BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT BCTC CHO GIAI ĐOẠN TÀI CHÍNH TỪ 01 THÁNG 01 NĂM 2012ĐẾN 30 THÁNG 6 NĂM 2012CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT

BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO GIAI ĐOẠN TÀI CHÍNH TỪ 01 THÁNG 01 NĂM 2012 ĐẾN 30 THÁNG NĂM 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT (Thành lập nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) Tháng năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, xã Đại Yên, Huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC Nội dung Trang Báo cáo Ban Tổng giám đốc 01 - 02 Báo cáo kết công tác soát xét Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng năm 2012 Báo cáo kết kinh doanh cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng năm 2012 06 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng năm 2012 07 Thuyết minh báo cáo tài cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng năm 2012 08 - 23 03 04 - 05 CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, xã Đại Yên, Huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Liên doanh SANA WMT (sau gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình Báo cáo với Báo cáo tài cho giai đoạn tài từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng năm 2012 soát xét Công ty HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty thời điểm lập Báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Văn Nam Ông Nguyễn Văn Đông Ông Dương Viết Dũng Bà Trịnh Phương Nhung Ơng Trần Minh Chính Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ban Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Văn Nam Ông Nguyễn Văn Đơng Ơng Trần Minh Chính Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Kiểm tốn Đơng Á định thực sốt xét Báo cáo tài cho giai đoạn tài từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng năm 2012 Công ty XÁC NHẬN CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm tài cho giai đoạn tài từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng năm 2012 Công ty Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc đã:  Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn;  Thực xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng;  Công bố chuẩn mực kế toán phải tuân theo vấn đề trọng yếu cơng bố giải trình Báo cáo tài chính; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh;  Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng, Công ty tuân thủ yêu cầu nêu lập Báo cáo tài chính; sổ kế tốn thích hợp lưu trữ đầy đủ để phản ánh thời điểm nào, với mức độ xác hợp lý tình hình tài Cơng ty báo cáo tài lập tuân thủ Chuẩn mực Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm bảo vệ an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác Vào ngày lập báo cáo này, thành viên Ban Tổng Giám đốc cho khơng có tình làm sai lệch số liệu phản ánh báo cáo tài Cơng ty Khơng thành viên Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc có khoản lợi từ hợp đồng ký kết với công ty hay bên liên quan CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, xã Đại Yên, Huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam PHÊ DUYỆT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Chúng tơi, thành viên Ban Tổng Giám đốc Công ty phê duyệt Báo cáo tài kèm theo Các Báo cáo tài lập cách đắn, phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài ngày 30 tháng năm 2012, kết kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho giai đoạn tài từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng năm 2012 Công ty, đồng thời phù hợp với Chuẩn mực, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Hà Nội, ngày 06 tháng năm 2012 TM Ban Tổng Giám đốc Nguyễn Văn Nam Tổng Giám đốc Số: /2012-AEA-KT-TC BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO GIAI ĐOẠN TÀI CHÍNH TỪ NGÀY 01 THÁNG 01 NĂM 2012 ĐẾN NGÀY 30 THÁNG NĂM 2012 Kính gửi: Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Liên doanh SANA WMT Chúng thực cơng tác sốt xét Báo cáo tài bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng năm 2012, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ thuyết minh báo cáo tài cho giai đoạn tài từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng năm 2012 lập ngày 06 tháng năm 2012 (từ trang 04 đến trang 23) Công ty Cổ phần Liên doanh SANA WMT (sau gọi tắt “Cơng ty”) Việc lập trình bày số liệu Báo cáo tài thuộc Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Trách nhiệm chúng tơi trình bày ý kiến Báo cáo tài dựa sở cơng tác sốt xét Chúng tơi thực cơng tác sốt xét Báo cáo tài theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác soát xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác soát xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân Công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; cơng tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có kiện khác Báo cáo tài kèm theo khơng phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu, phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan CƠNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, Xã Đại Yên, Huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị tính: VND Mã số TÀI SẢN 100 TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 111 Tiền khoản tương đương tiền Tiền 130 131 132 135 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác 140 141 Hàng tồn kho Hàng tồn kho 200 TÀI SẢN DÀI HẠN 220 221 222 223 227 228 229 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế 260 261 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN Thuyết minh V.1 V.2 V.3 V.4 V.5 30/06/2012 31/12/2011 47.711.308.026 47.164.095.364 8.211.831.757 8.211.831.757 1.950.548.616 1.950.548.616 30.191.663.554 21.613.125.928 13.831.325 8.564.706.301 36.313.764.432 36.162.851.179 60.226.500 90.686.753 9.307.812.715 9.307.812.715 8.899.782.316 9.886.641.151 5.771.236.974 6.294.113.537 4.899.277.640 4.807.281.279 9.929.122.047 (5.121.840.768) 91.996.361 102.109.091 (10.112.730) 5.249.696.650 5.245.216.650 9.929.122.047 (4.683.905.397) 4.480.000 11.200.000 (6.720.000) 871.959.334 871.959.334 1.044.416.887 1.347.789.126 53.482.545.000 53.458.208.901 Các Thuyết minh từ trang đến trang 23 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, Xã Đại Yên, Huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị tính: VND Mã số NGUỒN VỐN 300 NỢ PHẢI TRẢ 310 311 312 313 314 315 316 319 323 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 330 334 Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn 400 VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 411 417 418 420 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Nguyễn Văn Nam Tổng Giám đốc Thuyết minh V.6 V.7 V.8 V.10 30/06/2012 31/12/2011 22.072.903.679 22.215.469.656 21.339.463.679 18.556.965.088 64.714.227 442.642.506 117.725.770 78.000.000 1.764.680.099 314.735.989 21.482.029.656 252.420.000 19.121.487.775 48.932.261 330.980.514 7.141.500 1.506.595.098 214.472.508 733.440.000 733.440.000 733.440.000 733.440.000 31.409.641.321 31.242.739.245 31.409.641.321 30.000.000.000 296.342.733 50.131.740 1.063.166.848 31.242.739.245 30.000.000.000 196.079.252 1.046.659.993 53.482.545.000 53.458.208.901 Bùi Thị Kim Nhạn Kế toán trưởng Ngày 06 tháng năm 2012 Các Thuyết minh từ trang đến trang 23 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, Xã Đại Yên, Huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 MẪU SỐ B 02-DN Đơn vị tính: VND Mã số 01 02 CHỈ TIÊU Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 44.593.788.901 44.344.492.801 - 17.369.601 Các khoản giảm trừ doanh thu 10 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) VI.1 44.593.788.901 44.327.123.200 11 Giá vốn hàng bán VI.2 43.082.956.536 42.261.687.534 20 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 1.510.832.365 2.065.435.666 4.872.295 114.541.491 108.712.200 416.723.463 628.215.683 1.219.857 11.340.065 11.340.065 389.787.888 315.569.716 356.224.023 1.349.957.854 3.281 - (3.281) - 356.220.742 1.349.957.854 89.055.185 - 337.489.464 - 267.165.557 1.012.468.390 89 406 21 22 23 24 25 30 31 32 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) + (24 - 25)} Thu nhập khác Chi phí khác 40 