản vay áp dụng số, ngày công văn Ngân hàng Nhà nớc xác nhận đăng ký: Sè HIƯU KHO¶N VAY sè tiỊn cđa kho¶n vay thành phần : (do NHNN điền) Trong số tiền đợc bảo lÃnh: đồng tiền khoản vay thành phần : Các bên tham gia khoản vay thành phần (Chỉ điền khoản vay thành phần có bên tham gia khác và/hoặc có bên tham gia khác với bên tham gia Khoản vay chủ nợ: tên bên bảo lÃnh: (Nếu bên bảo lÃnh khác với bên bảo lÃnh Khoản vay) (Nếu chủ nợ khác với chủ nợ Khoản vay) tên: tên: Quan hƯ: Quan hƯ: tªn: tªn: Quan hƯ: Quan hƯ: Đề nghị điền chi tiết Bên liên quan khác vào Phụ lục I.B Loại hình tín dụng: { } Tín dụng ngời bán ngời mua nguồn tài trợ: { } Tín dụng { } Ngân hàng thơng mại chức tài khác { } Công ty mẹ { } Thuê tài { } L/C Trả chậm { } Phát hành trái phiếu { } Vay tiền (ngoài cung cấp { } Song phơng hình thức trái phiếu) ơng { } Loại khác (nêu rõ) { } Nguồn khác (nêu rõ) Tỉnh, thành phố nơi số tiền khoản vay thành phần đợc sử dụng Khu vực kinh tế: (Xem Phơ lơc II) Thanh to¸n b»ng: { } TiỊn kh¸c (Ghi râ ) { } Tỉ { } Ngêi { } Đa ph- đơn vị bảo lÃnh: { }Ngân hàng thơng mại QD {} Ngân hàng Nhà nớc { } Ngân hàng thơng mại CP { } Bộ tài { } Chi nhánh NH nớc { } Công ty mẹ { } Bên bảo lÃnh khác (nêu rõ) {} Không { } Hàng hoá { } Loại khoản rút vốn theo kế hoạch (i) Nếu rút vốn đặn cần điền kỳ rút vốn (ii) Nếu rút vốn không đặn rút lần, cần nhập riêng giao dịch rút vốn khoản vay Kỳrút vốn (2)/ngày rút vốn số tiền Kỳ rút vốn(2)/ngày rút vốn số tiền (2) Đề nghÞ xem kú rót vèn ë Phơ lơc II 15 (Mu n s 1) Thanh toán gốc a kế hoạch toán gốc theo định kỳ Ngày bắt đầu toán Ngày kết thúc toán Kỳ toán ( Điền theo Phụ lục II - Phần Kỳ toán) Số tiền toán ( Ghi rõ đồng tiền) B kế hoạch toán gốc không theo định kỳ Ngày toán Số tiền toán( Ghi rõ đồng tiền) Ngày toán LÃi suất: a LÃi suất cách tính Số loại lÃi suất thứ tự áp dụng (3) Số tiền toán ( Ghi rõ đồng tiền) Tû lÖ % loại lÃi suất thả áp dụng lÃi lề (áp dụng cho lÃi suất thả nổi) { } cố định { }thả số ngày năm { } 360 ngµy { } 365 ngµy { } 360 ngày { } 365 ngày { } cố định { }thả B kế hoạch toán lÃi theo định kỳ Số thứ tự (3) Ngày số ngày tháng ngày bắt đầu tính lÃi { } 30 ngày { } Số ngày thực tế tháng { } 30 ngày { } Số ngày thực tế tháng ( tháng, tháng, tháng, năm lần) Ngày kết thúc bắt đầu toán toán Kỳ toán ( Điền Số tiền theo Phụ lục II- Phần toán ( Ghi rõ đồng tiền) Kỳ toán) c kế hoạch toán lÃi không theo định kỳ Số thứ tự (3) Ngày toán Số tiền toán( Ghi rõ đồng tiền ) (3) Liệt kê theo sè thø tù nÕu cã