CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LODBÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁNCho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm2010

CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN C h o n ă m t i c h í n h k ế t t h ú c n g ày t h n g n ă m 2010 Tháng 03 năm 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 02 - 03 BÁO CÁO KIỂM TỐN VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 04 - 05 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT 06 - 07 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT 08 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT 09 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 10 - 33 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài hợp kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty năm 2010 đến ngày lập Báo cáo hợp gồm: Hội đồng quản trị Ông Vũ Cơng Bình Bà Cao Thị Vũ Hương Ơng Vũ Quốc Hùng Ông Nguyễn Đức Thanh Ông Lê Nhật Tân Chủ tịch Phó Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ban Giám đốc Ơng Vũ Cơng Bình Bà Cao Thị Vũ Hương Ông Nguyễn Quốc Sự Ông Phạm Ngọc Dũng Ông Lê Nhật Tân Ông Nguyễn Quốc Bình Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Miễn nhiệm từ ngày 17/05/2010 Bổ nhiệm từ ngày 10/02/2010 Bổ nhiệm từ ngày 09/03/2010 Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010, phản ánh cách trung thực hợp lý, tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 31/12/2010, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong việc lập Báo cáo tài hợp này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: - Tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam Quy định pháp lý có liên quan; - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; - Đưa phán đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; - Nêu rõ nguyên tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hợp hay không; - Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; - Lập Báo cáo tài hợp sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài hợp tuân thủ quy định hành Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài hợp Thay mặt đại diện Ban Giám đốc, Vũ Cơng Bình Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 16/03/2011 Số: /2011/BCTC-VAHP BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Kính gửi: Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài hợp gồm: Bảng cân đối kế toán hợp ngày 31/12/2010, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD (gọi tắt “Công ty”), lập ngày 16/03/2011, từ trang 06 đến trang 33 kèm theo Trách nhiệm Ban Giám đốc Kiểm toán viên Như trình bày Báo cáo Ban Giám đốc trang 02 trang 03, Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài hợp Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến Báo cáo tài hợp dựa kết kiểm toán Cơ sở ý kiến Chúng thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu công việc kiểm toán phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo tài hợp khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thông tin Báo cáo tài hợp nhất, đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế tốn áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Tổng Giám đốc cách trình bày tổng quát Báo cáo tài hợp Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Ý kiến Kiểm tốn viên Như trình bày thuyết minh 4.2, Báo cáo tài hợp hợp từ Báo cáo tài tổng hợp Cơng ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD (“Công ty mẹ”) Báo cáo tài Cơng ty Năm 2011, phát hành: - Báo cáo kiểm toán số /2011/BCTC-VAHP ngày 16/03/2011 để trình bày ý kiến Báo cáo tài riêng Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 Báo cáo kiểm toán đưa ý kiến ngoại trừ phần giá trị khoản mục Báo cáo tài tổng hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 Cơng ty mẹ Chúng xác định hợp lý số dư khoản mục tương ứng đưa đánh giá đầy đủ ảnh hưởng tiềm tàng vấn đề ngoại trừ Báo cáo kiểm toán nêu Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 Công ty; - Báo cáo kiểm tốn số /2011/BCTC-VAHP ngày 23/02/2011 để trình bày ý kiến Báo cáo tài riêng Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD (Trường Cao đẳng) cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 Báo cáo kiểm tốn đưa ý kiến chấp nhận tồn phần; - Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 Cơng ty TNHH Kỹ thuật công nghiệp Daietsu (Công ty Daietsu) sử dụng để hợp chưa kiểm toán Theo ý kiến chúng tơi, ngoại trừ ảnh hưởng (nếu có) đến Báo cáo tài hợp lý nêu trên, Báo cáo tài hợp kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài