Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam hiện nay

DiÔn gi¶i m« h×nh tËp ®oµn tµi chÝnh NHTMNN - Hoạt động NHTM: là x−ơng sống của “Tập đoàn tài chính”- ngoài mục tiêu tiếp tục đẩy mạnh hoạt động trong n−ớc, sẽ tiến tới thành lập các Chi[r]

1 Bộ giáo dục và đào tạo Tr−ờng đạI học kinh tế quốc dân
 ph¹m thÞ bÝch l−¬ng giảI pháp nâng cao hiệu hoạt động cña c¸c Ng©n hµng th−¬ng m¹I nhµ n−íc ViÖt nam hiÖn Chuyªn ngµnh: Tµi chÝnh, l−u th«ng tiÒn tÖ vµ tÝn dông M· sè: 5.02.09 5.02.09 luËn ¸n tiÕn sÜ kinh tÕ Ng−êi h−íng dÉn khoa häc: PGS.TS Lª §øc L÷ TS Vò ThÞ Liªn Hµ Néi - 2006 Lêi cam ®oan T«i xin cam ®oan ®©y lµ c«ng tr×nh nghiªn cøu cña riªng t«i C¸c d÷ liÖu nªu luËn ¸n lµ trung thùc vµ cã nguån gèc râ rµng T¸c gi¶ luËn ¸n Ph¹m ThÞ BÝch L−¬ng môc lôc Trang phô b×a Lêi cam ®oan .1 Môc lôc Danh môc c¸c ch÷ viÕt t¾t Danh môc b¶ng biÓu .4 Danh mục sơ đồ, biểu đồ .5 PhÇn më ®Çu Ch−ơng 1: Cơ sở lý luận hiệu hoạt động kinh doanh c¸c Ng©n hµng th−¬ng m¹i 12 1.1 Các hoạt động kinh doanh Ngân hàng th−ơng mại 12 1.2 Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 45 1.3 Các nhân tố ảnh h−ởng đến hiệu hoạt động kinh doanh NHTM .64 1.4 Kinh nghiệm Trung quốc việc nâng cao hiệu hoạt động c¸c NHTMNN 73 Ch−ơng 2: Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh c¸c NHTMNNVN NHTMNNVN 82 2.1 Kh¸i qu¸t vÒ hÖ thèng NHTM vµ c¸c NHTMNN ë VN 82 2.2 Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh các NHTMNN VN .89 2.3 Đánh giá chung thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh c¸c NHTMNN ViÖt Nam .102 Ch−ơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cña c¸c NHTMNN ViÖt Nam 123 Nam 3.1.Những định h−ớng chủ yếu hoạt động Ngân hàng 123 3.2.Giải pháp góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cña c¸c NHTMNN VN hiÖn 127 3.3 Mét sè kiÕn nghÞ 153 KÕt luËn 162 Danh môc tµi liÖu tham kh¶o 164 Danh môc c¸c c«ng tr×nh c«ng bè cña t¸c gi¶ 167 Danh môc c¸c ch÷ viÕt t¾t NHNN: Ng©n hµng nhµ n−íc NHTM: Ng©n hµng th−¬ng m¹i NHTMNN: Ng©n hµng th−¬ng m¹i Nhµ n−íc DNNN: Doanh nghiÖp nhµ n−íc NHNTVN: Ng©n hµng Ngo¹i th−¬ng ViÖt nam NHNoVN: Ng©n hµng n«ng nghiÖp vµ ph¸t triÓn n«ng th«n ViÖt Nnam NHCTVN: Ng©n hµng c«ng th−¬ng ViÖt nam NH§TPTVN: Ng©n hµng ®Çu t− vµ ph¸t triÓn ViÖt nam TCTD: Tæ chøc tÝn dông AMC: Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản bảo đảm VND: Việt nam đồng USD: §« la Mü ROE ( Return on Equity): Lîi nhuËn sau thuÕ trªn vèn chñ së h÷u ROA (Return on Assets): Lîi nhuËn sau thuÕ trªn tæng tµi s¶n danh môc b¶ng biÓu B¶ng 2.1: Tû lÖ vèn chñ së h÷u/tæng tµi s¶n cña c¸c NHTMNN 87 B¶ng 2.2: Tû lÖ nî xÊu trªn tæng cho vay 93 Bảng 2.3: Chênh lệch lãi suất cho vay và huy động các NHTMNN 100 B¶ng 2.4: Tû lÖ chi phÝ trªn doanh thu cña c¸c NHTMNN 101 B¶ng 2.5: Chi phÝ qu¶n lý trªn doanh thu 101 B¶ng 2.6: Chi phÝ qu¶n lý trªn tæng tµi s¶n b×nh qu©n 102 B¶ng 2.7: C¬ cÊu vµ t¨ng tr−ëng tÝn dông toµn ngµnh 104 B¶ng 2.8: Mét sè ng©n hµng Ch©u ¸ - c¸c chØ sè c¬ b¶n 106 B¶ng 2.9: MÉu quy m« mét sè ng©n hµng ®Çu cña c¸c quèc gia trªn thÕ giíi 108 danh mục sơ đồ, biểu đồ Sơ đồ 1.1: Phân loại Ngân hàng th−ơng mại phổ biến 25 Sơ đồ 1.2: Mô hình NHTM đại 27 Sơ đồ 1.3: Khái quát hoạt động kinh doanh NHTM 34 Sơ đồ 1.4: Nhân tố định tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu ng©n hµng (ROE) 59 Sơ đồ 1.5: Tổ chức máy Ngân hàng lớn 66 Sơ đồ 1.6: Tổ chức máy Ngân hàng nhỏ 67 Sơ đồ 2.1: Tổ chức máy và điều hành ngân hàng Ngoại th−ơng ViÖt Nam 85 Biểu đồ 2.1: Thị phần huy động vốn đến 31/12/2005 88 Biểu đồ 2.2: Thị phần tín dụng đến 31/12/2005 92 Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng d− nợ tín dụng tồn đọng 94 §å thÞ 2.1: Lîi nhuËn sau thuÕ trªn vèn chñ së h÷u (ROE) 97 §å thÞ 2.2: Lîi nhuËn sau thuÕ trªn tæng tµi s¶n (ROA) 98 PhÇn Më ®Çu Tính cấp thiết đề tài luận án Ng©n hµng lµ mét nh÷ng tæ chøc tµi chÝnh quan träng nhÊt cña nÒn kinh tÕ §Ó ph¸t huy ®−îc néi lùc, khuyÕn khÝch t¨ng tr−ëng kinh tÕ cao vµ bền vững, các quốc gia cần xây dựng hệ thống ngân hàng hoạt động có hiệu cao, đặc biệt kinh tế nh− Việt Nam Trong quá trình đổi kinh tế Việt Nam, cải cách hệ thống ngân hàng là cải cách các NHTMNN đ−ợc coi là khâu đột phá Nhờ đó, các NHTMNN Việt Nam đR phần nào khẳng định đ−ợc vị trí quan trọng kinh tÕ Tuy nhiên, thực tế cho thấy, hiệu hoạt động kinh doanh các NHTMNN cßn thÊp so víi môc tiªu còng nh− so víi tiÒm n¨ng vèn cã cña c¸c ngân hàng Hệ là vai trò tích cực các NHTMNN hệ thống ng©n hµng nãi riªng vµ nÒn kinh tÕ nãi chung cßn mê nh¹t Tr−íc nh÷ng th¸ch thøc to lín cña tiÕn tr×nh héi nhËp, m«i tr−êng c¹nh tranh ngµy cµng khèc liÖt, c¸c NHTMNN ViÖt Nam sÏ khã ph¸t triÓn bền vững không tập trung nỗ lực nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Góp phần đáp ứng đòi hỏi xúc đó thực tiễn, đề tài luận án tiến sỹ: “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động các NHTMNN Việt Nam hiÖn nay,, ®R ®−îc lùa chän nghiªn cøu Tình hình nghiên cứu đề tài Liên quan đến đề tài nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh các NHTM đR có số công trình khoa học nghiên cứu công bố d−ới dạng đề tài cấp Bộ, ngành và luận án tiến sỹ và đề cập góc độ và phạm vi khác Nhiều giải pháp nh− đề xuất các công trình này đR đ−ợc các nhµ qu¶n trÞ ng©n hµng thùc hiÖn Cã thÓ kÓ mét sè c«ng tr×nh nghiªn cøu quan trọng gần có liên quan đến đề tài luận án nh−: Trong luận án tiến sỹ kinh tế với đề tài “ Nâng cao hiệu hoạt động ®Çu t− cña c¸c NHTM ViÖt Nam”, t¸c gi¶ Lª ThÞ H−¬ng (2003) ®R x©y dùng các tiêu đánh giá hiệu hoạt động đầu t− các Ngân hàng th−ơng mại đặc biệt là các hoạt động đầu t− chứng khoán và cho vay Việc đánh giá tập trung vào mục tiêu sinh lời các ngân hàng th−ơng mại giác độ vi mô giai ®o¹n 1996-2001 Trong đề tài B2001.38.23 “ Một số giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh ngo¹i tÖ cña c¸c ng©n hµng th−¬ng m¹i quèc doanh ( nghiªn cøu qua Ngân hàng Công th−ơng Việt nam” TS Lê Anh Tuấn (2004),tác giả đR đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ cña c¸c ng©n hµng th−¬ng m¹i quèc doanh cña ViÖt Nam giai ®o¹n tíi Trong luận án tiến sỹ kinh tế với đề tài “ Hoạt động tín dụng hệ thèng Ng©n hµng th−¬ng m¹i nhµ n−íc ë n−íc ta hiÖn nay”, t¸c gi¶ Lª §øc Thọ (2005) đR đề cập đến thực trạng hoạt động tín dụng hệ thống các NHTMNN và tác động tới quá trình phát triển kinh tế-xR hội Việt Nam Tác giả đR đề xuất các giải pháp đổi hoạt động tín dụng hệ thống các NHTMNN Việt nam, phù hợp với yêu cầu đổi và gắn với chiến l−ợc phát triển kinh tế - xR hội Việt Nam đến năm 2010 Trong luận án tiến sỹ kinh tế với đề tài” Giải pháp nâng cao chất l−ợng hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam” t¸c gi¶ NguyÔn H÷u HuÊn (2006) ®R ®i s©u ph©n tÝch chÊt l−îng hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam- NHTM NN có quy mô hoạt động lớn nh−ng có nhiều đặc điểm riêng biệt so với các NHTM NN khác Trên sở đánh giá tồn chủ yếu nh−: lực tài chính yếu, hiệu hoạt động kinh doanh ch−a cao, sản phẩm dịch vụ thấp tác giả đ−a đề xuất giải pháp nâng cao chất l−ợng hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp vµ ph¸t triÓn n«ng th«n ViÖt Nam cho giai ®o¹n 2006-2010 Nh÷ng nhãm gi¶i ph¸p nµy lµ rÊt phï hîp víi mét NHTM NN nh− Ng©n hµng n«ng nghiÖp vµ ph¸t triÓn n«ng th«n ViÖt Nam nh−ng ch−a thÓ kh¸i qu¸t tÇm vÜ m« ¸p dông cho hÖ thèng c¸c NHTM NN ë ViÖt Nam Trong các đề tài đR công bố, các tác giả đR đề cập giác độ quan điểm chung hiệu hoạt động và đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu hoạt động NHTM NN cụ thể hay mảng nghiệp vụ cụ thể thời gian tr−íc m¾t còng nh− héi nhËp kinh tÕ quèc tÕ Trong luËn ¸n nµy, tác giả nghiên cứu đề xuất ý kiến góp phần xây dựng hệ thống các giải pháp mang tÝnh vÜ m« trªn c¬ së kÕ thõa mét sè gi¶i ph¸p cña c¸c c«ng tr×nh nghiªn cứu tr−ớc đó nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cña c¸c NHTMNN ViÖt Nam giai ®o¹n héi nhËp kinh tÕ quèc tÕ hiÖn §Æc biệt, tác giả đR đ−a giải pháp có tính đột phá nh−: thành lập tập đoàn tài chính, cổ phần hoá triệt để các NHTMNN Đây là công trình khoa học đầu tiên nghiên cứu vấn đề này đó không bị trùng lặp với các công trình khoa häc ®R c«ng bè Mục đích nghiên cứu luận án - Nghiên cứu vấn đề lý thuyết hiệu hoạt động kinh doanh cña NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh các NHTMNN VN giai ®o¹n 2000-2005 - Đề xuất giải pháp và kiến nghị góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh các NHTMNN Việt Nam cho giai đoạn từ đến 2010 và nh÷ng n¨m tiÕp theo đối t−ợng và phạm vi nghiên cứu 10 Đối t−ợng nghiên cứu là nghiên cứu hiệu hoạt động kinh doanh c¸c NHTM Ph¹m vi nghiªn cøu: LuËn ¸n kh¶o s¸t trªn khÝa c¹nh lý luËn vµ thùc tiễn hiệu hoạt động kinh doanh các NHTM Tập trung nghiên cứu hiệu hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay, đầu t− và các hoạt động kinh doanh dÞch vô kh¸c cña NHTMNN lín nhÊt ë ViÖt Nam bao gåm Ng©n hµng n«ng nghiÖp vµ ph¸t triÓn n«ng th«n ViÖt Nam, Ng©n hµng C«ng th−¬ng ViÖt Nam, Ng©n hµng Ngo¹i th−¬ng ViÖt Nam, Ng©n hµng §Çu t− vµ ph¸t triển Việt Nam (thời gian 2000-2005), đề xuất số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh các NHTMNN VN (giai đoạn 2006-2010) và năm theo định h−ớng Đảng và Nhà n−ớc Ph−¬ng ph¸p nghiªn cøu Trªn c¬ së ph−¬ng ph¸p luËn cña Chñ nghÜa vËt lÞch sö vµ chñ nghÜa vËt biÖn chøng, c¸c ph−¬ng ph¸p ®−îc sö dông qu¸ tr×nh thùc hiÖn luËn ¸n gåm: Ph−¬ng ph¸p so s¸nh, ph©n tÝch kÕt hîp víi ph−¬ng ph¸p ®iÒu tra chän mÉu vµ hÖ thèng ho¸ còng ®−îc sö dông qu¸ tr×nh nghiªn cứu để đ−a nhận xét đánh giá các vấn đề Bên cạnh đó, luận án vận dụng kết nghiên cứu các công trình có khoa học liên quan để làm sâu sắc các sở khoa học và thực tiễn đề tài Những đóng góp luận án Về lý luận: luận án đR làm rõ vấn đề lý luận hoạt động kinh doanh NHTM, khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh NHTM tập trung chñ yÕu trªn ph−¬ng diÖn lîi nhuËn vµ c¸c chØ tiªu vÒ lîi nhuËn cña c¸c NHTM §Æc biÖt, t¸c gi¶ ph©n tÝch kh¸ toµn diÖn hµng lo¹t nh©n tè ¶nh h−ëng đến hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đúc kết đ−ợc kinh nghiệm Trung Quốc nâng cao hiệu hoạt động NHTMNN Xét tổng thể, nội dung đ−ợc đề cập thể t− khá logíc tác giả, phù hợp với 11 mục tiêu, đối t−ợng và phạm vi nghiên cứu đR xác định, là sở lý thuyết hoàn chỉnh để tiếp cận vấn đề Trªn c¬ së kh¸t qu¸t vÒ hÖ thèng ng©n hµng ViÖt Nam,Êtc gi¶ nhÊn mạnh vai trò chủ lực, chủ đạo các NHTMNN Theo đó, hệ thống t− liệu phong phú tác giả đR mô tả, phân tích thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh cña c¸c NHTMNN ViÖt nam tõ n¨m 2000-2005 theo nh÷ng chØ tiªu ph¶n ¸nh hiÖu qu¶ ®R thèng nhÊt ë phÇn lý thuyÕt Quan träng h¬n, t¸c gi¶ khẳng định mặc dù hiệu hoạt động các NHTMNN đR đ−ợc cải thiện nh−ng so víi môc tiªu th× cßn thÊp, thËm chÝ lµ rÊt thÊp Mét sè nguyªn nh©n (tõ phÝa c¸c NHTMNN, tõ phÝa NHNN, kh¸ch hµng ) ®−îc t¸c gi¶ ph©n tÝch chứng minh khá thuyết phục Đặc biệt, nguyên nhân sâu xa từ chế độ sở hữu là độc đáo Những đánh giá tác giả là có sở khoa học, chứng tỏ tác gi¶ am hiÓu vµ cã nhiÒu kinh nghiÖm thùc tiÔn Với định h−ớng, mục tiêu phát triển các NHTMNN Việt Nam thời gian tới, tác giả khẳng định nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh các NHTMNN cµng trë nªn cÊp b¸ch h¬n bao giê hÕt C¸c gi¶i ph¸p ®−îc luËn cø cã c¬ së lý luËn vµ thùc tiÔn nªn cã tÝnh øng dông cao §Æc biÖt, mét sè gi¶i pháp có tính đột phá cao nh− xây dựng tập đoàn tài chính trên sở hợp số NHTMNN, cổ phần hoá triệt để NHTMNN Phần kiến nghị tác giả với Nhà n−ớc, các Bộ Ngành và NHNN để thực thi các giải pháp đó nhÊn m¹nh vÒ viÖc giao quyÒn tù chñ, tù chÞu tr¸ch nhiÖm cho c¸c NHTMNN lµ hîp lý KÕt qu¶ nghiªn cøu cña luËn ¸n cã thÓ lµm tµi liÖu h÷u Ých cho c¸c NHTMNN việc ứng dụng nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh m×nh KÕt cÊu cña luËn ¸n Luận án gồm 169 trang, biểu đồ, bảng số liệu, sơ đồ, đồ thị, lời 12 nãi ®Çu, kÕt luËn, danh môc c¸c c«ng tr×nh, danh môc tµi liÖu tham kh¶o, phô lôc, néi dung luËn ¸n ®−îc tr×nh bµy ch−¬ng: Ch−ơng 1: Cơ sở lý luận hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Ch−ơng 2: Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh các NHTMNN ViÖt Nam Ch−ơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh các NHTMNN ViÖt Nam 13 Ch−¬ng I sở lý luận hiệu hoạt động kinh doanh cña Ng©n hµng th−¬ng m¹i 1.1 các hoạt động kinh doanh ngân hàng th−¬ng m¹i 1.1.1.Tæng quan vÒ Ng©n hµng th−¬ng m¹i 1.1.1.1 Kh¸i niÖm Ng©n hµng th−¬ng m¹i Các nhà nghiên cứu lịch sử phát triển kinh tế giới ghi nhận, nghề ng©n hµng ®R xuÊt hiÖn tõ thêi trung cæ, trªn c¬ së sù ph¸t triÓn cña s¶n xuÊt vµ l−u th«ng hµng ho¸ Tuy nhiªn, kh«ng ph¶i tõ ®Çu ®R cã ®−îc mét ngân hàng với đầy đủ các hoạt động nh− ngày Hoạt động đầu tiên dẫn tới hình thành các ngân hàng là hoạt động “đổi tiền” các th−ơng gia Víi sù ph¸t triÓn cña s¶n xuÊt, l−u th«ng hµng ho¸ ngµy cµng ®−îc më réng, kh«ng cßn bã hÑp tõng vïng lRnh thæ riªng cña c¸c lRnh chóa Nh−ng vùng, các LRnh chúa quyền lực mình th−ờng quy định sử dụng “đồng tiền riêng” vùng lRnh thổ mà họ cai quản Sự khác biệt tiÒn tÖ ®R c¶n trë qu¸ tr×nh giao l−u hµng ho¸ gi÷a c¸c vïng, c¸c khu vùc Nhằm khắc phục hạn chế khác biệt đồng tiền các khu vực, sè c¸c th−¬ng gia ®R tõ bá nghÒ bu«n hµng ho¸ th«ng th−êng chuyÓn sang “buôn” loại hàng hoá đặc biệt – “buôn tiền” - đóng vai trò trung gian đổi tiền cho c¸c th−¬ng gia kh¸c vµ trë thµnh “Th−¬ng gia tiÒn tÖ” Trên sở hoạt động đổi tiền, các th−ơng gia tiền tệ nhận l−u giữ, bảo quản tiền, đồng thời thực chi trả hộ theo yêu cầu các th−ơng gia khác, t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho hä qu¸ tr×nh bu«n b¸n hµng ho¸ Nhê thùc hiÖn dÞch vô nµy, c¸c th−¬ng gia tiÒn tÖ th−êng xuyªn qu¶n lý mét khèi l−îng 14 tiền lớn Chính điều đó tạo cho họ khả sử dụng số tiền này để kinh doanh Tuy nhiªn, c¸c th−¬ng gia tiÒn tÖ th−êng kh«ng sö dông tiÒn vµo môc đích kinh doanh hàng hoá (hoạt động kinh doanh mà họ đR từ bỏ) H−ớng sử dụng chủ yếu là hỗ trợ cho các th−ơng gia khác hoạt động buôn bán hä th«ng qua viÖc cho vay Nh− vËy, c¸c th−¬ng gia tiÒn tÖ thùc hiÖn thªm mét hoạt động – hoạt động cho vay Với các hoạt động mà các th−ơng gia tiền tệ cung cấp cho các th−ơng gia, hä ®R chuyÓn hoµn toµn sang lÜnh vùc “kinh doanh” míi, h×nh thµnh nghÒ kinh doanh míi vµ ®−îc gäi lµ “NghÒ ng©n hµng”, h×nh thµnh nªn mét lo¹i đơn vị kinh doanh – Ngân hàng Nh− vậy, có thể hiểu “Ngân hàng” là loại hình đơn vị kinh doanh, hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ víi c¸c néi dung chÝnh lµ: + NhËn göi tiÒn vµ chi tr¶ hé cho kh¸ch hµng + Sử dụng số tiền khách hàng gửi vay Thu nhập hoạt động “kinh doanh” này là lệ phí bảo hiểm và chi tr¶ hé tiÒn cho kh¸ch hµng vµ tiÒn lRi cho vay Để đ−a đ−ợc định nghĩa NHTM, ng−ời ta th−ờng phải dựa vào tính chất và mục đích hoạt động nó trên thị tr−ờng tài chính, và đôi còn kết hợp tính chất, mục đích và đối t−ợng hoạt động Luật Ngân hàng Pháp, năm 1941 định nghĩa: “Đ−ợc coi là Ngân hµng lµ nh÷ng xÝ nghiÖp hay c¬ së nµo hµnh nghÒ th−êng xuyªn nhËn cña c«ng chóng d−íi h×nh thøc ký th¸c hay h×nh thøc kh¸c c¸c sè tiÒn mµ hä dïng cho chÝnh hä vµo c¸c nghiÖp vô chiÕt khÊu, tÝn dông hay dÞch vô tµi chÝnh” Hay nh− luËt Ng©n hµng