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 50 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 51 52 Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hoãn lại 60 70 VI.3 VI.4 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) Lãi cổ phiếu Nguyễn Văn Nam Tổng Giám đốc VI.5 VI.6 VI.7 Bùi Thị Kim Nhạn Kế toán trưởng Ngày 06 tháng năm 2012 Các Thuyết minh từ trang đến trang 23 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, Xã Đại Yên, Huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 MẪU SỐ B 03-DN Đơn vị tính: VND Mã số CHỈ TIÊU Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 356.220.742 1.349.957.854 441.328.101 (4.872.295) 108.712.200 901.388.748 361.930.764 (1.219.857) 11.340.065 1.722.008.826 6.242.472.864 (408.030.399) (290.655.720) 172.457.553 (108.712.200) 6.505.528.116 (5.916.003.382) 1.130.413.774 (4.662.105.479) (101.996.879) (11.340.065) (900.000.000) (8.739.023.205) - - 4.872.295 4.872.295 1.219.857 1.219.857 08 09 10 11 12 13 14 20 LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao TSCĐ Lãi lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Tăng giảm khoản phải thu Tăng giảm hàng tồn kho Tăng giảm khoản phải trả Tăng giảm chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 21 27 30 LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 31 33 34 40 LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài (252.420.000) (252.420.000) (2.706.610.345) 9.293.389.655 50 Lưu chuyển tiền kỳ 6.261.373.141 555.586.307 60 61 70 Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 1.950.458.616 222.354.884 777.941.191 01 02 05 06 Nguyễn Văn Nam Tổng Giám đốc - 12.000.000.000 8.211.831.757 Bùi Thị Kim Nhạn Kế toán trưởng Ngày 06 tháng năm 2012 Các Thuyết minh từ trang đến trang 23 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, Xã Đại Yên, Huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH I Mẫu số B 09 - DN THƠNG TIN KHÁI QT Cơng ty Cổ phần Liên doanh SANA WMT Công ty cổ phần thành lập Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 0500471991 ngày 23/11/2007 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Hà Tây (nay Thành phố Hà Nội) cấp, theo giấy phép điều chỉnh sau: Giấy phép điều chỉnh số Điều chỉnh lần Ngày 28/4/2011 Hoạt động Cơng ty là: Kinh doanh xăng dầu, đại lý kinh doanh xăng dầu; Khai thác khống hóa chất khống phân bón; Khai thác quặng kim loại quý hiếm; Khai thác quặng kim loại không chứa sắt; Khai thác quặng sắt; Tái phế liệu; Bán buôn chuyên doanh khác chưa phân vào đâu; Bán buôn kim loại quặng kim loại; Sản xuất dầu thực vật; sản xuất, mua bán muối ăn, muối công nghiệp; Xuất nhập mặt hàng Công ty kinh doanh; Sản xuất đồ gỗ, bàn ghế, da đệm; Xây dựng dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, hạ tầng kỹ thuật; Sản xuất băng vệ sinh; Sản xuất, buôn bán dầu gội đầu; Sản xuất kinh doanh loại giấy vệ sinh, giấy ăn, bỉm trẻ em, bỉm y tế; Sản xuất chất tẩy rửa, nước rửa bát, vệ sinh; Kinh doanh dịch vụ khách sạn, nhà hàng siêu thị khép kín; Sản xuất mỹ phẩm, rượu, nước ngọt, nước uống tinh khiết, nước khống đóng chai; Sản xuất thức ăn gia súc, gia cầm; Sản xuất gia công hàng may mặc; Mua bán đồ mỹ nghệ, gốm, sứ, máy tre đan; Sản xuất thiết bị dụng cụ y tế; Sản xuất gia công sản phẩm từ inox; Giao nhận hàng hóa; Bn bán vật liệu xây dựng; Đại lý mua bán, ký gửi hàng hóa; Bn bán hàng lương thực, thực phẩm; Buôn bán thương hiệu sản xuất, thương hiệu tiêu dùng Cơng ty có trụ sở chi nhánh địa điểm sau: Trụ sở/ Chi nhánh Trụ sở Chi nhánh T.P Hồ Chí Minh Địa điểm Xóm Tiếu - Đại Yên - Chương Mỹ - Hà Nội 12-16 - Khu Phố - P.Tân Thới Nhất - Quận 12- TP HCM Số lượng nhân viên Công ty ngày 30/06/2012 62 người (năm 2010: 59 người) II CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Kỳ kế tốn Năm tài Cơng ty ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 sửa đổi, bổ sung theo Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài Hình thức sổ kế tốn áp dụng Hình thức sổ kế tốn áp dụng đăng ký Cơng ty Nhật ký chung IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, Xã Đại