nhiỊu møc l·i st ¸p dụng cho thời kỳ khác Các loại phí: a phí toán theo định kỳ - cách tính: Tên phí Loại phí { } Cố định { } Thả Tỷ lệ % loại lÃi suất thả nỉi ¸p dơng L·i lỊ (¸p dơng víi l·i st thả nổi) Số ngày năm Số ngày tháng { } 360 ngµy { } 365 ngµy { } 30 ngày { } Số ngày thực tế tháng Ngày bắt đầu tính phí Ngày kết thúc tính phí Phơng pháp tính phí (2) 16 (Mu n s 1) { } Cố định { } Thả { } 360 ngµy { } 365 ngµy { } 30 ngµy { } Số ngày thực tế tháng …… …… Ghi chó: (2) §iỊn theo Phơ lục II, Phần "Phơng pháp tính phí" b phí toán theo định kỳ - ngày toán Tên phí Ngày bắt đầu toán Ngày to¸n cuèi cïng Kú toán (Điền Số hiệu theo Phụ lục II, Phần "Kỳ toán") Số tiền toán (5) (Ghi râ ®ång tiỊn) Ghi chó: (5) Điền số tiền toán kỳ phí không tính phần trăm mà quy định cụ thể số tiền phải toán Phí Thanh toán lần Tên loại phí Ngày toán Số tiền toán (ghi rõ đồng tiền) lÃi phạt (Nếu có) Số Loại lÃi suất áp dụng (3) Tỷ lệ % loại lÃi suất thả áp dụng LÃi lề (áp dụng với lÃi suất thả nổi) Số ngày ân hạn cha tính lÃi phạt {}Cố định {}Thả {}Cố định {}Thả (3) Liệt kê theo sè thø tù nÕu cã nhiÒu møc l·i suÊt ¸p dông cho c¸c thêi kú kh¸c 17 (Mẫu n s 1) Tình hình rút vốn, trả nợ chi tiết (Trờng hợp khoản vay có nhiều khoản vay thành phần (tranche) điền chi tiết theo khoản vay thành phần) Ngày thực rút vốn gốc trả nợ lÃi Đồng tiền giao dịch Phí Tổng cộng Cam kết: - Ngời ký tên dới cam kết chịu trách nhiệm xác thông tin ghi đơn tài liệu kèm theo - ( Tên Doanh nghiệp vay ) cam kết tuân thủ luật pháp Việt nam, quy định Quy chế Quản lý vay, trả nợ nớc ngoài, văn pháp quy có liên quan nội dung công văn xác nhận đăng ký vay, trả nợ nớc Ngân hàng Nhà nớc xác nhận cho Doanh nghiệp tổng giám đốc (giám đốc) (Ký tên, đóng dấu) §Ýnh kÌm: - Bản có cơng chứng Quyết định thành lập, Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh; Giấy phép đầu tư; giấy phép hoạt động, văn liên quan khác quan có thẩm quyền cấp; -Bản có cơng chứng văn cấp có thẩm quyền phê duyệt Dự án đầu tư Phương án sản xuất kinh doanh (trừ Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi); - Bản có cơng chứng Quyết định quan có thẩm quyền việc cho phép Doanh nghiệp phát hành trái phiếu nước (trong trường hợp Doanh nghiệp phát hành trái phiếu nước ngoài); - Bản dịch tiếng Việt Nam Hợp đồng vay nước ký (có xác nhận Thủ trưởng Doanh nghiệp) 18 (Mẫu đơn số 1) phô lôc I.A chi tiÕt bên vay Tên bên vay: Địa chỉ: Điện thoại: Fax: Họ tên Tổng giám đốc (giám đốc): Quyết định (hoặc giấy phép) thành lập