BÁO CÁO TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG HÀNG NĂM CỦA DOANH NGHIỆPTên doanh nghiệp: Công ty TNHH một thành viên Xổ số Hải Phòng

PHỤ LỤC SỐ UBND THÀNH PHỐ HẢI PHỊNG CƠNG TY TNHH MTV XỔ SỐ HẢI PHÒNG CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: 188 /XS-KT Hải Phòng, ngày 16 tháng năm 2015 BÁO CÁO TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG HÀNG NĂM CỦA DOANH NGHIỆP Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH thành viên Xổ số Hải Phòng Năm báo cáo: Năm 2014 I LỊCH SỬ HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Những kiện quan trọng - Việc thành lập: Công ty TNHH MTV Xổ số Đầu tư tài Hải Phịng thành lập theo Quyết định số 1070/QĐ-UBND ngày 30/6/2008 Ủy ban nhân dân thành phố Hải Phịng việc chuyển Cơng ty Xổ số kiến thiết thành Công ty TNHH MTV Xổ số Đầu tư tài Hải Phịng Quyết định số 1569/QĐ-UBND ngày 17/7/2014 Ủy ban nhân dân thành phố Hải Phịng việc thay đổi tên Cơng ty TNHH MTV Xổ số Đầu tư tài Hải Phịng thành Cơng ty TNHH MTV Xổ số Hải Phịng Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu ngày 20/11/2008, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế số 0200114646 thay đổi lần thứ ngày 19/01/2010, giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ hai ngày 06/12/2014 - Vốn điều lệ 80.000.000.000 đồng - Các kiện khác Miễn nhiệm chức vụ Thành viên Hội đồng thành viên Công ty TNHH thành viên Xổ số Đầu tư tài Hải Phịng định số 2102/QĐ-UBND ngày 06/10/2014 Chủ tịch Ủy ban nhân dân thành phố Hải Phòng Bổ nhiệm Chủ tịch kiêm Tổng giám đốc Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Xổ số Hải Phòng định số 2238/QĐ-CT ngày 21 tháng 10 năm 2014 Chủ tịch Ủy ban nhân dân thành phố Hải Phịng Q trình phát triển - Chức năng, nhiệm vụ doanh nghiệp Cơng ty có nhiệm vụ kinh doanh theo ngành nghề đăng ký, chịu trách nhiệm trước Nhà nước Chủ sở hữu kết sản xuất kinh doanh, chịu trách nhiệm trước khách hàng pháp luật sản phẩm dịch vụ Công ty cung cấp Xây dựng chiến lược phát triển, kế hoạch sản xuất kinh doanh năm phù hợp với chức nhiệm vụ Công ty, nhu cầu thị trường theo kế hoạch 05 mă, Chủ sở hữu phê duyệt; sản xuất kinh doanh có hiệu - Mục tiêu kinh doanh: Đảm bảo việc phát hành loại hình xổ số, trị chơi đặt cược có thưởng phục vụ nhu cầu vui chơi, giải trí lành mạnh cho nhân dân theo quy định pháp luật, tăng thu cho ngân sách, góp phần vào phát triển kinh tế - xã hội Hải Phịng có hiệu tốt Từng bước thực đa dạng hóa ngành nghế, hình thức kinh doanh; bảo toàn phát triển vốn Chủ sở hữu giao, tìm kiếm lợi nhuận hợp pháp; tạo nhiều việc làm, thu nhập cho người lao động - Ngành, nghề kinh doanh chính: Hoạt động xổ số, đặt cược, trị chơi có thưởng - Quy chế hoạt động (Liệt kê điều lệ quy chế quản trị nội ban hành) + Xây dựng mô hình tổ chức, quản lý Cơng ty + Quyền, trách nhiệm nghĩa vụ chủ sở hữu Nhà nước đồi với Công ty phân công thực quyền, trách nhiệm, nghĩa vụ Chủ sở hữu Nhà nước + Quyền trách nhiệm Chủ tịch Công ty, Tổng Giám đốc, Kiểm soát viên, phận giúp việc + Xây dựng Quyền nghĩa vụ Công ty, Chi nhánh + Xây dựng quy chế quản lý tài Cơng ty chi nhánh + Qui chế phát hành loại hình xổ số kiến thiết truyền thống, xổ số lô tô, xổ số biết kết + Qui chế chi lương, trả thưởng + Chế độ cơng tác phí + Nội qui lao động + Qui chế truyền nối mạng vi tính tồn cơng ty + Qui chế văn thư, lưu trữ + Các trường hợp tổ chức lại, giải thể, phá sản thủ tục lý tài sản Công ty + Chế độ báo cáo, công khai thông tin + Các điều khoản thi hành quy chế Định hướng phát triển - Các mục tiêu chủ yếu doanh nghiệp: Đảm bảo việc phát hành loại hình xổ số, trị chơi đặt cược có thưởng phục vụ nhu cầu vui chơi, giải trí lành mạnh cho nhân dân theo quy định pháp luật, tăng thu cho ngân sách, góp phần vào phát triển kinh tế - xã hội Hải Phịng có hiệu tốt Từng bước thực đa dạng hóa ngành nghế, hình thức kinh doanh; bảo tồn phát triển vốn Chủ sở hữu giao, tìm kiếm lợi nhuận hợp pháp; tạo nhiều việc làm, thu nhập cho người lao động - Những nội dung chiến lược phát triển trung dài hạn Chiến lược phát triển dài hạn Cơng ty phấn đấu tăng trưởng bình quân từ 20152020 năm sau từ 3%-5% năm, hoàn thành vượt mức tiêu nộp ngân sách giao Lập kế hoạch kinh doanh năm , 10 năm theo định hướng chiến lược phát triển Không ngừng nâng cao học hỏi, tham gia học tập kinh nghiệm mơ hình tổ chức loại hình xổ số mới, áp dụng khoa học công nghệ tiên tiến đại vào hoạt động quản lý, kinh doanh Vận dụng hiệu chế thị trường để đẩy mạnh tăng trưởng doanh thu, tăng tỉ lệ tiêu thụ, tiết kiệm chi phí nâng cao hiệu quản lý doanh nghiệp Tham mưu, đề xuất với Chủ sở hữu chế sách hoạt động xổ số Chấp hành tốt quy định, quy chế hoạt động xổ số Nâng cao uy tín Cơng ty, chất lượng phục vụ khách hàng Tham gia tốt cơng tác xã hội hoạt động cộng đồng II BÁO CÁO CHUNG VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG Những nét bật kết hoạt động năm (lợi nhuận, tình hình tài doanh nghiệp thời điểm cuối năm, ) - Kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2014 lỗ 7.637.587.018 đồng, đó: Lãi từ hoạt động kinh doanh xổ số: 950.262.982 đồng, 105,5% so kế hoạch Lỗ từ hoạt động đầu tư chứng khoán (thoái vốn đầu tư Cơng ty cổ phần chứng khốn Hải Phịng): - 8.587.850.000 đồng - Số nộp ngân sách đạt 23.688 triệu đồng Vốn đầu tư chủ sở hữu 70.332 triệu đồng 100% so kỳ Tình hình tài lợi nhuận thực so với kế hoạch Doanh thu thu nhập khác 108% so kế hoạch (89.476/82.470 triệu đồng) Thuế phải nộp 108% so kế hoạch (23.806/22.000 triệu đồng) Tỉ suất lợi nhuận vốn nhà nước (từ kinh doanh xổ số) đạt 1,33% 104,7% so kế hoạch thành phố giao (1,33/1,27) Những thay đổi chủ yếu năm (những khoản đầu tư lớn, thay đổi chiến lược kinh doanh, sản phẩm thị trường mới, ): Thoái vốn đầu tư Cơng ty cổ phần chứng khốn Hải Phịng Thuận lợi, khó khăn chủ yếu, yếu tố ảnh hưởng tới tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Thuận lợi: Hoạt động xổ số nhận quan tâm lãnh đạo, đạo UBND thành phố, Sở Tài chính, giúp đỡ cấp, ngành Sự đoàn kết, tâm phấn đấu hoàn thành nhiệm vụ cán nhân viên cơng ty - Khó khăn; Khủng hoảng kinh tế giới, thời tiết