cña Ên §é 1950, ®−îc bæ sung 1959 ®R nªu: “ Ngân hàng là sở nhận các khoản tiền ký thác vay hay tài trợ, đầu t−” Những định nghĩa t−ơng tự nh− là vào tính chất và mục đích hoạt động 15 Một loạt định nghĩa khác lại vào kết hợp với đối t−ợng hoạt động Ví dụ nh− luật Ngân hàng Đan Mạch năm 1930 định nghĩa: “Nh÷ng nhµ b¨ng thiÕt yÕu gåm c¸c nghiÖp vô nhËn tiÒn ký th¸c, bu«n b¸n vàng bạc, hành nghề th−ơng mại và các giá trị địa ốc, các ph−ơng tiện tín dụng và hối phiếu, thực các nghiệp vụ chuyển ngân, đứng bảo hiểm v.v…” Theo LuËt cña n−íc Mü, bÊt kú mét tæ chøc nµo cung cÊp tµi kho¶n tiÒn göi cho phÐp kh¸ch hµng rót tiÒn theo yªu cÇu( nh− b»ng c¸ch viÕt sÐc hay việc rút tiền điện tủ) và cho vay các tổ chức kinh doanh hay cho vay th−¬ng m¹i ®−îc xem lµ mét Ng©n hµng Nhµ Kinh tÕ häc David Begg định nghĩa “ Ngân hàng th−ơng mại là trung gian tài chính, có giấy phép kinh doanh Chính phủ vay tiền và mở tài khoản tiền gửi, kể các khoản tiền gửi mà dựa vào đó có thể phát hành Séc” LuËt c¸c tæ chøc tÝn dông Quèc héi N−íc Céng hoµ xR héi chñ nghÜa ViÖt Nam th«ng qua ngµy 22 th¸ng 12 n¨m 1997, t¹i ®iÒu 20 cã nªu “Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp đ−ợc thành lập theo quy định luật này và các quy định khác Pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cÊp tÝn dông, cung cÊp c¸c dÞch vô to¸n” MÆc dï cã nhiÒu c¸ch thÓ hiÖn kh¸c nhau, nh−ng ph©n tÝch, khai th¸c néi dung các định nghĩa đó, ng−ời ta dễ nhận thấy các NHTM có chung tính chất, đó là việc nhận tiền ký thác – tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn, để sử dụng vào các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu và các dịch vụ kinh doanh kh¸c cña chÝnh Ng©n hµng Nh− vậy, tác giả cho có thể đ−a định nghĩa khái quát NHTM nh− sau: 16 Ng©n hµng th−¬ng m¹i lµ mét doanh nghiÖp kinh doanh lÜnh vực tiền tệ với các hoạt động chủ yếu là huy động vốn, cho vay, đầu t− và các hoạt động dịch vụ nhằm các mục tiêu quan trọng là tối đa hãa lîi nhuËn 1.1.1.2 Sù ph¸t triÓn cña NHTM Các ngân hàng đ−ợc hình thành và hoạt động chủ yếu là từ các th−ơng gia, phục vụ cho hoạt động kinh doanh các th−ơng gia.Vì lẽ này, ng−ời ta coi c¸c ng©n hµng lµ ng©n hµng cña c¸c th−¬ng gia – c¸c nhµ th−¬ng m¹i, vµ gọi đó là “Ngân hàng th−ơng mại” Hoạt động ngân hàng ban đầu đ−ợc thực các th−ơng gia tiền tệ víi nh÷ng c«ng viÖc nh»m phôc vô cho c¸c th−¬ng gia Tuy nhiªn, c¸c ho¹t động kinh tế ngày càng phát triển đR tạo tiền đề, đồng thời đòi hái c¸c ng©n hµng ph¶i ph¸t triÓn mét c¸ch t−¬ng øng Sù ph¸t triÓn cña c¸c ngân hàng thể trên ph−ơng diện Một là phát triển các hoạt động nghiệp vụ, hai là mở rộng quy mô và phạm vi hoạt động ngân hàng, ba lµ sù ph¸t triÓn vÒ m« h×nh tæ chøc a Phát triển các hoạt động nghiệp vụ - Hoạt động nhận tiền gửi và chi trả hộ Các ngân hàng không nhận tiền gửi các th−ơng gia mà hoạt động này đ−ợc mở rộng tất nh÷ng cã tiÒn vµ muèn sö dông dÞch vô cña ng©n hµng §èi víi ng−êi cã tiÒn, hä nhËn thÊy nh÷ng tiÖn Ých mµ ng©n hµng ®em l¹i cho hä nªn hä muèn göi Cßn c¸c ng©n hµng s½n sµng thùc hiÖn c«ng viÖc nµy kh«ng chØ v× nã mang l¹i thu nhËp (lÖ phÝ b¶o qu¶n vµ chi tr¶ hé), mµ ®iÒu quan träng h¬n, nhờ số tiền kinh tế “đọng” lại két ngân hàng nhiều hơn, ổn định tạo cho ngân hàng khả sử dụng số tiền này chủ động - Hoạt động cho vay các ngân hàng ngày càng mở rộng Lý viÖc më réng cho vay cña c¸c ng©n hµng ®−îc h×nh thµnh tõ c¶ phÝa – kh¸ch hàng và ngân hàng Đối với ngân hàng, đó là l−ợng tiền mà họ quản lý 17 khách hàng đọng lại két, tạm thời “nhàn rỗi” cần đ−ợc sử dụng với hy väng t×m kiÕm thªm thu nhËp §èi víi kh¸ch hµng, nhu cÇu vay ban ®Çu là các th−ơng gia Các th−ơng gia vay tiền để toán tiền hàng, dự tr÷ hµng ho¸ Nhê vay ®−îc tiÒn, c¸c th−¬ng gia kh¾c phôc ®−îc nh÷ng khã kh¨n qu¸ tr×nh kinh doanh, më réng giao l−u hµng ho¸ HÖ qu¶ tÊt yÕu cña qu¸ tr×nh nµy lµ thóc ®Èy sù ph¸t triÓn cña s¶n xuÊt ChÝnh ®iÒu nµy ®R t¹o nhu cầu vay mới, đó là nhu cầu vay các nhà sản xuất Cùng với việc mở rộng đối t−ợng cho vay, thay đổi tính chất các khoản vay, thời hạn cho vay đ−ợc thay đổi phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn vay khách hàng Các th−ơng gia vay tiền để toán tiền hàng nên thời hạn th−ờng ngắn, nhà sản xuÊt vay tiÒn phôc vô cho qu¸ tr×nh s¶n xuÊt nªn thêi h¹n th−êng kÐo dµi h¬n Quá trình phát triển các hoạt động nghiệp vụ nh− trình bày trên đây thực chất lµ qu¸ tr×nh hoµn thiÖn ho¸ c¸c nghiÖp vô c¬ b¶n cña ng©n hµng giai đoạn đầu cảu quá trình hình thành và phát triển ngân hàng Cho đến nay, hoạt động các ngân hàng, hoạt động chủ yếu và th−ờng xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền đó vay b, Tăng quy mô vốn và mở rộng phạm vi hoạt động - Quy m« vèn cña c¸c ng©n hµng ngµy cµng t¨ng C¸c ng©n hµng ban ®Çu lµ ng©n hµng cña c¸ nh©n c¸c th−¬ng gia, nªn vèn cña ng©n hµng nµy chÝnh lµ vèn cña nhµ th−¬ng gia Do møc vèn cña mçi th−¬ng gia th−êng không lớn nên không đáp ứng đ−ợc nhu cầu vay vốn khách hàng, đặc biệt lµ s¶n xuÊt cµng ph¸t triÓn nhu cÇu vay vèn cµng t¨ng H¬n n÷a, víi møc vèn kh«ng lín, kh«ng t¹o ®−îc niÒm tin víi ng−êi göi, nªn còng kh«ng thÓ nhận đ−ợc tiền gửi nhiều Vì lẽ đó, các ngân hàng phải tìm cách tăng mức vốn lên Ph−ơng thức trực tiếp nhà ngân hàng là tự tích luỹ, sử dụng lợi nhuận để bổ sung vốn Nh−ng vốn cá nhân nhá, nªn kh¶ n¨ng tÝch lòy chËm, kh«ng phï hîp víi nhu cÇu ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ 18 Ph−¬ng thøc hîp lý h¬n, nhanh h¬n lµ c¸c ng©n hµng s¸p nhËp l¹i víi hoÆc th«n tÝnh lÉn B»ng ph−¬ng thøc nµy võa t¨ng nhanh vèn cña ngân hàng, đồng thời phạm vi hoạt động và khách hàng nhiều - Mở rộng phạm vi hoạt động Cùng với việc tăng quy mô vốn, các ngân hàng đồng thời mở rộng phạm vi hoạt động Khả mở rộng phạm vi hoạt động ngân hàng tr−ớc hết là từ các ngân hàng thành viên (do quá trình sáp nhập) tạo Thứ đến, tăng vốn ngân hàng, nên uy tín ngân hàng tăng lên, trên sở đó l−ợng khách hàng đến với ngân hàng nhiều Cuối cùng, để tồn và phát triển, tự ngân hàng tìm cách mở rộng phạm vi ảnh h−ởng, mở rộng phạm vi hoạt động c Sù ph¸t triÓn m« h×nh tæ chøc hÖ thèng ng©n hµng Khi nghiªn cøu sù ph¸t triÓn m« h×nh tæ chøc hÖ thèng ng©n hµng ë mçi quèc gia, ng−êi ta th−êng quan s¸t theo hai néi dung Mét lµ nh×n tæng thÓ c¸c ngân hàng quốc gia đó, hai là nghiên cứu cấu trúc ngân hàng • HÖ thèng ng©n hµng cña mét quèc gia C¬ së kinh tÕ cña sù h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn nghÒ ng©n hµng nh− phÇn trên đR trình bày, chủ yếu là nhu cầu hoạt động và mở rộng kinh doanh các th−ơng gia; các ngân hàng các th−ơng gia đảm nhiệm Chính điều đó định hệ thống ngân hàng thời kỳ đầu đơn giản nghiệp vô, c¶ vÒ tæ chøc VÒ tæ chøc, c¸c ng©n hµng thuéc së h÷u cña c¸ nh©n nhµ th−ơng gia, hoạt động ngân hàng cá nhân chủ ngân hàng thực hiện; các ngân hàng hầu nh− thực các công việc nh− và đơn giản là phục vụ nhu cầu buôn bán các th−ơng gia Theo đó, các nghiệp vụ ngân hàng đơn giản và bó hẹp việc nhận tiền gửi các th−ơng gia, cho th−ơng gia vay Nhờ phát triển hoạt động buôn bán, sản xuất ngày càng phát triÓn Tuy vËy, sù ph¸t triÓn cña s¶n xuÊt vµ l−u th«ng hµng ho¸ thêi kú nµy 19 đạt mức b−ớc đầu, tạo điều kiện cho các ngân hàng mở rộng hoạt động sang cho vay nhà sản xuất, kéo dài thời hạn cho vay so với cho vay các th−ơng gia Các nghiệp vụ phát sinh ch−a nhiều, nhu cầu vay vốn ch−a lớn, nên các ngân hàng các th−ơng gia luôn đủ khả đáp ứng Sù ph¸t trlÓn cña c¸c ng©n hµng ë thêi kú nµy thùc chÊt chØ lµ qu¸ tr×nh "đầy đủ hoá" hay “hoàn thiện hóa" nghề ngân hàng ngân hàng riêng lẻ Nhu cầu kinh tế ch−a đặt đòi hỏi phải phát triển thµnh nhiÒu lo¹i ng©n hµng kh¸c Khi kinh tế phát triển cao hơn, nhu cầu các đơn vị kinh doanh ngân hàng ngày càng lớn vốn, các loại dịch vụ mà ngân hàng cung ứng Nhu cầu kinh tế đR đặt đòi hỏi buộc các ngân hàng phát triển Bên cạnh đó, phát triển kinh tế tạo tiền đề cần thiết cho phát triển ngân hàng Ví dụ, nhu cầu vốn lớn tạo điều kiện cho các ngân hàng có thể cho vay đ−ợc nhiều, đR đồng thời t¹o cho ng©n hµng kh¶ n¨ng nhËn ®−îc nhiÒu tiÒn göi h¬n; nhu cÇu sö dông vốn đa dạng buộc các ngân hàng phải đổi ph−ơng thức tài trợ Mặt khác, sù tån t¹i vµ ph¸t triÓn cña chÝnh m×nh, c¸c ng©n hµng còng lu«n t×m c¸ch mở rộng các hoạt động mình cho phù hợp với đòi hỏi khách hàng; tạo nghiệp vụ để thu hút nhiều khách hàng Chính điều đó đR tạo rnỗi quốc gia hệ thống ngân hàng đa d¹ng, phong phó Ngoµi c¸c yÕu tè vÒ kinh tÕ, sù h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña hÖ thèng ng©n hµng ë mçi quèc gia cßn chÞu ¶nh h−ëng rÊt nhiÒu cña yÕu tè ph¸p luËt C¸c nhµ lµm luËt cã thÓ thõa nhËn nh÷ng nghiÖp vô hiÖn cã mµ c¸c ng©n hµng thực ban hành các quy định điều chỉnh, xoá bỏ thiết lập thêm ngân hàng đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế nh÷ng thêi kú ph¸t triÓn kh¸c ChÝnh yÕu tè nµy còng gãp phÇn 20 lµm ®a d¹ng ho¸ hÖ thèng ng©n hµng ë mçi quèc gia vµ còng thÓ hiÖn sù kh¸c biệt, nét đặc tr−ng hệ thống ngân hàng quốc gia • CÊu tróc cña mçi Ng©n hµng Nghiên cứu cấu trúc hệ thống ngân hàng quốc gia ng−ời ta th−ờng phân chia theo các tiêu thức.: Đặc tr−ng hoạt động ngân hàng; Chủ thể sở hữu ngân hàng; Phạm vi địa lý mà ngân hàng hoạt động Theo đặc tr−ng hoạt động các ngân hàng, hệ thống ngân hàng mçi quèc gia th−êng ®−îc ph©n chia thµnh hai lo¹i chÝnh: ng©n hµng ho¹t động theo h−ớng đa và ngân hàng hoạt động theo h−ớng đơn (chuyªn doanh, chuyªn ngµnh) Ng©n hµng ®a n¨ng lµ ng©n hµng thùc hiÖn hÇu hÕt c¸c nghiÖp vô vèn cã ngân hàng và thực các dịch vụ ngân hàng đối t−ợng kh¸ch hµng Tính đa ngân hàng biến đổi theo thời gian Các ngân hàng thời sơ khai th−ờng là các ngân hàng đa Bởi các nghiệp vụ còn đơn giản khách hàng ch−a nhiều Hơn nữa, ngân hàng đồng thời thực nhiều nghiệp vụ, phục vụ nhiều đối t−ợng khách hàng còn nhằm mục đích giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng quá trình hoạt động Trong quá trình hoạt động, có tr−ờng hợp nào đó gặp rủi ro, ảnh h−ởng xấu tới thu nhập ngân hàng, thì kết thu đ−ợc từ các hoạt động khác có thể bù đắp, giảm bớt thiệt hại chung ngân hàng và tạo nên ổn định quá trình hoạt động ngân hàng Theo sù ph©n tÝch cña c¸c nhµ nghiªn cøu, c¸c ng©n hµng ®a n¨ng "nhá" nh− thÕ nµy ngµy chØ cßn phï hîp víi c¸c quèc gia cã nÒn kinh tÕ chËm phát triển, các ngân hàng độc lập thiết lập vùng kinh tế xa trung t©m , miÒn nói, hay cßn l¹c hËu Khi kinh tế phát triển, các hoạt động kinh tế ngày càng trở nên phức 21 t¹p h¬n, nhu cÇu vÒ c¸c dÞch vô ng©n hµng còng ®a d¹ng vµ phøc t¹p h¬n Chính điều này buộc các ngân hàng phải mở rộng các hoạt động mình, thực thêm nhiều nghiệp vụ mà tr−ớc đây ch−a có Mở rộng các hoạt động nghiệp vụ mang lại cho ngân hàng thu nhập nhiều hơn, nh−ng đồng thời chứa đựng nguy rủi ro cao Bởi cùng lúc thực nhiều nghiệp vụ khác biệt nhau, việc kiểm soát các hoạt động khó khăn Để khắc phục khó khăn đó, các ngân hàng buộc phải điều chỉnh các hoạt động m×nh §iÒu mµ c¸c ng©n hµng quan t©m tr−íc hÕt lµ t×m c¸ch qu¶n lý chÆt chÏ các nghiệp vụ đ−ợc thực hiện, thận trọng mở nghiÖp vô míi B»ng c¸ch nµy, ng©n hµng hy väng cã thÓ h¹n chÕ ®−îc nh÷ng tổn thất có thể phát sinh cho vay, đầu t−; trên sở đó giữ lại cho mình nh÷ng kh¸ch hµng truyÒn thèng Tuy nhiªn, nh÷ng cè g¾ng nµy còng kh«ng gióp ng©n hµng gi¶m ®−îc nh÷ng rñi ro, kh«ng nh÷ng thÕ, nhiÒu cßn dÉn tíi nh÷ng rñi ro lín h¬n khã l−ờng tr−ớc đ−ợc Ví dụ, đánh giá nhu cầu vay khách hàng, để tránh rủi ro, ngân hàng cần có thẩm định kỹ l−ỡng tr−ớc định Công việc này có thể cần nhiều thời gian là nghiệp vụ mới, v−ợt qu¸ kh¶ n¨ng hiÖn t¹i hay kinh nghiÖm cña ng©n hµng Víi sù "cÈn thËn" vµ tèn thêi gian nh− vËy cã thÓ lµm lì c¬ héi kinh doanh cña kh¸ch hµng, lµm nản lòng khách hàng vay, nh− đồng nghĩa với hành động "đuổi" kh¸ch hµng sang víi ng©n hµng kh¸c HoÆc v× môc tiªu "gi÷" kh¸ch hµng l¹i, có thể dẫn tới định vội vàng, và hậu là không thu hồi đ−ợc tiền cho vay Víi l−îng kh¸ch hµng ngµy cµng t¨ng, nhu cÇu vay vèn vµ sö dông dÞch vô ng©n hµng ngµy cµng ®a d¹ng ®R g©y cho ng©n hµng vµ c¶ kh¸ch hµng kh«ng Ýt khã kh¨n, thËrn chÝ cã nh÷ng tr−êng hîp g©y ¶nh h−ëng xÊu tíi sù phát triển ổn định kinh tế 22 Vì lý đó các ngân hàng đR phải có cải cách triệt để hoạt động mình Ph−ơng thức đ−ợc các ngân hàng quan tâm là phân chia các hoạt động khác biệt thành các tổ chức t−ơng ứng khác nhau, độc lËp víi nhau, h×nh thµnh nªn c¸c ng©n hµng kh¸c Trong bèi c¶nh mét ngân hàng thực đồng thời nhiều hoạt động khác th−ờng tiềm ẩn nh÷ng rñi ro 1ín, nªn c¸c nhµ ng©n hµng hy väng mçi ng©n hµng chØ thùc loại nghiệp vụ riêng biệt có điều kiện để có thể xác định cách hợp lý, chuẩn xác các thể thức, các điều kiện cho loại nghiệp vụ loại đối t−ợng khách hàng Nhờ có thể giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Kết qná trình cải cách này là hình thành nªn mét m« tuýp hÖ thèng ng©n hµng míi ë c¸c quèc gia - hÖ thèng ng©n hàng gồm các ngân hàng đơn Ngân hàng đơn (chuyên ngành, chuyên doanh) là khái niệm để các ngân hàng lựa chọn vài hoạt động nghiệp vụ) số các hoạt động vốn có ngân hàng nói chung; phục vụ loại đối t−ợng khách hàng định, hay lĩnh vực kinh doanh định để tiến hành các hoạt động mình Quá trình chuyển từ ngân hàng hoạt động theo h−ớng đa thành các ngân hàng hoạt động theo h−ớng đơn (chuyên ngành, chuyên doanh) phô thuéc vµo nhiÒu yÕu tè Tr−íc hÕt, tù mçi ng©n hµng, c¨n cø vµo n¨ng lùc chuyªn m«n cña m×nh để mở rộng loại hoạt động này, hay "kiềm chế” hoạt động khác, tới chỗ loại bỏ hoạt động không thích hơp Ví dụ, ngân hàng có nhiÒu kh¸ch hµng kinh doanh lÜnh vùc c«ng nghiÖp, cã kh¶ n¨ng vµ kinh nghiệm tài trợ cho đối t−ợng khách hàng này lựa chọn đây là h−ớng hoạt động chính họ để loại trừ h−ớng hoạt động, đối t−ợng khách hàng khác, từ đó có thể hình thành nên "Ngân hàng Công nghiệp", Hoặc ngân hàng mà hoạt động đầu t− là “thế mạnh", th−ờng từ chối 23 khách hàng có nhu cầu vay khác để trở thành "Ngân hàng Phát triển" ch¼ng h¹n YÕu tè thø hai lµ sù can thiÖp cña luËt ph¸p Trong thêi kú c¸c ng©n hµng hoạt động theo h−ớng đa năng, có ngân hàng vì mục tiêu lợi nhuận đR phát triển các hoạt động, mở rộng đối t−ợng khách hàng không dựa trên sở kh¶ n¨ng cña m×nh, ®R g©y nªn nh÷ng hËu qu¶ xÊu cho nÒn kinh tÕ V× vËy, thùc hiÖn c¶i c¸ch hÖ thèng ng©n hµng, h−íng tíi môc tiªu an toµn cho ng©n hµng vµ cho nÒn kinh tÕ, c¸c nhµ lµm luËt th−êng chØ cho phÐp mçi ng©n hàng hoạt động theo h−ớng định - hình thành các ngân hàng đơn Các ngân hàng hoạt động theo h−ớng đơn th−ờng là ngân hàng đ−ợc thành lập theo ngành kinh tế, nh− ngân hàng phục vụ cho các đối t−îng kh¸ch hµng thuéc ngµnh c«ng nghiÖp, hoÆc n«ng nghiÖp hay th−¬ng mại, ; theo ph−ơng thức và thời hạn tài trợ; nh− NHTM với hoạt động chñ yÕu lµ cho vay ng¾n h¹n), ng©n hµng ph¸t triÓn, ; hoÆc ®−îc thµnh lËp để phục vụ cho đối t−ợng đặc biệt, nh− ngân hàng nhà, ngân hàng phục vô ng−êi nghÌo, Có thể có nhiều tiêu thức để phân chia, định hình các ngân hàng đơn (chuyên ngành, chuyên doanh), nh−ng hệ thống ngân hàng đơn mçi quèc gia ®−îc thiÕt lËp nh− thÕ nµo l¹i tïy thuéc vµo kh¶ n¨ng cña mçi ng©n hµng, nhu cÇu cña nÒn kinh tÕ vµ sù chÊp thuËn cña c¸c nhµ lµm luËt, c¸c nhµ qu¶n lý Ngày nay, loại hình ngân hàng đơn tồn nhiều quốc gia Tuy vậy, xu h−ớng chung và phổ biến là các ngân hàng