CÔNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HOÁ CHẤTĐỨC GIANGBÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 4 NĂM 2014

CƠNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HỐ CHẤT ĐỨC GIANG BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2014 Hà Nội - Tháng năm 2015 CÔNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HOÁ CHẤT ĐỨC GIANG Số 18 ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh, quận Long Biên, thành phố Hà Nội MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 2-4 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 5–6 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH – 33 CƠNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HOÁ CHẤT ĐỨC GIANG Số 18 ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh quận Long Biên, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2014 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty trình bày báo cáo với Báo cáo tài quý năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Khái quát Công ty Công ty Cổ phần Bột giặt Hóa chất Đức Giang cơng ty cổ phần hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103003850 ngày 05 tháng 03 năm 2004 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Trong q trình hoạt động Cơng ty lần cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sửa đổi thay đổi vốn điều lệ, ngành nghề kinh doanh, người đại diện theo pháp luật Công ty Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Tổng Cơng ty Hóa chất Việt Nam Cổ đơng khác Cộng Vốn pháp định Vốn góp (VND) 66.703.010.000 268.290.650.000 334.993.660.000 Tỷ lệ (%) 19,91% 80,09% 100,00% 6.000.000.000 VND Trụ sở hoạt động Địa : Số 18 ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh, Quân Long Biên, thành phố Hà Nội Điện thoại : 043 827 1620 Fax : 043 827 1068 E-mail : ducgiangchemco@hn.vnn.vn Mã số thuế : 0101452588 Đơn vị trực thuộc: Tên đơn vị Chi nhánh Bình Dương Cơng ty Cổ phần Bột giặt Hóa chất Đức Giang Địa Khu cơng nghiệp Đồng An, xã Bình Hịa, thị xã Thuận An, tỉnh Bình Dương, Việt Nam Hoạt động Cơng ty là: - Vận tải hàng hóa đường bộ; - Cho thuê nhà xưởng; - Sản xuất buôn bán mặt hàng nhiên liệu khoáng, dầu khoáng sản phẩm chưng cất từ chúng, chất chứa bi tum, loại sáp khống chất; - Sản xuất, bn bán máy móc, thiết bị điện linh kiện chúng, vật liệu điện, dụng cụ khí; - Sản xuất buôn bán mặt hàng cao su, sơn, chất dẻo, phân bón, sắt, thép, kim loại màu; - Sản xuất buôn bán nguyên vật liệu mặt hàng hóa chất (trừ hóa chất Nhà nước cấm); Báo cáo tài Page CƠNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HOÁ CHẤT ĐỨC GIANG Số 18 ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh quận Long Biên, thành phố Hà Nội - BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2014 (Đối với ngành nghề kinh doanh có điều kiện, Doanh nghiệp kinh doanh có đủ điều kiện theo quy định pháp luật) Tình hình tài hoạt động kinh doanh Tình hình tài thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2014, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ quý năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Công ty trình bày Báo cáo tài q đính kèm báo cáo (từ trang đến trang 33) Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Ban Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện phát sinh sau ngày 31 tháng 12 năm 2014 thời điểm lập báo cáo mà chưa xem xét điều chỉnh số liệu cơng bố Báo cáo tài q Hội đồng quản trị Ban điều hành, quản lý Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty năm thời điểm lập báo cáo bao gồm: Hội đồng quản trị Họ tên Ông Đào Hữu Huyền Ông Đào Việt Hưng Ông Lưu Bách Đạt Bà Phan Thị Nhung Ông Lại Cao Hiến Ông Vũ Nhất Tâm Chức vụ Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ngày miễn nhiệm Ngày bổ nhiệm 27 tháng 03 năm 2010 27 tháng 03 năm 2010 27 tháng 03 năm 2010 27 tháng 03 năm 2010 27 tháng 03 năm 2010 29 tháng 03 năm 2014 29 tháng 03 năm 2014 Chức vụ Trưởng ban Thành viên Thành viên Ngày miễn nhiệm Ngày bổ nhiệm 27 tháng 03 năm 2010 27 tháng 03 năm 2010 23 tháng 03 năm 2013 Chức vụ Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Ngày miễn nhiệm Ngày bổ nhiệm 09 tháng năm 2007 27 tháng năm 2010 23 tháng năm 2013 Ban kiểm soát Họ tên Vũ Văn Ngọ Vũ Minh Thuyết Nguyễn Tiến Khang Ban Giám đốc Họ tên Ông Đào Hữu Huyền Ông Đào Việt Hưng Ông Đào Hữu Duy Anh Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài quý phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Công ty Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc phải:  Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán;  Thực xét đoán ước tính cách thận trọng; Báo cáo tài Page CƠNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HOÁ CHẤT ĐỨC GIANG Số 18 ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh quận Long Biên, thành phố Hà Nội    BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2014 Nêu rõ chuẩn mực kế toán áp dụng cho Cơng ty có tn thủ hay không tất sai lệch trọng yếu so với chuẩn mực trình bày giải thích Báo cáo tài chính; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Thiết lập thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu để đảm bảo việc lập trình bày Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Ban Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty tuân thủ yêu cầu nêu lập Báo cáo tài chính; sổ kế tốn thích hợp lưu giữ đầy đủ để phán ánh thời điểm nào, với mức độ xác hợp lý tình hình tài Cơng ty Báo cáo tài lập tuân thủ chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài thơng tư hướng dẫn thực chuẩn mực chế độ kế toán Bộ Tài Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm bảo vệ an toàn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác Phê duyệt Báo cáo tài Ban Giám đốc phê duyệt Báo cáo tài quý đính kèm Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty Cổ phần Bột giặt Hóa chất Đức Giang thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2014, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014, phù hợp với chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực chế độ kế tốn Bộ Tài Thay mặt Ban Giám đốc, Tổng Giám đốc _ Đào Hữu Huyền Ngày 15 tháng năm 2015 Báo cáo tài Page CƠNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HOÁ CHẤT ĐỨC GIANG Số 18 ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh quận Long Biên, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Quý năm 2014 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm 152.788.050.906 353.895.996.399 3.572.562.110 3.572.562.110 101.170.693.437 17.168.034.881 1.195.194.428 83.307.981.839 (500.517.711) 42.220.650.603 42.220.650.603 5.824.144.756 5.625.101.292 199.043.464 2.316.753.241 2.316.753.241 316.790.733.859 7.500.351.669 1.748.029.490 307.999.128.380 (456.775.680) 34.496.738.487 34.496.738.487 291.770.812 22.458.562 269.312.250 A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn III Phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 100 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư tài dài hạn khác V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 200 357.133.182.465 227.070.717.705 210 220 221 222 223 227 228 229 230 240 250 251 252 258 260 261 262 268 16.273.883.819 16.273.883.819 77.868.419.387 (61.594.535.568) 270.612.854 340.281.940.000 286.211.940.000 54.070.000.000 306.745.792 274.995.792 31.750.000 18.129.059.859 18.129.059.859 75.960.997.977 (57.831.938.118) 208.279.020.000 154.209.020.000 54.070.000.000 662.637.846 630.887.846 31.750.000 509.921.233.371 580.966.714.104 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) Báo cáo tài 110 111 112 120 130 131 132 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 270 9.1 9.2 9.3 10 11 Page CÔNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HOÁ CHẤT ĐỨC GIANG Số 18 ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh quận Long Biên, thành phố Hà Nội Báo cáo tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q năm 2014 Page CƠNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HOÁ CHẤT ĐỨC GIANG Số 18 ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh quận Long Biên, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Quý năm 2014 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 75.682.314.847 39.866.579.654 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả cơng nhân viên Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 12 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 310 311 312 313 314 315 316 319 323 329 75.682.314.847 44.861.691.972 1.558.398.575 7.272.018.355 7.056.600.702 62.140.218 675.200.623 14.196.264.402 - 39.866.579.654 12.012.054.921 3.189.876.403 5.086.412.700 8.654.165.714 (4.000.000) 706.399.937 10.221.669.979 - II Nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm 330 336 - - B NGUỒN VỐN (400=410+430) 400 434.238.918.524 541.100.134.450 I Nguồn vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ (*) Quỹ đầu tư phát triển Quỹ Dự phòng tài 10 Lợi nhuận chưa phân phối II Nguồn kinh phí quỹ khác 410 411 412 414 417 418 420 430 434.238.918.524 334.993.660.000 1.072.000.000 (2.630.000) 43.010.088.294 26.596.043.953 28.569.756.277 - 541.100.134.450 334.993.660.000 1.072.000.000 (2.630.000) 35.511.821.195 19.097.776.854 150.427.506.401 - TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300+ 400) 440 509.921.233.371 580.966.714.104 Đào Hữu Huyền Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 15 tháng 01 năm 2015 Báo cáo tài 12 13 14 15 16 17 Đào Thị Mai Kế tốn trưởng Hồng Thuý Hà Lập biểu Page CÔNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HOÁ CHẤT ĐỨC GIANG Số 18 ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh quận Long Biên, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2014 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quý năm 2014 Mã số Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài 01 02 Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 18 Lãi cổ phiếu 22 23 24 25 30 31 32 40 50 51 52 60 CHỈ TIÊU Tổng giám đốc Đào Hữu Huyền Hà nội, ngày 15 tháng năm 2015 Báo cáo tài Quý năm 2014 Quý năm 2013 Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 114.833.760.892 665.440 79.796.364.903 96.320.315 376.769.828.451 3.333.900 302.399.836.064 164.164.912 10 11 114.833.095.452 91.101.803.661 79.700.044.588 71.178.041.233 376.766.494.551 307.192.164.044 302.235.671.152 256.883.279.383 20 21 23.731.291.791 1.656.051.132 8.522.003.355 113.574.017 69.574.330.507 3.128.514.159 45.352.391.769 137.136.500.692 237.829.698 95.211.917 7.492.520.891 2.628.009.382 15.028.982.952 57.048.266 7.706.767.349 5.566.282.493 -4.694.520.736 616.484.444 208.107.045 25.589.117.386 10.521.391.111 35.975.851.725 7.571.111.676 55.517.923 22.746.729.334 11.074.350.046 141.096.701.405 233.454.545 233.454.545 15.262.437.497 3.357.736.249 11.904.701.248 15.254.039.757 1.673.315 15.252.366.442 10.557.845.706 2.639.461.427 7.918.384.280 294.446.065 68.069.913 226.376.152 36.202.227.877 8.094.636.025 28.107.591.852 15.285.244.461 1.315.043.481 13.970.200.980 155.066.902.385 5.101.560.409 149.965.341.976 355 360 839 5.404 70 10 Kế toán trưởng Đào Thị Mai Page Người lập biểu Hồng Thúy Hà CƠNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HÓA CHẤT ĐƯC GIANG Địa chỉ: Số 18, ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh, quận Long Biên, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài quý (tiếp theo) Phương tiện Máy móc thiết vận tải, truyền Thiết bị, dụng bị dẫn cụ quản lý Nhà cửa, vật kiến trúc Giá trị hao mòn Số đầu năm Tăng kỳ khấu hao Giảm kỳ lý, nhượng bán Số cuối kỳ Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kỳ Cộng 11.537.622.549 40.149.414.285 6.052.627.492 92.273.792 57.831.938.118 508.082.863 1.710.855.589 2.270.816.333 89.575.445 4.579.330.230 - (309.964.858) (506.767.922) - (816.732.780) 11.918.684.696 41.550.305.015 7.816.675.904 181.849.236 61.594.535.568 3.675.242.781 3.167.159.918 5.721.998.489 4.448.005.909 8.701.650.839 8.490.852.960 30.167.750 167.865.033 18.129.059.859 16.273.883.819 Đầu tư vào công ty Số cuối kỳ Số lượng Giá trị Cơng ty Cổ phần Hóa chất Đức Giang Lào Cai Cộng 28.621.194 286.211.940.000 286.211.940.000 Số đầu năm Số lượng Giá trị 15.420.902 154.209.020.000 154.209.020.000 Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 5300299830 thay đổi lần ngày 30 tháng 12 năm 2014 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Lào Cai cấp, Cơng ty đầu tư vào Cơng ty Cổ phần Hóa chất Đức Giang Lào Cai 154.209.020.000 VND, tương đương với 61,68% vốn điều lệ Trong năm công ty đầu tư thêm 132.002.920.000 VND Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, Công ty đầu tư 286.211.940.000 VND, tương đương 61,68% vốn điều lệ 10 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Số lượng Cơng ty Cổ phần Hóa chất Phân bón Lào Cai (i) Cơng ty Cổ phần Hóa chất Đức Giang Đình Vũ (ii) Cộng Số cuối kỳ Giá trị 4.807.000 48.070.000.000 600.000 6.000.000.000 54.070.000.000 Số đầu năm Số lượng Giá trị 4.8 07.000 48.070.000.000 00.000 6.000.000.000 54.070.000.000 (i) Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế số 5300582654 đăng ký thay đổi lần ngày 04 tháng năm 2014 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Lào Cai cấp, Cơng ty đầu tư vào Cơng ty Cổ phần Hóa Chất Phân bón Lào Cai 48.070.000.000 VND, tương đương 24,04 % vốn điều lệ Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, Cơng ty đầu tư 48.070.000.000 VND, tương đương 24,04 % vốn điều lệ (ii) Theo Giấy chứng nhận đầu tư số 022031000132 Ban quản lý khu kinh tế Hải Phòng cấp ngày 26 tháng năm 2013, Cơng ty đầu tư vào Cơng ty Cổ phần Hóa chất Đức Giang - Đình Vũ 6.000.000.000 VND, tương đương 30% vốn điều lệ 11 Chi phí trả trước dài hạn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài q Page 20 CƠNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HÓA CHẤT ĐƯC GIANG Địa chỉ: Số 18, ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh, quận Long Biên, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài quý (tiếp theo) Chi phí th đất Cơng cụ dụng cụ Cộng 12 Tài sản dài hạn khác Là khoản đặt cọc bình xy 13 Phải trả người bán Chi phí phát Số đầu năm sinh kỳ 343.731.791 287.156.055 630.887.846 - Cơng ty CP Hố chất Đức Giang - Lào Cai PT MANH INDONESIA Công ty CP TATICO