không thuận lợi ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập, đời sống nhân dân làm giảm sức mua nói chung tham gia mua xổ số nói riêng Tệ nạn cờ bạc hình thức số đề phát triển mạnh, hoạt động ngang nhiên cơng khai hầu hết địa bàn tồn thành phố gây thất thu lớn cho ngân sách thành phố Triển vọng kế hoạch tương lai (thị trường dự tính, mục tiêu, ) III BẢN GIẢI TRÌNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ BÁO CÁO KIỂM TỐN Về việc báo cáo tài - Các nguyên tắc, chuẩn mực kế toán doanh nghiệp phải tuân thủ: Báo cáo tài trình bày Đồng Việt Nam, lập dựa nguyên tắc kế toán phù hợp với quy định chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành Quyết định số 15/2006/QĐBTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng Bộ Tài chính, Thơng tư số 168/2009/TT-BTC ngày 19/8/2009, Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài chính, chuẩn mực kế tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Kiểm toán độc lập - Đơn vị kiểm toán độc lập: Cơng ty TNHH Kiểm tốn Việt Anh – Chi nhánh Hải Phịng - Ý kiến kiểm tốn độc lập: Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty TNHH MTV Xổ số Hải Phòng ngày 31/12/2014, kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo tình hình thực …… - Các nhận xét đặc biệt: không BIỂU SỐ 1: BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2014 ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN (Theo quy định Thông tư số 200/2014/TT-BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 Mẫu số B 01 - SX Đơn vị tính: VND Tài sản Mã Thuyết số minh A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I- Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II- Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn III- Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV- Hàng tồn kho Hàng tồn kho V- Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B- TÀI SẢN DÀI HẠN (200=220+250+260) II- Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình -Ngun giá -Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình -Ngun giá -Giá trị hao mịn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang IV- Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn 110 111 112 120 121 130 131 132 133 135 139 140 141 150 151 152 154 158 200 220 221 222 223 227 228 229 230 250 258 259 V- Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác 260 261 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 Nguồn vốn 100 31/12/2014 01/01/2014 48,207,640,381 11,737,458,152 14 15 32,055,077,072 1,356,726,557 30,698,350,515 4,138,277,778 4,138,277,778 9,315,255,222 196,811,460 2,703,497,000 5,902,541,873 1,213,063,368 (700,658,479) 577,432,047 577,432,047 2,121,598,262 384,925,960 184,430,368 1,552,241,934 27,059,634,543 23,472,149,787 21,210,885,564 26,386,769,133 (5,175,883,569) 21,000,000 158,710,500 (137,710,500) 2,240,264,223 3,388,700,000 5,851,021,582 (2,462,321,582) 3,678,828,200 701,216,574 2,977,611,626 5,879,439,657 378,067,260 2,239,997,000 3,376,495,954 585,537,922 (700,658,479) 413,136,906 413,136,906 1,766,053,389 330,232,682 24,579,773 1,411,240,934 69,545,352,268 23,547,517,899 21,680,595,211 25,969,088,996 (4,288,493,785) 52,742,100 158,710,500 (105,968,400) 1,814,180,588 45,680,000,000 47,980,000,000 (2,300,000,000) 16 17 198,784,756 183,784,756 15,000,000 317,834,369 302,834,369 15,000,000 75,267,274,924 81,282,810,420 05 05 06 07 08 09 10 11 12 13 Mã Thuyết số minh 31/12/2014 01/01/2014 AI1 10 NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Phải trả nội Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng rủi ro trả thưởng 300 310 311 312 313 314 315 317 319 321 11 II3 BI1 Quỹ khen thưởng phúc lợi Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410) Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư XDCB 323 330 333 400 410 411 420 421 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 440 18 19 20 21 22 22 22 11,563,700,039 11,499,350,389 451,385,372 150,790,436 2,710,665,965 1,539,508,024 4,592,232,913 1,940,271,264 10,871,648,517 10,811,698,867 200,000,000 768,068,749 117,907,000 2,408,532,793 967,856,228 205,635,322 3,636,597,112 1,958,989,248 114,496,415 64,349,650 64,349,650 63,703,574,885 63,703,574,885 70,332,184,216 (7,637,587,018) 1,008,977,687 548,112,415 59,949,650 59,949,650 70,411,161,903 70,411,161,903 70,332,184,216 78,977,687 75,267,274,924 81,282,810,420 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Mẫu số B 01 - SX Chỉ tiêu 31/12/2014 Doanh số phát hành xổ số kiến thiết (VND) (1,149,687,100) 01/01/2014 (1,071,001,100) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2014 Mẫu số B 02 - SX Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã số 1.1 1.2 2.1 Doanh thu (01=01.1+01.2) Doanh thu kinh doanh xổ số Doanh thu kinh doanh khác Các khoản giảm trừ doanh thu (02=02.1) Giảm trừ doanh thu kinh doanh xổ số Doanh thu (10=01-02) 01 01.1 01.2 02 02.1 10 3.1 3.2 4.1 Doanh thu kinh doanh xổ số Doanh thu kinh doanh khác Chi phí kinh doanh (11=11.1+11.2) Chi phí kinh doanh xổ số 10.1 10.2 11 11.1 Thuyết minh 23 23 23 24 Năm 2014 Năm 2013 100,656,937,174 100,505,390,890 151,546,284 13,109,398,810 13,109,398,810 87,547,538,364 92,435,973,035 92,019,647,269 416,325,766 12,002,562,690 12,002,562,690 80,433,410,345 87,395,992,080 151,546,284 86,874,607,237 86,874,607,237 80,017,084,579 416,325,766 78,340,240,670 78,340,240,670 4.1.1 Chi phí trả thưởng 11.1.1 55,328,963,286 49,909,562,491 4.1.2 Chi phí trực tiếp phát hành xổ số 11.1.2 31,545,643,951 28,430,678,179 4.2 Giá vốn hàng hóa, sản phẩm, dịch vụ bán Lợi nhuận gộp (20=10-11) 11.2 20 672,931,127 2,093,169,675 5.1 Lợi nhuận gộp từ hoạt động kinh doanh xổ số (20.1=10.1-11.1) 20.1 521,384,843 1,676,843,909 5.2 Lợi nhuận gộp từ hoạt động bán hàng cung cấp dịch vụ khác (20.2=10.2-11.2) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30=20+(21-22)-(24+25)} 20.2 151,546,284 416,325,766 1,928,758,643 8,657,911,014 1,513,468,774 (7,569,690,018) 674,936,877 528,911,636 1,456,245,713 782,949,203 21 22 23 24 25 30 25 26 31 32 40 50 27 27 27 25,947,000 (25,947,000) (7,595,637,018) 