hợp Công ty ngày 31/12/2010, kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Tạ Văn Việt Vũ Thị Hương Giang Giám đốc Kiểm toán viên Số chứng KTV: Đ.0045/KTV Số chứng KTV: 0388/KTV Thay mặt đại diện CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VIỆT ANH - CHI NHÁNH HẢI PHỊNG Ngày 16 tháng 03 năm 2011 CƠNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 Mẫu số B01-DN/HN Đơn vị tính: VND TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150) I- Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II- Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi IV- Hàng tồn kho Hàng tồn kho V- Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B- TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 220+240+250+260) II- Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế IV- Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác V- Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Mã Thuyế số t minh 100 31/12/2010 01/01/2010 272.036.559.710 210.343.892.911 113.766.475.614 20.356.538.941 93.409.936.673 52.802.911.274 52.802.911.274 79.405.966.503 13.153.760.548 66.252.205.955 74.006.415.600 74.006.415.600 158 88.033.644.346 26.460.704.881 66.526.361.711 8.646.692.683 (13.600.114.929) 1.955.444.265 1.955.444.265 15.478.084.211 616.196.916 1.949.134.264 2.095.881 12.910.657.150 41.185.182.072 27.085.784.292 20.273.474.414 5.915.711.347 (12.089.787.981) 1.860.567.969 1.860.567.969 13.885.760.767 782.245.234 4.576.741.853 8.526.773.680 200 140.137.369.871 111.527.017.604 220 221 222 223 227 228 228 230 240 46.476.249.100 21.475.592.747 32.481.715.636 (11.006.122.889) 85.375.748 90.368.800 (4.993.052) 24.915.280.605 22.751.103.529 16.688.975.698 25.544.350.041 (8.855.374.343) 87.875.744 90.368.800 (2.493.056) 5.974.252.087 71.692.764.547 78.735.207.155 (7.042.442.608) 15.000.000.000 15.000.000.000 6.968.356.224 876.065.231 3.336.318.950 2.755.972.043 73.460.924.049 79.555.156.905 (6.094.232.856) 11.394.200.000 11.394.200.000 3.920.790.026 888.304.590 1.171.808.237 1.860.677.199 412.173.929.581 321.870.910.515 110 111 112 120 121 130 131 132 135 139 140 141 150 151 152 241 242 250 258 260 261 262 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 10 11 12 13 14 15 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (TIẾP) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 Mẫu số B01-DN/HN Đơn vị tính: VND Mã Thuyế số t minh NGUỒN VỐN AI1 NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310+330) Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi II- Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm Doanh thu chưa thực B- VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) I- Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối C- LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400+500) 300 310 311 312 313 314 315 316 319 323 330 333 334 336 338 400 410 411 416 417 418 419 420 500 16 17 18 19 21 20 21 21 21 21 21 21 22 440 31/12/2010 01/01/2010 335.411.810.236 202.343.726.805 32.219.334.000 5.933.192.472 52.966.636 7.239.938.251 3.943.401.384 3.123.554.053 273.090.240.480 180.021.946.658 19.050.000.000 15.362.473.767 43.345.019 2.365.668.129 3.805.014.963 4.092.080.390 148.370.530.431 1.460.809.578 133.068.083.431 25.968.163.201 50.002.800.000 116.442.391 56.980.677.839 75.782.312.199 75.782.312.199 31.490.700.000 2.291.113 8.912.632.079 3.149.120.000 856.068.518 31.371.500.489 979.807.146 135.261.255.417 42.108.973 93.068.293.822 26.781.310.413 2.800.000 143.678.351 66.140.505.058 47.818.130.661 47.818.130.661 15.745.600.000 324.500.000 3.505.828.985 3.149.120.000 856.068.518 24.237.013.158 962.539.374 412.173.929.581 321.870.910.515 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT Mẫu số B01-DN/HN Thuyết CHỈ TIÊU 31/12/2010 01/01/2010 minh Ngoại tệ loại Đô la Mỹ (USD) 314.004,92 226.484,89 Yên Nhật (JPY) 8.661.331,00 9.439.150,00 Hà Nội, ngày 16 tháng 03 năm 2011 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Hồng Thị Thành Nguyễn Thị Huyền Vũ Cơng Bình CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 Mẫu số B02-DN/HN Đơn vị tính: VND Mã Thuyế số t minh CHỈ TIÊU Năm 2010 Năm 2009 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 23 65.127.323.456 60.296.282.090 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 02 24 199.863.390 191.177.228 10 25 64.927.460.066 60.105.104.862 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 11 26 29.562.593.021 31.911.684.562 20 35.364.867.045 28.193.420.300 Doanh thu hoạt