quay trở lại hoạt động theo h−íng ®a n¨ng §−¬ng nhiªn, tÝnh ®a n¨ng cña c¸c ng©n hµng ngµy không giống nh− các ngân hàng x−a, không phải các nghiệp vụ còn đơn sơ, nhu cÇu cña nÒn kinh tÕ cßn thÊp Tr¸i l¹i, nhu cÇu cña nÒn kinh tÕ ®a d¹ng, phức tạp hơn, nh−ng kèm theo đó là đòi hỏi chi phí thấp, là đáp ứng kịp thời mäi nhu cÇu cña kh¸ch hµng mét c¸ch thuËn lîi nhÊt 24 Lý c¨n b¶n cña sù "®a n¨ng ho¸” cña c¸c ng©n hµng lµ sù ph©n biÖt các nghiệp vụ hoạt động ngân hàng thay đổi phù hợp với nhu cầu cña kh¸ch hµng muèn ®−îc tËp trung sö dông mäi dÞch vô tµi chÝnh ë t¹i mét ng©n hµng Lý thứ hai không kém phần quan trọng là nới lỏng quy định hoạt động các trung gian tài chính - loại hình đơn vị kinh doanh luôn chịu qu¶n lý chÆt chÏ nhÊt ë mäi quèc gia ChÝnh sù níi láng c¸c quy chÕ qu¶n lý nµy ®R kh«ng nh÷ng t¹o c¬ héi mµ cßn khuyÕn khÝch c¸c ng©n hµng më réng hoạt động sang các lĩnh vực H¬n n÷a, mét xu h−íng ®ang h×nh thµnh vµ ngµy cµng thÓ hiÖn râ nÐt lµ sù s¸p nhËp c¸c ng©n hµng víi Sù s¸p nhËp c¸c ng©n hµng lµ kÕt qu¶ cña qu¸ tr×nh c¹nh tranh gi÷a c¸c ng©n hµng, v× sù tån t¹i cña c¸c ng©n hµng vµ sù phát triển ổn định kinh tế Tuy nhiên, kết sáp nhập đó lại là tạo các ngân hàng lớn, có khả thực hoạt động, đáp ứng nhu cầu sử dụng các dịch vụ loại đối t−ợng khách hàng Đó chính là các ngân hàng đa thời đại Sù ®a n¨ng ho¸ trë l¹i cña c¸c ng©n hµng, sù h×nh thµnh c¸c ng©n hµng lớn không làm thay đổi cấu trúc ngân hàng riêng lẻ, mà đồng thời còn làm thay đổi cấu trúc chung hệ thống ngân hàng quốc gia Còng cÇn l−u ý lµ qu¸ tr×nh ®a n¨ng ho¸ trë l¹i cña c¸c ng©n hµng kh«ng thiết phải "đổi tên" các ngân hàng, vì vậy, tên gọi và nội dung hoạt động cã thÓ kh«ng phï hîp, Dï tªn gäi cña ng©n hµng nh− thÕ nµo th× néi dung ho¹t động là đa 1.1.1.3 C¸c lo¹i h×nh NHTM a C¨n cø vµo chñ thÓ së h÷u C¨n cø vµo chñ thÓ së h÷u ng−êi ta chia c¸c ng©n hµng thµnh hai nhãm đó là các ngân hàng thuộc sở hữu chính phủ (sở hữu nhà n−ớc) và các ng©n hµng kh«ng thuéc së h÷u Nhµ n−íc 25 - NHTM thuéc së h÷u Nhµ n−íc lµ c¸c ng©n hµng ®−îc thµnh lËp b»ng tiền chính phủ các quốc gia có kinh tế phát triển, Chính phủ th−ờng không sở hữu các ngân hàng kinh doanh Nh−ng số quốc gia khác, là thời kỳ đầu các quốc gia có "nền kinh tế chuyển đổi", nhiÒu ng©n hµng vµ th−êng lµ nh÷ng ng©n hµng lín l¹i thuéc së h÷u Nhµ n−íc Cã thÓ cã nhiÒu c¸ch gi¶i thÝch cho hiÖn t−îng nµy HoÆc c¬ chÕ thÞ tr−ờng đ−ợc vận hành quốc gia đó ch−a hoàn chỉnh, Nhà n−ớc không thể điều phối hoạt động các tổ chức kinh tế, ngân hàng theo dự tính mình, và vì vậy, Chính phủ cần đặt ngân hàng d−ới quyền quản lý mình Ph−ơng thức tốt để đạt đ−ợc điều đó là "Quốc hữu hoá" các ngân hàng t− nhân, thành lập nên "ngân hàng mình" Trên sở đó, thông qua việc điều hành hoạt động ngân hàng, Chính phủ tác động tới các hoạt động kinh tế Ngoài ra, vì mục tiêu thực vai trò điều chỉnh, vai trß can thiÖp cña Nhµ n−íc nÒn kinh tÕ thÞ tr−êng, ChÝnh phñ cã thÓ thành lập ngân hàng đặc biệt hỗ trợ cho việc thực các ch−ơng trình mục tiêu mình nh− ngân hàng để thực ch−ơng trình xoá đói giảm nghèo,ngân hàng để thực chiến l−ợc phát triển ngành hay lĩnh vực kinh tế quan trọng nào kinh tế - NHTM kh«ng thuéc së h÷u Nhµ n−íc PhÇn lín c¸c ng©n hµng ho¹t động kinh doanh th−ờng không thuộc sở hữu Nhà n−ớc Thông th−ờng, các ngân hàng này th−ờng thuộc sở hữu nhóm cổ đông - các ngân hµng cæ phÇn, hoÆc tïy xuÊt xø cña ng©n hµng nh− ng©n hµng liªn doanh - c¸c bªn liªn doanh gãp vèn; chi nh¸nh ng©n hµng n−íc ngoµi - ng©n hµng chÝnh quèc tµi trî Các ngân hàng này hoạt động kinh doanh vì mục tiêu lợi nhuận Trong chừng mực định và theo quy định Chính phủ, các ngân hàng này thực các hoạt động nh− ngân hàng thuộc sở hữu nhà n−ớc Ví dụ, cho vay theo đối t−ợng định, "góp vốn" các ngân hàng thuéc së h÷u Nhµ n−íc 26 Nghiªn cøu cÊu tróc hÖ thèng ng©n hµng theo chñ thÓ së h÷u - Nhµ n−íc vµ kh«ng thuéc së h÷u Nhµ n−íc ë c¸c quèc gia trªn thÕ giíi cã thÓ nhËn thÊy, hầu nh− Chính phủ không quan tâm tới quyền hữu các ngân hàng Cã nghÜa lµ ChÝnh phñ kh«ng nhÊt thiÕt ph¶i thµnh lËp ng©n hµng "riªng” cña m×nh Trong nh÷ng tr−êng hîp cÇn sö dông ng©n hµng nh− lµ mét c«ng cô phôc vô chÝnh s¸ch ph¸t triÓn kinh tÕ cña ChÝnh phñ, ChÝnh phñ cã thÓ sö dụng quyền lực mình, điều chỉnh hoạt động các ngân hàng phục vụ cho mục tiêu phát triển chung đất n−ớc b Căn vào mục tiêu hoạt động Căn vào mục tiêu hoạt động, NHTM có thể phân loại thành Ngân hµng tiÒn göi (hay ký kh¸c), Ng©n hµng tiÕt kiÖm, Ng©n hµng kinh doanh - Ng©n hµng tiÒn göi (hay ký kh¸c), Ng©n hµng tiÕt kiÖm: lµ nh÷ng NHTM hoạt động chủ yếu là thu hút tiền gửi dân c− và cho vay ngắn hạn c¸c doanh nghiÖp vµ tæ chøc kinh tÕ võa vµ nhá hoÆc c¸c nhu cÇu tÝn dông kh¸c cña d©n c− -Ng©n hµng kinh doanh: lµ nh÷ng lo¹i ng©n hµng lín, th−êng lµ ng©n hµng chuyªn doanh hoÆc lµ c¸c NHTM kinh doanh tæng hîp C¸c ng©n hµng này hoạt động chủ yếu nhằm vào các dự án tín dụng lớn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn hùn vốn, đầu t− vào các doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế đổi kỹ thuật, đại hóa thiết bị và dây chuyền công nghệ xây dựng mới, mở rộng doanh nghiệp và đồng thời là Ngân hàng "bán buôn" (La Banque de "vendre en gros") Nguån lîi nhuËn thu vÒ lín vµ rñi ro ®−îc ph©n t¸n qua c¸c ng©n hµng hoÆc c¸c tæ chøc chuyªn doanh kh¸c Ngµy lo¹i ng©n hµng nµy th−êng cã mét sè c«ng ty chuyªn doanh nh− c«ng ty tµi chÝnh, c«ng ty cho thuª tµi chÝnh, c«ng ty chøng kho¸n, c«ng ty t− vÊn vÒ ®Çu t− vµ tµi chÝnh, c«ng ty vµng b¹c, c«ng ty tÝn th¸c hoÆc kÕt hîp mét sè ng©n hµng n−íc hay ng©n hµng n−íc ngoµi h×nh thµnh ng©n hµng lín cã vèn cæ 27 phÇn n−íc ngoµi hoÆc cña c¸c ng©n hµng, c«ng ty tµi chÝnh n−íc hoÆc tËp ®oµn ng©n hµng (Bancaire Groupe) Tuy nhiªn, t¹i mét sè n−íc, c¸c ng©n hµng kinh doanh cì võa vµ nhá vÉn chiÕm mét tû träng lín tæng sè ng©n hàng và chuyển thành NHTM đa khu vực, địa ph−ơng c C¨n cø vµo ngµnh hoÆc lÜnh vùc kinh tÕ Ng©n hµng c«ng nghiÖp, Ng©n hµng ngo¹i th−¬ng (hoÆc ng©n hµng xuÊt nhËp khÈu), Ng©n hµng n«ng nghiÖp Ng©n hµng ®Çu t− vµ ph¸t triÓn, ng©n hµng nhµ ë vµ phóc lîi c«ng céng, ng©n hµng kinh tÕ - kü thuËt (hoÆc tËp ®oµn kinh tÕ kü thuËt chuyªn ngµnh) d C¨n cø vµo c¬ cÊu tæ chøc Ng©n hµng së h÷u c«ng ty vµ ng©n hµng kh«ng së h÷u c«ng ty Ng©n hµng së h÷u c«ng ty lµ ng©n hµng n¾m gi÷ phÇn lín vèn cña c«ng ty, cho phÐp ngân hàng đ−ợc quyền tham gia định các hoạt động công ty Do luËt nhiÒu n−íc cÊm hoÆc h¹n chÕ, ng©n hµng th−¬ng m¹i tham gia trùc tiếp vào số loại hình kinh doanh nh− chứng khoán, bất động sản … nên c¸c ng©n hµng lín ®R thµnh lËp, hoÆc mua l¹i mét sè c«ng ty chøng kho¸n, quỹ đầu t−… nhằm mở rộng hoạt động Các ngân hàng không sở hữu công ty có thể vốn nhỏ Hoặc quy định Luật không cho phép, không bị cÊm viÖc ®−a c¸c dÞch vô tµi chÝnh Ngân hàng đơn nhất( Ngân hàng không có chi nhánh) và ngân hàng có chi nh¸nh §ã lµ sù ph©n lo¹i ng©n hµng cã tÝnh lÞch sö vµ truyÒn thèng hiÖn tån t¹i đến Song nội dung, phạm vi hoạt động, nghiệp vụ và công nghệ ngân hàng đR phát triển và đổi để phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế và tiÕn bé cña khoa häc - kü thuËt, nªn mäi sù ph©n lo¹i nãi trªn kh«ng cßn ranh giíi râ rÖt vµ trë nªn rÊt h×nh thøc 28 e Căn theo nội dung nghiệp vụ và thực tiễn hoạt động HiÖn ng−êi ta ph©n lo¹i ng©n hµng c¨n cø theo néi dung nghiÖp vô vµ thực tiễn hoạt động ngân hàng, nên việc phân loại ngân hàng mang tính chất tæng qu¸t h¬n vµ cã tÝnh thuyÕt phôc h¬n NHTM ®−îc ph©n lo¹i theo hai tiªu thøc lµ: ng©n hµng chuyªn doanh vµ ng©n hµng kinh doanh tæng hîp (®a n¨ng) - Ngân hàng hoạt động theo h−ớng chuyên doanh: Loại ngân hàng nµy chØ tËp trung cung cÊp mét sè dÞch vô ng©n hµng vÝ dô nh− chØ cho vay xây dựng , nông nghiệp; cho vay (không b¶o lRnh hoÆc cho thuª)… TÝnh chuyªn m«n hãa cao cho phÐp ng©n hµng cã đ−ợc đội ngũ cán giàu kinh nghiệm, tinh thông nghiệp vụ Tuy nhiên, loại ngân hàng này th−ờng gặp rủi ro lớn ngành lĩnh vực hoạt động mà ngân hàng phục vụ sa sút Ngân hàng đơn có thể là ngân hàng nhỏ, phạm vi hoạt động hẹp, trình độ cán không đa dạng, là ngân hàng sở hữu công ty (nhiều tập đoàn công nghiệp tổ chức ngân hàng để phôc vô cho c¸c thµnh viªn cña tËp ®oµn) - Ng©n hµng ®a n¨ng : lµ ng©n hµng cung cÊp mäi dÞch vô ng©n hµng cho đối t−ợng Đây là xu h−ớng hoạt động chủ yếu các ngân hµng th−¬ng m¹i Ng©n hµng ®a n¨ng th−êng lµ ng©n hµng lín (hoÆc së h÷u c«ng ty) TÝnh ®a d¹ng sÏ gióp ng©n hµng t¨ng thu nhËp vµ h¹n chÕ rñi ro (S¬ đồ 1.1) 29 NHTM C¸c Ng©n hµng kinh doanh tæng hîp Ng©n hµng kh«ng thuéc së h÷u nhµ n−íc Ng©n hµng thuéc së h÷u nhµ n−íc - C¸c ng©n hµng lín, cã tÝnh toµn quèc vµ quèc tÕ - C¸c ng©n hµng khu vùc quèc gia, bang độc lập - Các ngân hàng địa ph−ơng độc lập - C¸c quü tiÕt kiÖm hoÆc quü tÝn dông nh©n d©n - C¸c Ng©n hµng cña Nhµ n−íc rÊt lín cã tÝnh toµn quèc vµ quèc tÕ - C¸c ng©n hµng cña Nhµ n−íc khu vực và địa ph−ơng độc lập - C¸c quü tiÕt kiÖm vµ quü tÝn dông Nhµ n−íc C¸c Ng©n hµng chuyªn doanh Ng©n hµng ®Çu t− ph¸t triÓn Ng©n hµng cÇm cè Ng©n hµng chuyªn ngµnh kinh tÕ - kü thuËt Ng©n hµng cho vay tiªu dïng (nguån ViÖn tiÒn tÖ - tÝn dông - 1992) Sơ đồ 1.1: phân loại Ngân hàng th−ơng mại phổ biến 29 C¸ch ph©n lo¹i tæng hîp nµy cã nh÷ng −u ®iÓm sau ®©y: * Phản ánh tính lịch sử và tính đại mô hình NHTM các n−ớc cã nÒn kinh tÕ thÞ tr−êng * T«n träng nh÷ng nguyªn t¾c ph¸p lý truyÒn thèng vµ phæ biÕn cã tÝnh quèc tÕ vÒ luËt ph¸p ng©n hµng * Phï hîp víi sù lùa chän m« h×nh tæ chøc NHTM thÝch øng víi c¸c ®iÒu kiÖn cô thÓ mçi n−íc tõng giai ®o¹n ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ * H−ớng tới phát triển và đại hóa hệ thống ngân hàng n−ớc nh− đảm bảo hòa nhập vào hệ thống ngân hàng giới d Xu h−íng ph¸t triÓn cña Ng©n hµng th−¬ng m¹i nÒn kinh tÕ thÞ tr−êng hiÖn Xu h−íng ph¸t triÓn cña m« h×nh NHTM kinh doanh tæng hîp, ®a n¨ng vµ NHTM chuyªn doanh mçi n−íc ®−îc hiÓu lµ sù chiÕm −u thÕ vÒ sè l−îng ng©n hµng, vÒ kÕt cÊu c¸c kho¶n thu nhËp, chi phÝ vµ lîi nhuËn tõ c¸c nghiÖp vụ ngân hàng; doanh số tín dụng (huy động vốn và cho vay vốn) và khối l−îng lîi nhuËn rßng vµ tû träng cña nã tæng tµi s¶n vµ tæng nguån vèn chñ së h÷u cña ng©n hµng ë nhiÒu n−íc c«ng nghiÖp ph¸t triÓn, nguyªn t¾c tæ chøc ng©n hµng chuyªn doanh lµ chñ yÕu nh− Anh, Ph¸p, Mü, ý vµ NhËt Song chÝnh c¸c ng©n hµng nµy còng ®R chuyÓn m¹nh sang kinh doanh tæng hîp nh»m t¹o sù uyÓn chuyÓn, nh¹y bÐn viÖc thùc thi c¸c nghiÖp vô vµ c«ng nghÖ míi ng©n hµng, t¨ng thªm tÝn nhiÖm cña ng©n hµng vµ h¹n chÕ, ph©n t¸n c¸c rñi ro hoạt động ngân hàng Ng−ợc lại, các n−ớc mà nguyên tắc tổ chức ng©n hµng kinh doanh - tæng hîp lµ chñ yÕu nh− Thuþ SÜ, Céng hßa liªn bang Đức, áo thì các ngân hàng này hoạt động có hiệu và an toàn nhất, dễ dàng áp dụng nhanh chóng các thành tựu khoa học kỹ thuật vào hoạt động ngân 31 hàng, phục vụ nhu cầu đa dạng dịch vụ khách hàng, hạn chế, phân tán rủi ro, thích ứng với biến động thị tr−ờng cách nhanh nhạy nhất, đó tín nhiệm hệ thống ngân hàng kinh doanh tổng hợp, đa ngày càng có lợi nhuận lớn và tăng tr−ởng ổn định, chắn.(Sơ đồ 1.2) V× vËy, cã thÓ nãi r»ng, xu thÕ ph¸t triÓn hÖ thèng NHTM kinh doanh tæng hîp ®a n¨ng lµ xu thÕ chung cña hÇu hÕt hÖ thèng NHTM c¸c n−íc Xu thÕ nµy cßn thÓ hiÖn ë chç t¹i nh÷ng ng©n hµng kinh doanh tæng hîp ®a n¨ng nµy xuÊt hiÖn c¸c c«ng ty tÝn dông cho thuª (hay thuª mua - leasing), c«ng ty chứng khoán, Quỹ tiết kiệm, Quỹ phát triển đó tạo chiếm lĩnh nhanh chóng thị tr−ờng tài chính - tiền tệ n−ớc và quốc tế, đó chi phèi vµ thóc ®Èy sù ph¸t triÓn ®a d¹ng c¸c ngµnh kinh tÕ, sù t¨ng tr−ëng kinh tế n−ớc và dịch vụ khách hàng có liên quan đến tiền tệ Chøc n¨ng uû th¸c Chøc n¨ng b¶o hiÓm Chøc n¨ng tÝn dông Chøc n¨ng qlý TmÆt NHTM đại Chøc n¨ng to¸n Chøc n¨ng ®Çu t− vµ BL Chøc n¨ng lËp KH ®Çu t− Chøc n¨ng… Sơ đồ 1.2: Mô hình Ngân hàng th−ơng mại đại e Ng©n hµng th−¬ng m¹i Nhµ n−íc: Lµ NHTM ®−îc thµnh lËp víi sè vèn chñ së h÷u thuéc së h÷u Nhµ n−íc b»ng 100% hoÆc kh«ng d−íi 51%; quyÒn qu¶n trÞ ng©n hµng thuéc Nhµ n−íc vµ c¸c chøc vô chñ chèt cña ng©n 32 hàng Nhà n−ớc bổ nhiệm nh−: Chủ tịch, Tổng giám đốc và không d−ới 50% sè thµnh viªn qu¶n trÞ, kiÓm so¸t ®iÒu hµnh ng©n hµng Ngoµi c¸c ngân hàng này còn đ−ợc h−ởng các −u đRi thị tr−ờng, hoạt động đối ngoại, t¸i cÊp vèn, thuÕ C¸c NHTMNN th−êng lµ c¸c ng©n hµng lín cã kh¶ n¨ng chi phối hoạt động kinh tế, hệ thống tài chính tiền tệ đất n−ớc và các ngân hàng khác Tuy nhiên nó bị áp đặt các chế chính sách Nhµ n−íc cÇm quyÒn, ®iÒu nµy phÇn nµo h¹n chÕ kh¶ n¨ng tù ho¸ kinh doanh cña c¸c NHTMNN 1.1.1.5 Vai trß cña Ng©n hµng th−¬ng m¹i nÒn kinh tÕ thÞ tr−êng Trong kinh tế thị tr−ờng, phân bổ các nguồn lực - theo đó, phân bè c¬ cÊu kinh tÕ vµ ph©n chia cña c¶i xR héi ®−îc dùa chñ yÕu vµo c¸c qui luËt cña thÞ tr−êng: cung – cÇu, gi¸ trÞ, c¹nh tranh ®−îc biÓu hiÖn qua h×nh thøc tiÒn tÖ V× vËy, cßn cã c¸ch gäi kh¸c cña kinh tÕ thÞ tr−êng lµ kinh tÕ tiÒn tệ Với đặc tr−ng đó, mặc nhiên ngành ngân hàng cùng hoạt động dịch vụ nó đR trở thành công cụ hàng đầu để điều hành kinh tÕ vÜ m« cña mçi quèc gia cã kinh tÕ thÞ tr−êng • Ng©n hµng th−¬ng m¹i lµ n¬i cung cÊp vèn cho nÒn kinh tÕ Vèn ®−îc t¹o tõ qu¸ tr×nh tÝch luü, tiÕt kiÖm cña mçi c¸ nh©n, doanh nghÞªp vµ Nhµ n−íc nÒn kinh tÕ, vËy muèn cã nhiÒu vèn ph¶i t¨ng thu nhập quốc dân và giảm nhịp độ tiêu dùng Để tăng thu nhập quốc dân tức là để më réng quy m« chiÒu réng lÉn chiÒu s©u cña s¶n xuÊt vµ l−u th«ng hµng ho¸, ®Èy m¹nh sù ph¸t triÓn cña c¸c ngµnh nÒn kinh tÕ cÇn thiÕt ph¶i cã vèn, ng−îc l¹i nÒn kinh tÕ cµng ph¸t triÓn sÏ t¹o cµng nhiÒu nguån vèn NHTM đứng huy động các nguồn vốn nhàn rỗi và tạm thời nhàn rỗi tæ chøc, c¸ nh©n, mäi thµnh phÇn kinh tÕ nh− vèn t¹m thêi ®−îc gi¶i phãng tõ qu¸ tr×nh s¶n xuÊt, vèn tõ nguån tiÕt kiÖm cña c¸c c¸ nh©n xR héi, c¸c t− tiền tệ đ−ợc sử dụng chuyên cho vay lấy lRi Bằng nguồn vốn huy động 33 ®−îc xR héi vµ th«ng qua nghiÖp vô tÝn dông, NHTM ®R cung cÊp vèn cho hoạt động kinh tế, đáp ứng các nhu cầu vốn cách kịp thời cho quá trình tái sản xuất Nhờ có hoạt động hệ thống NHTM và đặc biệt là hoạt động tín dụng, các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc công nghệ, tăng suất lao động, nâng cao hiệu kinh tế • Ng©n hµng th−¬ng m¹i lµ cÇu nèi gi÷a c¸c doanh nghiÖp víi thÞ tr−êng Trong điều kiện kinh tế thị tr−ờng, hoạt động các doanh nghiệp chịu tác động mạnh mẽ các quy luật kinh tế khách quan nh− quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh sản xuất phải trên sở đáp øng nhu cÇu thÞ tr−êng, tho¶ mRn nhu cÇu thÞ tr−êng trªn mäi ph−¬ng diÖn: kh«ng nh÷ng tho¶ mRn nhu cÇu vÒ ph−¬ng diÖn gi¸ c¶, khèi l−îng, chÊt l−îng, chủng loại hàng hoá mà còn đòi hỏi thoả mRn trên ph−ơng diện thời gian, địa điểm Hoạt động các nhà doanh nghiệp phải đạt hiệu kinh tế định theo quy định chung thị tr−ờng thì đảm bảo đứng vững cạnh tranh Để có thể đáp ứng tốt các yêu cầu thị tr−ờng, doanh nghiệp không cần nâng cao chất l−ợng lao đồng, củng cố và hoàn thiện chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán mà còn phải không ngừng c¶i tiÕn m¸y mãc thiÕt bÞ, d©y chuyÒn c«ng nghÖ, t×m tßi sö dông nguyªn vËt liệu mới, mở rộng quy mô sản xuất cách thích hợp Những hoạt động này đòi hỏi khối l−ợng lớn vốn đầu t− nhiều v−ợt quá khả vốn chñ së