117,700,217 293,000 117,407,217 900,356,420 15 16 Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác (40=31-32) Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50=30+40) Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại 51 52 28 41,950,000 - 225,089,104 - 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-51-52) 60 (7,637,587,018) 675,267,316 11 12 13 14 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Năm 2014 Mẫu số B 03 - DN Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu I - Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản Khấu hao TSCĐ Mã Thuyết số minh 01 Năm 2014 Năm 2013 (7,595,637,018) 900,356,420 02 11,12 919,131,884 936,511,096 15,20 25.26 143,603,598 6,600,457,675 67,556,139 (889,661,867) (658,068,877) 289,136,772 Các khoản dự phòng Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 03 05 08 - Tăng, giảm khoản phải thu 09 (3,088,954,776) (2,271,046,963) - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (164,295,141) 103,196,336 - Tăng, giảm khoản phải trả 11 1,005,047,195 1,650,118,204 - Tăng, giảm chi phí trả trước 12 64,356,335 119,716,608 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 14 (320,658,057) (209,042,232) - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 930,000,000 1,200,000 - Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 16 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TSDH Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 22 - 20 21 11,13 23 06 (1,700,000) (1,506,948,305) (318,421,275) (843,763,772) (982,162,545) (4,138,277,778) - 6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm (50=20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu năm Tiền tương đương tiền cuối năm (70=50+60) 26 27 33,703,450,000 1,361,788,727 658,068,877 30 30,083,197,177 (324,093,668) 33 - 200,000,000 34 (200,000,000) 40 50 (200,000,000) 28,376,248,872 200,000,000 (442,514,943) 3,678,828,200 32,055,077,072 4,121,343,143 3,678,828,200 60 70 05 05 - BÁO CÁO TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NGHĨA VỤ VỚI NGÂN SÁCH Năm 2014 Số TT Chỉ tiêu A I Thuế B Mã số Số phải nộp năm trước chuyển qua Số phát sinh phải nộp năm Mẫu số 02 B – XS Đơn vị tính: VND Số cịn Số nộp phải nộp năm chuyển qua năm sau C (1) (2) (3) (4)=(1)+(2)-(3) 10 2,408,532,793 23,806,620,590 23,688,917,786 2,526,235,597 Thuế GTGT hàng bán nội địa 11 860,051,409 9,570,528,458 9,566,079,161 864,500,706 Thuế tiêu thụ đặc biệt 13 1,226,575,284 13,109,398,810 13,068,265,969 1,267,708,125 Thuế TNDN (*) Thuế đất, tiền thuê đất Các khoản thuế khác Thuế môn Thuế thu nhập cá nhân II Các khoản phải nộp khác Tổng cộng (40)=(10)+(30) 15 17 19 320,658,057 173,024,000 560,890,599 15,000,000 545,890,599 - (184,430,368) 578,457,134 578,457,134 - 40 2,408,532,793 23,806,620,590 23,688,917,786 2,526,235,597 30 94,277,689 227,628,411 227,628,411 - 41,950,000 173,024,000 911,719,322 15,000,000 896,719,322 - THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B 09 - XS THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty TNHH MTV Xổ số Hải Phịng (gọi tắt “Công ty”) thành lập theo Quyết định số 1070/QĐ-UBND ngày 30/6/2008 Ủy ban nhân dân Thành phố Hải Phịng việc chuyển Cơng ty Xổ số kiến thiết thành Công ty TNHH MTV Xổ số Đầu tư tài Hải Phịng Quyết định số 1569/QĐ-UBND ngày 17/7/2014 Ủy ban nhân dân Thành phố Hải Phịng việc thay đổi tên Cơng ty TNHH MTV Xổ số Đầu tư tài Hải Phịng thành Cơng ty TNHH MTV Xổ số Hải Phịng Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu ngày 20/11/2008, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế số 0200114646 thay đổi lần thứ ngày 19/01/2010, giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ hai ngày 06/12/2014 Theo đó: Tên Cơng ty: CƠNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XỔ SỐ HẢI PHÒNG Tên giao dịch tiếng Anh: HAI PHONG LOTTERY ONE-MEMBER COMPANY LIMITED Tên viết tắt Cơng ty: CƠNG TY XỔ SỐ HẢI PHÒNG Vốn điều lệ: 80.000.000.000 VND Chủ sở hữu: Ủy ban nhân dân Thành phố Hải Phòng Ngành nghề kinh doanh - Hoạt động xổ số, đặt cược, trị chơi có thưởng; - Hoạt động đầu tư tài chính: đầu tư vào quỹ đầu tư, ngân hàng tổ chức tín dụng, doanh nghiệp khác; - Hoạt động cho thuê tài chính; - Hoạt động đầu tư chứng khoán; - Quảng cáo, nghiên cứu thị trường thăm dò dư luận; - Hoạt động cho thuê trụ sở, văn phòng; - Dịch vụ hành văn phịng tổng hợp; - Hoạt động du lịch; - Dịch vụ lưu trú ngắn ngày: khách sạn, nhà khách, nhà nghỉ; - In ấn; - Hoạt động vận tải: vận tải hàng hóa, hành khách đường bộ; - Kinh doanh bất động sản Trụ sở Công ty đặt số 19 Điện Biên Phủ, Phường Máy Tơ, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phịng KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Kỳ kế tốn năm ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đồng Việt Nam (VND) CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn Chế độ kế tốn: Báo cáo tài trình bày Đồng Việt Nam (VND), lập dựa nguyên tắc kế toán phù hợp với quy định Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài chính, Thơng tư số 168/2009/TT-BTC ngày 19/8/2009, Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài chính, chuẩn mực kế tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Chế độ kế toán áp dụng: Chế độ kế toán áp dụng cho Cơng ty xổ số kiến thiết Hình thức sổ kế tốn áp dụng: Nhật ký chung Báo cáo tài kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thông lệ kế toán chấp nhận chung nước khác ngồi Việt Nam TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập báo cáo tài này: Ước tính kế tốn Việc lập báo cáo tài tuân thủ theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài u cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo cơng nợ, tài sản trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt 4.