động tài 21 27 20.570.182.843 28.605.801.702 Chi phí tài 22 28 4.518.481.285 8.158.832.469 Chi phí bán hàng 24 388.010.318 379.859.049 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 22.502.699.611 23.615.349.634 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 28.525.858.674 24.645.180.850 11 Thu nhập khác 31 29 4.067.648.200 1.104.634.920 12 Chi phí khác 32 30 431.786.554 224.195.066 13 Lợi nhuận khác 40 3.635.861.646 880.439.854 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 32.161.720.320 25.525.620.704 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 31 7.850.618.152 2.756.065.574 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập 17 doanh nghiệp 52 32 (2.164.510.713) (1.171.808.237) 26.475.612.881 23.941.363.367 17.267.772 124.839.484 26.458.345.109 23.816.523.883 14.539 15.126 17.1 17.2 60 Lợi ích cổ đông thiểu số Lợi nhuận sau thuế cổ đông Công ty mẹ 61 22 62 18 Lãi cổ phiếu 70 33 Người lập biểu Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 16 tháng 03 năm 2011 Tổng Giám đốc Hoàng Thị Thành Nguyễn Thị Huyền Vũ Cơng Bình Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài hợp 10 CƠNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) 4.19 Ghi nhận chi phí tài Chi phí tài bao gồm lãi tiền vay chênh lệch tỷ giá Cụ thể: + Lãi tiền vay ghi nhận theo thực tế phát sinh sở số tiền vay lãi suất vay tế + Chênh lệch tỷ giá phản ảnh khoản chi phí từ chênh lệch tỷ giá hối đối thực tế phát sinh kỳ nghiệp vụ phát sinh có gốc ngoại tệ 4.20 Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hỗn lại Chi phí thuế thu nhập hành phản ánh số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp phát sinh năm Thu nhập thuế thu nhập hoãn lại phản ánh số chênh lệch tài sản thuế thu nhập hoãn lại phát sinh năm lớn tài sản thuế thu nhập hỗn lại hồn nhập năm Thu nhập tính thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập tính thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí chịu thuế khấu trừ năm khác ngồi khơng bao gồm tiêu khơng chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Thuế suất thuế GTGT hoạt động xuất lao động 0% Thuế suất thuế GTGT hoạt động khác 10% Hoạt động đào tạo không chịu thuế giá trị gia tăng Công ty mẹ miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 02 năm kể từ ngày có thu nhập chịu thuế (bắt đầu từ ngày 01/01/2006) giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 03 năm Năm 2010 năm cuối Công ty mẹ giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Trường Cao đẳng hưởng ưu đãi thuế TNDN theo hướng dẫn điều Nghị định số 69/2008/NĐ-CP ngày 30/05/2008 Chính phủ sách khuyến khích xã hội hóa hoạt động lĩnh vực giáo dục, dạy nghề, y tế, văn hóa, thể thao, mơi trường Theo đó, Trường sở thực xã hội hóa có thu nhập từ hoạt động xã hội hóa áp dụng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 10% suốt thời gian hoạt động Trường miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm, kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp năm Năm 2010 năm thứ hai Trường áp dụng ưu đãi miễn thuế TNDN Công ty Daietsu: Hoạt động đào tạo miễn thuế TNDN Hoạt động khác chịu thuế suất thuế TNDN 25% Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 21 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU SỐ B09 - DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Tiền mặt Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Văn phịng Cơng ty Trung tâm Du lịch, Thương mại Hợp tác Quốc tế Chi nhánh phía Đơng Chi nhánh phía Nam Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD Công ty TNHH kỹ thuật công nghệ DAIETSU Tiền gửi ngân hàng Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Văn phịng Cơng ty Trung tâm Du lịch, Thương mại Hợp tác Quốc tế Chi nhánh phía Đơng Chi nhánh phía Nam Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Cơng nghệ LOD Công ty TNHH kỹ thuật công nghệ DAIETSU Các khoản tương đương tiền Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Văn phịng Cơng ty Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD Cộng 31/12/2010 VND 01/01/2010 VND 4.918.508.410 3.970.418.398 3.073.808.169 371.057.552 488.854.677 36.698.000 41.993.206 906.096.806 15.438.030.531 14.170.911.297 12.990.991.520 278.122.514 650.403.210 251.394.053 33.543.220 1.233.576.014 93.409.936.673 92.171.936.673 92.171.936.673 1.238.000.000 2.525.022.963 1.795.027.378 1.545.601.148 198.293.982 31.065.248 20.067.000 392.337.665 337.657.920 10.628.697.266 9.711.946.910 9.339.615.603 8.691.781 3.177.917 360.461.609 124.157.475 