h÷u cña doanh nghiÖp Gi¶i quyÕt khã kh¨n nµy, doanh nghiÖp cã thÓ tìm đến ngân hàng xin vay vốn thoả mRn nhu cầu đầu t− mình Thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng là cầu nối các doanh nghiệp với thị tr−ờng Nguồn vốn tín dụng ngân hàng cấp cho doanh nghiệp đóng vai trò quan träng viÖc n©ng cao chÊt l−îng mäi mÆt cña qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh, giúp doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu thị tr−ờng, từ đó tạo cho doanh nghiệp chỗ đứng vững cạnh tranh 34 • Ngân hàng th−ơng mại là công cụ để Nhà n−ớc điều tiết vĩ mô kinh tÕ Trong vận hành kinh tế thị tr−ờng, NHTM hoạt động c¸ch cã hiÖu qu¶ th«ng qua c¸c nghiÖp vô kinh doanh cña m×nh sÏ thùc sù lµ công cụ để Nhà n−ớc điều tiết vĩ mô kinh tế Bằng hoạt động tín dụng và toán các NHTM hệ thống, c¸c NHTM ®R gãp phÇn më réng khèi l−îng tiÒn cung øng l−u th«ng Th«ng qua viÖc cÊp c¸c kho¶n tÝn dông cho c¸c ngµnh nÒn kinh tÕ, NHTM thùc hiÖn viÖc dÉn d¾t c¸c luång tiÒn, tËp hîp vµ ph©n chia vèn cña thÞ tr−êng, ®iÒu khiÓn chóng mét c¸ch cã hiÖu qu¶, thùc thi vai trß ®iÒu tiÕt gi¸n tiÕp vÜ m«: “Nhµ n−íc ®iÒu tiÕt ng©n hµng, ng©n hµng dÉn d¾t thÞ tr−êng” • Ng©n hµng th−¬ng m¹i t¹o ®iÒu kiÖn thóc ®Èy ngo¹i th−¬ng ph¸t triÓn Trong nÒn kinh tÕ thÞ tr−êng mµ c¸c mèi quan hÖ hµng ho¸ tiÒn tÖ ngµy cµng ®−îc më réng th× nhu cÇu giao l−u kinh tÕ- xR héi gi÷a c¸c n−íc trªn thÕ giíi ngµy cµng trë nªn cÇn thiÕt vµ cÊp b¸ch ViÖc ph¸t triÓn kinh tÕ cña mçi quèc gia lu«n g¾n víi sù ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ thÕ giíi vµ lµ mét phận cấu thành nên phát triển đó Vì tài chính n−ớc phải hoà nhập với tài chính quốc tế NHTM cùng các hoạt động kinh doanh mình đóng vai trò vô cùng quan trọng hoà nhập này Víi c¸c nghiÖp vô kinh doanh nh− nhËn tiÒn göi, cho vay, nghiÖp vô to¸n, nghiÖp vô hèi ®o¸i vµ c¸c nghiÖp vô ng©n hµng kh¸c, NHTM ®R t¹o ®iÒu kiÖn thóc ®Èy ngo¹i th−¬ng kh«ng ngõng ®−îc më réng Th«ng qua c¸c ho¹t động toán, buôn bán ngoại hối, quan hệ tín dụng với các NHTM n−ớc ngoµi, hÖ thèng NHTM ®R thùc hiÖn vai trß ®iÒu tiÕt nÒn tµi chÝnh n−íc phù hợp với vận động tài chính quốc tế 35 NHTM đời và phát triển trên sở sản xuất và l−u thông hàng hoá phát triển và kinh tế càng ngày càng cần đến hoạt động NHTM với c¸c chøc n¨ng, vai trß cña m×nh Th«ng qua viÖc thùc hiÖn c¸c chøc n¨ng, vai trß cña m×nh nhÊt lµ chøc n¨ng trung gian tÝn dông, NHTM ®R trë thµnh mét bé phËn thóc ®Èy nÒn kinh tÕ ph¸t triÓn 1.1.2 Các hoạt động kinh doanh Ngân hàng th−¬ng m¹i 1.1.2.1 Đặc tr−ng hoạt động kinh doanh Ngân hàng th−¬ng m¹i Hoạt động kinh doanh là việc thực một, số tất các công đoạn quá trình đầu t−, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm cung ứng dịch vụ trên thị tr−ờng nhằm mục đích sinh lợi Là doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, so với hoạt động ngân hàng Trung −ơng các doanh nghiệp th−ơng mại khác, hoạt động kinh doanh NHTM có đặc tr−ng sau: Thứ nhất, hoạt động kinh doanh ngân hàng th−ơng mại là kinh doanh tiÒn tÖ Trªn thÞ tr−êng tµi chÝnh, NHTM lµ c¸c tæ chøc trung gian tµi chÝnh quan trọng chuyển tải khoản vốn huy động đ−ợc xR hội đến ng−êi cã nhu cÇu chi tiªu vµ ®Çu t− Víi chøc n¨ng ban ®Çu lµ nhËn tiÒn göi xR hội, sau đó NHTM đR trở thành các chủ thể chuyên mua bán quyền sử dụng vốn Tuỳ theo trình độ phát triển kinh tế-xR hội nh− công nghÖ ng©n hµng mµ c¬ cÊu vµ chñng lo¹i c¸c s¶n phÈm kh¸c §Æc biÖt, giai ®o¹n hiÖn cïng víi sù ph¸t triÓn m¹nh mÏ cña khoa ho¹ vµ công nghệ, các sản phẩm đR đời nh− ATM, Homebanking, Phonebanking, Internet Banking Còng xuÊt ph¸t tõ nhu cÇu cña kh¸ch hµng, có nhiều tổ chức cung cấp dịch vụ ngân hàng đời và phát triển Song ng−ời ta vÉn ph©n biÖt NHTM víi c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c ë chç NHTM lµ ng©n hµng kinh doanh tiÒn göi vµ c¸c dÞch vô to¸n 36 Thứ hai, hoạt động kinh doanh Ngân hàng th−ơng mại có tính nh¹y c¶m cao vµ lu«n chÞu sù gi¸m s¸t chÆt chÏ cña ph¸p luËt Hoạt động kinh doanh ngân hàng dựa trên niềm tin, vì tính nhạy cảm kinh doanh cao, cần có biến động nhỏ có thể gây tác động hoạt động kinh doanh ngân hàng(một thay đổi nhỏ lRi suất có thể dẫn đến dịch chuyển khách hàng từ ngân hàng này sang ng©n hµng kh¸c) Nếu ngân hàng hoạt động tốt, góp phần tiết kiệm các nguồn lực, giảm thiÓu chi phÝ cho xR héi, t¹o ®iÒu kiÖn cho nÒn kinh tÕ t¨ng tr−ëng vµ ph¸t triển bền vững Ng−ợc lại, ngân hàng phá sản ảnh h−ởng trực tiếp đến nh÷ng ng−êi göi tiÒn, vµ sù ph¸ s¶n cña ng©n hµng lu«n cã hiÖu øng d©y chuyền, lây lan lớn và tác động xấu đến đời sống kinh tế xR hội Do hậu từ việc phá sản ngân hàng đến kinh tế, cho nên hoạt động kinh doanh ngân hàng phải đ−ợc giám sát chặt chẽ th−ờng xuyên các luật định Những quy chế giám sát phổ biến là: Quy chế an toàn hoạt động kinh doanh cña ng©n hµng; Quy chÕ vÒ ph©n phèi tÝn dông; Quy chÕ vÒ b¶o vÖ nhµ ®Çu t−; Quy chÕ vÒ thµnh lËp vµ cÊp giÊy phÐp kinh doanh cho c¸c NHTM Th− ba, các sản phẩm, dịch vụ NHTM mang tính t−ơng đồng, dễ b¾t ch−íc vµ g¾n chÆt víi yÕu tè thêi gian C¸c s¶n phÈm, dÞch vô mµ NHTM cung cÊp cho kh¸ch hµng rÊt ®a d¹ng Song phần lớn các sản phẩm ngân hàng này lại t−ơng đồng với các sản phẩm các NHTM khác, đặc biệt là các sản phẩm truyền thống nh−: huy động vốn , cho vay, toán Nếu NHTM vừa thực loại hình dịch vụ nào đó có hiệu thì có thể bị các ngân hàng khác thùc hiÖn theo, hay gäi lµ “ b¾t ch−íc” Nh− vËy, kh¸i niÖm s¶n phÈm dÞch vô NHTM phải đ−ợc hiểu là sản phẩm dịch vụ mà ngân hàng đó đ−a thị tr−ờng tr−ớc các đối thủ cạnh tranh 37 MÆt kh¸c, thêi gian chÝnh lµ yÕu tè quan träng thùc hiÖn gi¸ trÞ cña s¶n phẩm, đồng thời là yếu tố định giá sản phÈm dÞch vô ng©n hµng Thø t−, kh¸ch hµng cña ng©n hµng th−¬ng m¹i rÊt ®a d¹ng Khách hàng NHTM đông đảo và đa dạng, đòi hỏi khách hàng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng khác Vì ngân hµng cÇn ph¶i nghiªn cøu x©y dùng chiÕn l−îc kh¸ch hµng phï hîp Thứ năm, hoạt động kinh doanh ngân hàng gắn liền với yếu tố rủi ro Rủi ro có thể xảy loại hình kinh doanh nào Tuy nhiên rñi ro kinh doanh cña ng©n hµng cã nh÷ng ®iÓm kh¸c biÖt víi c¸c lÜnh vực kinh doanh khác mức độ và nguyên nhân Rủi ro kinh doanh ngân hàng có tính lan truyền và để lại hậu to lớn, không bao gồm rủi ro néi t¹i cña ngµnh, mµ cßn cña tÊt c¶ c¸c ngµnh kh¸c nÒn kinh tÕ, kh«ng chØ ph¹m vi mét quèc gia mµ cßn ph¹m vi nhiÒu quèc gia kh¸c Nh÷ng rñi ro th−êng bao gåm: rñi ro tÝn dông, rñi ro to¸n, rñi ro hối đoái, rủi ro lRi suất, rủi ro hoạt động 1.1.2.2 Các hoạt động kinh doanh Ngân hàng th−ơng mại NHTM là doanh nghiệp thực hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng Hoạt động kinh doanh các NHTM là các hoạt động đem lại lợi nhuận cho ngân hàng th−ơng mại bao gồm: Hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay và đầu t− và các hoạt động kinh doanh dịch vụ khác Phần lớn hoạt động kinh doanh NHTM thể qua bảng cân đối kế toán Đó là kê các tài sản, vốn chủ sở hữu và nợ với đặc tr−ng b¶n nhÊt lµ: Tæng tµi s¶n = Vèn chñ së h÷u + nî Bảng cân đối kế toán thể nguồn vốn và tài sản ngân hàng Ngân 38 hàng huy động vốn vay Để có nguồn vốn, các ngân hàng nhận tiền gửi và vay sau đó cho vay đầu t− chứng khoán Thu nhập từ các hoạt động sau đR bù đắp chi phí tạo lợi nhuận cho ngân hàng Với vai trò là trung gian tÝn dông, trung gian to¸n cña nÒn kinh tÕ, ng©n hµng cã nh÷ng dÞch vụ trung gian thu lợi nhuận khác ngoài hoạt động kinh doanh nói trên Nh− vậy, hoạt động NHTM nói chung là việc tạo dịch vụ cho công chúng Một món tiền gửi ng−ời này thành món tiền cho vay ng−ời khác Ngoài hoạt động kinh doanh liên quan đến tài sản nợ, tài sản, các NHTM ngày tăng c−ờng việc hoạt động kinh doanh dịch vụ, đó là việc mua b¸n nh÷ng c«ng cô tµi chÝnh nh− cæ phÇn, cæ phiÕu, b¸n c¸c mãn cho vay vµ thu lệ phí Những hoạt động này có −u điểm là không cần đến vốn mà lại có thể thu đ−ợc lợi nhuận, nhiên thân nó chứa đựng rủi ro.(sơ đồ 1.3) Hoạt động kinh doanh cña NHTM Hoạt động huy động vốn Hoạt động cho vay vµ ®Çu t− - Vèn chñ së h÷u - Cho vay - Huy động tiền gửi - ChiÕt khÊu - §Çu t− , gãp vèn - §i vay Hoạt động kinh doanh dÞch vô kh¸c - DÞch vô to¸n vµ ng©n quü - B¶o lRnh - Kinh doanh ngo¹i tÖ - Kinh doanh chøng kho¸n - b¶o lRnh, uû th¸c, đại lý, dịch vụ khác Sơ đồ 1.3: Khái quát hoạt động kinh doanh NHTM 39 a Hoạt động huy động vốn Trong c¬ cÊu nguån vèn, c¸c nhµ qu¶n trÞ ng©n hµng th−êng quan t©m đến tính hợp lý tỷ lệ vốn chủ sở hữu ngân hàng với nguồn vốn ngân hàng huy động đ−ợc từ bên ngoài, đến t−ơng ứng nguồn vốn ngắn hạn, dµi h¹n víi sö dông vèn ng¾n h¹n, dµi h¹n, gi÷a nguån vèn chñ së h÷u víi nguồn vốn đầu t− cho tài sản cố định, vốn chủ sở hữu ngân hàng với phÇn tµi s¶n khã cã kh¶ n¨ng thu håi • Huy động vốn chủ sở hữu ngân hàng §Ó cã thÓ thµnh lËp mét ng©n hµng, th«ng th−êng chñ së h÷u ph¶i cã mét số vốn nào đó lớn số vốn mà luật pháp quy định - vốn pháp định Vốn pháp định là số vốn tối thiểu phải có để thành lập ngân hàng pháp luật quy định Mỗi ngân hàng lại có số vốn hoạt động khác gọi là vốn điều lệ phải lớn vốn pháp định Tùy theo loại hình ngân hàng mà nguồn hình thành vốn điều lệ các chủ sở hữu đóng góp khác Nếu ng©n hµng t− nh©n th× vèn nµy vèn riªng cña chñ doanh nghiÖp ®Çu t−, ngân hàng cổ phần các cổ đông đóng góp, NHTMNN Nhà n−ớc cấp vốn, là ngân liên doanh hình thành từ đóng góp n−ớc sở và bên n−íc ngoµi Vèn chñ së h÷u lµ nguån vèn riªng thuéc quyÒn së h÷u cña ng©n hµng møc vèn ®iÒu lÖ lµ bao nhiªu tïy thuéc vµo quy m« kinh doanh vµ ph¸p luật quy định cụ thể Trong hoạt động ngân hàng nguồn vốn này th−ờng nhỏ so với tổng nguồn vốn và đó chúng chủ yếu tham gia vào tài sản cố định, c¬ së vËt chÊt kü thuËt phôc vô kinh doanh Vốn chủ sở hữu là nguồn lực để minh chứng sức mạnh tài chính các NHTM, đóng vai trò quan trọng vừa để ngân hàng bắt đầu hoạt động, vừa đảm bảo khả tồn ngân hàng đó, định quy mô hoạt động, tầm v−ơn và độ an toàn cho các hoạt động kinh doanh ng©n hµng trªn th−¬ng tr−êng Vèn thÊp còng g©y g¸nh nÆng tµi chÝnh to lín 40 cho quèc gia c¸c ng©n hµng bÞ ph¸ s¶n Vèn thÊp h¹n chÕ c¸c ng©n hµng mở rộng các dịch vụ và quy mô hoạt động, đồng thời không thể phát huy đ−ợc lîi thÕ c¹nh tranh Do chøc n¨ng quan träng cña vèn chñ së h÷u lµ cã thể bù đắp đ−ợc các tổn thất phát sinh từ nghiệp vụ tín dụng, đầu t− và rñi ro kh¸c kinh doanh nªn c¬ cÊu vµ møc vèn chñ së h÷u lµ thÝch hîp , là nhân tố quan trọng việc đảm bảo an toàn và khuyến khích hoạt động kinh doanh ngân hàng Vốn chủ sở hữu ngân hàng càng lớn càng làm tăng tín nhiệm công chúng, tăng sức chịu đựng ngân hàng tình hình kinh tế, tình hình hoạt động ngân hàng lâm vào tình tr¹ng khã kh¨n Vèn chñ së h÷u cña ng©n hµng cµng lín cµng lµm t¨ng kh¶ tạo thuận lợi cho ngân hàng, vì có thể đa dạng hoá các hoạt động ngân hàng, từ đó có nhiều hội tạo nhiều tiền Tuy nhiên tỷ lệ vốn chủ sở h÷u trªn tæng nguån vèn cña ng©n hµng qu¸ lín sÏ lµm cho lîi nhuËn chi cho các cổ đông thấp Vấn đề đặt là vốn chủ sở hữu ngân hàng mức bao nhiªu lµ hîp lý SÏ lµ khã cã c©u tr¶ lêi chung nhÊt cho mäi ng©n hµng ë mäi quốc gia Song có thể chắn việc xác định quy mô vốn chủ sở hữu hîp lý cho mét ng©n hµng cÇn xem xÐt mèi liªn quan víi c¸c rñi ro ng©n hàng Bởi vậy, nội dung chủ yếu việc đánh giá tình hình vốn chủ sở hữu là xem xét mức độ tự có ngân hàng có khả chịu đựng đ−ợc rủi ro kinh doanh hay kh«ng Để đo l−ờng và định mức vốn chủ sở hữu hợp lý ngân hµng ng−êi ta th−êng xem xÐt vèn chñ së h÷u mèi liªn hÖ víi nhiÒu kho¶n môc kh¸c cña b¶ng tæng kÕt tµi s¶n nh− : tæng tiÒn göi, tæng tµi s¶n, tæng tµi s¶n rñi ro ChÝnh v× vËy, giíi qu¶n trÞ ng©n hµng, kh¸ch hµng vµ c¸c c¬ quan qu¶n lý quan tâm đến khả ngân hàng việc trì mức vốn chủ sở h÷u vµ ph−¬ng ph¸p qu¶n trÞ vèn chñ së h÷u 41 • Huy động vốn nợ (tiền gửi và vay) Ngoài vốn chủ sở hữu, các NHTM thực huy động vốn nợ Đây là hoạt động chủ yếu NHTM nhằm giải “đầu vào”, tức là giải nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tín dụng chính đáng tất các khách hàng Để huy động vốn, các NHTM có thể thu hút từ các nguồn vèn tõ bªn ngoµi vµ d−íi c¸c h×nh thøc kh¸ch nhau: - NhËn tiÒn göi cña c¸c c¸ nh©n, tæ chøc TiÒn göi cña kh¸ch hµng lµ nguån tµi nguyªn quan träng nhÊt cña NHTM, chiÕm tû träng lín tæng nguån tiÒn cña ng©n hµng §Ó gia t¨ng tiền gửi môi tr−ờng cạnh tranh và để có nguồn tiền có chất l−ơng càng cao, các Ngân hàng đR đ−a và thực nhiều hình thức huy động khác nh−: + TiÒn göi kh«ng kú h¹n: lµ kho¶n tiÒn mµ ng−êi göi cã thÓ rót sö dụng lúc nào Bộ phận tiền gửi này bao gồm: tiền gửi để toán và tiền gửi để đảm bảo an toàn tài sản khách hàng, tiền gửi không kỳ hạn các tầng lớp dân c− với tính chất là các khoản tiền để dành Loại tiền gửi này chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn NHTM và có chi phí huy động thấp nh−ng biến động mạnh, tính chất vận động phức tạp và khả xảy rñi ro cña ng©n hµng lín + TiÒn göi cã kú h¹n cña doanh nghiÖp, c¸c tæ chøc xR héi: lµ lo¹i tiÒn gửi có quy định cụ thể thời gian rút tiền khách hàng Nó có thể là tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp có các khoản thu xác định thời hạn chi hoÆc c¸c kho¶n tÝch luü cña doanh nghiÖp Ngoµi cßn cã tiÒn göi tiÕt kiÖm cã kú h¹n cña mäi tÇng líp d©n c− xR héi §©y lµ lo¹i tiÒn göi cã sè d− t−ơng đối ổn định + TiÒn göi tiÕt kiÖm cña d©n c−: §©y lµ nguån tiÒn cã tû träng lín tæng nguån cña ng©n hµng Nh»m thu hót ngµy cµng nhiÒu tiÒn tiÕt kiÖm 42 các ngân hàng cố gắng khuyến khích dân c− thay đổi thói quen giữ vàng và tiền mặt nhà cách mở rộng mang l−ới huy động, đ−a các hình thức huy động đa dạng và lRi suất cạnh tranh hấp dẫn (ví dụ nh− tiền gửi víi c¸c kú h¹n kh¸c nhau, tiÕt kiÖm b»ng ngo¹i tÖ, b»ng vµng) TiÒn göi tiÕt kiệm không dùng để toán tiền hàng và dịch vụ song có thể chấp để vay vốn ngân hàng - Vèn vay cña NHTM C¸c NHTM vay tõ NHNN (nh− h×nh thøc vay t¸i cÊp vèn ë ViÖt Nam), vay các tổ chức tín dụng khác để giải kịp thời các nhu cầu chi trả cấp bách trì tỷ lệ dự trữ bắt buộc NHNN quy định vay trên thị tr−êng b»ng c¸ch ph¸t hµnh c¸c kú phiÕu, tr¸i phiÕu §iÓm kh¸c c¬ b¶n nguån vèn cña NHTM vµ c¸c doanh nghiệp phi tài chính là : NHTM chủ yếu kinh doanh từ nguồn vốn huy động từ các thành phần kinh tế, còn các doanh nghiệp khác hoạt động nguồn vốn chủ sở hữu là chính Vì vậy, nghiên cứu tình hình huy động vốn là vấn đề ®−îc quan t©m ®Çu tiªn xem xÐt nguån vèn cña NHTM HiÖu qu¶ cña ho¹t động huy động vốn thể ở: - Quy mô, tốc độ tăng tr−ởng nguồn vốn huy động - C¬ cÊu tiÒn göi cña ng©n hµng ¶nh h−ëng tíi thu nhËp cña ng©n hµng Các ngân hàng đứng đầu thu nhập th−ờng huy động tiền gửi toán nhiÒu h¬n c¸c ng©n hµng kh¸c Nh÷ng kho¶n tiÒn göi lo¹i nµy mang lRi suÊt thấp, chí không có lRi, luôn mang theo phí dịch vụ khách hàng và chÝnh nã ®em l¹i thu nhËp nhiÒu h¬n Do vËy c¸c ng©n hµng cã møc thu nhËp cao th−êng cã thÓ thu hót vµ gi÷ mét sè l−îng lín tiÒn göi c¬ së – tiÒn göi cã gi¸ trÞ danh nghÜa nhá tõ c¸ nh©n vµ c¸c doanh nghiÖp nhá – mang lRi suÊt thÊp vµ tá trung thµnh víi ng©n hµng h¬n c¸c kho¶n tiÒn göi kh¸c - Chất l−ợng nguồn vốn huy động thông qua tính ổn định và chi phí phải trả cho nguồn vốn huy động 43 Hoạt động huy động vốn hiệu là huy động đ−ợc tổng nguồn vốn đủ đảm bảo khả khoản, tốc độ tăng tr−ởng cao đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Nguồn vốn hiệu là đảm bảo chênh lệch lRi suất cµng cao th× thu nhËp cµng lín vµ ng−îc l¹i Nguån vèn hiÖu qu¶ lµ nguån æn định và có cấu nguồn vốn phù hợp để đáp ứng các nhu cầu sử dụng vốn nh− các nguồn vốn trung, dài hạn để đầu t− dự án trung, dài hạn Tiền gửi là nguồn vèn quan träng nhÊt vèn tiÒn tÖ cña Ng©n hµng Do vËy c¸c ng©n hµng tập trung cố gắng để làm tiếp thị loại vốn này Đối với tiền gửi séc là tiÒn göi kh«ng kú h¹n §©y lµ tµi kho¶n tiÒn göi mµ kh¸ch hµng cã thÓ ph¸t hµnh sÐc, ë nhiÒu n−íc tµi kho¶n nµy kh¸ch hµng kh«ng ®−îc h−ëng lRi vµ NHTM thu dÞch vô chuyÓn tiÒn, ®©y lµ mét kho¶n thu nhËp cña c¸c NHTM b Hoạt động cho vay và đầu t− - Hoạt động cho vay( tín dụng) là hoạt động kinh doanh chủ yếu NHTM để tạo thu nhập Đây là hình thức ngân hàng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian thỏa thuận định Ngân hàng và khách hàng với nguyên tắc hoàn trả gốc và lRi Nghiệp vụ này luôn chiếm từ 60% đến trên 80% tài sản các NHTM ViÖc cÊp tÝn dông cña c¸c NHTM th−êng d−íi nhiÒu h×nh thøc nh−: theo thời gian sử dụng, theo mục đích sử dụng, theo cách thức cho vay chiết khÊu th−¬ng phiÕu, tÝn dông øng tr−íc, thÊu chi, tÝn dông thêi vô, cho thuª tµi chÝnh, b¶o lRnh vµ nhiÒu h×nh thøc kh¸c Khi cho vay c¸c ng©n hµng quan t©m đến việc bảo toàn vốn mình và có lợi nhuận tối đa, còn khách hàng muốn nhận đ−ợc khoản tín dụng với điều kiện −u đRi Đây là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho các NHTM, định tồn và phát triển ngân hàng, nhiên nó chứa đựng nhiều rủi ro ( rủi ro khoản, rủi ro lRi suất, rủi ro chính trị, rủi ro đạo đức) rủi ro này xảy gây ảnh h−ởng lớn đến ngân hàng vì phần lớn vốn ngân hàng là đ−ợc huy động từ kinh tế Nhờ có hoạt động tín dụng mà kinh tế vận hành 44 c¸ch tr«i ch¶y, chuyÓn vèn tõ ng−êi thõa sang ng−êi thiÕu vèn, gi¶m sù ø đọng vốn đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh diễn liên tục, tạo kh¶ n¨ng tµi trî cho mäi lÜnh vùc nh−: c«ng nghiÖp, n«ng nghiÖp, dÞch vô, th−ơng mại Tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yêú NHTM Nguồn thu từ hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ lệ lớn tổng thu nghiệp vô ng©n hµng Tuy nhiªn, tÝn dông l¹i lµ lÜnh vùc cã nhiÒu rñi ro vµ phøc t¹p nhÊt TÝn dông liªn quan chÆt chÏ víi tÊt c¶ c¸c lÜnh vùc cña nÒn kinh tÕ tõ tiêu dùng đến sản xuất kinh doanh Do vậy, đánh giá hoạt động tín dụng là nội dung đ−ợc quan tâm công tác phân tích, đánh giá hoạt động kinh doanh NHTM Tín dụng là hoạt động ngân hµng vµ lµ nguån thu nhËp chÝnh Thu nhËp cña NHTM qua dÞch vô tÝn dông phô thuéc vµo c¸c yÕu tè: - Quy m«, c¬ cÊu tÝn dông; - Khả bù đắp rủi ro; - ChÊt l−îng tÝn dông; Quy m« cho vay biÓu hiÖn th«ng qua c¸c chØ tiªu doanh sè cho vay vµ d− nî C¸c NHTM lu«n t×m kiÕm kh¸ch hµng míi, tr× quan hÖ víi kh¸ch hàng cũ để mở rộng cho vay, tăng doanh số cho vay và d− nợ Khi khối l−ợng tÝn dông ®Çu t− t¨ng, thu nhËp sÏ t¨ng Khèi l−îng tÝn dông nµy phô thuéc vµo kh¶ n¨ng nguån vèn cña NHTM, cÇu cña nÒn kinh tÕ, sù ph©n bè tµi s¶n vµ sù định các nhà quản trị Ngân hàng, vì đầu t− tín dụng là nghề kinh doanh mạo hiểm, chứa đựng nhiều rủi ro Hoạt động tín dụng hiệu đảm bảo an toàn và hiệu Nó ảnh h−ởng lớn đến khả sinh lời cña NHTM Hiệu hoạt động sử dụng vốn thể khả bù đắp rủi ro đ−ợc các khoản cho vay bị nh− việc thực các tiêu nhằm đảm bảo an toàn kinh doanh nh−: chấp hành tiêu quy định hạn mức cho 45 vay, hạn mức bảo lRnh tối đa khách hàng tính trên vốn chủ sở hữu cña ng©n hµng… ChÊt l−îng tÝn dông thÓ hiÖn ë tØ lÖ nî qu¸ h¹n §ã lµ nh÷ng kho¶n nî mà khách hàng không trả đ−ợc đến hạn Tỉ lệ nợ quá hạn trên d− nợ là tiªu th−êng ®−îc sö dông xem xÐt chÊt l−îng c¸c kho¶n vay TØ lÖ nµy thÊp thÓ hiÖn cho vay cã hiÖu qu¶ vµ ng−îc l¹i Tuy nhiªn sö dông chØ tiªu này phải phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn Nếu nh− việc xác định thêi h¹n cho vay kh«ng phï hîp, ng¾n h¬n chu kú s¶n xuÊt kinh doanh cña kh¸ch hµng lµ nguyªn nh©n h×nh thµnh nî qu¸ h¹n th× ng©n hµng thùc hiÖn gia h¹n nî sÏ t¹o ®iÒu kiÖn cho kh¸ch hµng cã thÓ hoµn tr¶ ®−îc gèc vµ lRi Trong tr−êng hîp nî qu¸ h¹n lµ nh÷ng nguyªn nh©n kh¸ch quan kh«ng l−êng tr−íc ®−îc, kh¸ch hµng chØ gÆp khã kh¨n t¹m thêi cã thÓ kh¾c phôc ®−îc th× ng©n hµng vÉn cã thÓ thu håi ®−îc nî Tuy nhiªn, nÕu nî qu¸ h¹n ph¸t sinh lµ yếu kém hoạt động khách hàng hay khách hàng lừa đảo, cố tình sử dụng vốn sai mục đích thì nợ quá hạn thực nghiêm trọng, ngân hàng cã thÓ sÏ kh«ng thu håi ®−îc vèn ChÊt l−îng cña ®Çu t− tÝn dông cã vai trß cùc kú quan träng, nã quyÕt định hiệu kinh doanh NHTM, dù tiết kiệm chí phí, tận thu các khoản nh−ng chất l−ợng món vay thấp dẫn tới vốn hoạt động Ngân hµng vµ cã thÓ ®i tíi sù ph¸ s¶n - Hoạt động đầu t−: các NHTM dùng vốn mình để mua các loại chứng khoán khác có độ rủi ro thấp, lực thị tr−ờng cao, chủ yếu Chính phủ các doanh nghiệp lớn phát hành nhằm đáp ứng các nhu cầu kho¶n cÇn vµ thu lîi nhuËn Ngµy nay, c¸c ng©n hµng ®R tham gia ngµy cµng nhiÒu h¬n vµo c¸c thÞ tr−êng chøng kho¸n Ngoµi ra, c¸c NHTM còn hùn vốn để liên doanh, liên kết với các doanh nghiệp khác để kinh doanh Hiệu hoạt động đầu t− NHTM thể tỉ lệ sinh lời các khoản đầu t−, tăng giá các chứng khoán và an toàn các khoản đầu t− đó 46 Hoạt động đầu t− và kinh doanh chứng khoán mang lại cho ngân hàng khoản lợi nhuận t−ơng đối lớn, song đó là hoạt động có nhiều rủi ro c Hoạt động kinh doanh dịch vụ khác Kinh tÕ hµng ho¸ ngµy cµng ph¸t triÓn, c¸c lo¹i h×nh dÞch vô cña ng©n hµng cµng thªm phong phó, ®a d¹ng vµ thu nhËp tõ dÞch vô chiÕm mét vÞ trÝ quan trọng tổng thu nhập ngân hàng Hoạt động này NHTM mang tính chất dịch vụ đơn nh−ng có đặc điểm là không cần tới vốn, ngân hàng không sử dụng nguồn vốn kinh doanh mình để phục vụ khách hµng XuÊt ph¸t tõ nh÷ng nhu cÇu cña kh¸ch hµng, víi vai trß cña NHTM xR hội và các ph−ơng tiện mình, NHTM đáp ứng nhanh chóng, chính xác nhu cầu đó và ngân hàng thu phí dịch vụ khách hàng Kh¶ n¨ng cung cÊp c¸c dÞch vô cña ng©n hµng lÖ thuéc vµo n¨ng lùc cña tõng ngân hàng, nhu cầu đối t−ợng khách hàng mà ngân hàng phục vụ, điều kiện và môi tr−ờng ngân hàng hoạt động Xu h−ớng là các ngân hàng chủ động mở rộng các hoạt động dịch vụ để cải thiện thu nhập và cñng cè vÞ thÕ cña m×nh C¸c dÞch vô chñ yÕu lµ: • Kinh doanh ngo¹i tÖ Kinh doanh ngoại tệ là việc NHTM dùng đồng tiền n−ớc này để mua bán đồng tiền n−ớc khác cùng địa điểm các địa điểm khác cïng mét kho¶ng thêi gian hoÆc t¹i c¸c thêi ®iÓm kh¸c nh»m mang l¹i thu nhËp d−íi h×nh thøc “chªnh lÖch gi¸” • B¶o ldnh B¶o lRnh lµ viÖc c¸c NHTM dïng uy tÝn vµ kh¶ n¨ng tµi chÝnh cña m×nh để bảo lRnh cho khách hàng nh− họ có yêu cầu Các loại bảo lRnh mà ng©n hµng th−êng thùc hiÖn lµ: B¶o lRnh vay, b¶o lRnh to¸n, b¶o lRnh thực hợp đồng, bảo lRnh dự thầu và các hình thức bảo lRnh khác theo yêu cầu doanh nghiệp và cá nhân Thông qua hoạt động bảo lRnh ngân hàng thu “phÝ dÞch vô b¶o lRnh” 47 • DÞch vô to¸n DÞch vô to¸n lµ viÖc NHTM cung øng vµ thùc hiÖn c¸c dÞch vô sau: + Hoạt động thu hộ + Hoạt động chi hộ + Hoạt động chuyển tiền + DÞch vô to¸n quèc tÕ: §ã lµ viÖc ng©n hµng to¸n tiÒn cho các bên tham gia hợp đồng ngoại th−ơng dựa trên sở hệ thống ngân hàng đại lý mình trên giới Các hình thức toán quốc tế đ−ợc ngân hµng sö dông lµ: Th− tÝn dông (Letter of Credit), ChuyÓn tiÒn (Telegrafic tranfer), Nhê thu (Collection) Khi thùc hiÖn c¸c dÞch vô to¸n kÓ trªn NHTM thu ®−îc c¸c kho¶n “phÝ dÞch vô” Khi nhu cÇu dÞch vô to¸n cña nÒn kinh tÕ xR héi ngµy cµng ph¸t triÓn s©u réng trªn mäi lÜnh vùc th× “phÝ dÞch vô “ lµ kho¶n kh«ng nhá vµ cã xu h−íng ngµy cµng t¨ng cña c¸c ng©n hµng • DÞch vô t− vÊn DÞch vô t− vÊn lµ viÖc ng©n hµng cung øng c¸c dÞch vô t− vÊn tµi chÝnh, tiền tệ cho khách hàng và thu đ−ợc các khoản “phí” dịch vụ t− vấn định • C¸c dÞch vô kh¸c C¸c dÞch vô kh¸c nh− viÖc cung øng c¸c dÞch vô b¶o qu¶n hiÖn vËt quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác theo quy định cña ph¸p luËt Hiệu các hoạt động này thể thu nhập từ các hoạt động này.Việc mở rộng các sản phẩm dịch vụ để thu phí trở thành yếu tố then chèt chiÕn l−îc t¨ng c−êng thu nhËp cña ng©n hµng nh÷ng n¨m gÇn ®©y 48 1.2 Hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng th−ơng mại 1.2.1 Khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1.1 Kh¸i niÖm NHTM là loại hình doanh nghiệp, trên góc độ này có thể nghiªn cøu hiÖu qu¶ kinh doanh cña cña NHTM nh− mét doanh nghiÖp ho¹t động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Hiện nay, có nhiều quan niệm hiệu quả, có thể xem số định nghĩa khác hiệu quả: - Trong “Tõ §iÓn TiÕng ViÖt”, hiÖu qu¶ lµ “kÕt qu¶ nh− yªu cÇu cña viÖc lµm mang l¹i” - Trong “Đại Từ Điển Tiếng Việt”, hiệu là “kết đích thực” - Trong cuèn “§¹i Tõ §iÓn Kinh TÕ ThÞ Tr−êng”, Hå VÜnh §µo viÕt: “hiÖu qu¶ kinh tÕ cßn gäi lµ hiÖu Ých kinh tÕ”, lµ so s¸nh gi÷a chiÕm dông vµ tiêu hao hoạt động kinh tế (bao gồm lao động vật hoá và lao động sống) với thành có ích đạt đ−ợc Nói cách đơn giản, nó là th−ớc đo khách quan để đánh giá chính sách kinh doanh, hoạt động kinh tế Nói chung, sản phÈm cã Ých cho xR héi ®−îc s¶n xuÊt cïng mét sè l−îng, chÊt l−îng th× l−ợng lao động chiếm dụng và tiêu hao ít thì hiệu kinh tế cao, ng−ợc lại lµ kÐm Theo Peter S.Rose, vÒ b¶n chÊt NHTM còng lµ mét tËp ®oµn kinh doanh đ−ợc tổ chức vì mục đích tối đa hoá lợi nhuận với mức rủi ro có thể chấp nhận ®−îc C¸c ng©n hµng cÇn kÕt hîp hµi hoµ gi÷a môc tiªu t¨ng lîi nhuËn víi thu nhËp cao gióp b¶o toµn vèn, cung cÊp c¬ së cho sù sèng cßn vµ t¨ng tr−ëng t−¬ng lai cña c¸c NHTM Bất kỳ hoạt động nào đòi hỏi chi phí và th−ờng đạt đ−ợc số kết định Mối quan hệ kết đạt đ−ợc và chi phí bỏ đ−ợc gäi lµ hiÖu qu¶ Nh− vËy, hiÖu qu¶ cã néi dung rÊt réng vµ ®−îc xem xÐt d−íi nhiều góc độ khác nhau: góc độ kinh tế, góc độ xR hội Xét kinh tế: Hiệu 49 kinh tế là hiệu đ−ợc xem xét trên khía cạnh kinh tế vấn đề, phản ánh mối quan hệ lợi ích kinh tế đạt đ−ợc và chi phí bỏ để đạt đ−ợc lợi ích đó Biểu lợi ích và chi phí kinh tế phụ thuộc vào chủ thể và mục tiêu mà chủ thể đặt Xuất phát từ vai trò, chế hoạt động NHTM liên quan đến việc thông qua đánh giá hiệu hệ thống tiêu (định tính, định l−ợng) hoạt động kinh doanh NHTM, vì cần quán: Thø nhÊt, hiÖu qu¶ kinh doanh cña NHTM cao hay thÊp thÓ hiÖn ë chç sö dụng các nguồn lực sản xuất xR hội đR làm gì để góp phần thực các tiªu kinh tÕ, xR héi thóc ®Èy nÒn kinh tÕ xR héi ph¸t triÓn Tiếp đến, hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàngcủa NHTM còn thÓ hiÖn trùc tiÕp mang l¹i hiÖu qu¶ cho ng©n hµng: Lµm lîi cho ng©n hµng, mét c¸c chØ tiªu hoÆc mét sè chØ tiªu hoÆc tÊt c¶: Lîi nhuËn, sè l−îng kh¸ch hµng, t¨ng thÞ phÇn Gi÷a hai nhËn thøc nµy cã quan hÖ chÆt chÏ, bæ sung cho vµ kh«ng thÓ t¸ch rêi Nh− vậy, tr−ớc hết, hiệu kinh doanh NHTM mà không gắn liền với tăng tr−ởng kinh tế thì hiệu đó là hiệu cục Do đó, tr−ờng hợp nào, hoạt động kinh doanh NHTM phải góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển, phù hợp với định h−ớng, mục tiêu Nhà N−ớc Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh ngân hàngkhông thể tham gia vào qu¸ tr×nh s¶n xuÊt – kinh doanh víi bÊt kú gi¸ nµo: ng©n hµng kh«ng thÓ ®Çu t− vèn thiÕu tÝnh to¸n, c©n nh¾c trªn c¬ së c¸c dù ¸n cã tÝnh kh¶ thi HiÖu qu¶ kinh doanh NHTM phải đ−ợc xác định định l−ợng và định tính Thứ hai, hiệu kinh doanh ngân hàng NHTM còn phải đảm bảo thực mục tiêu các nguồn vốn Chẳng hạn, mục tiêu nguồn vốn huy động là vay xóa dói giảm nghèo, có hoàn trả, không hoµn tr¶, cã lRi suÊt, kh«ng lRi suÊt, thêi h¹n dµi hay ng¾n tïy theo tÝnh chÊt cña tõng nguån vèn 50 Thứ ba, hiệu kinh doanh ngân hàngđối với NHTM còn phải thực có hiệu các chế và hoạt động kinh doanh NHTM Tõ nh÷ng ph©n tÝch trªn, rót nhËn thøc vÒ hiÖu qu¶ kinh doanh cña NHTM: Mét lµ, hiÖu qu¶ kinh doanh NHTM lµ bé phËn kh«ng thÓ t¸ch rêi cña hiÖu qu¶ t¸i s¶n xuÊt toµn bé xR héi Qu¸ tr×nh thùc hiÖn ®Çu t− vèn còng nh− các hoạt động kinh doanh khác NHTM thể thời điểm tạm thời quá trình tái sản xuất, đảm bảo hiệu cao chu trình tái sản xuÊt tiÕp theo ViÖc nghiªn cøu hiÖu qu¶ kinh doanh cña NHTM kh«ng thÓ tách khỏi toàn vấn đề hiệu kinh tế quốc dân Vì vậy, tiêu chuẩn hiệu qu¶ kinh doanh cña NHTM ph¶i g¾n liÒn víi tiªu chuÈn hiÖu qu¶ ph¸t triÓn kinh tÕ quèc d©n mét tæng thÓ Hai là, hiệu kinh doanh NHTM đồng nghĩa với việc đạt đ−ợc thèng nhÊt vÒ lîi Ých gi÷a kh¸ch hµng, ng©n hµng vµ nÒn kinh tÕ quèc d©n Tøc lµ lîi Ých cña c¸c chñ thÓ tham gia vµo dù ¸n nµy ®−îc kÕt hîp mét cách hài hoà Nếu lợi ích chủ thể nào đó bị vi phạm, hoạt động đó bị ảnh h−ởng không thể trôi chảy đ−ợc Hoạt động kinh doanh các ngân hµng lu«n g¾n liÒn víi thùc hiÖn c¸c lîi Ých kinh tÕ xR héi, lîi Ých cña ng©n hàng và lợi ích khách hàng Đó là mối quan hệ tạo tiền đề và hỗ trợ cïng ph¸t triÓn Khi nÒn kinh tÕ quèc d©n cã ph¸t triÓn, NHTM cã m¹nh, kh¸ch hµng cã ph¸t triÓn th× hiÖu qu¶ kinh doanh cña NHTM míi ®−îc thùc trên hai ph−ơng diện định l−ợng và định tính Ba là, hiệu kinh doanh NHTM là đạt đ−ợc mục tiêu ngân hàng Mỗi chủ thể có mục tiêu khác tham gia hoạt động đầu t− vốn Mục tiêu chủ thể thay đổi tuỳ theo thời kỳ Hoạt động các ngân hàng là hoạt động với mục đích có lRi và điều kiện nguồn lực càng khan thì buộc các ngân hàng càng phải quan tâm đến 51 hiệu Nâng cao hiệu kinh tế là sở vật chất để đảm bảo tồn và ph¸t triÓn cña c¸c ng©n hµng nãi riªng vµ cho nÒn kinh tÕ nãi chung NHTM coi nâng cao lợi nhuận là tiêu chuẩn hàng đầu thì tiêu chuẩn để đánh gi¸ hiÖu qu¶ kinh tÕ lµ lîi nhuËn vµ tû suÊt lîi nhuËn thu ®−îc tõ c¸c ho¹t động Ngân hàng Quan niệm hiệu là đa dạng, tuỳ theo mục đích nghiên cứu có thể xÐt hiÖu qu¶ theo nh÷ng khÝa c¹nh kh¸c Tuy nhiªn, theo t¸c gi¶ cã thÓ đ−a khái niệm chung hiệu hoạt động kinh doanh NHTM nh− sau: Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM là thu đ−ợc lợi nhuận tối đa với chi phí tối thiểu Đây là là mục tiêu mà các ngân hàng cần đạt đ−ợc hoạt động kinh doanh XuÊt ph¸t tõ ®iÒu kiÖn thêi gian vµ nguån sè liÖu cã h¹n, luËn ¸n chØ xem xét đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh thân NHTM vì mục tiêu là tối đa hoá lợi nhuận Tác giả sử dụng các tiêu đánh giá hiệu kinh tế là lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận thu đ−ợc từ các hoạt động Ngân hàng nh− hoạt động huy động vốn, sử dụng vốn và các hoạt động dịch vụ khác 1.2.1.2 Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM a Sự cần thiết nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh các NHTM C¸c nguån lùc s¶n xuÊt xR héi lµ khan hiÕm: cµng ngµy ng−êi ta cµng sö dụng các nguồn lực sản xuất vào các hoạt động sản xuất phục vụ các nhu cầu kh¸c cña ng−êi Trong c¸c nguån lùc s¶n xuÊt xR héi ngµy cµng gi¶m th× nhu cÇu cña ng−êi ngµy cµng ®a d¹ng vµ t¨ng kh«ng cã giíi h¹n §iÒu nµy ph¶n ¸nh qui luËt khan hiÕm Qui luËt khan hiÕm b¾t buéc mäi ng©n hµng ph¶i lùa chän vµ tr¶ lêi chÝnh x¸c c©u hái: s¶n xuÊt s¶n phÈm, dÞch vô g×, s¶n xuÊt nh− thÕ nµo, vµ s¶n xuÊt cho kh¸ch hµng nµo V× thÞ tr−êng chØ 52 chấp nhận các ngân hàng nào định sản xuất đúng sản phẩm, dịch vụ với số l−ợng và chất l−ợng phù hợp Mọi ngân hàng trả lời không đúng ba vấn đề trên sử dụng các nguồn lực sản xuất xR hội để sản xuất sản phẩm dịch vụ kh«ng tiªu thô ®−îc trªn thÞ tr−êng – tøc kinh doanh kh«ng cã