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền phản ánh tồn số tiền có Cơng ty ngày kết thúc kỳ kế tốn năm, bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền phản ánh khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q 03 tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định ngày kết thúc kỳ kế tốn năm, khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư ghi nhận phù hợp với quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 24 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 4.2 Các khoản phải thu dự phịng nợ khó địi Dự phịng nợ khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ sáu tháng trở lên, khoản phải thu mà người nợ khó có khả tốn bị giải thể, phá sản hay khó khăn tương tự phù hợp với quy định Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài 4.3 Phải thu nội phải trả nội Phải thu nội phải trả nội phản ánh khoản phải thu chi nhánh doanh thu kinh doanh xổ số tính thuế khoản phải trả hoa hồng đại lý ước tính theo tỷ lệ (%) quy định theo doanh thu tính thuế khoản chi phí thực tế phát sinh Số dư phải thu nội ngắn hạn phản ánh khoản nợ tình hình tốn khoản nợ phải thu Cơng ty với chi nhánh tiền bán xổ số mà chi nhánh có nghĩa vụ nộp Cơng ty sau trừ khoản chi thưởng, chi hoa hồng chi phí khác phát sinh chi nhánh 4.4 Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định theo giá gốc, trường hợp giá gốc lớn giá trị thực hàng tồn kho xác định theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực xác định giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Hàng tồn kho xác định theo phương pháp giá đích danh Hàng tồn kho hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên 4.5 Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình xác định theo giá gốc Nguyên giá tài sản cố định hữu hình hình thành từ mua sắm xây dựng chuyển giao toàn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng, dựa thời gian hữu dụng ước tính, phù hợp với quy định Thơng tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 Bộ Tài Quyết định số 1173/QĐ-BTC ngày 21/5/2013 Bộ trưởng Bộ Tài Thời gian tính khấu hao cụ thể loại tài sản sau: Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 10 - 50 Máy móc thiết bị 05 - 10 Phương tiện vận tải Dụng cụ quản lý 10 05 - 10 4.6 Tài sản cố định vơ hình khấu hao Tài sản cố định vơ hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình phần mềm máy vi tính ghi nhận ban đầu theo giá mua, khấu hao theo phương pháp đường thẳng vòng 05 năm kể từ thời điểm đưa vào sử dụng Tài sản cố định vô hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng phù hợp với quy định Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 Bộ Tài Quyết định số 1173/QĐ-BTC ngày 21/5/2013 Bộ trưởng Bộ Tài 4.7 Chi phí xây dựng dở dang Các tài sản trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị cho mục đích khác ghi nhận theo giá gốc Chi phí bao gồm chi phí dịch vụ chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Cơng ty Việc khấu hao tài sản áp dụng giống tài sản khác, tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng 4.8 Các khoản đầu tư tài Đầu tư ngắn hạn khác khoản tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn với thời hạn thu hồi đáo hạn từ 03 tháng đến 12 tháng Đầu tư dài hạn khác khoản đầu tư góp vốn vào Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Hải Phịng (theo đạo chủ sở hữu - mã chứng khoán: HPC) ghi nhận ban đầu theo giá gốc (bao gồm giá mua chi phí liên quan đến giao dịch mua khoản đầu tư) Sau ngày đầu tư, cổ tức, lợi nhuận chia phản ánh vào doanh thu hoạt động tài theo nguyên tắc dồn tích Dự phịng tổn thất khoản đầu tư tài số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư lớn giá trị thị trường chúng trích lập theo quy định Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Thông tư số 89/2013/TT-BTC ngày 28/6/2013 Bộ Tài 4.9 Chi phí trả trước Chi phí trả trước ngắn hạn chi phí cơng cụ dụng cụ xuất dùng phân bổ vào kết hoạt động sản xuất kinh doanh theo phương pháp phân bổ 50% giá trị tháng đưa vào sử dụng phẩn bổ theo phương pháp đường thẳng 50% giá trị lại 11 tháng Chi phí trả trước dài hạn phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh theo thời gian hữu ích ước tính, cụ thể chi phí cơng cụ, dụng cụ xuất dùng phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh vòng 36 tháng, kể từ phát sinh Đối với công cụ dụng cụ chuyển sang từ tài sản cố định hữu hình có ngun giá khơng đủ tiêu chuẩn ghi nhận tài sản cố định theo quy định Thơng tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 Bộ Tài Quyết định số 1173/QĐ-BTC ngày 21/5/2013 Bộ trưởng Bộ Tài phân bổ 36 tháng kể từ ngày 10/6/2013 4.10 Dự phòng rủi ro trả thưởng Dự phịng rủi ro trả thưởng trích lập trường hợp: năm tài chính, tỷ lệ trả thưởng thực tế Công ty nhỏ tỷ lệ trả thưởng xây dựng tỷ lệ trả thưởng kế hoạch theo quy định chế tài Mức trích lập hàng năm phải đảm bảo tổng số dư quỹ dự phịng rủi ro trả thưởng khơng vượt q 10% tổng doanh thu có thuế tất loại hình xổ số phép trích lập thời điểm trích lập Cơng ty khơng bị lỗ Năm 2014, Cơng ty trích quỹ dự phịng rủi ro trả thưởng vào chi phí trực tiếp phát hành xổ số với số tiền 1.917.282.016 VND theo đánh giá Ban Giám đốc, Cơng ty chưa có đủ nguồn để trích lập quỹ dự phịng rủi ro trả thưởng theo quy định Thông tư số 01/2014/TT-BTC ngày 02/01/2014 Bộ Tài 4.11 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Công ty vốn nhà nước Ủy ban nhân dân Thành phố Hải Phòng người đại diện Tại 31/12/2014, vốn đầu tư chủ sơ hữu 70.332.184.216 VND, chiếm tỷ lệ 87,92% vốn điều lệ Năm 2014, nguồn vốn đầu tư xây dựng tăng 930.000.000 VND Ngân sách Nhà nước cấp kinh phí thực dự án “Xây dựng nhà làm việc Công ty Xổ số kiến thiết Hải Phòng” 4.12 Doanh thu 10 Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ kế toán Doanh thu kinh doanh xổ số ghi nhận có xác nhận tốn vé xổ số đại lý bán Doanh thu hoạt động tài bao gồm lãi tiền gửi doanh thu hoạt động tài khác Cụ thể: + Lãi tiền gửi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ + Doanh thu hoạt động tài khác lãi chậm tốn cơng nợ chi nhánh Giá trị vé xổ số Công ty giao cho đại lý theo mệnh giá phản ánh tiêu Bảng cân đối kế toán (TK 008 - Doanh số phát hành xổ số kiến thiết) 4.13 Chi phí tài Chi phí tài bao gồm lỗ lý khoản đầu tư dài hạn, dự phòng tổn thất khoản đầu tư tài chính, phí bán chứng khốn phí lưu ký chứng khoán Cụ thể: + Lỗ lý khoản đầu tư dài hạn phản ánh