Yên, Huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm: tiền mặt quỹ; tiền gửi ngân hàng; khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày theo giá trị ghi sổ trừ khoản dự phòng lập cho khoản phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó đòi thể phần giá trị khoản phải thu mà Cơng ty dự kiến khơng có khả thu hồi ngày kết thúc kỳ kế toán Số tăng giảm số dư tài khoản dự phòng hạch tốn vào chi phí quản lý doanh nghiệp kỳ Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp chi phí sản xuất chung, có, để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thực được xác định giá bán ước tính trừ chi phí để hồn thành chi phí tiếp thị, bán hàng phân phối phát sinh Dự phịng cho hàng tồn kho trích lập cho phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản suy giảm giá trị (do giảm giá, hư hỏng, phẩm chất, lỗi thời ) xảy nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hố tồn kho thuộc quyền sở hữu Cơng ty dựa chứng hợp lý suy giảm giá trị ngày kết thúc kỳ kế toán Số tăng giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho hạch toán vào giá vốn hàng bán kỳ Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua sắm bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt chạy thử Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua hình thức trao đổi với tài sản cố định hữu hình khơng tương tự tài sản khác xác định theo giá trị hợp lý tài sản cố định hữu hình nhận về, giá trị hợp lý tài sản đem trao đổi, sau điều chỉnh khoản tiền tương đương tiền trả thêm thu Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua hình thức trao đổi với tài sản cố định hữu hình tương tự, hình thành bán để đổi lấy quyền sở hữu tài sản tương tự tính giá trị cịn lại tài sản cố định đem trao đổi Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tài trợ, biếu tặng, ghi nhận ban đầu theo giá trị hợp lý ban đầu giá trị danh nghĩa chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, Xã Đại Yên, Huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Tài sản cố định hữu hình (tiếp theo) Nguyên giá (tiếp theo) Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu tài sản cố định hữu hình ghi tăng nguyên giá tài sản chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí phát sinh không thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ Khấu hao Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể sau: Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 10 - 25 Máy móc thiết bị 10 Trang thiết bị văn phòng Phương tiện vận tải 10 Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá Ngun giá tài sản cố định vơ hình mua riêng biệt bao gồm giá mua chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng dự kiến Chi phí liên quan đến tài sản cố định vơ hình phát sinh sau ghi nhận ban đầu phải ghi nhận chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ, trừ thỏa mãn đồng thời điều kiện sau tính vào ngun giá tài sản cố định vơ hình: (i) Chi phí có khả làm cho tài sản cố định vơ hình tạo lợi ích kinh tế tương lai nhiều mức hoạt động đánh giá ban đầu; (ii) Chi phí đánh giá cách chắn gắn liền với tài sản cố định vơ hình cụ thể Khấu hao Tài sản cố định vơ hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể sau: Phần mềm máy tính Số năm Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi vào kết hoạt động kinh doanh kỳ Cơng ty Chi phí trả trước Chi phí trả trước bao gồm chi phí trả trước ngắn hạn chi phí trả trước dài hạn bảng cân đối kế toán phân bổ khoảng thời gian trả trước chi phí tương ứng với lợi ích kinh tế tạo từ chi phí 10 CƠNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, Xã Đại Yên, Huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Các khoản phải trả chi phí trích trước Các khoản phải trả chi phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận không phụ thuộc vào việc Cơng ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa Các khoản dự phòng Các khoản dự phòng ghi nhận thỏa mãn điều kiện sau: (i) Cơng ty có nghĩa vụ nợ kết từ kiện xảy ra; (ii) Sự giảm sút lợi ích kinh tế xảy dẫn đến việc yêu cầu phải tốn nghĩa vụ nợ; (iii) Cơng ty đưa ước tính đáng tin cậy giá trị