hiÖu qu¶, lRng phÝ nguån lùc s¶n xuÊt xR héi- sÏ kh«ng cã kh¶ n¨ng tån t¹i MÆt kh¸c, kinh doanh c¬ chÕ kinh tÕ thÞ tr−êng, më cöa vµ ngµy càng hội nhập, doanh nghiệp phải chấp nhận và đứng vững cạnh tranh Muèn chiÕn th¾ng c¹nh tranh ng©n hµng ph¶i lu«n t¹o vµ tr× c¸c lîi thÕ c¹nh tranh: chÊt l−îng vµ sù kh¸c biÖt c¸c s¶n phÈm dÞch vô, gi¸ c¶ vµ tốc độ cung ứng Để trì lợi giá ngân hàng phải sử dụng tiết kiệm c¸c nguån lùc s¶n xuÊt h¬n so víi c¸c ng©n hµng kh¸c ChØ trªn c¬ së s¶n xuÊt kinh doanh với hiệu cao, ngân hàng có khả đạt đ−ợc điều này Mục tiêu bao trùm lâu dài ngân hàng hoạt động kinh doanh là tèi ®a ho¸ l¬Þ nhuËn §Ó thùc hiÖn môc tiªu nµy, ng©n hµng ph¶i s¶n xuÊt s¶n phÈm dÞch vô cung cÊp cho thÞ tr−êng §Ó s¶n xuÊt ph¶i sö dông c¸c nguån lực sản xuất xR hội định Ngân hàng càng tiết kiệm sử dụng các nguồn lực này bao nhiêu càng có hội để thu đ−ợc nhiều lợi nhuận nhiêu Hiệu kinh doanh phản ánh tính t−ơng đối việc sử dụng tiết kiệm các nguồn lực sản xuất xR hội, nên là điều kiện để thực mục tiêu bao trùm, l©u dµi cña ng©n hµng HiÖu qu¶ kinh doanh cµng cao cµng ph¶n ¸nh viÖc sö dụng tiết kiệm các nguồn lực sản xuất Vì nâng cao hiệu là đòi hỏi khách quan để ngân hàng thực mục tiêu bao trùm, lâu dài là tối đa hoá lợi nhuËn b Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM trên ph−ơng diện kh¸ch hµng cña Ng©n hµng Khách hàng là đối tác chính Ngân hàng hoạt động kinh doanh.Trong quá trình hoạt động kinh doanh, theo quy luật thì các khách hàng sÏ lùa chän mua dÞch vô t¹i ng©n hµng nµo cã kh¶ n¨ng tho¶ mRn tèt nhÊt yªu 53 cầu họ.Vì vậy, ngân hàng cụ thể, đảm bảo chất l−ợng hoạt động kinh doanh trên ph−ơng diện khách hàng chính là tìm câu trả lời cho câu hỏi: Ngân hàng phải làm gì và làm nào để đ−ợc khách hàng lựa chọn là ng−ời cung cấp dịch vụ cho họ? Hay làm nào để giữ và thu hút khách hàng mua dÞch vô cña chÝnh ng©n hµng m×nh mµ kh«ng ph¶i lµ mua dÞch vô cña các đối thủ cạnh tranh? Về thực chất, câu trả lời chính là hiệu hoạt động kinh doanh cña ng©n hµng nh− thÕ nµo? Do đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM trên góc độ kh¸ch hµng sÏ bao gåm nh÷ng néi dung sau: - Sù hîp lý vÒ gi¸ c¶ s¶n phÈm dÞch vô : hay nãi c¸ch kh¸c lîi Ých cña khách hàng luôn đ−ợc đảm bảo, mà cụ thể là có mức lRi suất, mức phí dịch vụ ®−îc kh¸ch hµng chÊp thuËn.Møc lRi suÊt, phÝ dÞch vô cña ng©n hµng mét mÆt ph¶i phï hîp víi chÊt l−îng s¶n phÈm, dÞch vô ng©n hµng cung øng cho kh¸ch hàng Mặt khác phải đáp ứng đ−ợc lợi ích khách hàng và lợi ích chính ngân hàng Hơn chúng còn phải đảm bảo hấp dẫn t−ơng đối so với các ng©n hµng kh¸c - Sè l−îng, chñng lo¹i vµ chÊt l−îng s¶n phÈm, dÞch vô ng©n hµng: ®iÒu này có nghĩa là đáp ứng đ−ợc yêu cầu khách hàng đa dạng danh môc s¶n phÈm dÞch vô, vÒ thêi gian, thñ tôc thùc hiÖn mua b¸n, sö dông s¶n phÈm dÞch vô kh¶ n¨ng tèi ®a ho¸ lùa chän cña kh¸ch hµng nhê sù tÝnh ®a d¹ng ho¸ cña s¶n phÈm dÞch vô, kh¶ n¨ng x¶y sai sãt vµ kh¶ n¨ng kh¾c phôc lçi x¶y qu¸ tr×nh mua b¸n, sö dông dÞch vô… - Sù hîp lý vµ tÝnh hiÖu qu¶ cña hÖ thèng c¸c kªnh ph©n phèi: nghÜa lµ ng©n hµng cã ®−îc hÖ thèng ph©n phèi thuËn tiÖn cho kh¸ch hµng kh«ng? Tính an toàn, khả đáp ứng chủng loại sản phẩm dịch vụ hệ thống kªnh ph©n phèi… - §é an toµn, uy tÝn, sù th©n thiÖn, phong c¸ch giao dÞch cña ng©n hàng.Đối với khách hàng an toàn hoạt động kinh doanh ngân 54 hàng là yếu tố đặc biệt quan trọng vì điều đó là sở tạo độ tin cậy.Độ tin cậy có vai trò quan trọng định lựa chọn khách hàng, độ tin cËy ®−îc h×nh thµnh sau mét qu¸ tr×nh sö dông s¶n phÈm vµ dÞch vô ®R chiÕm ®−îc lßng tin cña kh¸ch hµng, nã lµ mét phÇn quan träng h×nh thµnh nªn th−¬ng hiÖu cña doanh nghiÖp Tất nhiên, để đ−ợc là lựa chọn khách hàng, nội dung nêu trên phần có thể định l−ợng đ−ợc, có thể đ−ợc quy định và tiêu chuẩn hoá rõ ràng nh−ng phần khác nhiều có thể dạng định tính, hàm ý và điều kiện cụ thể mức độ quan trọng các nội dung trên đ−ợc đánh giá khác Mức lRi suất, mức phí dịch vụ có thể quan trọng, nh−ng điều kiện kinh tế phát triển, ổn định thì số l−ợng và tính đa d¹ng hoÆc sù thuËn tiÖn tiÕp cËn dÞch vô lµ néi dung ®−îc coi lµ quan trọng Hơn nữa, sản phẩm dịch vụ ngân hàng thì các nội dung trên có nhìn nhận, đánh giá không hoàn toàn nh− c Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM xét trên ph−ơng diện kinh tÕ xd héi Hiệu hoạt động kinh doanh các NHTM có vai trò quan trọng nó ảnh h−ởng trực tiếp kinh tế và ổn định xR hội Tình trạng thiếu lành mạnh và hoạt động kém hiệu các ngân hàng th−ơng mại có thể có ít bốn hệ xấu kinh tế và ổn định xR hội: • Thứ nhất, khả huy động vốn Tính kém hiệu hệ thống ngân hàng là nguyên nhân chính dẫn đến thiếu tin t−ởng công chóng vµo hÖ thèng ng©n hµng, lµm cho tû lÖ tÝch luü néi bé ë ViÖt Nam thÊp Tû lÖ tÝch luü néi bé thÊp lµ nguyªn nh©n h¹n chÕ t¨ng tr−ëng dµi h¹n vµ æn định, đồng thời làm cho tăng tr−ởng có khuynh h−ớng lệ thuộc vào các nguồn vèn bªn n−íc ngoµi • Thø hai, vÒ hiÖu qu¶ ®Çu t− Do ng©n hµng kh«ng lµm tèt chøc n¨ng trung gian tµi chÝnh cña m×nh, c¸c luång vèn ®Çu t− tiÒm n¨ng d©n 55 không h−ớng đến đ−ợc khả đầu t− mang lại hiệu cao cho nÒn kinh tÕ vµ ng−êi göi tiÒn • Thứ ba, ph−ơng diện ổn định ngân sách lợi nhuận NHTM là nguồn vốn quan trọng để tái sản xuất mở rộng toàn kinh tế quốc dân và b¶n th©n ng©n hµng V× lîi nhuËn lµ nguån thu nhËp cña ng©n s¸ch nhµ n−íc thông qua việc thu thuế, trên sở đó giúp cho Nhà n−ớc phát triển kinh tế xR héi Mét khèi l−îng lín nî kh«ng sinh lêi cña hÖ thèng ng©n hµng sÏ lµ mét gánh nặng ngân sách vốn đR không đủ để giành cho mục tiêu xR hội quan träng kh¸c • Thứ t−, ph−ơng diện ổn định kinh tế xd hội Trong số tr−ờng hîp, nh÷ng dÊu hiÖu kh«ng lµnh m¹nh cña c¸c ng©n hµng trë nªn râ rµng, có thể có phản ứng dây truyền nguy hiểm ng−ời gửi tiền đồng loạt rút tiền khỏi hệ thống, ảnh h−ởng không đến tính ổn định kinh tế mà còn tính ổn định xR hội Sự hiệu các hoạt động kinh doanh ngân hàng là nh÷ng ®iÒu kiÖn tiªn quyÕt cho kinh tÕ ph¸t triÓn d Hiệu hoạt động kinh doanh trên ph−ơng diện Ngân hàng th−¬ng m¹i.®©y lµ môc tiªu nghiªn cøu cña luËn ¸n Hiệu hoạt động hoạt động kinh doanh ngân hàng th−ơng mại xét trên ph−ơng diện ngân hàng đó là đạt đ−ợc mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận từ các hoạt động kinh doanh Lợi nhuận hoạt động kinh doanh: là khoản chênh lệch đầu t− hoạt động kinh doanh trừ giá thành toàn sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ đR tiêu thụ và thuế theo quy định pháp luật ( không tính thuế lợi tức) Mục tiêu kinh doanh: Mục tiêu kinh doanh là cái đích cuối cùng mà tất các hoạt động phải h−ớng vào nhằm đạt kết chung 56 Khả sinh lời: Để đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM có thể dựa vào khả sinh lời, chủ yếu đó là lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận Khả sinh lời là th−ớc đo hiệu có đ−ợc từ các hoạt động kinh doanh nh− hoạt động huy động vốn hoạt động cho vay, đầu t− và các hoạt động khác nó định mức chi phí và thu nhập NHTM §©y còng lµ môc tiªu nghiªn cøu cña t¸c gi¶ luËn ¸n Khả sinh lời đ−ợc đánh giá tổng quát qua tình hình thực mục tiªu lîi nhuËn NHTM lµ mét doanh nghiÖp, vËy môc tiªu chÝnh cña NHTM là tối đa hóa lợi nhuận, đây là mục tiêu định sù phån vinh hay tiªu vong chÝnh c¸c NHTM Thùc tiÔn chØ r»ng th−êng ngân hàng kinh doanh có lRi phải đảm bảo đạt đ−ợc số yêu cầu b¶n nh−: chi phÝ kinh doanh hîp lý, tiÕt kiÖm; t¹o ®−îc nguån thu nhËp chñ yếu trên sở các hoạt động kinh doanh chủ yếu vốn là −u Ngân hàng Các hoạt động kinh doanh nói chung phải đem lại lợi nhuận; phải tr¸nh ®−îc nh÷ng rñi ro lín nhê chÝnh s¸ch vµ biÖn ph¸p qu¶n lý rñi ro hîp lý; đảm bảo đ−ợc tỷ lệ tài sản sinh lời mức trên 70% so với tổng tài sản ng©n hµng Néi dung trªn thÓ hiÖn qua c¬ cÊu sö dông tµi s¶n, lîi nhuËn thu ®−îc, chØ sè lîi nhuËn trªn tæng tµi s¶n (ROA), chØ sè lîi nhuËn trªn vèn chñ sở hữu (ROE), chênh lệch lRi suất Các nhân tố ảnh h−ởng đến khả sinh lời Ngân hàng th−ơng mại đó là thu nhập và chi phí * Chi phÝ ng©n hµng Chi phí Ngân hàng là toàn các tiêu liên quan đến tồn và hoạt động NHTM - Chi phí tiền l−ơng, tiền công lao động và các phúc lợi nhân viên - Chi phÝ tr¶ lRi tiÒn göi, tiÒn tiÕt kiÖm: ®©y lµ kho¶n chi phÝ lín nhÊt vµ lµ kho¶n chi phÝ b¾t buéc mµ c¸c NHTM tr¶ cho nh÷ng ng−êi cã tiÒn göi vµo NHTM hay NHTM vay cña hä Kho¶n chi phÝ nµy phô thuéc vµo: 57 + Quy mô huy động vốn và tiền vay + LRi suất tiết kiệm và tiền vay theo hợp đồng đ−ợc thỏa thuận + Khối l−ợng nguồn vốn huy động: Khi khối l−ợng nguồn vốn tăng, chi phÝ Ng©n hµng còng t¨ng theo vµ ng−îc l¹i + Gi¸ c¶: LRi suÊt lµ gi¸ c¶ cña tiÒn tÖ, lRi suÊt bÞ ¶nh h−ëng cña c¸c yÕu tè nh− cung, cÇu tiÒn vay; l¹m ph¸t; nhu cÇu vÒ ®Çu t− + Tû träng c¸c lo¹i nguån vèn kh¸c tæng sè nguån vèn Do c¬ cÊu nguån vèn cã nhiÒu lo¹i kh¸c nhau, vèn qu¶n lý (tiÒn göi cã kh¶ n¨ng to¸n lµ lo¹i cã lRi suÊt thÊp nhÊt); tiÒn göi tiÕt kiÖm lRi suÊt cao h¬n, tiÒn göi tiÕt kiÖm còng cã nhiÒu lo¹i lRi suÊt kh¸c vµ tû träng khác dẫn đến có tác động khác tới chi phí ngân hàng - Chi phÝ qu¶n lý: KhÊu hao c¬ b¶n, khÊu hao söa ch÷a lín, chi c«ng cô lao động, giấy tờ in, kho tàng, vận chuyển, đào tạo, quảng cáo - C¸c kho¶n chi kh¸c * Thu nhËp ng©n hµng: Thu nhËp cña ng©n hµng lµ bao gåm doanh thu từ toàn các lĩnh vực kinh doanh dịch vụ ngân hàng đó mang lại Thu nhập ngân hàng là nguồn để trang trải chi phí ngân hàng đR bỏ và hình thµnh nªn lîi nhuËn ng©n hµng Søc m¹nh hay yÕu cña c¸c NHTM chÞu ¶nh h−ëng rÊt lín cña thu nhËp Chi phÝ ng©n hµng lµ nh»m t¹o sù tån t¹i vµ më mang kinh doanh víi mục đích để tạo thu nhập, quay lại thu nhập lại dùng để trang trải các chi phí đR có Mặc dù chi phí là cái đR phát hành tr−ớc, vì chi phí là để tạo thu nhËp, song mäi tÝnh to¸n chi phÝ nªn bá qua hay kh«ng, chi phÝ bao nhiªu l¹i dự tính thu nhập định, thu nhập là nguồn chi phí Thu nhập cña NHTM bao gåm c¸c kho¶n thu tõ c¸c s¶n phÈm dÞch vô cña NHTM S¶n phÈm NHTM lµ c¸c dÞch vô ng©n hµng, kh¸ch hµng mua s¶n phÈm ng©n hµng thực chất là mua khả thỏa mRn nhu cầu nào đó mình 58 1.2.2 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hµngth−¬ng m¹i Có nhiều tiêu để đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Trong luận án sử dụng số tiêu để đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Sự tồn và phát triển NHTM nh− hiệu hoạt động kinh doanh NHTM chủ yếu dựa vào khả n¨ng sinh lêi cña Ng©n hµng Trong luËn ¸n, t¸c gi¶ sö dông nhãm chØ tiªu c¬ để đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM thông qua: lợi nhuËn vµ tû suÊt lîi nhuËn vµ mét sè chØ tiªu trung gian kh¸c 1.2.2.1 Lîi nhuËn cña NHTM Lợi nhuận là tiêu tổng hợp phản ánh hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Lợi nhuận đ−ợc xác định qua các tiêu d−ới đây: i Lîi nhuËn thuÇn tõ lRi = Thu nhËp tõ lRi - chi phÝ tõ lRi ii Lîi nhuËn tr−íc thuÕ = Doanh thu - Chi phÝ iii Lîi nhuËn sau thuÕ = Lîi nhuËn tr−íc thuÕ - thuÕ thu nhËp (1) iv Tốc độ tăng lợi nhuận kỳ này so với kỳ tr−ớc kế hoạch Các tiêu trên đ−ợc sử dụng để đánh giá quy mô, mức độ tăng tr−ởng lợi nhuận nói chung nh− phận lợi nhuận thu đ−ợc từ hoạt động kinh doanh kỳ này so với kỳ tr−ớc so với mục tiêu đề Chênh lệch thu, chi từ lRi phản ánh quy mô sinh lời từ các hoạt động Ngân hàng; huy động vốn vay và đầu t− Chênh lệch càng lín, thu nhËp rßng cña Ng©n hµng cµng cao Chªnh lÖch thu - chi kh¸c ngµy càng đóng vai trò quan trọng Ngân hàng mà chênh lệch thu chi từ lRi cã xu h−íng gi¶m Lîi nhuËn sau thuÕ lµ chØ tiªu ph¶n ¸nh tËp trung nhÊt mức sinh lời Ngân hàng đây là tiêu tác giả sử dụng để tính toán ch−¬ng 59 Các nhân tố ảnh h−ởng đến thu - chi từ lRi và thu - chi khác ảnh h−ởng đến lợi nhuận tr−ớc thuế Thuế suất và đối t−ợng tính thuế tiếp tục ảnh h−ởng đến lợi nhuận sau thuế 1.2.2.2 Tû suÊt lîi nhuËn trªn vèn chñ së h÷u (return on equity- ký hiÖu ROE) Lîi nhuËn sau thuÕ ROE = x100 Vèn chñ së h÷u 2) Tû suÊt lîi nhuËn trªn vèn chñ së h÷u (ROE): ®o l−êng hiÖu qu¶ cña đồng vốn chủ sở hữu ngân hàng Mức sinh lời trên vốn chủ sở hữu cao là môc tiªu t×m kiÕm cña bÊt cø chñ ng©n hµng nµo 1.2.2.3 Tû suÊt lîi nhuËn trªn tæng tµi s¶n (return on asset, ®−îc ký hiÖu lµ ROA) Lîi nhuËn tr−íc thuÕ ROA = x100 Tæng tµi s¶n (3) ChØ tiªu trªn chØ hiÖu qu¶ sö dông tµi s¶n cña ng©n hµng hay lµ th−íc đo hiệu ngân hàng vì tài sản là khoản đầu t− Nó th−êng ®−îc sö dông so s¸nh ROA cña mét ng©n hµng nµy so víi mét ng©n hµng kh¸c Mét møc ROA thÊp cã thÓ lµ kÕt qu¶ cña mét chÝnh s¸ch ®Çu t− hay cho vay không động có thể chi phí hoạt động ngân hàng quá mức Ng−ợc lại, mức ROA cao th−ờng phản ánh kết hoạt động hữu hiệu, ngân hàng có cấu tài sản hợp lý, có điều động linh hoạt các hạng mục trên tài sản tr−ớc biến động kinh tế Tuy nhiên, mức sinh lợi quá lớn có thể ngân hàng phải đối đầu với rủi ro 60 lớn thực các hoạt động đầu t− quá mạo hiểm giảm dự trữ xuống qu¸ møc cÇn thiÕt Để đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, ng−ời ta th−ờng dùng các đẳng thức thể mối liện hệ giữua các tỷ lệ sinh lời Ví dụ nh−, số quan trọng là ROE và ROA vừa đề cập trên Hai số nµy cã mèi liªn hÖ trùc tiÕp nh− sau: Tæng tµi s¶n ROE = ROA x Tæng vèn chñ së h÷u (4) Lîi nhuËn sau thuÕ hay:ROE = Tæng tµi s¶n x Tæng tµi s¶n Tæng vèn chñ së h÷u (5) Tuy nhiªn cÇn l−u ý r»ng: Lîi nhuËn thuÇn b»ng tæng doanh thu trõ c¸c chi phí hoạt động gồm chi phí trả lRi và thuế Vì vậy: Doanh thu-tæng chi ROE = phÝ-thuÕ Tæng tµi s¶n Tæng tµi s¶n = Tæng vèn chñ së h÷u (6) Mèi quan hÖ c«ng thøc (5) vµ (6) cho thÊy thu nhËp cña mét Ng©n hµng rÊt nh¹y c¶m víi ph−¬ng thøc tµi trî tµi s¶n- sö dông nhiÒu nî h¬n( bao gåm c¶ tiÒn göi) hoÆc nhiÒu vèn chñ së h÷u h¬n ThËm chÝ mét Ng©n hµng cã ROA thấp có thể đạt đ−ợc ROE khá cao thông qua việc sử dụng nhiều nợ ( đòn bảy tài chính) và sử dụng tối thiểu vốn chủ sở hữu Trên thực tế, mối quan hệ ROA và ROE thể rõ “đánh đổi” rủi ro và thu nhập 61 mà các nhà quản lý ngân hàng phải đối mặt • Ph©n chia tû lÖ thu nhËp trªn vèn chñ së h÷u Mét c«ng thøc vÒ kh¶ n¨ng sinh lêi h÷u Ých kh¸c tËp trung vµo ROE lµ: ROE = Lîi nhuËn sau thuÕ Doanh thu x Doanh thu Tæng tµi s¶n x Tæng tµi s¶n Tæng vèn chñ së h÷u (7) ROE = Tỷ lệ sinh lời hoạt động x Tỷ lệ hiệu sử dụng tài sản x Tỷ träng vèn chñ së h÷u Trong đó: Tû lÖ sinh lêi ho¹t động = Lîi nhuËn sau thuÕ Tổng thu từ hoạt động (8) Tû lÖ hiÖu qu¶ sö dông tµi s¶n = Doanh thu Tæng tµi s¶n (9) Tû träng vèn chñ së h÷u = Tæng tµi s¶n Tæng vèn chñ së h÷u (10) Mỗi phận cấu thành các đẳng thức trên phản ánh mặt khác hoạt động Ngân hàng (bảng 2.1) Ví dụ: Tỷ lệ sinh lời hoạt động phản ánh tính hiệu việc quản lý chi phí và các chính sách định giá dịch vụ HiÖu qu¶ sö dông tµi s¶n ph¶n ¸nh c¸c chÝnh s¸ch qu¶n lý dnh môc ®Çu t−( đặc biệt là cấu trúc và thu nhập tài sản 62 Tỷ trọng vốn chủ sở hữu phản ánh các chính sách đòn bẩy tài chính: các nguồn vốn đ−ợc lựa chọn để tài trợ cho hoạt động Ngân hàng( nợ hay vốn chủ së h÷u) Khi các tỷ số trên giảm, nhà quản lý cần tập trung và đánh giá lý nằm sau thay đổi này Đối với hầu hết các Ngân hàng, ba tû sè tµi chÝnh nªu trªn, tû träng vèn chñ së h÷u lµ lín nhÊt, trung b×nh kho¶ng trªn 15 lÇn Tû lÖ nµy cña c¸c Ng©n hµng lín nhÊt ngµnh c«ng nghiÖp lµ kho¶ng 20 lÇn Tû träng vèn chñ së h÷u lµ ph−¬ng ph¸p ®o l−êng trùc tiÕp mức độ đòn bảy tài chính ngân hàng- bao nhiêuđồng giá trị tài sản đ−ợc tạo trên sở đồng vốn chủ sở hữu và ngân hàng phải dựa vào nguồn vay nợ là bao nhiêu Bởi vì vốn chủ hữu có chức bù đắp thua lỗ nên tỷ trọng này cµng lín th× rñi ro ph¸ s¶n cña ng©n hµng cµng cao vµ ®iÒu nµy còng cã nghÜa tiềm thu nhập các cổ đông càng lớn Tỷ số thu nhập ròng/tổng thu từ hoạt động phụ thuộc vào mức độ kiểm soát và định h−ớng quản lý Tỷ lệ này nhắc chúng ta các ngân hàng có thể tăng thu nhập ngân hàng và các cổ đông việc tăng c−ờng kiÓm so¸t chi phÝ vµ tèi ®a ho¸ c¸c nguån thu.T−¬ng tù, th«ng qua viÖc ph©n bè vèn cña ng©n hµng cho c¸c kho¶n môc tÝn dông vµ ®Çu t− víi tû lÖ thu nhËp cao nhÊt t¹i møc rñi ro hîp lý, ng©n hµng cã thÓ t¨ng tû lÖ thu nhËp trung b×nh trªn tµi s¶n.