792.592.881 66.252.205.955 63.878.205.955 63.878.205.955 2.374.000.000 113.766.475.614 79.405.926.184 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN 31/12/2010 VND 01/01/2010 VND Cơng ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Văn phịng Cơng ty Chi nhánh phía Đơng Chi nhánh phía Nam Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD Công ty TNHH kỹ thuật công nghệ DAIETSU 51.100.000.000 50.500.000.000 300.000.000 300.000.000 40.000.000 1.662.911.274 72.406.415.600 71.906.415.600 500.000.000 1.600.000.000 Cộng 52.802.911.274 74.006.415.600 22 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU SỐ B09 - DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC 31/12/2010 VND 01/01/2010 VND Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Văn phịng Cơng ty Chi nhánh phía Nam Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD Công ty TNHH kỹ thuật công nghệ DAIETSU 8.492.663.512 8.051.085.477 441.578.035 146.751.171 7.278.000 5.884.902.961 5.555.354.390 329.548.571 30.808.386 - Cộng 8.646.692.683 5.915.711.347 31/12/2010 VND 01/01/2010 VND Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Hàng hố Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Cơng nghệ LOD Ngun liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Công ty TNHH MTV xây dựng cơng trình L.C.L Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 1.662.808.271 14.265.000 1.622.270.519 26.272.752 292.635.994 141.129.909 81.302.675 70.203.410 - 225.247.450 164.557.198 34.417.500 26.272.752 13.050.000 13.050.000 1.622.270.519 1.622.270.519 Cộng 1.955.444.265 1.860.567.969 HÀNG TỒN KHO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Khoản mục NGUN GIÁ Số dư 01/01/2010 Số dư 31/12/2010 Quyền sử dụng đất 65.368.800 65.368.800 25.000.000 25.000.000 90.368.800 90.368.800 - 2.493.056 2.499.996 4.993.052 2.493.056 2.499.996 4.993.052 65.368.800 65.368.800 22.506.944 20.006.948 87.875.744 85.375.748 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ Số dư 01/01/2010 Khấu hao năm Số dư 31/12/2010 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư 01/01/2010 Số dư 31/12/2010 Đơn vị tính: VND Phần mềm kế tốn Tổng cộng 23 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU SỐ B09 - DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) 10 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính: VND Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc Phương tiện thiết bị vận tải NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01/2010 Mua năm Đầu tư XDCB hoàn thành Thanh lý, nhượng bán Giảm khác 14.731.116.014 2.053.273.427 7.272.783.919 125.490.794 5.000.000 5.185.565.400 1.918.744.125 - 423.098.360 5.500.000 12.035.25 0.959 Số dư 31/12/2010 16.775.350.933 2.052.773.427 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ Số dư 01/01/2010 2.991.186.026 329.992.189 4.585.886.237 Khấu hao năm 1.474.285.464 433.403.714 463.880.423 Thanh lý, nhượng bán - 385.098.360 Giảm khác 947.222 164.808.625 Số dư 31/12/2010 4.465.471.490 762.448.681 4.499.859.675 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư 01/01/2010 11.739.929.988 1.723.281.238 2.686.897.682 Số dư 31/12/2010 12.309.879.443 1.290.324.746 7.535.391.284 Dụng cụ quản lý Tổng cộng 1.487.176.681 25.544.350.041 147.863.636 5.463.919.830 - 1.918.744.125 16.700.000 439.798.360 5.500.000 1.618.340.317 32.481.715.636 948.309.891 346.728.152 16.695.000 1.278.343.043 8.855.374.343 2.718.297.753 401.793.360 165.755.847 11.006.122.889 538.866.790 16.688.975.698 339.997.274 21.475.592.747 Nguyên giá TSCĐ khấu hao hết sử dụng 31/12/2010 2.737.083.807 VND 11 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Năm 2010 VND Năm 2009 VND Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Tại ngày 01 tháng 01 Tăng Kết chuyển sang tài sản cố định Kết chuyển giảm khác 5.974.252.087 23.906.268.437 1.918.744.125 3.046.495.794 8.198.956.232 70.834.949.191 73.059.653.336 - Tại ngày 31 tháng 12 (*) 24.915.280.605 5.974.252.087 (*) Bao gồm: 31/12/2010 VND 01/01/2010 VND Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD Xưởng đào tạo thí điểm nghề hàn cơng nghệ cao 24.915.280.605 - 4.112.469.168 1.861.782.919 Cộng 24.915.280.605 5.974.252.087 24 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU SỐ B09 - DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) 12 BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ Khoản mục NGUYÊN GIÁ Nhà Quyền sử dụng đất Đơn vị tính: VND Tăng Giảm năm Số cuối năm năm Số đầu năm 79.555.156.905 59.419.051.909 20.136.104.996 - 819.949.750 78.735.207.155 819.949.750 58.599.102.159 - 20.136.104.996 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ 6.094.232.856 Nhà 6.094.232.856 Quyền sử dụng đất - 948.209.752 948.209.752 - - 8.647.757.491 - 8.647.757.491 - 73.460.924.04 53.324.819.053 20.136.104.996 - - 70.087.449.664 - 49.951.344.668 - 20.136.104.996 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Nhà Quyền sử dụng đất 13 ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN KHÁC 31/12/2010 VND 01/01/2010 VND Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Tiền gửi có kỳ hạn Ngân hàng Đầu tư dài hạn khác Công ty TNHH Vạn Lạc Phát Công ty cổ phần Đầu tư thương mại Thu Hà 15.000.000.000 15.000.000.000 6.394.200.000 5.000.000.000 5.000.000.000 - Cộng 15.000.000.000 11.394.200.000 31/12/2010 VND 01/01/2010 VND Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Văn phịng Cơng ty Trung tâm Du lịch, Thương mại Hợp tác Quốc tế Chi nhánh phía Đơng Chi nhánh phía Nam Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD 548.839.729 467.017.145 51.822.584 30.000.000 327.225.502 888.304.590 745.368.511 107.936.079 35.000.000 - Cộng 876.065.231 888.304.590 14 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 25 CƠNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU SỐ B09 - DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) 15 TÀI SẢN THUẾ THU NHẬP HỖN LẠI Cơng ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Tài sản thuế thu nhập hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ (doanh thu nhận trước xuất hóa đơn tài chính) Cộng 31/12/2010 VND 01/01/2010 VND 3.336.318.950 1.171.808.237 3.336.318.950 1.171.808.237 31/12/2010 VND 01/01/2010 VND 32.019.334.000 19.050.000.000 16 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Sông Cửu Long Chi nhánh Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Tam Trinh Công ty Liên doanh xây dựng VIC Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD Ngân hàng TMCP Kiên Long - Chi nhánh Hà Nội 3.019.334.000 15.050.000.000 29.000.000.000 200.000.000 200.000.000 4.000.000.000 - Cộng 32.219.334.000 19.050.000.000 31/12/2010 VND 01/01/2010 VND Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Văn phịng Cơng ty Trung tâm Du lịch, Thương mại Hợp tác Quốc tế Chi nhánh phía Đơng Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Cơng nghệ LOD Công ty TNHH kỹ thuật công nghệ DAIETSU Cơng ty TNHH MTV xây dựng cơng trình LCL 7.169.139.214 7.119.411.321 41.499.846 8.228.047 4.270.271 66.528.766 - 2.288.251.636 2.278.800.992 9.450.644 13.500.000 54.776.151 9.140.342 Cộng 7.239.938.251 2.365.668.129 17 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 26 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU SỐ B09 - DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) 18 CHI PHÍ PHẢI TRẢ 31/12/2010 VND 01/01/2010 VND Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Văn phịng Cơng ty Trung tâm Du lịch, Thương mại Hợp tác Quốc tế Chi nhánh phía Đơng Chi nhánh phía Nam Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD 2.926.054.053 2.901.729.886 24.324.167 197.500.000 3.942.253.817 3.815.091.006 10.000.000 90.184.894 26.977.917 149.826.573 Cộng 3.123.554.053 4.092.080.390 19 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC 31/12/2010 VND 01/01/2010 VND Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Văn phịng Cơng ty Trung tâm Du lịch, Thương mại Hợp tác Quốc tế Chi nhánh phía Đơng Chi nhánh phía Nam Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD Công ty TNHH kỹ thuật công nghệ DAIETSU Công ty TNHH MTV xây dựng cơng trình L.C.L 144.989.305.277 142.734.817.021 62.603.245 1.171.332.619 1.020.552.392 1.044.870.275 2.336.354.879 - 133.764.330.368 132.693.979.414 31.477.802 5.837.778 1.033.035.374 599.417.200 876.712.928 20.794.921 Cộng 148.370.530.431 135.261.255.417 31/12/2010 VND 01/01/2010 VND 50.000.000.000 - 50.000.000.000 2.800.000 2.800.000 2.800.000 2.800.000 50.002.800.000 2.800.000 20 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Vay dài hạn Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hưng Yên (*) Nợ dài hạn Trái phiếu phát hành Cộng 27 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU SỐ B09 - DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) (*):(*) Là khoản vay theo Hợp đồng tín dụng số 03/2009/HĐTDĐT-NHPT ngày 22/12/2009 Công ty cổ phần Phát triển nguồn nhân lực LOD Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hưng Yên Theo đó: Số tiền vay tối đa theo hợp : 186.000.000.000 VND đồng tín