nghĩa vụ nợ 10 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động Công ty sau trừ khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước 11 Doanh thu Doanh thu ghi nhận Cơng ty có khả nhận lợi ích kinh tế xác định cách chắn Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu sau trừ khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán hàng bán bị trả lại Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn tất điều kiện sau: (i) Công ty chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua; (ii) Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; (iii) Doanh thu xác định tương đối chắn; (iv) Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; (v) Chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng xác định Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu giao dịch cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn tất điều kiện sau: (i) Doanh thu xác định tương đối chắn; (ii) Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; (iii) Phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn xác định được; (iv) Chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ xác định Doanh thu từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức lợi nhuận chia Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức lợi nhuận chia Công ty ghi nhận thỏa mãn đồng thời điều kiện sau: (i) Công ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; (ii) Doanh thu xác định tương đối chắn 11 CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, Xã Đại Yên, Huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 12 Mẫu số B 09 - DN Thuế Thuế thu nhập hành Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Thuế thu nhập hỗn lại Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản cơng nợ Báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Cơng ty có dự định tốn thuế thu nhập hành sở Thuế khác Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN (Đơn vị tính: VND) Tiền 30/06/2012 31/12/2011 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng 675.479.419 7.536.352.338 1.198.185.098 752.363.518 Cộng 8.211.831.757 1.950.548.616 30/06/2012 31/12/2011 Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Thành phẩm Hàng hóa 6.019.968.349 6.217.986 3.278.540.219 3.086.161 5.690.034.079 1.229.173 3.208.113.586 405.478 Cộng 9.307.812.715 8.899.782.316 Hàng tồn kho 12 CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, xã Đại Yên, Huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Tài sản cố định hữu hình Khoản mục NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01/2012 Mua kỳ Số dư 30/06/2012 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư 01/01/2012 Khấu hao kỳ Số dư 30/06/2012 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 01/01/2012 Tại ngày 30/06/2012 Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Trang thiết bị văn phòng Tổng cộng 3.249.134.073 3.249.134.073 4.465.544.645 4.465.544.645 2.156.487.637 2.156.487.637 57.955.692 57.955.692 9.929.122.047 9.929.122.047 618.688.953 88.725.706 707.414.659 3.560.612.007 252.875.431 3.813.487.438 446.648.745 96.334.234 542.982.979 57.955.692 57.955.692 4.683.905.397 437.935.371 5.121.840.768 2.630.445.120 2.541.719.414 904.932.638 652.057.207 1.709.838.892 1.613.504.658 - 5.245.216.650 4.807.281.279 13 CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, Xã Đại Yên, Huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tài sản cố định vơ hình Phần mềm máy tính Tổng cộng 11.200.000 102.109.091 11.200.000 102.109.091 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư đầu năm Khấu hao năm Số dư cuối năm 6.720.000 3.392.730 10.112.730 6.720.000 3.392.730 10.112.730 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm 4.480.000 91.996.361 4.480.000 91.996.361 Khoản mục NGUYÊN GIÁ Số dư đầu năm Số dư cuối năm Mẫu số B 09 - DN Chi phí trả trước dài hạn 30/06/2012 31/12/2011 Cơng cụ dụng cụ phân bổ nhiều năm 871.959.334 1.044.416.887 Cộng 871.959.334 1.044.416.887 30/06/2012 31/12/2011 Vay ngắn hạn Vay dài hạn đến hạn trả - 52.500.000 199.920.000 Cộng - 252.420.000 30/06/2012 