Việt Nam Công ty CP Vận tải Xuyên Đại Dương Công ty Điện Lực Gia Lâm GUANGZHOU MEIYI PLAVOURS & FRAGRANCES CO.,LTD Chi nhánh DNTN Sản xuất Hồng Ngun Cơng ty Thương mại Bao bì Sài Gịn - TNHH Công ty TNHH Văn Minh GIVAUDAN SINGAPORE PTE LTD Công ty CP nhựa Thăng Long Đối tượng khác Cộng 14 Số cuối kỳ 274.995.792 274.995.792 Số cuối kỳ 37.160.795.683 497.340.255 1.436.445.000 20.000.000 353.689.504 Số đầu năm 4.968.187.256 1.251.642.000 737.390.500 265.164.865 263.318.880 323.579.220 311.592.145 937.510.273 498.019.554 730.443.527 257.393.400 2.334.883.411 44.861.691.972 312.384.600 233.807.274 166.232.681 1.238.223.700 2.575.703.165 12.012.054.921 Số cuối kỳ 68.413.184 62.824.020 723.041.134 174.913.669 529.206.568 1.558.398.575 Số đầu năm 227.951.887 893.338.967 477.500.000 354.564.200 1.236.521.349 3.189.876.403 Người mua trả tiền trước SAMBATH DARA LENGCHIN GROUPCO LTD Công ty CP Thương Mại Tuấn Cương Công ty TNHH TM Truyền Thông Hà Việt DARAROITH IMPORT EXPORT Phùng Văn Đắc UMESH TECHNO Đối tượng khác Cộng 15 Phân bổ vào chi phí kỳ 68.736.000 287.156.055 355.892.054 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế GTGT hàng nhập Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Tiền thuê đất Các loại thuế khác Cộng Số đầu năm 277.082.061 4.294.093.884 515.236.755 5.086.412.700 Số phải nộp kỳ 6.491.060.698 459.841.349 8.094.636.025 5.513.544.883 1.566.659.388 4.000.000 22.129.742.343 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài quý Số nộp kỳ 277.082.061 6.491.060.698 459.841.349 5.198.453.409 5.947.039.783 1.566.659.388 4.000.000 19.944.136.688 Số cuối kỳ 7.190.276.500 81.741.855 7.272.018.355 Page 21 CÔNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HÓA CHẤT ĐƯC GIANG Địa chỉ: Số 18, ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh, quận Long Biên, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài quý (tiếp theo) Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ với thuế suất 10% Thuế xuất, nhập Công ty kê khai nộp theo thông báo Hải quan Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp kỳ dự tính sau: Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 36.202.227.877 155.066.902.385 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu 591.572.236 730.477.802 thuế thu nhập doanh nghiệp: Các khoản điều chỉnh tăng 591.572.236 730.477.802 Chi phí vé máy bay khơng có cuống vé 120.894.866 Chi phí phạt hành 185.389.046 Khoản chi khơng có chứng từ hợp lệ 98.677.370 271.088.756 Thù lao Hội đồng quản trị không trực tiếp 372.000.000 274.000.000 tham giá điều hành Các khoản điều chỉnh giảm 135.391.138.552 Thu nhập chịu thuế 36.793.800.113 20.406.241.635 Thu nhập miễn thuế Lỗ năm trước chuyển Thu nhập tính thuế 36.793.800.113 20.406.241.635 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 22% 25% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải 8.094.636.025 5.101.560.409 nộp Tiền thuê đất Công ty phải nộp tiền thuê đất diện tích 54.312m2 1.739,8m2 đất sử dụng với mức thuê 1.447.811.000VND/năm 17.618.000VND/năm theo quy định thông báo số 817/TB-CCT-LPTB&TK ngày 14 tháng 11 năm 2012 Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo qui định 16 Chi phí phải trả Chi phí thuê kho Chi phí lãi vay phải trả Thưởng doanh số quý Cộng 17 Số cuối kỳ 62.140.218 62.140.218 Số đầu năm (4.000.000) (4.000.000) Số cuối kỳ 293.508.543 121.161.821 (25.230.877) 63.754.562 185.000.000 Số đầu năm 406.128.500 63.754.562 103.000.000 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Phải trả tiền cổ tức Kinh phí cơng đồn BHXH, BHYT, BHTN Chi phí cổ phần hóa Tiền nhận đặt cọc xe Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài q Page 22 CƠNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HÓA CHẤT ĐƯC GIANG Địa chỉ: Số 18, ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh, quận Long Biên, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài quý (tiếp theo) Kinh phí đảng - Chi Đức Giang Phải trả khác Cộng 18 Số cuối kỳ 39.006.575 675.200.623 Số đầu năm 8.337.597 125.179.278 706.399.937 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Tăng trích lập từ lợi nhuận 6.985.527.533 4.498.960.260 3.236.142.446 4.498.960.259 10.221.669.979 8.997.920.519 Số đầu năm Quỹ khen thưởng Quỹ phúc lợi Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài quý Chi quỹ kỳ (474.400.000) (4.548.926.096) (5.023.326.096) Số cuối kỳ 11.010.087.793 3.186.176.609 14.196.264.402 Page 23 CÔNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HÓA CHẤT ĐƯC GIANG Địa chỉ: Số 18, ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh, quận Long Biên, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài quý (tiếp theo) 19 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu 220.000.000.000 