doanh nghiệp số ngày Cơ quan định (hoặc giấy phép) thành lập: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số ngày Cơ quan phát hành Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: Phạm vi hoạt động doanh nghiệp theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: Loại hình doanh nghiệp ( điền theo Phụ lục II- Phần Loại hình doanh nghiệp) 10 (Các) tài khoản ngoại tệ số (tên ngân hàng) 11 Tình hình vay, trả nợ (tại thời điểm đăng ký vay nớc ngoài): -Vay ngắn hạn nớc ngoài: + Số tiền: + D nợ: (trong quán hạn: ) - Vay trung, dài hạn nớc: + Số tiền: + Trong hạn: - Vay trung, dài hạn nớc ngoài: + Số tiền: + Trong hạn: 12 Tình hình vay, trả nợ Doanh nghiệp có vốn đầu t nớc thời điểm đăng ký vay nớc ngoài: - Trờng hợp cha sử Vay ngắn hạn Số tiền: Trong hạn: dụng hết vốn nớc đầu t công trình dự án Vay ngắn hạn nớc Số tiền: Trong hạn: cha vào hoạt động: - Trong trờng hợp Vay ngắn hạn Số tiền: Trong hạn: đà góp đủ vốn nớc pháp định đà sử dụng hết Vay ngắn hạn nớc Số tiền: Trong hạn: vốn đầu t: 13 Vay trung, dài hạn nớc Số tiền: Trong hạn: Vay trung, dài hạn nớc Số tiền: Trong hạn: Tổng vốn đầu t doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài: Trong + Vốn pháp định theo giấy phép đầu t: + Vốn pháp định đà đóng góp tính đến thời điểm đăng ký: 19 (Mu n s 1) phụ lục i.b chi tiết bên tham gia khác tên bên cho vay: địa chỉ: quốc gia: tên viết tắt: loại hình bên cho vay điện thoại: E-MAIL: FAX: TELEX: tên bên cho vay khác (nếu có) địa chỉ: Quốc gia: tên viết tắt: loại hình : điện thoại: E-MAIL: FAX: TELEX: tên bên tham gia: địa chỉ: quốc gia tên viết tắt: quan hệ với Bên vay: loại hình bên tham gia: điện thoại: E-MAIL: FAX: TELEX: tên bên tham gia: địa chỉ: quốc gia tên viết tắt: quan hệ với Bên vay: loại hình bên tham gia: điện thoại: E-MAIL: FAX: TELEX: 20 (Mu n s 1) tên bên tham gia: địa chỉ: quốc gia tên viết tắt: quan hệ với Bên vay: loại hình bên tham gia: FAX: TELEX: điện thoại: E-MAIL: phụ lục II giải thích Số Kỳ toán (gốc, lÃi, phí) Số Quan hệ Hàng tháng 80 Bên thu xếp ( Arranger) Hàng quý 70 Bên bảo đảm cung ứng tiền vay (Underwriter) Bán niên 90 Hàng năm 51 Bên thụ hởng dự án sử dụng tiền vay Đại lý tài Bên vay (Debtor Financial Agent) Không đặn 40 23 Phơng pháp tính phí 10 Thanh toán đặn % số tiền vay cha rút 20 Thanh toán đặn % số tiền khoản vay Thanh toán đặn % d nợ Thanh toán đặn với số tiền cố định Thanh toán với thời điểm toán lÃi tỉ lệ % số tiền lÃi toán Thanh toán với thời điểm toán gốc tỉ lệ % số tiền gốc