31/12/2011 Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Các loại thuế khác 178.160.813 251.736.116 12.745.577 155.554.826 162.680.111 12.745.577 Cộng 442.642.506 330.980.514 Vay nợ ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước 14 CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, Xã Đại Yên, Huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 30/06/2012 31/12/2011 Bảo hiểm xã hội Công ty TNHH Thương mại SANA (*) 158.483.742 1.606.196.357 47.696.833 1.458.898.265 Cộng 1.764.680.099 1.506.595.098 (*) Đây khoản công nợ phải trả cho Công ty TNHH Thương mại SANA trả hộ tiền hàng năm Vay nợ dài hạn 30/06/2012 31/12/2011 Vay ngân hàng (*) Vay cá nhân Trừ (-) Vay dài hạn đến hạn trả 733.440.000 - 933.360.000 199.920.000 Cộng 733.440.000 733.440.000 (*) Các khoản vay ngân hàng Số dư Tại 30/06/2012 Giá trị ban đầu Vay dài hạn 733.440.000 1.000.000.000 Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Thăng Long 733.440.000 1.000.000.000 Đối tượng Cộng Kỳ hạn năm Lãi suất Biến đổi theo thời kỳ Tại thời điểm vay 2%/ tháng Hình thức đảm bảo Ơ tơ nhãn hiệu Volkswage n Tiguan 733.440.000 15 CƠNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, xã Đại Yên, huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN 10 Vốn chủ sở hữu 10.1 Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu NĂM TRƯỚC Số dư đầu năm Tăng vốn Lãi năm Trích lập quỹ Phân phối lợi nhuận Chia cổ tức cổ phiếu (*) Số dư cuối năm NĂM NAY Số dư đầu kỳ Tăng vốn Lãi nkỳ Trích lập quỹ Phân phối lợi nhuận Chia cổ tức cổ phiếu Số dư cuối kỳ Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Tổng cộng 158.590.431 37.488.821 - - 2.188.750.258 1.002.634.810 (144.725.075) 18.347.340.689 14.000.000.000 1.002.634.810 37.488.821 (144.725.075) 30.000.000.000 196.079.252 - (2.000.000.000) 1.046.659.993 (2.000.000.000) 31.242.739.245 30.000.000.000 - 196.079.252 - 1.046.659.993 267.165.557 31.242.739.245 267.165.557 - 100.263.481 - (250.658.702) 250.658.702 (250.658.702) 30.000.000.000 296.342.733 1.063.166.848 31.409.641.321 Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển 16.000.000.000 14.000.000.000 - 50.131.74 50.131.740 (*) Tăng vốn theo hình thức chia cổ tức năm 2011 cổ phiếu với tỷ lệ 12,5% tương đương 2.000.000.000 đồng (tính theo mệnh giá vốn điều lệ 16 tỷ đồng), theo Nghị số 01/2011/NQ-ĐHĐCĐ ngày 15 tháng 01 năm 2011 Đại hội Cổ đông bất thường Công ty Cổ phần Liên doanh SANA WMT Đồng thời, Công ty chào bán 1.200.000 cổ phần, tương ứng 12.000.000.000 đồng cho cổ đơng hữu theo hình thức thực quyền mua cổ phần phát hành thêm theo tỷ lệ 1,33:1 (tính theo mệnh giá vốn điều lệ 16 tỷ đồng, cổ đông hữu sở hữu 1,33 cổ phần mua cổ phần), theo Nghị số 01/2011/NQ-ĐHĐCĐ ngày 15 tháng 01 năm 2011 Đại hội Cổ đông bất thường Công ty Cổ phần Liên doanh SANA WMT 16 CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, xã Đại Yên, huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 10.3 Mẫu số B 09 - DN Cổ phiếu 30/06/012 Cổ phiếu 31/12/2011 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 3.000.000 3.000.000 Số lượng cổ phiếu bán công chúng Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi 3.000.000 3.000.000 - 3.000.000 3.000.000 - Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi 3.000.000 3.000.000 - 3.000.000 3.000.000 - 30/06/012 31/12/2011 Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài 296.342.733 50.131.740 196.079.252 - Cộng 346.474.473 196.079.252 * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND 10.4 VI Các quỹ doanh nghiệp THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Đơn vị tính: VND) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND 44.593.788.901 44.344.492.801 - 17.369.601 17.369.601 44.593.788.901 44.327.123.200 Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND Giá vốn hàng hóa, vật tư 43.082.956.536 42.261.687.534 Cộng 43.082.956.536 42.261.687.534 Doanh thu Doanh thu bán hàng hóa, vật tư Các khoản giảm trừ Hàng bán bị trả lại Doanh thu Giá vốn hàng bán 17 CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, xã Đại