114.993.660.000 Số đầu năm trước Tăng vốn năm Lợi nhuận năm trước Trích lập quỹ năm trước Tăng khác Giảm trả cổ tức cổ phiếu Số dư cuối năm trước 334.993.660.000 Số dư đầu năm Lợi nhuận kỳ Trích lập quỹ kỳ Chia cổ tức kỳ Số dư cuối kỳ Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quĩ 1.072.000.000 (640.000) (1.990.000) Quỹ đầu tư Quỹ dự phịng phát triển tài 25.858.024.423 10.919.206.545 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 143.100.485.876 - Cộng 400.949.076.844 114.991.670.000 - - - - 149.965.341.976 149.965.341.976 - - 8.178.570.309 8.178.570.309 (27.646.651.451) (11.289.510.833) - - 1.475.226.463 - - 1.475.226.463 - - - - (114.991.670.000) (114.991.670.000) 1.072.000.000 (2.630.000) 35.511.821.195 19.097.776.854 150.427.506.401 541.100.134.450 334.993.660.000 - 1.072.000.000 - (2.630.000) - 35.511.821.195 19.097.776.854 - 150.427.506.401 28.107.591.852 541.100.134.450 28.107.591.852 - - - 7.498.267.099 (23.994.454.717) (8.997.920.519) 334.993.660.000 1.072.000.000 (2.630.000) 43.010.088.294 26.596.043.953 (125.970.887.259) 28.569.756.277 (125.970.887.259) 434.238.918.524 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài q 7.498.267.099 Page 24 CƠNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HÓA CHẤT ĐƯC GIANG Địa chỉ: Số 18, ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh, quận Long Biên, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài quý (tiếp theo) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp Tập đồn Hóa chất Việt Nam Các cổ đơng khác Cổ phiếu quỹ Cộng Số cuối kỳ 66.703.010.000 268.290.650.000 (2.630.000) 334.991.030.000 Số đầu năm 66.703.010.000 268.290.650.000 (2.630.000) 334.991.030.000 Cổ tức Cổ tức chi trả sau: Trả cổ tức năm trước Cộng Kỳ 125.970.887.259 125.970.887.259 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số cuối kỳ 33.499.366 Số đầu năm 33.499.366 33.499.366 33.499.366 (263) (263) 33.499.103 33.499.103 Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài quý 25 CƠNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HĨA CHẤT ĐƯC GIANG Địa chỉ: Số 18, ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh, quận Long Biên, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài quý (tiếp theo) VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUÝ Doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm Doanh thu thuê kho Doanh thu cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu: Chiết khấu thương mại Hàng bán bị trả lại Doanh thu Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hóa, thành phẩm cung cấp Giá vốn dịch vụ cung cấp Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 2.544.227.170 1.579.042.100 11.726.963 37.725.836 135.391.138.552 572.560.026 128.594.204 3.128.514.159 137.136.500.692 Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 294.714.257.695 248.609.570.914 12.477.906.349 8.273.708.469 307.192.164.044 256.883.279.383 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi có kỳ hạn, lãi tiền cho vay Lãi tiền gửi không kỳ hạn Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 376.769.828.451 302.399.836.064 355.374.946.812 284 244 100 884 4.426.935.041 541 341 819 16.967.946.598 13 614 393 361 3.333.900 164.164.912 41.774.307 3.333.900 122.390.605 376.766.494.551 302.235.671.152 Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 208.107.045 55.517.923 408.377.399 785.292.705 - 6.730.301.048 616.484.444 7.571.111.676 Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên Chi phí ngun vật liệu bao bì Chi phí dụng cụ, đồ dùng Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí ngân hàng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 6.332.983.806 6.365.912.754 369.686.843 488.727.589 87.905.434 581.465.779 1.285.712.729 500.708.305 99.870.486 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài q 26 CƠNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HÓA CHẤT ĐƯC GIANG Địa chỉ: Số 18, ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh, quận Long Biên, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài quý (tiếp theo) Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chi phí nguyên vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 6.492.047.773 6.035.421.766 29.133.485 279.247.287 21.916.000 61.461.789 1.178.569.192 545.600.184 1.570.659.388 1.513.626.117 43.742.031 237.499.049 701.665.108 1.570.659.388 483.658.134 830.834.466 10.521.391.111 11.074.350.046 Thu nhập khác Thu tiền nhượng bán, lý tài sản cố định Hoàn nhập quỹ DP trợ cấp MVL Thu nhập khác Thu nhập từ phạt hợp đồng Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 11.770.479.442 8.104.254.150 6.033.293.211 6.314.346.192 25.589.117.386 22.746.729.334 Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 