khoản chi phí phát sinh năm nghiệp vụ bán cổ phiếu, ghi nhận sở số lượng chênh lệch giá thời điểm bán thấp giá ghi sổ lần bán cổ phiếu + Dự phòng tổn thất khoản đầu tư tài số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư lớn giá trị thị trường chúng + Phí bán chứng khoán ghi nhận theo thực tế phát sinh lần bán cổ phiếu + Phí lưu ký chứng khoán ghi nhận theo thực tế phát sinh xác định theo mức 0,4 đồng/Cổ phiếu/tháng theo quy định thông báo Trung tâm lưu ký chứng khốn Việt Nam ngày 08/02/2013 4.14 Thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành phản ánh số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp bổ sung phát sai sót khơng trọng yếu năm trước Thu nhập tính thuế khác với tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập tính thuế khơng bao gồm khoản thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu khơng chịu thuế không khấu trừ Năm 2014, kết hoạt động kinh doanh Công ty lỗ, Công ty không phát sinh thu nhập tinh thuế Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định nghĩa vụ thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 4.15 Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài chính, tài sản tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, thành tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản cho vay phải thu, khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài sẵn sàng để bán Cơng ty xác định phân loại tài sản tài thời điểm ghi nhận lần đầu Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài xác định theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc mua sắm tài sản tài Các tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền khoản tương đương tiền, phải thu khách hàng, khoản phải thu khác Nợ phải trả tài 11 Theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài chính, nợ phải trả tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, thành nợ phải trả tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Công ty xác định phân loại nợ phải trả tài thời điểm ghi nhận lần đầu Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, nợ phải trả tài xác định theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc phát hành nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Công ty khoản phải trả người bán Giá trị sau ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định việc xác định lại giá trị cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu Do đó, giá trị sau ghi nhận ban đầu cơng cụ tài phản ánh theo giá gốc Bù trừ cơng cụ tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ giá trị trình bày Bảng cân đối kế tốn, nếu, Cơng ty có quyền hợp pháp thực việc bù trừ giá trị ghi nhận có ý định bù trừ sở thuần, thu tài sản toán nợ phải trả đồng thời 4.16 Bên liên quan Các bên coi bên liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể Cơng ty việc định sách tài hoạt động Các nhân viên quản lý chủ chốt có quyền trách nhiệm việc lập kế hoạch, quản lý kiểm soát hoạt động Công ty: người lãnh đạo, nhân viên quản lý Công ty thành viên mật thiết gia đình cá nhân Chủ tịch Cơng ty, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc, cá nhân nguyên Chủ tịch Công ty, thành viên Hội đồng thành viên thành viên mật thiết gia đình cá nhân coi bên liên quan Công ty 111 112 121a 128 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền Cộng 338a 138d 338b 01/01/2014 12,469,400 688,747,174 2,977,611,626 3,678,828,200 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN Tiền gửi có kỳ hạn Cộng 31/12/2014 145,109,600 1,211,616,957 30,698,350,515 32,055,077,072 31/12/2014 01/01/201 4,138,277,778 4,138,277,778 - CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC Lãi dự thu tiền gửi có kỳ hạn Phải thu lý công cụ, dụng cụ công ty Phải thu khác Dư nợ phải trả khác Cộng 31/12/2014 463,282,016 68,977,602 680,803,750 1,213,063,368 01/01/2014 1,985,000 104,193,301 479,359,621 585,537,922 HÀNG TỒN KHO 12 153 157 158 31/12/2014 193,867,896 38,219,882 345,344,269 577,432,047 01/01/2014 96,170,687 38,312,812 278,653,407 413,136,906 31/12/2014 184,430,368 184,430,368 01/01/2014 - 31/12/2014 694,036,934 858,205,000 1,552,241,934 01/01/2014 694,036,934 717,204,000 1,411,240,934 Công cụ, dụng cụ Hàng gửi bán Vé xổ số Cộng THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU NHÀ NƯỚC 3334b Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa Cộng 10 1381 141 TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC Tài sản thiếu chờ xử lý Tạm ứng Cộng 11.TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính: VND Tài sản cố định HH Nhà cửa, vật kiến trúc NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2014 Tăng năm Mua năm Tại ngày 31/12/2014 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Tại ngày 01/01/2014 Tăng năm Khấu hao năm Tại ngày 31/12/2014 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 01/01/2014 Tại ngày 31/12/2014 Máy móc thiết bị Phương tiện Dụng cụ quản vận tải lý Tổng cộng 20,650,662,520 2,975,079,777 1,319,459,798 1,023,886,901 25,969,088,996 - 417,680,137 417,680,137 - 417,680,137 417,680,137 20,650,662,520 3,392,759,914 1,319,459,798 1,023,886,901 26,386,769,133 1,258,850,650 1,166,250,538 1,238,197,419 434,796,489 318,289,507 46,435,650 434,796,489 318,289,507 46,435,650 1,693,647,139 1,484,540,045 1,284,633,069 19,391,811,870 1,808,829,239 18,957,015,381 1,908,219,869 81,262,379 34,826,729 625,195,178 87,868,138 87,868,138 713,063,316 4,288,493,785 887,389,784 887,389,784 5,175,883,569 398,691,723 21,680,595,211 310,823,585 21,210,885,564 12 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Phần mềm kế toán NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2014 Mua năm Tại ngày 31/12/2014 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Tại ngày 01/01/2014 Khấu hao năm Tại ngày 31/12/2014 GIÁ TRỊ CỊN LẠI Tại ngày 01/01/2014 Đơn vị tính: VND Tổng cộng 158,710,500 158,710,500 158,710,500 158,710,500 105,968,400 31,742,100 137,710,500 105,968,400 31,742,100 137,710,500 52,742,100 52,742,100 13 Tại ngày 31/12/2014 21,000,000 21,000,000 13 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Tại