toán Thanh toán đặn % tổng số tiền vay đà rút Thanh toán đặn % khoản tiền vay ®· 30 50 70 80 93 95 60 26 81 Bên bảo hiểm cho Bên cho vay ( Creditor Insurer) Bên quản lý khoản cho vay (Lead Manager) Bên nhận uỷ thác (Trustee) Bên quản lý khoản cho vay ( Manager) Bên khác ( Ghi rõ, có) Loại hình tổ chức bên cho vay 345 Công ty bảo hiểm xuất 340 Nhà xuất 310 Cá nhân 100 Tổ chức quốc tế 21 (Mu đơn số 1) rót 321 Ngµnh kinh tÕ 260 11 Nông nghiệp lâm nghiệp 320 13 Ng nghiệp Nghề mỏ khai thác đá Chế biến Điện, khí nớc 300 253 61 Xây dựng Thơng mại bán buôn, bán lẻ; sửa chữa ô tô, hàng hoá cá nhân (95130) 63 Khách sạn, nhà hàng Viễn thông, vận tải kho bÃi Trung gian tài 8324 Khoa học công nghệ 83 Bất động sản; hoạt động cho thuê thơng mại 91 Quản lý hành nhà nớc quốc phòng; an sinh xà hội 931 Giáo dục đào tạo 9104 Y tế xà hội 94 Các hoạt động thể thao, văn hoá, giải trí 97 Các hoạt động đảng hoạt động tổ chức thành viên 266 352 240 350 Ngân hàng cổ phần Doanh nghiệp liên doanh phi tài Ngân hàng nhận tiền trả nợ (Deposit Bank) Doanh nghiệp t nhân phi tµi chÝnh Tỉ chøc x· héi phi tµi chÝnh Doanh nghiƯp Nhµ níc phi tµi chÝnh Doanh nghiƯp phi tµi 100% vốn nớc Ngân hàng phát triển thøc C«ng ty cã quan hƯ ( Corporate Affilited) 330 390 252 250 Tổ chức tài khác Tổ chức t nhân khác Tổng Công ty tài Nhà nớc Tổng Công ty Nhà nớc 262 Ngân hàng thơng mại Nhà nớc 391 Loại khác Loại hình doanh nghiệp Doanh nghiƯp tµi chÝnh Nhµ níc Doanh nghiƯp tµi cổ phần Doanh nghiệp tài liên doanh Doanh nghiƯp tµi chÝnh 100% vèn níc ngoµi Doanh nghiƯp phi tµi chÝnh Nhµ níc Doanh nghiƯp phi tµi cổ phần Doanh nghiệp phi tài liên doanh Doanh nghiệp phi tài 100 vốn nớc Loại hình khác (không thuộc loại hình trên) Ghi chú: Đề nghị liên hệ với NHNNVN (Vụ Quản lý Ngoại hối) NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố nơi DN đặt trụ sở để giải thích biết thêm thơng tin liên quan đến mẫu 22 (Mẫu đơn số 2) Tên Doanh nghiệp CỘNG HOÀ Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ ., ngày tháng năm ~~~~~~~~~~~~~ Số (V/v thay đổi nội dung vay nước ngoài) ĐƠN ĐĂNG KÝ THAY ĐỔI Kính gửi : NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ……… - Căn vào Quy chế Quản lý vay, trả nợ nước ban hành kèm theo Nghị định số 90/1998/NĐ-CP ngày 07/11/1998 Chính phủ văn hướng dẫn thực Nghị định; - Căn vào Hợp Đồng Vay Vốn ký với Bên ( bên) cho vay nước ngày / / ; - Căn vào Thoả thuận thay đổi khoản vay nước ký với Bên (các Bên) cho vay nước ngày …/…/….; - Căn vào Văn Bản Xác Nhận