294.154.545 29.866.100 291.520 6.846.496 15.248.531.865 294.446.065 15.285.244.461 Chi phí khác Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước Chi phí dự án Chương trình nghiên cứu khoa học cơng nghệ 910.405.000 Giá trị cịn lại TSCĐ lý, nhượng bán 60.515.992 218.347.391 Chi phí khác 7.553.921 186.291.090 Cộng 68.069.913 1.315.043.481 Lãi cổ phiếu Cơng ty khơng tính tiêu Báo cáo tài riêng theo quy định chuẩn mực kế toán số 30 “Lãi cổ phiếu” yêu cầu trường hợp Công ty phải lập Báo cáo tài riêng Báo cáo tài hợp phải trình bày thơng tin lãi cổ phiếu theo qui định chuẩn mực Báo cáo tài hợp Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài q 27 CƠNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HÓA CHẤT ĐƯC GIANG Địa chỉ: Số 18, ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh, quận Long Biên, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài q (tiếp theo) VII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Giao dịch với bên liên quan Các bên liên quan khác với Công ty gồm: Bên liên quan Tập đồn Hóa chất Việt Nam Cơng ty Cổ phần Hóa chất Đức Giang Lào Cai Cơng ty Cổ phần Hóa chất Phân bón Lào Cai Cơng ty Cổ phần Hóa Chất Đức Giang Đình Vũ Cơng ty TNHH Văn Minh Mối quan hệ Cổ đông sáng lập Công ty Công ty liên kết Công ty liên kết Giám đốc Công ty TNHH Văn Minh vợ Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Bột giặt Hóa chất Đức Giang Các giao dịch phát sinh kỳ Công ty với bên liên quan khác sau: Kỳ Tập đồn Hóa chất Việt Nam Trả tiền cổ tức 18.412.870.190 Công ty Cổ phần Hóa chất Đức Giang - Lào Cai (DLC) Mua hàng Thuế GTGT đầu vào Bán hàng cung cấp dịch vụ vận chuyển Thuế GTGT đầu Chuyển trả tiền hàng cho DLC Nộp hộ DLC tiền bảo hiểm 43.216.889.700 4.321.688.970 3.358.976.737 335.897.674 43.362.000.000 52.373.589 Cơng ty CP Hóa chất phân bón Lào Cai (LFC) Phải thu tiền bảo hiểm nộp hộ Bán hàng cung cấp dịch vụ vận chuyển Thuế GTGT đầu Giá trị hàng mua vào Thuế GTGT hàng mua vào LFC vay Lãi vay phải thu Trả LFC tiền hàng, tiền vay 43.953.000 1.531.697.675 153.169.767 365.108.400 36.510.840 22.916.500.000 793.409.719 5.759.250.885 Công ty Cổ phần Hóa Chất Đức Giang - Đình Vũ Cho vay Lãi cho vay Phải thu bảo hiểm nộp hộ 1.650.000.000 139.522.215 7.848.750 Công ty TNHH Văn Minh Bán hàng cung cấp dịch vụ Thuế GTGT đầu Thu tiền hàng Giá trị hàng mua vào Thuế GTGT hàng mua vào Phải thu tiền ăn ca chi hộ Thu tiền ăn ca chi hộ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài quý 12.860.558.213 1.286.055.828 1.990.952.925 12.029.855.152 1.180.079.673 7.308.000 6.615.000 28 CÔNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HÓA CHẤT ĐƯC GIANG Địa chỉ: Số 18, ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh, quận Long Biên, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài quý (tiếp theo) Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, cơng nợ với bên liên quan khác sau: Số cuối kỳ Phải trả tiền hàng Công ty Cổ phần Hóa chất Đức Giang Lào Cai (DLC) Cơng nợ phải thu khác Cơng ty CP Hóa chất Phân bón Lào Cai (LFC) Công nợ phải thu khác Công ty Cổ phần Hóa Chất Đức Giang - Đình Vũ Cơng ty TNHH Văn Minh Phải thu tiền ăn ca chi hộ Phải trả tiền hàng 37.160.795.683 65.007.804.669 11.940.616.051 37.039.680 498.019.554 Thông tin phận Thông tin phận trình bày theo lĩnh vực kinh doanh khu vực địa lý Báo cáo phận yếu theo lĩnh vực kinh doanh dựa cấu tổ chức quản lý nội hệ thống Báo cáo tài nội Cơng ty hoạt động kinh doanh Công ty tổ chức quản lý theo tính chất sản phẩm dịch vụ Công ty cung cấp với phận đơn vị kinh doanh cung cấp sản phẩm khác phụ vụ cho thị trường khác nhau, rủi ro tỷ suất sinh lời Công ty bị tác động chủ yếu khác biệt sản phẩm dịch vụ Công ty cung cấp Lĩnh vực kinh doanh Công ty có lĩnh vực kinh doanh sau: - Lĩnh vực 1: Sản xuất bột giặt hóa chất - Lĩnh vực 2: Cung cấp dịch vụ: dịch vụ vận chuyển, cho thuê kho Thông tin kết kinh doanh, tài sản cố định tài sản dài hạn khác giá trị khoản chi phí lớn không tiền phận theo lĩnh vực kinh doanh Công ty sau: Lĩnh vực sản xuất bột giặt hóa chất Lĩnh vực ngồi sản xuất Các khoản loại trừ Cộng Kỳ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ bên Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ phận Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Kết kinh doanh theo phận 108.625.745 380 6.208.015.514 - - 108.625.745.3 80 6.208.015.514 21.182.812 743 2.549 144.490 Các chi phí khơng phân bổ theo Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài quý (665.442) 114.833.09 5.452 - - (665.442) 114.833.095.452 (665.442) 23.731.29 1.791 10.120.53 29 CƠNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HĨA CHẤT ĐƯC GIANG Địa chỉ: Số 18, ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh, quận Long