dụng Thời hạn vay tối đa : 96 tháng Thời gian ân hạn : 24 tháng, kể từ giải ngân khoản vay (tức từ ngày 25/06/2010 - 25/06/2012) Lãi suất nợ hạn : 6,9%/năm (tính số dư nợ hạn) Lãi suất hạn : Bằng 150% lãi suất nợ hạn (10,35%/năm, tính nợ gốc lãi chậm trả) Mục đích sử dụng tiền vay : Thực đầu tư dự án theo nội dung dự án đầu tư duyệt (đầu tư xây dựng công trình Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Cơng nghệ LOD) với tổng mức đầu tư 299.600.000.000 VND Thời gian trả nợ gốc tối đa : 72 tháng Thời điểm bắt đầu trả nợ gốc : Từ hết thời hạn ân hạn, mức trả nợ gốc theo lịch trả nợ gốc quy định hợp đồng Trả lãi : Bắt đầu trả kể từ phát sinh dư nợ, kỳ hạn trả lãi theo tháng Bên bảo đảm : Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Tài sản bảo đảm : Tài sản hình thành từ vốn vay, tổng giá trị tài sản bảo đảm 194.440.000.00 VND Số dư vay 31/12/2010 : 50.000.000.000 VND 21 VỐN CHỦ SỞ HỮU BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG CỦA VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn đầu tư chủ sở hữu 15.745.600.000 15.745.600.000 15.745.600.000 15.745.100.000 31.490.700.000 Số dư đầu năm trước Tăng năm trước Giảm năm trước Số dư cuối năm trước Số dư đầu năm Tăng năm Giảm năm Số dư cuối năm Đơn vị tính: VND Chênh lệch tỷ giá hối đoái (*) 324.500.000 324.500.000 324.500.000 6.594.997.745 6.917.206.632 2.291.113 (*) Số dư cuối năm chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản tiền có gốc ngoại tệ Chi nhánh phía Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) 28 MẪU SỐ B09 - DN/HN CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) GIAO DỊCH VỀ VỐN VỚI CHỦ SỞ HỮU VÀ PHÂN PHỐI CỔ TỨC, CHIA LỢI NHUẬN Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp đầu năm Tăng năm Giảm năm Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia Năm 2010 VND Năm 2009 VND 15.745.600.000 15.745.100.000 31.490.700.000 11.021.920.000 15.745.600.000 15.745.600.000 3.149.120.000 LỢI NHUẬN SAU THUẾ CHƯA PHÂN PHỐI Năm 2010 VND Lợi nhuận chưa phân phối 31/12 Công ty mẹ Lợi nhuận chưa phân phối 31/12 Công ty Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD Công ty TNHH Kỹ thuật Công nghiệp Daietsu Thay đổi lợi nhuận năm hợp Chênh lệch tỷ giá khoản vốn góp Giảm lợi ích cổ đông thiểu số 30.448.342.301 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cuối năm 31.371.500.489 1.080.465.334 361.236.749 719.228.585 22.500.000 22.500.000 179.807.146 CỔ PHIẾU Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (VND/cổ phiếu) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) Năm 2010 Cổ phiếu Năm 2009 Cổ phiếu 3.149.070 3.149.070 3.149.070 3.149.070 3.149.070 10.000 1.574.560 1.574.560 1.574.560 1.574.560 1.574.560 10.000 MẪU SỐ B09 - DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) 29 CƠNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 CÁC QUỸ Số dư đầu năm trước Tăng năm trước Giảm năm trước Số dư cuối năm trước Số dư đầu năm Tăng năm Giảm năm Số dư cuối năm Quỹ đầu tư phát triển 1.600.156.343 1.905.672.642 3.505.828.985 3.505.828.985 5.406.803.094 8.912.632.079 Đơn vị tính: VND Quỹ dự phịng Quỹ khác thuộc Quỹ khen tài vốn chủ sở hữu thưởng, phúc lợi 606.955.000 474.148.843 169.437.973 2.542.165.000 381.919.675 763.839.350 891.168.350 3.149.120.000 856.068.518 42.108.973 3.149.120.000 856.068.518 42.108.973 1.846.949.943 428.249.338 3.149.120.000 856.068.518 1.460.809.578 22 LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ Năm 2010 VND Năm 2009 VND Số đầu năm Tăng năm Lợi ích ngày mua Lợi nhuận năm Giảm năm 962.539.374 17.267.772 17.267.772 - 962.539.374 837.699.890 124.839.484 - Số cuối năm 979.807.146 962.539.374 Năm 2010 VND Năm 2009 VND Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Văn phịng Cơng ty Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD Trung tâm Du lịch, Thương mại Hợp tác Quốc tế Chi nhánh phía Đơng Chi nhánh phía Nam Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD Công ty TNHH kỹ thuật công nghệ DAIETSU 52.910.024.741 46.954.037.745 3.804.370.411 1.683.146.014 468.470.571 7.476.329.818 4.740.968.897 52.478.413.434 37.390.102.276 1.478.033.455 4.647.180.440 8.541.695.010 421.402.253 4.092.094.000 3.725.774.656 Cộng 65.127.323.456 60.296.282.090 23 DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ 24 CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Văn phòng Cơng ty Chi nhánh phía Nam Năm 2010 VND Năm 2009 VND 199.863.390 199.863.390 - 191.177.228 184.203.148 6.974.080 Cộng 199.863.390 191.177.228 