ngày 01 tháng 01 Tăng Kết chuyển sang tài sản cố định Kết chuyển giảm khác Tại ngày 31 tháng 12 (*) Năm 2014 1,814,180,588 426,083,635 2,240,264,223 Năm 2013 876,646,952 937,533,636 1,814,180,588 31/12/2014 1,259,018,426 953,973,070 27,272,727 2,240,264,223 01/01/2014 914,752,973 872,154,888 27,272,727 1,814,180,588 (*) Bao gồm: Dự án xây dựng trụ sở văn phòng Dự án xây dựng Trung tâm xổ số Cát Bà Dự án xây dựng Trụ sở xổ số Bạch Long Vĩ (**) Cộng (**): Là chi phí khảo sát địa hình, lập quy hoạch lập dự án Dự án giai đoạn thẩm định, nghiên cứu chưa triển khai xây dựng 14 ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC 31/12/2014 01/01/2014 Công ty Cổ phần Chứng khốn Hải Phịng 5,851,021,582 47,980,000,000 Cộng 5,851,021,582 47,980,000,000 15.DỰ PHỊNG GIẢM GIÁ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Số dư đầu năm Trích lập dự phịng Hồn nhập dự phịng Các khoản dự phòng sử dụng Số dư cuối năm Năm 2014 2,300,000,000 162,321,582 2,462,321,582 Năm 2013 1,800,000,000 500,000,000 2,300,000,000 31/12/2014 183,784,756 183,784,756 01/01/2014 302,834,369 302,834,369 16 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 242e Chi phí cơng cụ dụng cụ xuất dùng Cộng 17 TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC Ký quỹ, kỹ cược dài hạn Cộng Năm 2014 15,000,000 15,000,000 Năm 2013 15,000,000 15,000,000 18 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 3331a 3332a 3334a 3335a 19 Thuế giá trị gia tăng Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Cộng 31/12/2014 864,500,706 1,267,708,125 578,457,134 2,710,665,965 01/01/2014 860,051,409 1,226,575,284 94,277,689 227,628,411 2,408,532,793 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP KHÁC 14 Lệ phí vỉa hè Kho bạc tạm ứng vốn vay Khốn trước từ lợi nhuận sau thuế năm 2007 để phục vụ dự án tu sửa đền thờ Trạng nguyên Trần Tất Văn thực tế chưa triển khai Tiền trả thưởng, hoa hồng chi phí khác phải trả cho đại lý Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 20 336a 336b 21 338 31/12/2014 16,810,000 3,000,000,000 585,921,939 01/01/2014 16,810,000 3,000,000,000 585,921,939 968,392,654 - 21,108,320 4,592,232,913 33,865,173 3,636,597,112 Năm 2014 1,958,989,248 1,917,282,016 1,936,000,000 1,940,271,264 Năm 2013 3,348,651,115 301,338,133 1,691,000,000 1,958,989,248 Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 31/12/2014 64,349,650 01/01/2014 59,949,650 Cộng 64,349,650 59,949,650 DỰ PHÒNG RỦI RO TRẢ THƯỞNG Số dư đầu năm Trích lập dự phịng Hồn nhập dự phịng Các khoản dự phịng sử dụng Số dư cuối năm PHẢI TRẢ DÀI HẠN KHÁC 22 VỐN CHỦ SỞ HỮU BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG CỦA VỐN CHỦ SỞ HỮU Đơn vị tính: VND Vốn đầu tư Lợi nhuận sau Nguồn vốn đầu Quỹ đầu tư Quỹ dự phòng thuế tư phát triển tài chủ sở hữu chưa phân phối xây dựng Số dư đầu năm trước 45,675,846,009 21,618,835,282 2,834,922,730 78,977,687 Tăng năm trước 24,656,338,207 202,580,195 675,267,316 Giảm năm trước - 21,821,415,477 2,834,922,730 675,267,316 Số dư cuối năm trước 70,332,184,216 78,977,687 Số dư đầu năm 70,332,184,216 78,977,687 Tăng năm (7,637,587,018) 930,000,000 Giảm năm Số dư cuối năm 70,332,184,216 (7,637,587,018) 1,008,977,687 23 LỢI NHUẬN SAU THUẾ CHƯA PHÂN PHỐI Năm 2014 Năm 2013 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối đầu năm Tăng năm (7,637,587,018) 675,267,316 Lợi nhuận tăng năm (7,637,587,018) 675,267,316 Giảm năm - 675,267,316 15 Trích Quỹ đầu tư phát triển - 202,580,195 Trích Quỹ khen thưởng phúc lợi - 472,687,121 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cuối năm 24 6251 6261 26 515a 515i 27 635a 635g 635h 635i 28 - DOANH THU VÀ CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU Doanh thu bán hàng cung cấp dv Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 25 (7,637,587,018) Năm 2014 Năm 2013 100,656,937,174 92,435,973,035 13,109,398,810 87,547,538,364 12,002,562,690 80,433,410,345 Năm 2014 VND 55,328,963,286 31,545,643,951 86,874,607,237 Năm 2013 VND 49,909,562,491 28,430,678,179 78,340,240,670 Năm 2014 VND 1,825,070,743 103,687,900 1,928,758,643 Năm 2013 VND 658,068,877 16,868,000 674,936,877 Năm 2014 VND 8,425,528,418 162,321,582 60,666,210 9,394,804 8,657,911,014 Năm 2013 VND 500,000,000 28,911,636 528,911,636 Năm 2014 VND - Năm 2013 VND 42,250,217 15,000,000 CHI PHÍ KINH DOANH Chi phí trả thưởng Chi phí trực tiếp phát hành xổ số Cộng DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay Doanh thu hoạt động tài khác Cộng CHI PHÍ TÀI CHÍNH Lỗ lý khoản đầu tư dài hạn Dự phòng giảm giá đầu tư tài Phí bán chứng khốn Phí lưu ký chứng khoán Cộng THU NHẬP KHÁC Xử lý chênh lệch cơng nợ Hồn nhập chi phí chuyển đổi doanh nghiệp năm 2008 16 Thu khác Thu nhập khác Tiền truy thu thuế giá trị gia tăng Chi khác Chi phí khác Lợi nhuận khác 29 25,947,000 25,947,000 (25,947,000) 60,450,000 117,700,217 293,000 293,000 117,407,217 Năm 2014 VND (7,595,637,018) Năm 2013 VND 900,356,420 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP HIỆN HÀNH Tổng lợi nhuận kế toán (1) Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán Các khoản điều chỉnh tăng (2) Tiền truy thu thuế giá trị gia tăng Các khoản điều chỉnh giảm (3) Tổng lợi nhuận chịu thuế (4)=(1)+(2)-(3) Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (5) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế năm hành (6) 25,947,000 25,947,000 (7,569,690,018) 22% - Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước vào chi phí thuế thu nhập hành năm (7) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành (8)=(6)+(7) 900,356,420 25% 225,089,104 41,950,000 41,950,000 225,089,104 30 CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN NĂM Ban Giám đốc khẳng định rằng, theo nhận định Ban Giám đốc, khía cạnh trọng yếu, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày kết thúc năm tài ngày 31/12/2014 làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 IV CÁC CÔNG TY CON DO DOANH NGHIỆP NẮM TRÊN 50% VỐN ĐIỀU LỆ V TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP Hội đồng thành viên Chủ tịch công ty (đối với doanh nghiệp