Đăng Ký trả nợ nước Ngân hàng Nhà nước Việt nam số …… ngày / / ; Doanh nghiệp có tên sau đăng ký với Ngân hàng Nhà nước Việt nam việc thay đổi số nội dung vay nước sau: I/ BÊN VAY: Tên Doanh nghiệp vay : Mã số Khoản vay đăng ký vay Ngân hàng Nhà nước : (Là mã số Ngân hàng Nhà nước quy định theo chương trình quản lý Nợ DMFAS Mã số NHNN thông báo văn xác nhận đăng ký khoản vay nước DN) II/ NỘI DUNG SỬA ĐỔI: ( Yêu cầu ghi chi tiết sửa đổi theo tiểu mục sau) Thay đổi Bên cho vay: - Bên cho vay tại: - Bên cho vay mới: - Lý thay đổi: Thay đổi kim ngạch: - Kim ngạch tại: - Kim ngạch Mới: - Lý sửa đổi: Thay đổi lãi suất, lãi phạt, phí : - Lãi suất, lãi phạt, phí tại: - Lãi suất, lãi phạt, phí mới: - Lý sửa đổi: Thay đổi kế hoạch trả nợ: - Kế hoạch trả nợ tại: 23 (Mẫu đơn số 2) - Kế hoạch trả nợ mới: - Lý sửa đổi: Thay đổi Bên bảo lãnh: - Bên bảo lãnh tại: - Bên bảo lãnh mới: - Lý thay đổi: Những thay đổi khác: - Nội dung thay đổi: - Lý thay đổi: III KIẾN NGHỊ: ( Tên Doanh nghiệp vay ) đề nghị Ngân hàng Nhà nước… xác nhận ( Tên Doanh nghiệp vay ) đăng ký thay đổi nội dung khoản vay nước Ngân hàng Nhà nước … IV.CAM KẾT - Người ký tên cam kết chịu trách nhiệm xác thông tin ghi đơn tài liệu kèm theo - ( Tên Doanh nghiệp vay ) cam kết tuân thủ luật pháp Việt nam, quy định taị Quy chế Quản lý vay, trả nợ nước ngoài, văn pháp quy có liên quan quy định công văn xác nhận đăng ký trả nợ nước Ngân hàng Nhà nước xác nhận cho Doanh nghiệp TỔNG GIÁM ĐỐC ( GIÁM ĐỐC) ( Ký tên, đóng dấu) Tài liệu đính kèm: - Thoả thuận thay đổi (kèm dịch tiếng Việt nam có xác nhận Thủ trưởng đơn vị) Văn chấp thuận Bên Bảo lãnh cho khoản vay nước Doanh nghiệp thay đổi ( trường hợp Doanh nghiệp bảo lãnh) Ghi chú: Đề nghị liên hệ với NHNNVN (Vụ Quản lý Ngoại hối) NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố nơi DN đặt trụ sở để giải thích biết thêm thơng tin liên quan đến mẫu 24 (Mẫu đơn số 2) Tên Đơn vị báo cáo (Ghi rõ Tên đơn vị báo cáo, số điện thoại, fax) BÁO CÁO TÌNH HÌNH VAY, TRẢ NỢ NƯỚC NGỒI NGẮN HẠN Q Kính gửi: - CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TỈNH, THÀNH PHỐ… Đơn vị tính: USD SỐ DƯ ĐẦU KỲ Tổng số SỐ PHÁT SINH TRONG KỲ Trong Số rút vốn Số trả nợ Số quá hạn kỳ kỳ hạn trả LẬP BIỂU KIỂM SOÁT kỳ SỐ D Số hạn phát sinh tăng kỳ Tổng số …., ngày th THỦ TRƯỞN (Ký tên, đ Ghi chú: _Mẫu biểu áp dụng trường hợp Doanh nghiệp thực khoản vay ngắn hạn không rút vốn v (Các trường hợp qui định điểm 31(a), 31(b), 31(c) Mục V, Chương III Thông tư số 09/2004/TT-NHNN