Biên, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài quý (tiếp theo) Lĩnh vực sản xuất bột giặt hóa chất Lĩnh vực ngồi sản xuất Các khoản loại trừ Cộng phận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Thu nhập khác Chi phí khác Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập DN Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tổng chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn 0.273 13.610.761.518 1.656.051.132 (237.829.698) 233.454.545 (3.357.736.249) 11.904.701.248 1.351.070.1 81 - - 784.055.8 53 423.91 2.639 - 1.351.070.1 81 1.207.968.4 92 Tài sản nợ phải trả phận theo lĩnh vực kinh doanh Công ty sau: Lĩnh vực sản xuất bột giặt hóa chất Lĩnh vực cung cấp dịch vụ Các khoản loại trừ Cộng Số cuối kỳ Tài sản trực tiếp phận Tài sản phân bổ cho phận Các tài sản không phân bổ theo phận 60.071.129 683 - 17.062.51 8.447 - - Tổng tài sản Nợ phải trả trực tiếp phận Nợ phải trả phân bổ cho phận Nợ phải trả không phân bổ theo phận Tổng nợ phải trả 77.133.64 8.130 432.857.81 7.216 - 509.839.858.935 9.259.294 864 - 9.259.29 4.864 - - - 66.423.019.983 75.682.314.847 Khu vực địa lý Hoạt động Công ty phân bố chủ yếu khu vực miền Bắc Chi tiết doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ bên theo khu vực địa lý dựa vị trí khách hàng sau: Chi tiết doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ bên theo khu vực địa lý dựa vị trí khách hàng sau: Kỳ Miền Bắc 90.695.355.718 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài q 30 CƠNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HÓA CHẤT ĐƯC GIANG Địa chỉ: Số 18, ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh, quận Long Biên, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài quý (tiếp theo) Kỳ Miền Trung Miền Nam Cộng 5.552.200.845 18.586.204.329 114.833.760.892 Các chi phí phát sinh để mua tài sản cố định, tài sản dài hạn khác tài sản phận có khu vực miền Bắc Quản lý rủi ro tài Tổng quan Hoạt động Cơng ty phát sinh rủi ro tài sau: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro thị trường Ban Giám đốc chịu trách nhiệm việc thiết lập sách kiểm sốt nhằm giảm thiểu rủi ro tài giám sát việc thực sách kiểm sốt thiết lập Việc quản lý rủi ro thực chủ yếu Phịng Kế tốn – Tài theo sách thủ tục Ban Giám đốc phê duyệt Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu từ khoản phải thu khách hàng, tiền gửi ngân hàng cho vay Phải thu khách hàng Cơng ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt, u cầu mở thư tín dụng có tài sản đảm bảo đơn vị giao dịch lần đầu hay chưa có thơng tin khả tài Ngồi ra, nhân viên kế tốn cơng nợ thường xun theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Khoản phải thu khách hàng Công ty liên quan đến nhiều đơn vị cá nhân nên rủi ro tín dụng tập trung khoản phải thu khách hàng thấp Tiền gửi ngân hàng Các khoản tiền gửi ngân hàng khơng có kỳ hạn Cơng ty gửi ngân hàng có uy tín rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Các khoản cho vay Công ty cho công ty liên kết vay tiền Các đơn vị có uy tín khả tốn tốt nên rủi ro tín dụng khoản cho vay thấp Mức độ rủi ro tín dụng tối đa tài sản tài giá trị ghi sổ tài sản tài (xem thuyết minh số VII.4 giá trị ghi sổ tài sản tài chính) Bảng phân tích thời gian hạn giảm giá tài sản tài sau: Chưa hạn hay chưa bị giảm giá Chưa hạn bị giảm giá Đã hạn không giảm giá Đã hạn và/hoặc bị giảm giá Cộng Số cuối kỳ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài q 31 CƠNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HÓA CHẤT ĐƯC GIANG Địa chỉ: Số 18, ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh, quận Long Biên, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài quý (tiếp theo) Chưa hạn hay chưa bị giảm giá Tiền khoản tương đương tiền Chưa hạn bị giảm giá 3.572.5 62.110 Đã hạn không giảm giá Đã hạn và/hoặc bị giảm giá Cộng - - - - - 656.783.442 - - - - - - 6.462.468.366 - - 656.783.442 2.316.753.241 - - - 2.316.753.241 6.866.682.346 34.104.478.576 273.936.399.80 317.224.313.96 - - 633.669.323 - - - - - - 633.669.323 7.500.351.669 34.104.478.576 273.936.399.80 317.857.983.29 16.511.251.439 Phải thu khách hàng Các khoản cho vay 76.948.420.720 Các khoản phải thu 6.401.311.119 khác 103.433.545.38 Cộng 3.572.562.110 17.168.034.881 76.948.420.720 104.090.328.83 Số đầu năm Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Các khoản cho vay Các khoản phải thu khác Cộng Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu tiền Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Công ty quản lý rủi ro khoản thông qua biện pháp: thường xuyên theo dõi yêu cầu toán dự kiến tương lai để trì lượng tiền khoản vay mức phù hợp, giám sát luồng tiền phát sinh thực tế với dự kiến nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Thời