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU SỐ B09 - DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) 25 DOANH THU THUẦN VỀ BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ 30 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Năm 2010 VND Năm 2009 VND Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Văn phịng Cơng ty Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD Trung tâm Du lịch, Thương mại Hợp tác Quốc tế Chi nhánh phía Đơng Chi nhánh phía Nam Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Cơng nghệ LOD Công ty TNHH kỹ thuật công nghệ DAIETSU 52.710.161.351 46.754.174.355 3.804.370.411 1.683.146.014 468.470.571 7.476.329.818 4.740.968.897 52.287.236.206 37.205.899.128 1.478.033.455 4.647.180.440 8.541.695.010 414.428.173 4.092.094.000 3.725.774.656 Cộng 64.927.460.066 60.105.104.862 Năm 2010 VND Năm 2009 VND Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Văn phịng Cơng ty Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD Trung tâm Du lịch, Thương mại Hợp tác Quốc tế Chi nhánh phía Đơng Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Cơng nghệ LOD Công ty TNHH kỹ thuật công nghệ DAIETSU 22.702.161.721 18.126.178.773 3.039.194.130 1.536.788.818 6.860.431.300 - 27.960.871.830 14.587.573.256 1.246.846.162 3.797.736.299 8.328.716.113 3.950.812.732 - Cộng 29.562.593.021 31.911.684.562 Năm 2010 VND Năm 2009 VND 19.822.402.230 19.157.555.932 3.839.343 608.492.895 52.514.060 219.281.359 528.499.254 27.699.164.881 26.422.845.051 30.413.908 7.081.771 1.091.224.966 147.599.185 214.723.954 691.912.867 20.570.182.84 28.605.801.702 26 GIÁ VỐN HÀNG BÁN 27 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Văn phịng Cơng ty Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD Trung tâm Du lịch, Thương mại Hợp tác Quốc tế Chi nhánh phía Đơng Chi nhánh phía Nam Trường cao đẳng nghề kỹ thuật cơng nghệ LOD Công ty TNHH kỹ thuật công nghệ DAIETSU Cộng 31 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU SỐ B09 - DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) 28 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Năm 2010 VND Năm 2009 VND Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Văn phịng Cơng ty Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD Trung tâm Du lịch, Thương mại Hợp tác Quốc tế Chi nhánh phía Đơng Chi nhánh phía Nam Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD Công ty TNHH kỹ thuật công nghệ DAIETSU 4.518.481.285 4.508.719.229 452.767 6.774.289 2.535.000 - 8.144.117.469 7.535.339.691 168.727 56.914.949 550.554.102 1.140.000 14.715.000 Cộng 4.518.481.285 8.158.832.469 29 THU NHẬP KHÁC Năm 2010 VND Năm 2009 VND Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Văn phòng Công ty Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD Trung tâm Du lịch, Thương mại Hợp tác Quốc tế Chi nhánh phía Nam Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD 4.025.448.200 3.969.400.143 2.500 56.045.557 42.200.000 1.104.634.920 1.021.716.341 16.500.000 60.417.013 6.001.566 - Cộng 4.067.648.200 1.104.634.920 Năm 2010 VND Năm 2009 VND Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD Văn phịng Cơng ty Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD Trung tâm Du lịch, Thương mại Hợp tác Quốc tế Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD 393.786.554 385.727.426 8.059.128 38.000.000 224.195.066 223.865.074 329.992 - Cộng 431.786.554 224.195.066 30 CHI PHÍ KHÁC 32 CƠNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU SỐ B09 - DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) 31 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Năm 2010 VND Năm 2009 VND Công ty cổ phần Phát triển Nguồn nhân lực LOD (*) Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD Công ty TNHH kỹ thuật công nghệ DAIETSU 7.841.583.240 9.034.912 2.702.176.554 53.889.020 Cộng 7.850.618.152 2.756.065.574 Năm 2010 VND Năm 2009 VND 31.931.888.852 55.122.989.657 55.122.989.657 24.731.529.132 65.282.056.746 64.965.467.058 47.611.612.803 41.777.713.861 316.589.688 59.131.568.116 59.131.568.116 5.833.898.942 37.837.950.823 30.882.017.762 26.605.790.772 12.837.474.934 25% 25% 3.325.723.847 3.860.252.220 3.209.368.733 - 1.158.075.666 1.306.490.660 - 7.841.583.240 2.702.176.554 (*) Chi tiết: Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (1) Các khoản điều chỉnh tăng thu nhập chịu thuế (2) Các khoản điều chỉnh tăng từ doanh thu nhận trước Các khoản điều chỉnh tăng lợi nhuận trước thuế khác Các khoản điều chỉnh giảm thu nhập chịu thuế (3) Chi