( HiÖu qu¶ sö dông tµi s¶n) 63 Tû träng vèn chñ së h÷u hay viÖc sö dụng đòn bẩy tài chính để t¨ng thu nhËp rßng cho cæ động ( Tổng tµi s¶n/vèn chñ së h÷u ) ROE Quyết định hội đồng qu¶n trÞ vÒ cÊu tróc vèn: • C¸c nguån vèn nªn ®−îc sö dông • Tû lÖ cæ tøc tr¶ cho cổ đông Tû lÖ sinh lêi hoạt động (Thu nhËp sau thuÕ/Tæng thu nhËp tõ ho¹t động ) ROA HiÖu qu¶ sö dông tµi s¶n lµ th−íc ®o hiÖu qu¶ qu¶n lý ( Tæng thu tõ ho¹t động/Tổng tài s¶n ) Quyết định hội đồng qu¶n trÞ vÒ : • Cấu trúc hoạt động vµ vèn ®Çu t− • Ng©n hµng nªn ph¸t triÓn ë quy m« nµo • KiÓm so¸t chi phÝ hoạt động • §Þnh gi¸ c¸c dÞch vô • Làm nào để tối thiÓu kho¶n môc thuÕ cña ng©n hµng Sơ đồ 1.4: Nhân tố định tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ së h÷u cña ng©n hµng (ROE) 64 C¸c yÕu tè cÊu thµnh ROA: Thu tõ lRi - chi phÝ tr¶ lRi Thu nhËp lRi cËn biªn = Tæng tµi s¶n Céng Thu nhËp ngoµi lRi cËn biªn Thu tõ lRi - chi phÝ tr¶ lRi = Tæng tµi s¶n Trõ Mức độ tác động các Các khoản thu chi đặc biệt giao dịch đặc biệt tới thu = Tæng tµi s¶n nhËp rßng* B»ng Thu nhËp trªn tµi s¶n(ROA hay kh¶ n¨ng = t¹o thu nhËp tõ tµi s¶n cña Ng©n hµng Thu nhËp sau thuÕ Tæng tµi s¶n *Các khoản thu chi đặc biệt bao gồm dự phòng tổn thất tín dụng, thuế, lRi(lç) tõ kinh doanh chøng kho¸n vµ thu nhËp hay lç bÊt th−êng Nh÷ng mèi liªn hÖ trªn cho thÊy t−¬ng quan gi÷a tû lÖ sinh lêi chñ yÕu ROE và các tỷ lệ khác Ngân hàng Nếu các yếu tố khác không đổi, tû lÖ Nî/vèn cña chñ cµng lín, kh¶ n¨ng sinh lêi cña Ng©n hµng cµng cao d Chªnh lÖch ldi suÊt c¬ b¶n Doanh thu tõ lRi - Chi phÝ tr¶ lRi Chªnh lÖch lRi suÊt c¬ b¶n = Tµi s¶n sinh lêi 65 Chỉ tiêu này phản ánh chênh lệch lRi suất huy động và lRi suất cho vay Chỉ tiêu này đ−ợc dùng để đo l−ờng thu nhập ngân hàng nhận đ−ợc cho vay từ nguồn vốn huy động đ−ợc Chênh lệch lRi suất càng lớn thì thu nhËp cña ng©n hµng cµng lín vµ ng−îc l¹i e Các tiêu phân tích đánh giá thu nhập, chi phí i Tæng thu nhËp ii Tæng chi phÝ iii Tốc độ tăng thu nhập Tốc độ tăng thu nhËp iv = Thu nhËp kú nµy – thu nhËp kú tr−íc (KH) x100 Thu nhËp kú tr−íc kÕ ho¹ch Tốc độ tăng chi phí: Chi phÝ kú nµy- Chi phÝ kú tr−íc (KH) Tốc độ tăng chi phí = x100 Chi phÝ kú tr−íc h¬Æc kÕ ho¹ch v Tû träng tõng kho¶n thu nhËp: Tû träng tõng kho¶n thu nhËp vi Sè thu tõng kho¶n thu nhËp = x100 Tæng thu nhËp Tû träng tõng kho¶n chi phÝ: Tû träng tõng kho¶n chi phÝ Sè chi tõng kho¶n chi phÝ = x100 Tæng chi phÝ + Chi phí hoạt động/ Tổng thu nhập + Chi phÝ qu¶n lý/tæng thu nhËp + Chi phÝ qu¶n lý/tæng tµi s¶n b×nh qu©n 66 Trong tổng thu nhập và tổng chi phí chia theo tiêu thức định Ch¼ng h¹n: tæng thu nhËp cã thÓ chia thµnh thu nhËp tõ lRi, thu nhËp phi lRi; tæng chi phÝ còng ®−îc chia thµnh chi phÝ lRi, chi phÝ phi lRi hoÆc tæng thu nhập và tổng chi phí còn đ−ợc chia thành thu nhập, chi phí từ hoạt động kinh doanh vµ thu nhËp, chi phÝ kh¸c,… C¸c chØ tiªu trªn gióp nhµ ng©n hµng thÊy ®−îc quy m«, c¬ cÊu thu nhập và chi phí thời kỳ Trên sở đó có thể so sánh các thời kỳ khác nhau, so sánh các ngân hàng khác có cùng quy mô hoạt động để thấy xu h−ớng biến động các khoản thu nhập và chi phí, thấy đ−ợc tính hợp lý tõng kho¶n thu, tõng kho¶n chi, còng nh− mÆt m¹nh, ®iÓm yÕu cña ng©n hµng mình, từ đó mà có biện pháp phù hợp nhằm tăng lợi nhuận Đồng thời có thể kiÓm so¸t ®−îc rñi ro kinh doanh f, Chỉ tiêu đánh giá khả toán: §¸nh gi¸ kh¶ n¨ng kho¶n, nhµ ph©n tÝch th−êng xem xÐt liÖu ng©n hµng th−¬ng m¹i cã th−êng xuyªn tr× vèn tiÒn mÆt, tiÒn göi kh«ng kú h¹n t¹i c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c vµ tµi s¶n cã thÓ chuyÓn ho¸ thµnh tiền để đáp ứng nhu cầu tiền thời điểm hay không Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, nhu cầu khoản th−ờng phát sinh từ việc kh¸ch hµng rót c¸c kho¶n tiÒn göi, tõ c¸c kho¶n ®R duyÖt hoÆc cam kÕt cho vay, bảo lRnh từ các khoản nợ đến hạn, các chi phí tác nghiệp bán các sản phẩm dịch vụ nhu cầu khoản đ−ợc đáp ứng các khoản tiền gửi đến, các khoản thu từ việc bán các sản phẩm, dịch vụ và hoàn trả tín dụng đR đến hạn, từ việc bán tài sản có vay m−ợn từ thị tr−ờng tiền tệ, Bởi vậy, đánh giá khả khoản ngân hàng th−ờng đ−ợc so sánh tài sản có động với tài sản nợ dễ biến động qua tiêu hệ số khả chi trả HÖ sè kh¶ n¨ng chi tr¶ = Tài sản có động Tài sản nợ dễ biến động Tài sản có động là tài sản có dễ chuyển đổi thành tiền Do phát triền 67 cña thÞ tr−êng tiÒn tÖ vµ c«ng nghÖ ng©n hµng gi÷a c¸c n−íc kh¸c nhau, nªn quan niệm tài sản có động các quốc gia không đồng Nội dung tài sản có động bao gồm: tiền mặt và tiền gửi không kỳ hạn Ng©n hµng Nhµ n−íc vµ c¸c tæ chøc tÝn dông; vµng vµ c¸c tµi s¶n kh¸c cã kh¶ n¨ng b¸n ngay; c¸c chøng kho¸n cã thÓ b¸n trªn thÞ tr−êng hoÆc lµ thÕ chÊp vay tiền và các hợp động cam kết đ−ợc vay Tài sản nợ dễ biến động ®−îc hiÓu lµ nhãm tµi s¶n nî lu«n lu«n cã thÓ rót khái ng©n hµng ë bÊt kú thêi điểm nào, đặc biệt là ngân hàng gặp khó khăn tài chính Nó th−ờng bao gåm: c¸c kho¶n tiÒn göi kh«ng kú h¹n cña d©n c−, cña c¸c tæ chøc kinh tÕ vµ các tổ chức tín dụngkhác; các khoản tiền gửi có kỳ hạn đến hạn toán; c¸c kho¶n vay ng¾n h¹n cña c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c; cam kÕt cho vay HÖ sè kh¶ n¨ng chi tr¶ trªn b»ng hoÆc lín h¬n chøng tá ng©n hµng cã kh¶ n¨ng to¸n tèt Tuy nhiªn, nÕu hÖ sè qu¸ lín còng lµ ®iÒu kh«ng tèt, thÓ hiÖn ng©n hµng thõa kh¶ n¨ng to¸n (do dù tr÷ qu¸ møc), lµm gi¶m khả sinh lời Bởi vậy, trì khả toán phù hợp là vấn đề có ý nghĩa lớn không hoạt động kinh doanh ngân hàng mà còn có ý nghĩa toàn xR hội 1.3 Các nhân tố ảnh h−ởng đến hiệu hoạt động kinh doanh cña NG¢N HµNG TH¦¥NG M¹I 1.3.1 Nh©n tè chñ quan 1.3.1.1 N¨ng lùc tµi chÝnh cña NHTM: Vèn chñ së h÷u lµ nguån lùc để minh chứng sức mạnh tài chính các NHTM, đóng vai trò quan trọng vừa để ngân hàng bắt đầu hoạt động, vừa đảm bảo khả tồn ngân hàng đó, định quy mô hoạt động, tầm v−ơn và độ an toàn cho các hoạt động kinh doanh ngân hàng trên th−ơng tr−ờng Vốn chủ sở hữu ngân hàng có chức quan trọng là chống đỡ rủi ro cho ng−êi göi tiÒn Do vËy, vèn chñ së h÷u tèi thiÓu lu«n ®−îc c¸c c¬ quan chøc kiểm soát ngân hàng quan tâm Rất nhiều các tiêu hoạt động ngân hàng bị ràng buộc với vốn nh− mức huy động tối đa, mức cho vay tối đa cho mét kh¸ch hµng…Vèn thÊp còng g©y g¸nh nÆng tµi chÝnh to lín cho quèc 68 gia c¸c ng©n hµng bÞ ph¸ s¶n Vèn thÊp h¹n chÕ c¸c ng©n hµng më réng các dịch vụ và quy mô hoạt động Sự phát triển thị tr−ờng tài chính, nhu cầu mở rộng chi nhánh, thành lập các công ty con, và đối đầu với rủi ro, buéc c¸c Ng©n hµng ph¶i t¨ng vèn §©y lµ qu¸ tr×nh tù tÝch lòy hoÆc ph¸t hµnh cæ phiÕu míi ChÝnh v× vËy, giíi qu¶n trÞ, ®iÒu hµnh ng©n hµng, kh¸ch hµng vµ các quan quản lý quan tâm đến khả ngân hàng việc trì đảm bảo mức vốn chủ sở hữu Mỗi ngân hàng có ph−ơng pháp quản trị vốn chủ sở hữu khác nhau, có ngân hàng lấy an toàn làm tiêu chí để định h−ớng các hoạt động kinh doanh, nh−ng có ngân hàng lại chấp nhận rủi ro để xÝch gÇn tíl nh÷ng c¬ héi sinh lêi cao h¬n Tuy nhiªn, dï phong c¸ch qu¶n trÞ nh− nào thì vấn đề an toàn là vấn đề cần phải đ−ợc quan t©m 1.3.2.2 N¨ng lùc qu¶n trÞ ng©n hµng Vấn đề then chốt quản trị điều hành ngân hàng các NHTM chính là cách xác định h−ớng hoạt động ngân hàng, đặt mục tiêu chiến l−ợc, các kÕ ho¹ch ph¸i thùc hiÖn vµ ph−¬ng thøc thùc hiÖn nh− thÕ nµo Ng©n hµng sÏ thực kinh doanh vì lợi nhuận hay tiếp tục có phần hoạt động với t− cách là ngân hàng chính sách chịu tác động các cấp chính quyền việc cho vay Hay nói cách khác, Ban lRnh đạo ngân hàng có thực đ−ợc chÞu tr¸ch nhiÖm vµ ph¶i chÞu tr¸ch nhiÖm hoµn toµn vÒ kÕt qu¶ kinh doanh ngân hàng hay không? Năng lực quản trị các nhà lRnh đạo NHTM định các chính sách phát triển NHTM nh− chiến l−ợc phát triển dài hạn, chính sách đầu t−, chính sách huy động vốn, chính sách khách hàng, chÝnh s¸ch ®Çu t− vµo ng−êi, c¬ së vËt chÊt, c«ng nghÖ Ph−ơng thức quản trị kinh doanh th−ờng gắn chặt với chế độ sở hữu Theo kinh nghiệm nhiều n−ớc trên giới, đặc biệt các n−ớc đR qua chế độ sở hữu nhà n−ớc: Trung quốc, nh− thực tế thời gian qua VN… bên cạnh việc đổi các chế chính sách hệ thống pháp luật Nhà n−ớc thì ph−ơng thức quản lý doanh nghiệp nhà n−ớc thực thay đổi nhanh và mạnh thay đổi chế độ sở hữu Đối với hệ thống NHTM để đổi đ−ợc 69 ph−ơng thức quản trị điều hành, cần có các đối tác chiến l−ợc đủ sức tác động mạnh tới hoạt động các ngân hàng Đó chính là các cổ đông chiến l−ợc Trình độ và đạo đức cán Ngân hàng Vấn đề then chốt có tính định đổi ph−ơng thức quản lý là ng−ời Cần có chính sách đào tạo lại cán quản lý các cấp và cán quản lý cấp cao để nhanh chóng tiếp cận đ−ợc với các ph−ơng thức quản trị ngân hàng đại Đồng thời, có các chính sách thu hút nhân tài và đào tạo nguồn nhân lực theo NHTM đại M« h×nh tæ chøc Th«ng th−êng, m« h×nh tæ chøc cña mét ng©n hµng ®−îc x©y dùng nh»m thực có hiệu các hoạt động ngân hàng Trải theo thời gian, hoạt động ngân hàng ngày càng phong phú đa dạng, theo đó hình thức tổ chức ngân hàng luôn đổi và phát triển cho phù hợp Tuy nhiên, mô h×nh tæ chøc cña mçi ng©n hµng phô thuéc chñ yÕu vµo hai yÕu tè: Quy m« vốn ngân hàng và Quy định Nhà n−ớc các hoạt động ngân hàng Quy mô vốn ngân hàng định ph−ơng h−ớng kinh doanh, các hoạt động ngân hàng, các dịch vụ mà ngân hàng có thể thực hiện, đối t−ợng khách hàng mà ngân hàng có thể phục vụ, … Để thực các hoạt động này, râ rµng lµ c¸c ng©n hµng ph¶i lùa chän vµ x©y dùng mét m« h×nh thÝch hîp, phải chuẩn bị đội ngũ cán có đủ lực để thực thi công việc Các quy định Nhà n−ớc điều chỉnh, khống chế hoạt động các ngân hàng theo mục tiêu an toàn hoạt động ngân hàng và kinh tế Sự hạn chế hay nới lỏng quy định Nhà n−ớc hoạt động ngân hàng h−ởng trực tiếp tới cấu tổ chức ngân hàng Ví dụ, quy định cho phép mở chi nhánh hay không? cho phép thực loại nghiệp vụ nào? Tuy nhiên, thời đại ngày nay, luật pháp ít can thiệp cụ thÓ vµo viÖc tæ chøc cña ng©n hµng, mµ th−êng lµ c«ng nhËn nh÷ng g× mµ c¸c ngân hàng thực nhằm phục vụ cho các hoạt động kinh tế và không tiểm ẩn rủi ro gây nên tình trạng bất ổn định cho kinh tế Ngân hàng là doanh nghiệp Tuỳ theo quy mô hoạt động, hình thức sở hữu và chiến l−ợc hoạt động mà Ngân hàng phải tìm hình thức tổ chức phï hîp Tæ chøc bé m¸y cña Ng©n hµng lín th−êng gåm nhiÒu bé phËn 70 (phòng ban) các Ngân hàng trung bình và nhỏ.(Sơ đồ 1.5, 1.6) Đại hội cổ đông Hội đồng quản trị Tổng Giám đốc và máy giúp việc Khèi v¨n phßng Khèi tæng kiÓm so¸t Khèi tæ chøc c¸n bé, đào tạo Khèi kinh doanh đối ngo¹i Khèi kÕ ho¹ch – thÞ tr−êng Khèi kinh doanh đối néi Khèi kÕ to¸n tµi Các đơn vị thành viên §¬n vÞ h¹ch to¸n độc lập: - C«ng ty kinh doanh mü nghÖ, vµng b¹c, đá quý - C«ng ty cho thuª tµi chÝnh - C«ng ty chøng kho¸n §¬n vÞ h¹ch to¸n sù nghiÖp: - Trung tâm đào tạo - Trung t©m tin häc §¬n vÞ h¹ch to¸n phô thuéc: - Chi nh¸nh kinh doanh tæng hîp - Chi nh¸nh kinh doanh chuyªn ngµnh - Së Giao dÞch - Trung t©m th«ng tin phßng ngõa rñi ro Chi nh¸nh Ng©n hµng tØnh Chi nh¸nh Ng©n hµng huyÖn Chi nh¸nh Ng©n hµng liªn xR Sơ đồ 1.5: Tổ chức máy Ngân hàng lớn 71 Đại hội cổ đông Hội đồng quản trị Ban kiÓm so¸t Ban Giám đốc V¨n phßng TÝn dông §Çu t− vµ ph¸t triÓn KÕ to¸n Thanh to¸n quèc tÕ C«ng nghÖ th«ng tin Ng©n quü Phßng Giao dÞch KiÓm so¸t néi bé Chi nh¸nh Sơ đồ 1.6: Tổ chức máy Ngân hàng nhỏ Ng©n hµng lín th−êng cã nhiÒu chi nh¸nh, së h÷u nhiÒu c«ng ty, ho¹t động trên nhiều lĩnh vực, thị tr−ờng, và có thể có nhiều chi nhánh n−ớc ngoài Ng©n hµng lín lµ Ng©n hµng b¸n bu«n cã nh÷ng kh¸ch hµng lín (tæng c«ng ty, c¸c tËp ®oµn kinh tÕ…) V× vËy, tæ chøc bé m¸y cña ng©n hµng ph¶i mang tÝnh chuyªn m«n ho¸ cao T¹i c¸c phßng chuyªn m«n tËp trung c¸c chuyªn gia vÒ t− vÊn, nghiªn cøu thÞ tr−êng, ph©n tÝch tµi chÝnh c«ng ty, ngµnh, quèc gia, c¸c chuyªn gia vÒ cho vay, chøng kho¸n, luËt, nh©n sù, c«ng nghÖ… Tæ chøc bé m¸y cña Ng©n hµng lín cßn thÓ hiÖn ë tæ chøc bé m¸y cña các đơn vị thành viên Các chi nhánh Ngân hàng lớn bao gồm nhiều phòng chuyên sau nh− tín dụng công ty, tín dụng tiêu dùng, thẩm định và bảo lRnh, kÕ to¸n vµ to¸n quèc tÕ, ñy th¸c,… Các ngân hàng nhỏ th−ờng ít không có chi nhánh, hoạt động phạm vi địa ph−ơng, nghiệp vụ kém đa dạng Để thích ứng với quy mô nhỏ, doanh lîi thÊp, ng©n hµng nhá th−êng tæ chøc bé m¸y gän, mçi phßng cã thÓ 72 kiªm nhiÖm nhiÒu nhiÖm vô vÝ dô phßng tÝn dông võa cho vay doanh nghiÖp vừa cho vay tiêu dùng, vừa phân tích dự án… Ngân hàng nhỏ đòi hỏi cán bé ph¶i th«ng th¹o nhiÒu c«ng viÖc So víi ng©n hµng lín, mçi liªn kÕt gi÷a c¸c phßng cña ng©n hµng nhá chÆt chÏ h¬n, kh¶ n¨ng kiÓm so¸t cña Ban Gi¸m đốc các phận cao Tổ chức máy ngân hàng không ngừng thay đổi tr−ớc thay đổi môi tr−ờng kinh doanh Sự phát triển các tổ chức tài chính mới, đời các sản phẩm ngân hàng, thay đổi nhu cầu tiết kiệm hay vay m−ợn, sù ph¸t triÓn cña c«ng nghÖ, qu¸ tr×nh ®a d¹ng ho¸, toµn cÇu ho¸ t¹o mèi liªn kết mới… dẫn đến thay đổi máy ngân hàng Tæ chøc bé m¸y nh»m môc tiªu chñ yÕu lµ t¨ng hiÖu suÊt c«ng viÖc, dÉn đến tăng thu nhập, giảm rủi ro cho ngân hàng Mỗi chi nhánh, công ty con, phòng ban tổ chức gia tăng chi phí nhân công, chi phí quản lý, chi phí đầu t−… Hơn nữa, phân định nhiệm vụ không rõ ràng có thể dẫn đến trïng lÆp gi÷a c¸c phßng Do vËy, tæ chøc bé m¸y ph¶i nghiªn cøu sinh lêi cña các phòng, các chi nhánh Tổ chức máy vừa phải đảm bảo quyền và hiệu kiểm soát Ban Giám đốc vừa tăng tính độc lập t−ơng đối các thµnh viªn Tæ chøc ®iÒu hµnh cña Ng©n hµng theo c¬ chÕ ®iÒu hµnh cña Công ty cổ phần (Ngân hàng cổ phần), Hội đồng quản trị (Ngân hµng thuéc së h÷u Nhµ n−íc) 1.3.2 C¸c nh©n tè kh¸ch quan 1.3.2.1.Hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu chi phối mạnh mÏ cña m«i tr−êng kinh doanh Đối với chủ ngân hàng và ng−ời kinh doanh ngân hàng, hoạt động kinh doanh ë mçi ng©n hµng c¸c thêi kú lu«n chÞu sù chi phèi m¹nh mÏ bëi m«i tr−êng kinh doanh: kinh tÕ, kü thuËt, luËt ph¸p, t©m lý vµ tËp qu¸n xR hội Đây là nhân tố bên ngoài tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh 73 doanh ngân hàng mà ngân hàng hoàn toàn không chủ động kiểm soát đ−ợc Đành rằng, ảnh h−ởng tác động từ phía môi tr−ờng kinh doanh là đặc tr−ng chung lĩnh vực kinh doanh, nh−ng lại có khác biệt tính chất và c−ờng độ Hoạt động ngân hàng suy đến cùng là lệ thuộc vào các hoạt động kinh tế chung kinh tế xR hội, tr−ớc hết là các hoạt động sản xuất, l−u thông, tiêu dùng các sản phẩm vật chất ViÖc cung øng vµ l−u th«ng tiÒn còng nh− c¸c dÞch vô tµi chÝnh – tiÒn tÖ nãi chung, lÖ thuéc chÆt chÏ vµo qu¸ tr×nh t¸i s¶n xuÊt c¸c cña c¶i vËt chÊt, vµo