khơng có Hội đồng thành viên) 1.1 Thành viên cấu Hội đồng thành viên không chuyên trách: a) Chủ tịch Hội đồng thành viên: Bà Lê Thị Thu Hương: Miễn nhiệm ngày 06/10/2014 b) Thành viên Hội đồng thành viên: - Ông Đào Duy Hưng – Tổng giám đốc Công ty: Miễn nhiệm ngày 06/10/2014 - Ơng Nguyễn Kim Thảo – Phó Tổng giám đốc Công ty: Miễn nhiệm ngày 06/10/2014 * Hoạt động đánh giá hoạt động Hội đồng thành viên: Hội đồng thành viên Công ty thực quyền, trách nhiệm quy định Khoản 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 11, 12, 13, 16 Điều 14 Nghị định số 99/2012/NĐ-CP ngày 15/11/2012 Chính phủ: Hàng quý Hội đồng thành viên họp có Nghị đạo hoạt động sản xuất kinh doanh quý, năm Công ty - Quyết định chiến lược, kế hoạch sản xuất kinh doanh kế hoạch đầu tư phát triển công ty sau đề nghị cấp có thẩm quyền phê duyệt 17 - Quyết định kế hoạch sản xuất kinh doanh kế hoạch đầu tư phát triển năm công ty gửi định đến Ủy ban nhân dân thành phố để tổng hợp, giám sát - Đề nghị cấp có thẩm quyền bổ nhiệm lại Tổng giám đốc cơng ty - Quyết định bổ nhiệm, bổ nhiệm lại Phó Tổng giám đốc cơng ty - Đề nghị cấp có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung Điều lệ công ty - Ra Nghị giao Tổng giám đốc thực việc thối vốn cơng ty Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Hải Phịng sau đề nghị Ủy ban nhân dân thành phố phê duyệt chủ trương Công văn số 9495/UBND-TC ngày 20/12/2013 - Cử Người đại diện phần vốn góp cơng ty Cơng ty Cổ phần chứng khốn Hải Phịng - Quyết định ủy quyền Tổng giám đốc định dự án đầu tư, mua, bán tài sản phạm vi thẩm quyền quy định Điều lệ công ty quy định pháp luật - Ban hành quy chế quản lý nội công ty: Quy chế quản lý tài chính, Quy chế truyền nối mạng nội bộ, Quy chế thu hồi vé, Quy chế trả lương, chi thưởng Phê duyệt báo cáo tài chính, phân phối lợi nhuận, trích lập sử dụng quỹ hàng năm sau cấp có thẩm quyền chấp thuận Báo cáo UBND thành phố, Sở Tài kiện tồn Hội đồng giám sát xổ số thành phố, quy chế hoạt động Hội đồng giám sát - Xây dựng đơn giá tiền lương người lao động, quỹ lương, thù lao viên chức quản lý theo Thông tư số 27/2010/TT-BLĐTBXH ngày 14/9/2010 Bộ Lao động - Thương binh Xã hội Phê duyệt Quỹ lương người lao động theo Thông tư số 18/2013/TT-BLĐTBXH ngày 09/9/2013, báo cáo Chủ sở hữu phê duyệt Quỹ lương, thù lao viên chức quản lý theo Thông tư số 19/2013/TT-BLĐTBXH ngày 09/9/2013 Bộ Lao động - Thương binh Xã hội - Quyết định giải pháp phát triển thị trường kinh doanh xổ số địa bàn thành phố, đạo tăng cường công tác đôn đốc kiểm tra Chi nhánh, Tổng đại lý, đại lý xổ số tăng doanh thu, tăng số nộp ngân sách gắn với tuyên truyền mục đích ý nghĩa hoạt động kinh doanh xổ số phương tiện thông tin đại chúng - Chịu trách nhiệm quản lý điều hành doanh nghiệp tuân thủ quy định pháp luật định chủ sở hữu; quản lý sử dụng, bảo toàn phát triển vốn có hiệu 1.2 Chủ tịch kiêm Tổng Giám đốc Cơng ty: Bổ nhiệm ngày 21/10/2014 - Ơng Đào Duy Hưng Sinh năm 1960 Hộ thường trú: số gác Lý Thường Kiệt, phường Quang Trung, quận Hồng Bàng, Hải Phòng Chỗ tại: số 32/190 Lê Lai, phường Máy Chai, quận Ngô Quyền, Hải Phịng Số CMND: 031391901 Cơng an thành phố Hải Phịng cấp ngày 26/8/2002 Trình độ chun mơn: Đại học Kinh nghiệm nghề nghiệp: 15 năm kinh nghiệm quản lý Cơng ty Xổ số Hải Phịng Các vị trí quản lý nắm giữ: Phó Giám đốc, Giám đốc Cơng ty Xổ số kiến thiết Hải Phòng, Tổng giám đốc Công ty TNHH MTV Xổ số Đầu tư tài Hải Phịng, Chủ tịch kiêm Tổng Giám đốc Cơng ty TNHH MTV Xổ số Hải Phòng * Hoạt động đánh giá hoạt động Chủ tịch công ty: Từ bổ nhiệm, Chủ tịch Công ty thực tốt quyền, trách nhiệm quy định Khoản 2, 8, 11, 13, 16 Điều 14 Nghị định số 99/2012/NĐ-CP ngày 15/11/2012 Chính phủ, cụ thể sau: - Xây dựng kế hoạch tài chính, dự toán thu ngân sách tiêu sản xuất kinh doanh năm 2015 công ty - Quyết định mua, bán tài sản phạm vi thẩm quyền quy định Điều lệ công ty quy định pháp luật - Ban hành quy chế quản lý nội công ty: Quy chế quản lý nợ theo Nghị định số 206/2013/NĐ-CP ngày 09/12/2013 Chính phủ việc quản lý nợ doanh nghiệp Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ Thông tư số 220/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 Bộ Tài Chính hướng dẫn thực số điều Nghị định số 71/2013/NĐ-CP ngày 11/7/2013 Chính phủ đầu tư vốn 18 nhà nước vào doanh nghiệp quản lý tài doanh nghiệp Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ - Phê duyệt Quỹ lương năm 2014 người lao động, báo cáo Chủ sở hữu phê duyệt Quỹ lương, thù lao năm 2014 viên chức quản lý theo quy định hành Phê duyệt báo cáo tài chính, phân phối lợi nhuận, trích lập sử dụng quỹ năm 2014 sau cấp có thẩm quyền chấp thuận - Quyết định giải pháp phát triển thị trường, tiếp thị công nghệ công ty - Chịu trách nhiệm quản lý điều hành doanh nghiệp tuân thủ quy định pháp luật định chủ sở hữu, tuân thủ thực đầy đủ nghĩa vụ thuế khoản nộp ngân sách, thực đầy đủ chế độ sách cho người lao động chế độ tiền lương, bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp; quản lý sử dụng, bảo toàn phát triển vốn có hiệu BIỂU SỐ 3: THƠNG TIN VỀ TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP STT Họ tên Chức danh Chức danh Chức danh tại doanh công ty khác nghiệp (nếu có) I Hội đồng thành viên Lê Thị Thu Chủ tịch Hương HĐTV Đào Duy Hưng II Chủ tịch Cơng ty Trình độ chun mơn Kinh Các vị trí quản nghiệm lý nắm giữ nghề nghiệp Phó Giám đốc Đại học Sở Tài Hải Phòng Chủ tịch HĐTV( miễn nhiệm ngày 6/10/2014) Thành viên HĐTV Đại học Miễn nhiệm ngày 6/10/2014 Nguyễn Kim Thành viên Thảo HĐTV Đại học Miễn nhiệm ngày 6/10/2014 Đào Duy Hưng Đại học Phó GĐ, Giám đốc Cơng ty XSKT Hải Phòng Chủ tịch kiêm Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Công ty TNHH MTV Xổ số đầu tư Tài Hải Phịng, Bổ nhiệm Chủ tịch ngày 21/10/2014 III Phó TGĐ Nguyễn Kim Phó Tổng Thảo Giám đốc Đại học Vũ Nguyên Phó Tổng Khánh Giám đốc Đại học Phó Tổng Giám đốc Cơng ty TNHH MTV Xổ số đầu tư tài Hải Phịng 18 năm Trưởng Chi nhánh Xổ số Thủy Nguyên IV Kế tốn trưởng 19 Kiểm sốt viên khơng chun trách: Bà Lê Thu Hương sinh năm 1970 Hộ thường trú: 14/187 Tô Hiệu phường Trại Cau , Quận