ngày nợ nước Doanh nghiệp _ Định kỳ hàng quý, chậm vào ngày tháng đầu quý tiếp theo, Doanh nghiệp lập báo cáo theo mẫu biểu trực thuộc trung ương nơi DN đặt trụ sở _Mọi thắc mắc yêu cầu hướng dẫn đề nghị liên hệ NHNNVN (Vụ Quản lý Ngoại hối) NHNN chi nhánh tỉ Hướng dẫn lập báo cáo: (1) Số dư đầu kỳ: Tổng dư nợ thời điểm đầu kỳ báo cáo (2) Quá hạn: Tổng số nợ hạn đầu kỳ báo cáo (3) Số rút vốn kỳ báo cáo (4) Số trả nợ kỳ báo cáo (5) Số hạn trả kỳ báo cáo (6) Số hạn tăng thêm kỳ báo cáo (7) Số dư cuối kỳ: Tổng dư nợ thời điểm cuối kỳ báo cáo (8) Quá hạn: Tổng số nợ hạn thời điểm cuối kỳ báo cáo (9) Kế hoạch trả nợ kỳ sau 25 (Mẫu đơn số 2) Mối liên hệ cột báo cáo: Cột (7) = Cột (1) + Cột (3) - Cột (4) Cột (8) = Cột (2) + Cột (6) - Cột (5) 26 (Mẫu đơn số 2) Tên Đơn vị báo cáo (Ghi rõ Tên Đơn vị báo cáo, số điện thoại, số fax) BÁO CÁO TÌNH HÌNH VAY, TRẢ NỢ NƯỚC NGO Kính gửi: - CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NH Mà SỐ KHOẢN VAY Kim ngạch ký vay LẬP BIỂU Ngày phát sinh giao dịch SỐ DƯ ĐẦU KỲ Trong Tổng số Gốc hạn Lãi Số rút vốn kỳ SỐ PHÁT SINH TRON Số trả nợ Gốc Lãi Phí 10 KIỂM SOÁT Ghi chú: _ Định kỳ hàng quý, chậm vào ngày tháng đầu quý tiếp theo, Doanh nghiệp lập báo cáo theo mẫu biểu nơi DN đặt trụ sở _Mọi thắc mắc yêu cầu hướng dẫn đề nghị liên hệ NHNNVN (Vụ Quản lý Ngoại hối) NHNN chi nhánh tỉ Hướng dẫn lập báo cáo: (1) Mã số khoản vay: Bao gồm chữ số NHNN qui định văn xác nhận đăng ký khoản vay nước c (2)Kim ngạch ký vay: Là trị giá khoản vay theo Hợp đồng vay nước ký với Bên cho vay (3)Ngày phát sinh giao dịch: Là ngày diễn việc rút vốn trả nợ (gốc, lãi, phí) khoản vay (4) Số dư đầu kỳ: Tổng dư nợ thời điểm đầu kỳ báo cáo (5),(6) Quá hạn: Tổng số nợ hạn thời điểm đầu kỳ báo cáo, chia hạn gốc (cột 5) hạn lãi (cột 6) 27 (Mẫu đơn số 2) (7) Số rút vốn kỳ báo cáo (8) Số trả nợ gốc kỳ báo cáo (9) Số trả nợ lãi kỳ báo cáo (10) Số trả phí kỳ báo cáo (11) Nợ hạn gốc tăng thêm kỳ báo cáo (12) Nợ hạn lãi tăng thêm kỳ báo cáo (13) Số dư cuối kỳ: Tổng dư nợ thời điểm cuối kỳ báo cáo (14),(15) Quá hạn: Tổng số nợ hạn thời điểm cuối kỳ báo cáo, chia hạn gốc (cột 14) hạn lãi (c (16) Kế hoạch rút vốn kỳ sau (17) Kế hoạch trả nợ gốc kỳ sau (18) Kế hoạch trả nợ lãi kỳ sau Mối liên hệ cột báo cáo: Cột (13) = Cột (4) + Cột (7) - Cột (8) Cột (14) = Cột (5) + Cột (11) Cột (15) = Cột (6) + Cột (12) Cột (11) = Số nợ gốc hạn phát sinh thêm kỳ - Số nợ gốc hạn trả kỳ Cột (12) = Số nợ lãi hạn phát sinh thêm kỳ - Số nợ lãi hạn trả kỳ 28