Yên, huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Doanh thu hoạt động tài Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND Lãi tiền gửi, tiền cho vay 4.872.295 1.219.857 Cộng 4.872.295 1.219.857 Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND Lãi tiền vay Chi phí tài khác 108.712.200 5.829.291 11.340.065 - Cộng 114.541.491 11.340.065 Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND Thu nhập khác Cho thuê kho nhà máy Thu nhập khác - - Chi phí khác Cho thuê kho nhà máy 3.281 3.281 - (3.281) - Chi phí tài Lợi nhuận khác Cộng Mẫu số B 09 - DN Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định cuối quan thuế 6.1 Thuế suất Thuế suất thuế TNDN năm 2011 Công ty 25% Năm 2011, theo Thông tư số 154/2011/TT-BTC ngày 11 tháng 11 năm 2011 hướng dẫn Nghị định số 101/2011/NĐ-CP ngày tháng 11 năm 2011 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Nghị số 08/2011/QH13 Quốc hội ban hành bổ sung số giải pháp thuế, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp cá nhân năm 2011, Cơng ty giảm 30% số thuế TNDN phải nộp 18 CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, xã Đại Yên, huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định cuối quan thuế 6.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp hành Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND 356.220.742 1.349.957.854 - - 356.220.742 1.349.957.854 25% 25% 89.055.185 337.489.464 Thuế thu nhập doanh nghiệp miễn giảm - - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 89.055.185 337.489.464 Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế Trừ: Thu nhập không chịu thuế Cộng: Các khoản chi phí khơng khấu trừ Thu nhập chịu thuế Thuế suất áp dụng Thuế thu nhập doanh nghiệp Lãi cổ phiếu - Lợi nhuận kế toán sau thuế TNDN - Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông + Các khoản điều chỉnh tăng + Các khoản điều chỉnh giảm - Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông phổ thông - Cổ phiếu phổ thông đầu kỳ - Cổ phiếu phổ thông phát hành thêm kỳ - Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ - Lãi cổ phiếu Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND 267.165.557 1.012.468.390 267.165.557 3.000.000 - 1.012.468.390 1.600.000 1.400.000 3.000.000 89 2.493.333 406 Chi phí SXKD theo yếu tố Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố - Chi phí nguyên liệu, vật liệu - Chi phí nhân cơng - Chí phí khâu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chí phí tiền khác Cộng Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND 2.808.907.232 213.224.663 249.478.747 32.224.943 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND 2.786.041.230 253.690.951 296.221.166 2.000.000 88.019.120 3.303.835.585 3.425.972.467 19 CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, xã Đại Yên, huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH VII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Thơng tin bên liên quan 1.1 Nghiệp vụ với bên liên quan Mẫu số B 09 - DN Đơn vị tính: VND) Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Doanh thu Công ty TNHH Thương mại SANA 1.2 2.274.377.000 2.274.377.000 30/06/2012 VND 31/12/2011 VND Phải thu khách hàng Công ty TNHH Thương mại SANA Chi nhánh Công ty TNHH TM SANA 15.075.906.624 5.571.657.436 9.504.249.188 Phải trả cho người bán Công ty TNHH Thương mại SANA 11.021.181.258 11.021.181.258 22.817.074.625 9.504.249.188 13.312.825.437 18.288.023.377 18.288.023.377 Phải trả, phải nộp khác Công ty TNHH Thương mại SANA 1.606.196.357 1.606.196.357 1.458.898.265 1.458.898.265 Thu nhập thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Thu nhập của thành viên HĐQT Ban Giám đốc (*) 90.000.000 Cộng (*) Các thành viên HĐQT trực tiếp tham gia điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty tháng đầu năm 2012 Các khoản công nợ tiềm tàng Công ty không phát sinh khoản công nợ tiềm tàng đến thời điểm ngày 30/06/2012 Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán Khơng có kiện quan trọng xảy sau ngày kết thúc niên độ kế tốn cần trình bày Báo cáo tài Cơng cụ tài Ngày 06/11/2009, Bộ Tài ban hành Thơng tư số 