Lê Chân Hải Phịng Chỗ tại: 61 Lơ 2/97 Bạch Đằng Hạ Lý Hồng Bàng Hải Phòng Số CMND: 030785021 Cơng an thành phố Hải Phịng cấp ngày 12/08/2009 Trình độ chun mơn: Đại học Kinh nghiệm nghề nghiệp: 22 năm kinh nghiệm,02 năm kinh nghiệm kiểm soát viên Các vị trí quản lý nắm giữ: Phó Phịng Tài kế tốn Hoạt động Kiểm sốt viên: kiểm tra tính hợp pháp, trung thực cẩn trọng Chủ tịch Công ty, Tổng Giám đốc tổ chức thực chủ sở hữu, thực nhiệm vụ Kiểm soát viên theo quy chế hoạt động ban hành kèm theo Quyết định số 35/2013/QĐ- TTg ngày 07/06/2013 Thủ tướng Chính phủ, tiến hành kiểm sốt việc tổ chức thực quyền chủ sở hữu, việc quản lý điều hành công việc kinh doanh doanh nghiệp Thẩm định báo cáo tài chính, báo cáo tình hình kinh doanh, báo cáo đánh giá cơng tác quản lý báo cáo khác trước trình Chủ sở hữu quan Nhà nước có liên quan Kiến nghị Chủ Sở hữu Công ty giải pháp hoàn thiện cấu Tổ chức quản lý, điều hành công việc kinh doanh Công ty Thù lao lợi ích Hội đồng thành viên, Chủ tịch cơng ty, Kiểm sốt viên, Tổng giám đốc, Phó tổng giám đốc 3.1 Thù lao, thưởng Chủ tịch Hội đồng thành viên không chuyên trách từ 01/01/2014 đến 30/9/2014 – Bà Lê Thị Thu Hương: 113.862.900 đồng 3.2 Lương, thưởng (Chủ tịch Công ty từ 21/10/2014 đến 31/12/2014, Tổng giám đốc từ 01/01/2014 đến 20/10/2014) thù lao thành viên Hội đồng thành viên không chuyên trách (từ 01/01/2014 đến 30/9/2014) – Ông Đào Duy Hưng: 451.478.774 đồng 3.3 Lương, thưởng Phó Tổng giám đốc (thù lao thành viên Hội đồng thành viên không chuyên trách từ 01/01/2014 đến 30/9/2014) – Ông Nguyễn Kim Thảo: 397.782.000 đồng 3.4 Lương, thưởng Phó Tổng giám đốc – Ông Vũ Nguyên Khánh: 352.800.000 đồng 3.5 Thù lao Kiểm sốt viên khơng chun trách – Bà Lê Thu Hương: 51.408.000 đồng Các sách bảo đảm trách nhiệm đội ngũ quản lý - Đội ngũ quản lý phải ln ln giữ quan điểm đường lối trị vững vàng, định hướng giáo dục tư tưởng đạo đức, đường lối trị cho cán cơng nhân viên - Đội ngũ quản lý chịu trách nhiệm toàn hoạt động quan, nhiệm vụ Nhà nước giao chủ động định cách biện pháp thực để đảm bảo tiến độ, mức độ , chất lượng hoàn thành nhiệm vụ Tổ chức hoạt động phù hợp với chuyên môn, đáp ứng nhu cầu xã hội, khả đơn vị tuân thủ pháp luật - Đối với người lao động trách nhiệm thể qua công tác tuyển dụng, sử dụng, đánh giá, đào tạo, đào tạo lại, bồi dưỡng đội ngũ cán công nhân viên thực chế độ khen thưởng, kỷ luật theo quy định hành.Tuyệt nhiên khơng để xảy tình trạng tham nhũng lãng phí - Trách nhiệm đội ngũ quản lý mặt kế tốn có trách nhiệm lập báo cáo tài cho năm tài kết thúc phản ánh cách trung thực hợp lý, tình hinhg tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm - Xây dựng quy trình kiểm tra giám sát, phê bình tự phê bình doanh nghiệp Về quản lý rủi ro Hướng dẫn quản trị rủi ro doanh nghiệp (mơ tả tóm tắt có) Các hoạt động Công ty phải chịu rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tiền tệ rủi ro lãi suất), rủi ro tín dụng rủi ro khoản 20 Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đặt mục tiêu nguyên tắc quản lý rủi ro tài cho Cơng ty Ban Giám đốc lập sách chi tiết nhận diện đo lường rủi ro, hạn mức rủi ro chiến lược phòng ngừa rủi ro Việc quản lý rủi ro tài nhân thuộc phận tài thực Các nhân thuộc phận tài đo lường mức độ rủi ro thực tế so với hạn mức đề lập báo cáo thường xuyên để Hội đồng quản trị Ban Giám đốc xem xét Thơng tin trình bày sau dựa thông tin mà Ban Giám đốc nhận Chính sách tiền lương, tiền thưởng doanh nghiệp Thực theo Quy chế trả lương, chi thưởng ban hành kèm theo Quyết định số 46/XS-KT ngày 23/3/2012 Tổng giám đốc Công ty; Quyết định số 81/XS-KT ngày 26/4/2013; Quyết định số 195/XS-KT ngày 23/5/2014 Tổng giám đốc Công ty việc sửa đổi, bổ sung quy chế trả lương, chi thưởng: - Đối với người lao động: Tiền lương người lao động hưởng theo ngun tắc làm cơng việc hưởng lương theo cơng việc đó, giữ chức vụ hưởng lương phụ cấp chức vụ Tiền thưởng người lao động để thưởng cuối năm đột xuất sở suất lao động thành tích cơng tác tập thể, cá nhân - Đối với viên chức quản lý thực theo Thông tư số 19/2013/TT-BLĐTBXH ngày 9/9/2013 Bộ Lao động Thương binh Xã hội hướng dẫn thực chế độ tiền lương, thù lao, tiền thưởng thành viên Hội đồng thành viên Chủ tịch cơng ty, Kiểm sốt viên, Tổng giám đốc Giám đốc, Phó tổng giám đốc Phó giám đốc, Kế tốn trưởng cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Nhà nước làm chủ sở hữu BIỂU SỐ 4: BÁO CÁO XÁC ĐỊNH QUỸ TIỀN LƯƠNG THỰC HIỆN Năm trước liền kề năm báo cáo Năm báo cáo 2014 Kế hoạch Thực Kế hoạch (4) (5) (6) II II II Người 88 88 88 1.000đ/tháng 7.473 7.693 7.693 Quỹ tiền lương Tr.đồng 7.892 8.125 8.125 Quỹ tiền lương Tr.đồng Quỹ tiền thưởng, phúc lợi phân phối trực tiếp cho người lao động Tr.đồng 170 155 170 1.000đ/tháng 7.634 7.839 7.855 5 21,25 22 21,25 Số TT Chỉ tiêu Đơn vị tính (1) (2) (3) I Hạng cơng ty xếp II Tiền lương lao động Lao động Mức tiền lương bình quân Thu nhập bình quân III Tiền lương người quản lý Số người quản lý doanh nghiệp Người Mức lương bình quân Tr đồng/tháng Quỹ tiền lương Tr.đồng 855 967 1.244,4 Mức tiền lương bình quân Tr.đồng/tháng 17,8 26,9 25,9 Quỹ tiền thưởng Tr.đồng 20 20 20 Tiền thưởng, thu nhập Tr.đồng 875 987 1.264,4 21 Mức thu nhập bình quân viên chức quản lý Nơi nhận: - Bộ Kế hoạch Đầu tư; - Sở KH&ĐT Hải Phòng; - Lưu: VT, KT Tr.đồng/tháng 14,6 16,45 21 KT TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC Đã ký Vũ Nguyên Khánh 22 ... tiêu Mã số 1.1 1.2 2.1 Doanh thu (01=01.1+01.2) Doanh thu kinh doanh xổ số Doanh thu kinh doanh khác Các khoản giảm trừ doanh thu (02=02.1) Giảm trừ doanh thu kinh doanh xổ số Doanh thu (10=01-02)... 02.1 10 3.1 3.2 4.1 Doanh thu kinh doanh xổ số Doanh thu kinh doanh khác Chi phí kinh doanh (11=11.1+11.2) Chi phí kinh doanh xổ số 10.1 10.2 11 11.1 Thuyết minh 23 23 23 24 Năm 2014 Năm 2013 100,656,937,174... 01/01 /2014 Tăng năm Mua năm Tại ngày 31/12 /2014 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Tại ngày 01/01 /2014 Tăng năm Khấu hao năm Tại ngày 31/12 /2014 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 01/01 /2014 Tại ngày 31/12 /2014 Máy