hạn toán khoản nợ phải trả tài phi phái sinh (bao gồm lãi phải trả) dựa thời hạn toán theo hợp đồng chưa chiết khấu sau: Từ năm trở Trên năm xuống đến năm Trên năm Cộng Số cuối kỳ Vay nợ Phải trả người bán Các khoản phải trả khác Cộng 44.861.691.972 641.409.897 45.503.101.869 - - 44.861.691.972 641.409.897 45.503.101.869 Số đầu năm Vay nợ Phải trả người bán Các khoản phải trả khác Cộng 12.012.054.921 287.933.840 12.299.988.761 - - 12.012.054.921 287.933.840 12.299.988.761 - Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài q - 32 CƠNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HÓA CHẤT ĐƯC GIANG Địa chỉ: Số 18, ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh, quận Long Biên, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài quý (tiếp theo) Ban Tổng Giám đốc cho mức độ rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Cơng ty có đủ khả tiếp cận nguồn vốn khoản vay đến hạn vịng 12 tháng gia hạn với bên cho vay Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường liên quan đến hoạt động Công ty gồm: rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất rủi ro giá hàng hóa, nguyên vật liệu Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá hối đối Cơng ty quản lý rủi ro liên quan đến biến động tỷ giá hối đoái cách tối ưu thời hạn toán khoản nợ, dự báo tỷ giá ngoại tệ, trì hợp lý cấu vay nợ ngoại tệ VND, lựa chọn thời điểm mua toán khoản ngoại tệ thời điểm tỷ giá thấp, sử dụng tối ưu nguồn tiền có để cân rủi ro tỷ giá rủi ro khoản Ban Tổng Giám đốc đánh giá mức độ ảnh hưởng biến động tỷ giá hối đoái đến lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu Công ty không đáng kể tài sản ngoại tệ có giá trị nhỏ Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản cho vay khoản vay có lãi suất thả Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình thị trường để đưa định hợp lý việc chọn thời điểm vay kỳ hạn vay thích hợp nhằm có lãi suất có lợi trì cấu vay với lãi suất thả cố định phù hợp Rủi ro giá hàng hóa/nguyên vật liệu Cơng ty có rủi ro biến động giá hàng hóa/ngun vật liệu Cơng ty quản lý rủi ro giá hàng hóa/nguyên vật liệu cách theo dõi chặt chẽ thơng tin tình hình có liên quan thị trường nhằm quản lý thời điểm mua hàng, kế hoạch sản xuất mức hàng tồn kho cách hợp lý Tài sản đảm bảo Tài sản chấp cho đơn vị khác Công ty không chấp tài sản cho đơn vị khác ngày 31 tháng 12 năm 2014 ngày 31 tháng 12 năm 2013 Tài sản nhận chấp đơn vị khác Cơng ty khơng có tài sản tài chấp cho đơn vị khác nhận tài sản chấp từ đơn vị khác ngày 31 tháng 12 năm 2014 ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài q 33 CƠNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HÓA CHẤT ĐƯC GIANG Địa chỉ: Số 18, ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh, quận Long Biên, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài quý (tiếp theo) Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Tài sản tài Giá trị ghi sổ Số cuối kỳ Giá gốc Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Các khoản cho vay Các khoản phải thu khác Cộng 3.572.56 2.110 17.168.034.881 76.948.420.720 Số đầu năm Giá gốc Dự phòng Dự phòng Giá trị hợp lý Số cuối kỳ Số đầu năm - 2.316.753.241 - 3.572.562.110 2.316.753.241 (500.517.711) - 7.500.351.669 34.104.478.576 (456.775.680) - 17.168.034.881 76.948.420.720 7.043.575.989 34.104.478.576 6.401.311.119 - 273.936.399.804 - 6.401.311.119 273.936.399.804 103.433.545.388 (500.517.711) 317.857.983.290 (456.775.680) 103.433.545.388 317.401.207.610 Nợ phải trả tài Vay nợ Phải trả người bán Các khoản phải trả khác Cộng Giá trị ghi sổ Số cuối kỳ Số đầu năm 44.784.906.096 12.012.054.921 653.409.897 287.933.840 45.438.315.993 12.299.988.761 Giá trị hợp lý Số cuối kỳ Số đầu năm 44.784.906.096 12.012.054.921 653.409.897 287.933.840 45.438.315.993 12.299.988.761 Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị chuyển đổi giao dịch bên có đầy đủ hiểu biết mong muốn giao dịch Công ty sử dụng phương pháp giả định sau để ước tính giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chính:  Giá trị hợp lý tiền khoản tương đương tiền, phải thu khách hàng, cho vay, khoản phải thu khác, vay, phải trả người bán khoản phải trả khác ngắn hạn tương đương giá trị sổ sách (đã trừ dự phòng cho phần ước tính có khả khơng thu hồi được) khoản mục có kỳ hạn ngắn  Giá trị hợp lý khoản cho vay, phải thu khách hàng, khoản phải thu khác, vay, phải trả người bán khoản phải trả khác, ước tính cách chiết khấu dịng tiền với lãi suất áp dụng cho khoản nợ có đặc điểm thời gian đáo hạn lại tương tự Hà Nội, Ngày 15 tháng năm 2015 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Hoàng Thúy Hà _ Đào Thị Mai _ Đào Hữu Huyền Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài quý 34