210/2009/TT-BTC hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực kế tốn quốc tế trình bày Báo cáo tài Thuyết minh thông tin công cụ tài ("Thơng tư 210"), có hiệu lực Báo cáo tài từ năm 2011 trở Tuy nhiên, Thông tư 210 không đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận công cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý nhằm phù hợp với Chuẩn mực kế toán quốc tế Chuẩn mực Báo cáo tài quốc tế Các khoản mục tài sản nợ Công ty ghi nhận hạch toán theo quy định hành Chuẩn mực kế toán Việt Nam Hệ thống kế tốn Việt Nam 20 CƠNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, xã Đại Yên, huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Cơng cụ tài (tiếp theo) Các loại cơng cụ tài chính: ĐVT: VND Giá trị ghi sổ 30/06/2012 31/12/2011 Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác 8.211.831.757 30.191.663.554 1.950.548.616 36.313.764.432 Cộng 38.403.495.311 38.264.313.048 Nợ phải trả tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác 733.440.000 21.339.463.679 985.860.000 21.229.609.656 Cộng 22.072.903.679 22.215.469.656 Quản lý rủi ro vốn: Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục, vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng/chủ sở hữu thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Cơng ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trừ tiền khoản tương đương tiền), phần vốn thuộc sở hữu cổ đông/chủ sở hữu Công ty (bao gồm vốn góp, quỹ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Quản lý rủi ro tài chính: Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro lãi suất rủi ro giá cổ phiếu), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro tài thiếu thị trường mua bán cơng cụ tài Quản lý rủi ro lãi suất: Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Công ty nằm giới hạn quản lý rủi ro Quản lý rủi ro giá cổ phiếu Các cổ phiếu niêm yết chưa niêm yết Công ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính không chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư vào cổ phiếu phân tích dự báo thị trường 21 CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, xã Đại Yên, huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Cơng cụ tài (tiếp theo) Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xun theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội nợ phải trả đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì mức dự phịng tiền mặt tiền gửi ngân hàng, khoản vay, nguồn vốn mà chủ sở hữu cam kết góp Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn cho nợ phải trả tài phi phái sinh tài sản tài phi phái sinh sở khơng chiết khấu thời điểm lập báo cáo: Dưới năm Từ năm - năm Tổng NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH Số dư cuối năm Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác 733.440.000 21.339.463.679 733.440.000 - 733.440.000 21.339.463.679 Cộng 22.072.903.679 733.440.000 22.072.903.679 Số dư đầu năm Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác 199.920.000 21.229.609.656 733.440.000 - 985.860.000 21.229.609.656 Cộng 21.429.529.656 733.440.000 22.215.469.656 TÀI SẢN TÀI CHÍNH Số dư cuối năm Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác 8.211.831.757 30.191.663.554 - 8.211.831.757 30.191.663.554 Cộng 38.403.495.311 - 38.403.495.311 Số dư đầu năm Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác 1.950.548.616 36.313.764.432 - 1.950.548.616 36.313.764.432 Cộng 38.264.313.048 - 38.264.313.048 Khoản mục 22 CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH SANA WMT Xóm Tiếu, xã Đại Yên, huyện Chương Mỹ Thành phố Hà Nội - CHXHCN Việt Nam BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Báo cáo tài Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Mẫu số B 09 - DN Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho giai đoạn từ 0101/2011 đến 30/06/2011 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn Tài chính, đổi tên thành Cơng ty TNHH Kiểm tốn Kreston ACA Việt Nam Một số tiêu phân loại lại phục vụ mục đích so sánh Nguyễn Văn Nam Tổng Giám đốc Bùi Thị Kim Nhạn Kế toán trưởng Ngày 06 tháng năm 2012 23