phí ước tính phần doanh thu nhận trước Hồn nhập phần lợi nhuận tính thuế từ doanh thu nhận trước năm 2009 Tổng lợi nhuận tính thuế (4=1+2-3) Thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh hưởng ưu đãi thuế (4a) Thu nhập khác không hưởng ưu đãi thuế (4b) Thuế suất thuế TNDN (5) Thuế TNDN thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh hưởng ưu đãi thuế (6=4a*5*50%) Thuế TNDN thu nhập khác không hưởng ưu đãi thuế (7=4b*5) Thuế TNDN giảm 30% theo TT03/2009 (8) Điều chỉnh chi phí thuế TNDN năm trước vào chi phí thuế thu nhập hành năm (9) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành (10=6+7-8+9) 33 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU SỐ B09 - DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) 32 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HỖN LẠI Chi phí thuế thu nhập hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập tài sản thuế thu nhập hỗn lại Thu nhập thuế thu nhập hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ: - (Doanh thu nhận trước-Giá vốn ước tính) dự kiến hoàn nhập năm 2010: 2.293.331.984VND*25%*50% - (Doanh thu nhận trước-Giá vốn ước tính) dự kiến hồn nhập năm 2011: 1.825.965.383VND*25% - (Doanh thu nhận trước-Giá vốn ước tính) dự kiến hoàn nhập năm 2012: 1.714.601.575 VND*25% - (Doanh thu nhận trước-Giá vốn ước tính) dự kiến hoàn nhập năm 2011: 4.780.673.919 VND*25% - (Doanh thu nhận trước-Giá vốn ước tính) dự kiến hồn nhập năm 2012: 4.400.960.194 VND*25% - (Doanh thu nhận trước-Giá vốn ước tính) dự kiến hồn nhập năm 2013: 4.163.641.683 VND*25% Cộng Năm 2010 VND Năm 2009 VND 1.171.808.237 - (3.336.318.950) (1.171.808.237) - (286.666.497) - (456.491.346) - (428.650.394) (1.195.168.480) - (1.100.240.049) - (1.040.910.421) - 2.164.510.713 (1.171.808.237) Năm 2010 VND Năm 2009 VND 26.458.345.109 23.816.523.883 26.458.345.109 23.816.523.883 1.819.806 14.539 1.574.560 15.126 33 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông (1) Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ (2) Lãi cổ phiếu (3=1/2) 34 CƠNG NỢ TIỀM TÀNG Như trình bày thuyết minh 4.15, Cơng ty trích dự phịng trợ cấp việc làm theo quy định Thông tư số 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 Bộ Tài Tuy nhiên, theo quy định Bộ Luật Lao động Việt Nam, Công ty trả trợ cấp việc cho người lao động nửa tháng lương thực tế cho năm làm việc (tính đến ngày 31/12/2008) trường hợp người lao động khơng tiếp tục làm việc cho Cơng ty Vì vậy, việc trích dự phịng trợ cấp việc làm chưa đủ số dự phòng phải trả cho người lao động theo quy định Bộ Luật Lao động Việt Nam Theo đó, nợ tiềm tàng phải trả cho người lao động trường hợp người lao động nghỉ làm theo chế độ quy định Bộ Luật Lao động Việt Nam chưa phản ánh Báo cáo tài luỹ 31/12/2010 34 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Địa chỉ: Số 38 Nguyễn Phong Sắc (kéo dài) - Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37689643 Fax: 04 37689644 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) MẪU SỐ B09 - DN/HN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài hợp nhất) 35 CÁC SỰ KIỆN KẾT THÚC SAU KỲ KẾ TỐN NĂM Ngày 25/01/2011, Cơng ty cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ năm, theo đó, vốn điều lệ tăng từ 15.745.600.000 VND lên 31.490.700.000 VND Ban Giám đốc khẳng định rằng, theo nhận định Ban Giám đốc, khía cạnh trọng yếu, ngồi kiện nêu trên, khơng cịn kiện bất thường xảy sau ngày kết thúc năm tài ngày 31/12/2010 làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 36 THÔNG TIN SO SÁNH Số liệu so sánh Báo cáo tài hợp năm 2009 kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Kế tốn Việt Nam - VAAC (nay Cơng ty TNHH Kiểm tốn Việt Anh) trình bày lại cho phù hợp với số liệu năm hành Người lập biểu Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 16 tháng 03 năm 2011 Tổng Giám đốc Hoàng Thị Thành Nguyễn Thị Huyền Vũ Cơng Bình 35 ... (456.491.346) - (428.650.394) (1.195 .168 .480) - (1.100.240.049) - (1.040.910.421) - 2 .164 .510.713 (1.171.808.237) Năm 2010 VND Năm 2009 VND 26.458.345.109 23. 816. 523.883 26.458.345.109 23. 816. 523.883... (72.644.788.141) (3.257.714.728) (46.921.380. 416) 28.232.475.178 50 .030 .460. 403 2.291.113 - - 1.375.845.175 (232.814.253) 113.766.475.614 79.405.966. 503 Hà Nội, ngày 16 tháng 03 năm 2011 Tổng Giám đốc CÔNG... VND*25% - (Doanh thu nhận trước-Giá vốn ước tính) dự kiến hoàn nhập năm 2013: 4 .163 .641.683 VND*25% Cộng Năm 2010 VND Năm 2009 VND 1.171.808.237 - (3.336.318.950) (1.171.808.237) - (286.666.497) -