tình hình hoạt động các lĩnh vực công nghiệp, xây dựng, nông nghiệp, th−¬ng m¹i, tiªu dïng c¸ nh©n vv Có thể nói rằng, biến động đáng kể nào các lĩnh vực này, trực tiếp hay gián tiếp ảnh h−ởng đến thị tr−ờng tài chính và hoạt động ngân hµng Bëi sù t¨ng tr−ëng vµ ph¸t triÓn hay suy tho¸i c¸c lÜnh vùc nãi trªn trực tiếp ảnh h−ởng đến sản l−ợng, thu nhập, tiêu dùng, tiết kiệm và đầu t− kinh tế, tr−ớc hết các lĩnh vực đó, theo h−ớng gia tăng hay giảm sút, và đó trực tiếp ảnh h−ởng đến khả thu lợi nhuận, khả trả nợ c¸c nî, mµ nî chÝnh cña nÒn kinh tÕ lu«n lµ c¸c ng©n hµng Một ngân hàng chuyên tài trợ cho ngành công nghiệp nào đó, có thể làm ăn phát đạt ngành đó thời kỳ phát triển, nh−ng có thể bÞ ph¸ s¶n ngµnh nµy bÞ suy tho¸i H¬n n÷a, suy tho¸i cña mét ngµnh c«ng nghiệp nào đó có thể dẫn tới phá sản hàng loạt ngân hàng tập trung tài trợ cho ngành này, đó có thể có ít ảnh h−ởng đến hoạt động doanh nghiÖp thuéc ngµnh c«ng nghiÖp kh¸c, c¸c ngµnh kh¸c §ång thêi, sù ph¸ s¶n cña ng©n hµng th−êng cã tÝnh lan truyÒn vµ nã cã ¶nh h−ëng réng lín h¬n c¸c doanh nghiÖp phi tµi chÝnh kh¸c, xem xÐt vÒ hËu qu¶ Trong mäi tr−êng hợp, các nhà quản trị ngân hàng phải th−ờng xuyên tính đến các rủi ro môi tr−ờng kinh tế, đó tối đa hóa lợi nhuận th−ờng là mục tiêu chủ yếu, bên cạnh các mục tiêu đảm bảo an toàn và giảm rủi ro Trong thời đại nay, yếu tố chủ yếu ảnh h−ởng đến 74 xu h−ớng tăng tr−ởng hay phát triển ngành, đó là cách mạng khoa học – kỹ thuật Cuộc cách mạng này ảnh h−ởng đến hoạt động ngân hµng tõ nhiÒu h−íng Mét mÆt, nã cung cÊp cho lÜnh vùc nµy c¸c thiÕt bÞ vµ công nghệ đại, cho phép tăng suất, chất l−ợng và hiệu hoạt động mà bật là áp dụng các kỹ thuật điện tử tin học vào hoạt động ngân hàng; điều này đR thực làm thay đổi công nghệ ngân hàng truyền thống dựa trên lao động thủ công Mặt khác, cách mạng khoa học kỹ thuật đR tạo nên sức cạnh tranh hoàn toàn và đồng thời làm giảm sút t−ơng đối khả cạnh tranh nhiều lĩnh vực hoạt động khác mà các ngân hàng phục vụ; ảnh h−ởng lớn là xu h−ớng đa dạng hoá hoạt động Ngân hàng, là phát triển mô hình ngân hàng đa Công nghệ đại cho phép ngân hàng v−ơn xa ngoài trụ sở ngân hàng, liên kết với để cïng sö dông hÖ thèng c«ng nghÖ §iÒu nµy t¹o c¬ héi cho c¸c ng©n hµng cạnh tranh, sáp nhập, chi phối lẫn nhiều Việc giảm t−ơng đối nhân công và gia tăng chi phí cố định là xu h−ớng hoạt động ngân hàng d−íi ¶nh h−ëng cña ph¸t triÓn c«ng nghÖ 1.3.2.2.Hoạt động ngân hàng là lĩnh vực kinh doanh chịu chi phèi m¹nh mÏ nhÊt bëi luËt ph¸p vµ sù ®iÒu hµnh cña ChÝnh phñ §ång thời, tập quán và tâm lý xR hội có ảnh h−ởng lớn đến khuynh h−ớng tiêu dùng, tiết kiệm và đầu t− trên các khu vực và quốc gia, đó mang lại sắc riêng hoạt động ngân hàng Lòng tin dân chúng vào đồng tiền và hoạt động ngân hàng, ngoài việc đ−ợc bảo đảm hoạt động an toàn có hiệu thân hoạt động ngân hàng, thì mặt khác lại luôn phải đ−ợc đảm bảo ổn định kinh tế, chính trị, xR hội, mà lòng tin dân chúng tr−ờng hợp này luôn là yếu tố quan trọng, ảnh h−ởng chi phối đến hoạt động kinh doanh cña c¸c ng©n hµng 1.3.2.3.Tác động chính sách và các quy định các hoạt động Ngân hàng: hầu hết các quốc gia, hoạt động ngân hàng luôn đ−ợc đặt d−ới 75 hệ thống quy định chặt chẽ và khung pháp lý đ−ợc xây dựng nhằm kiểm soát hoạt động ngân hàng, kiểm soát việc cung cấp các dịch vụ Ngân hµng, chÊt l−îng tÝn dông, t×nh tr¹ng vèn chñ së h÷u vµ c¶ c¸ch thøc ng©n hàng phát triển, mở rộng hoạt động với mục đích cuối cùng là nâng cao chất l−ợng phục vụ cộng đồng Có lý chính để ngân hàng trở thành đối t−ợng quản lý chính phủ, đó là: o Bảo đảm an toàn cho các khoản tiết kiệm dân chúng o KiÓm so¸t møc cung øng tiÒn tÖ vµ tÝn dông, phôc vô môc tiªu kinh tÕ chung cña quèc gia o Tăng c−ờng lòng tin dân chúng hệ thống tài chính, đảm bảo các khoản tiết kiệm đ−ợc tập trung cho đầu t− sản xuất và đảm bảo quá trình toán đ−ợc nhanh chóng và hiệu o Ng¨n chÆn sù tËp trung tiÒm lùc tµi chÝnh vµo tay mét sè Ýt c¸ nh©n hay tæ chøc o Cung cÊp cho chÝnh phñ c¸c kho¶n tÝn dông, thuÕ vµ c¸c dÞch vô tµi chÝnh kh¸c o Trợ giúp các khu vực kinh tế có nhu cầu tín dụng đặc biệt (nh− hộ gia đình, doanh nghiệp vừa và nhỏ, nông nghiệp ) 1.3.2.4.Sù ph¸t triÓn nhu cÇu dÞch vô tµi chÝnh Sự phát triển các tổ chức tài chính, thay đổi công nghệ, đòi hỏi cao khách hàng đR dẫn đến gia tăng các loại hình dịch vụ ngân hàng Các ng©n hµng ®ang më réng danh môc dÞch vô cung cÊp cho kh¸ch hµng Qu¸ tr×nh này làm tăng nguồn thu cho Ngân hàng đồng thời gia tăng chi phí ngân hàng và dẫn đến rủi ro phá sản cao Đa dạng hoá các dịch vụ đòi hỏi ngân hàng phải nâng cao trình độ nhân viên ngân hàng (chi phí đào t¹o), thiÕt lËp c¸c phßng chøc n¨ng thÝch øng cho dÞch vô míi 1.3.2.5 Xu h−íng ®a d¹ng ho¸ m«i tr−êng héi nhËp quèc tÕ 76 D−íi ¶nh h−ëng cña c«ng nghÖ vµ toµn cÇu ho¸, Ng©n hµng cÇn ph¶i ®a dạng các loại dịch vụ và mở rộng hoạt động cách v−ơn tới các thị tr−ờng và ngoài n−ớc Đa dạng hoá và mở rộng thị tr−ờng là điều kiện để h¹n chÕ rñi ro vµ cung cÊp cho kh¸ch hµng vÒ h×nh ¶nh mét ng©n hµng toµn diÖn Xu h−íng nµy ®ang biÕn ng©n hµng trë thµnh tæ chøc tµi chÝnh ®a n¨ng Sù c¹nh tranh lÜnh vùc dÞch vô tµi chÝnh ®ang ngµy cµng trë nªn liệt ngân hàng và các đối thủ cạnh tranh mở rộng danh mục dịch vụ C¸c ng©n hµng, c¸c quü ®Çu t−, c¸c quü h−u trÝ, c¸c hiÖp héi tiÕt kiÖm… ®ang cạnh tranh để tìm kiếm các nguồn tiết kiệm và thị tr−ờng dịch vụ áp lực cạnh tranh đóng vai trò nh− lực đẩy rạo phát triển dịch vụ cho t−ơng lai C¹nh tranh thóc ®Èy c¸c ng©n hµng cung cÊp c¸c tiÖn Ých ngµy cµng tèt h¬n cho kh¸ch hµng C«ng chóng cã mét møc thu nhËp kh¸ h¬n tõ kho¶n tiÕt kiÖm cña m×nh NhiÒu lo¹i tµi kho¶n tiÒn göi míi ®−îc ph¸t triÓn LRi suÊt cho vay vµ ®iÒu kiÖn cho vay còng th«ng tho¸ng h¬n C¹nh tranh buéc c¸c ng©n hµng n−ớc phải áp dụng công nghệ mới, thay đổi t− tuyển dụng nhân sự, mức l−ơng, quảng cáo và đặc biệt chú ý tới chất l−ợng các dịch vụ Cạnh tranh đR tạo nên phân biệt lRi suất các ngân hàng Mật độ ngân hàng, tiện lợi giao dÞch víi ng©n hµng vµ quy m« thu nhËp gia t¨ng ®R khiÕn cho viÖc di chuyÓn cña kh¸ch hµng ngµy cµng t¨ng, lµm t¨ng tÝnh nh¹y c¶m cña tµi s¶n vµ nguồn lRi suất Điều này, mặt tăng tính khoản nguồn và tài sản, mặt khác buộc ngân hàng phải đối đầu với rủi ro lRi suất cao 1.4 Kinh nghiÖm cña trung quèc vÒ n©ng cao hiÖu qu¶ ho¹t động các NHTMNN C¸c NHTMNN cña Trung Quèc còng cã mét sè ®iÒu kiÖn gièng cña c¸c NHTMNN Việt Nam, đó là các NHTM quốc doanh có quy mô lớn, chiếm thị phần cho vay và huy động vốn chủ yếu D− nợ cho vay nhiều tập trung vào các DNNN, có nhiều khoản nợ khó đòi Tỷ lệ an toàn vốn thấp, Chính phủ hạn 77 chế nguồn lực để cấp vốn cho các NHTM NN, lộ trình mở cửa thị tr−ờng dịch vụ tài chính đến gần… Có thể vận dụng kinh nghiệm Trung Quốc vào điều kiện cụ thể Việt Nam, cụ thể để nâng cao hiệu hoạt động các NHTMNN, Trung quốc thực đồng nhiều giải pháp, đó bao gồm c¸c gi¶i ph¸p chñ yÕu sau: Mét lµ: tËp trung xö lý nî xÊu Th¸ng 8-1998, tû lÖ nî xÊu cña NHTM quèc doanh cña Trung Quèc chiÕm 25,5% tæng d− nî cho vay cña NHTM này, theo báo cáo các NHTM, đến hết năm 2004 là khoảng 13-14% nh−ng theo nghiªn cøu cña c¸c Gi¸o s− cña Häc ViÖn Tµi ChÝnh- tiÒn tÖ Th−îng H¶i thì tỷ lệ này là trên 18% Giải pháp để xử lý nợ xấu là NHTM Nhà n−ớc thành lập Công ty quản lý tài sản Tất các khoản nợ xấu NHTM NHµ n−íc ®−îc giao cho C«ng ty nµy khai th¸c xö lý ChÝnh phñ Trung Quốc nguồn ngân sách để xử lý nợ xấu Để cổ phần hoá NHTM Nhµ n−íc, ChÝnh phñ Trung Quèc ®R sö dông nguån ng©n s¸ch lªn tíi 45 tû USD đễ xử lý nợ xấu và cấp bổ sung vốn điều lệ Tiếp đến là tiến hành bán đấu giá nợ xấu cho các ngân hàng n−ớc ngoài Khoản nợ xấu này liên quan chủ yếu các khoản cho vay đầu t− vào bất động sản Hiện quý I-2005, tû lÖ nî xÊu cña c¸c NHTM ë Th−îng H¶i t¨ng thªm 0,12% so víi cuèi n¨m 2004 vµ tû lÖ nµy ®ang cã xu h−íng tiÕp tôc t¨ng lªn Nguyªn nh©n chủ yếu chủ yếu đầu t− số vốn cho vay quá lớn vào bất động sản, lĩnh vùc x©y dùng nhµ ë TËp ®oµn tµi chÝnh Morgan Stanley cña Mü vµ Ng©n hµng Deutsche Bank đức mua số nợ xấu trị giá 171 triệu USD Ngân hàng xây dựng Trung Quốc bán đấu giá, với giá 1/3 so với giá trị tài sản chấp Theo kinh nghiệm Trung Quốc là chia xẻ rủi ro cộng đồng gi÷a Ng©n hµng, ChÝnh phñ vµ nî §èi víi nî lµ tæ chøc kinh tÕ, kÓ c¶ tr−ờng hợp xác định đ−ợc nợ hay ch−a, Ngân sách Nhà n−ớc hỗ trợ để xóa nợ Đối với nợ là cá nhân, NHTM NN trích dự phòng rủi ro để xử lý nợ Hai là tăng vốn chủ sở hữu: Chính phủ yêu cầu các NHTMNN hoạch định 78 kế hoạch tự tăng vốn điều lệ cho các NHTMNN để đạt tỷ lệ an toàn vốn theo th«ng lÖ quèc tÕ lµ 8% th«ng qua ph¸t hµnh cè phiÕu, vÝ dô nh− Construction Bank of China có ph−ơng án phát hành số l−ợng cổ phiếu trị giá 4,8 tỷ USD để tăng vốn điều lệ, đó tỷ USD cổ phiếu đ−ợc phát hành thánh 7-2004 Sè l−îng cßn l¹i sÏ ®−îc ph¸t hµnh th¸ng ®Çu n¨m 2005 Thứ ba cổ phần hoá các NHTMNN: đây đ−ợc coi là giải pháp tối −u để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh các NHTMNN Trung quốc ViÖc cæ phÇn ho¸ c¸c NHTMNN ë Trung Quèc ®−îc thùc hiÖn qua s¸u b−íc sau ®©y: B−ớc 1: Tìm đối tác chiến l−ợc đầu t− vào NHTMNN đ−ợc cổ phần hóa Đối tác chiến l−ợc th−ờng đ−ợc tìm đến là: tiềm lực tài chính, trực tiếp là khả vốn, trình độ quản lý, trình độ công nghệ Theo đó, đối tác chiến l−ợc th−êng ®−îc lùa chän c¸c nhµ ®Çu t− tµi chÝnh cña Mü, Ch©u ©u vµ NhËt B¶n Lý chọn các nhà đầu t− n−ớc ngoài là cải thiện cấu tổ chức cổ đông NHTM vèn chØ cã c¸c nhµ ®Çu t− n−íc cña Trung Quèc, th«ng qua đó thu hút vốn, chuyển giao công nghệ, thúc đẩy th−ơng mại quốc tế nâng cao khả sinh l−ời Tuy nhiên Chính phủ Trung Quốc quy định giới h¹n tû lÖ cæ phÇn nhµ ®Çu t− n−íc ngoµi së h÷u NHTM cña Trung Quèc Tû lÖ cæ phÇn tèi ®a mét nhµ ®Çu t− n−íc ngoµi ®−îc n¾m gi÷ Ng©n hµng cña Trung Quèc ®−îc n©ng tõ møc 15% lªn 20% nh−ng tæng tû lÖ cổ phần tối đa tất các cổ đông n−ớc ngoài giữ nguyên mức không qu¸ 25% Tr−ớc đó các NHTM cổ phần Trung Quốc đ−ợc Chính Phủ n−íc nµy cho phÐp b¸n cæ phiÕu cho c¸c nhµ ®Çu t− tµi chÝnh n−íc ngoµi Th¸ng n¨m 2004 hRng ®Çu t− Newbridge Capital cña Mü ®R bá 150 triÖu USD mua 18% cæ phÇn cña Ng©n hµng Ph¸t triÓn Th©m QuyÕn, chiÕm ®a sè ghế Hội đồng quản trị gồm 14 ng−ời, trở thành nhà đầu t− n−ớc ngoài đầu tiên mua cổ phần đủ để tham giá quyền kiểm soát Ngân hàng này, sau 79 v−ợt qua đối thủ tập đoàn Ngân hàng Anh, The Hongkong and Shanghai Banking Corporation (HSBC) và mmọt loạt định chế tài chính khác Ph−ơng Tây, Tr−ớc đó tháng năm 2004 , Newbridge Capital đR mua đ−ợc 5% cæ phÇn Ng©n hµng D©n sinh Trung Quèc- China Minsheng Banking Corp, Ltd th−ơng l−ợng để mua thêm cổ phần ngân hàng này Hongkong and Shanghai Banking Corporation hiÖn ®ang n¨m gi÷ 8% cæ phÇn Ng©n hµng Th−îng H¶i, ng©n hµng lín thø ë Trung Quèc HSBC th−ơng l−ợng để bỏ tiếp tỷ USD vốn nâng cao tỷ lệ cổ phần nắm giữ Ngân hàng Th−ợng Hải lên 20% Bên cạnh đó CitiBank Mỹ ®ang n¾m gi÷ 5% cæ phÇn cña Ng©n hµng Phè §«ng Th−îng H¶i B−ớc 2: Tập trung xử lý nợ xấu ( nh− đR đề cập trên) B−ớc 3: Đây là b−ớc quan trọng nhất, yêu cầu các NHTMNN hoạch định kế hoạch tự tăng vốn điều lệ để đạt tỷ lệ an toàn vốn theo thông lệ quốc tế lµ 8% Construction Bank of China cã ph−¬ng ¸n ph¸t hµnh sè l−îng cæ phiÕu trị giá 4,8 tỷ USD để tăng vốn điều lệ, đó tỷ USD cổ phiếu đ−ợc phát hµnh th¸nh 7-2004 Sè l−îng cßn l¹i sÏ ®−îc ph¸t hµnh th¸ng ®Çu n¨m 2005 B−ớc 4: Thực xác định giá trị doanh nghiệp, mệnh giá cổ phiếu, thùc hiÖn cæ phÇn ho¸ vµ niªm yÕt cæ phiÕu trªn thÞ tr−êng chøng kho¸n HiÖn mét sè NHTM cæ phÇn còng ®ang dù kiÕn niªm yÕt cæ phiÕu trªn thÞ tr−êng chøng kho¸n n−íc ngoµi Ng©n hµng d©n sinh dù kiÕn quý II2005 sÏ niªm yÕt cæ phiÕu phæ th«ng trªn thÞ tr−êng chøng kho¸n HongKong và sau đó là số thị tr−ờng chứng khoán lớn khác Ngân hàng phát triển Trung Quèc: China Development Bank ký kÕt tho¶ thuËn víi HSBC, Merilyn vµ Morgan Stanley ph¸t hµnh Tr¸i phiÕu cña ng©n hµng nµy trªn thÞ tr−êng toµn cÇu Bank of Communications, NHTM lớn thứ Trung quốc đặt kế hoạch 80 niªm yÕt cæ phiÕu trªn ThÞ tr−êng chøng kho¸n n¨m 2005 HiÖn C«ng ty HSBC Holdings Plc cña Anh ®R ®Çu t− sè vèn 1,75 tû USD mua 19,9% cæ phÇn cña ng©n hµng Bank of Communications HiÖn nay, NHTM Nhµ n−íc lín nhÊt Trung quèc lµ Bank of China-Ng©n hµng Trung quèc vµ Construction Bank of China-Ng©n hµng X©y dùng Trung quèc ®R x©y dùng ph−¬ng ¸n vµ ®ang b¸n cæ phÇn trªn c¸c thÞ tr−êng chøng kho¸n n−íc ngoµi Bank of China, ®R hoµn tÊt qu¸ tr×nh t¸i c¬ cÊu së h÷u vµ cæ phÇn ho¸ vµo ngµy 27-8-2004, víi tªn ®Çy dñ giao dÞch theo tiÕng Anh lµ Bank of China Co.,Ltd Vèn ®¨ng ký cña ng©n hµng lµ 186,4 tû NDT, t−¬ng ®−¬ng 22,5 tû USD HiÖn nay, mét ng©n hµng cña Mü chiÕm 19,9% sè vèn ®iÒu lÖ cña Ng©n hµng giao th«ng Trung Quèc, t−¬ng ®−¬ng víi 11,7 tû Nh©n d©n tÖ Ng©n hµng giao th«ng Trung Quèc thu ®−îc 1,88 tû USD Mü lÇn b¸n cæ phiÕu lÇn ®Çu tiªn trªn thÞ tr−êng chøng kho¸n Hång K«ng §©y lµ NHTM thø ba cña Trung Quèc b¸n cæ phiÕu trªn thÞ tr−êng chøng kho¸n quèc tÕ B−íc 5: §Èy m¹nh v¨n ho¸ kinh doanh ng©n hµng kÕt hîp víi t¨ng l−ơng hợp lý cho cán nhân viên ngân hàng Hiện nay, l−ơng giám đốc chi nh¸nh NHTM cæ phÇn cao gÊp kho¶ng 13 – 15 lÇn l−¬ng b×nh qu©n cña c¸n bé, nh©n viªn c¬ quan nhµ n−íc V¨n ho¸ ng©n hµng ®−îc hiÓu ë ®©y lµ kÓ trình độ chuyên môn nghiệp vụ hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tÕ, kÓ c¶ phong c¸ch lµm viÖc, kh¶ n¨ng giao tiÕp víi kh¸ch hµng vµ c¸c néi dung khác thuộc văn hoá kinh doanh Các công việc đó đ−ợc gắn liền với tinh gi¶m biªn chÕ ngµnh ng©n hµng ChØ riªng n¨m 2004, c¸c ng©n hµng Trung Quèc ®R tinh gi¶m ®−îc 45.000 ng−êi B−íc 6: hoµn thiÖn c¸c quy chÕ qu¶n trÞ ®iÒu hµnh, c¬ cÊu tæ chøc theo c¸c tiªu chuÈn quèc tÕ, ®a d¹ng ho¸ c¸c dÞch vô ng©n hµng tiÖn Ých X©y dùng hÖ thèng qu¶n lý rñi ro, hÖ thèng kÕ to¸n, hÖ thèng th«ng tin qu¶n lý kh¸c theo tiªu chuÈn quèc tÕ Tất b−ớc nói trên mục đích quan trọng là nâng cao khả 81 c¹nh tranh cña c¸c NHTMNN cña Trung Quèc Bëi v×, hiÖn nay, chØ tÝnh riªng chØ tiªu lîi nhuËn cña ng©n hµng tÝnh b×nh qu©n theo ®Çu ng−êi cña Trung Quèc cã kho¶ng c¸ch rÊt xa so víi c¸c NHTM cña NhËt B¶n, Mü vµ Ch©u ¢u ThÝ dô møc b×nh qu©n cña c¸c Ng©n hµng NhËt B¶n lµ 420.000 USD/ng−ời/năm, đó Trung Quốc là 8.000 – 9.500 USD/ng−êi/n¨m HiÖn nay, Trung Quèc cã kho¶ng 2,8 triÖu ng−êi lµm viÖc các quan ngân hàng - tài chính – tiền tệ, đó có 1,65 triệu ng−ời lµm viÖc c¸c NHTMNN, kh«ng bao gåm nh©n viªn lµm viÖc c¸c HTX tÝn dông HiÖn c¬ së vËt chÊt kü thuËt: trô së, v¨n phßng lµm viÖc, trang thiÕt bÞ m¸y vi tÝnh vµ m¸y mãc thiÕt bÞ kh¸c,… cña c¸c NHTM Trung Quèc gÇn s¸t víi ng©n hµng quèc tÕ, nh−ng v× cã kho¶ng c¸ch vÒ lîi nhuËn t¹o ra, bëi c¸n bé ng©n hµng ch−a cã kiÕn thøc ng©n hµng tiªn tiÕn, cßn mang nặng t− t−ởng thời kỳ bao cấp Bên cạnh đó là GDP bình quân đầu ng−êi cña Trung Quèc cßn kho¶ng c¸ch xa so víi c¸c n−íc ph¸t triÓn trªn thÕ giíi Bên cạnh đó, mục tiêu cải cách hệ thống NHTM Trung Quốc nói chung và cổ phần hoá NHTMNN nói riêng đó còn là nâng cao khả phòng chèng rñi ro Môc tiªu tiÕp theo cña c¶i c¸ch ng©n hµng lµ n©ng cao kh¶ n¨ng s¸ng t¹o, chủ động các NHTM Trung Quốc Hiện các NHTM có các loại sản phÈm dÞch vô rÊt nghÌo nµn, chØ vµi s¶n phÈm, nh−: c¸c s¶n phÈm thÎ, ng©n hàng đại lý, t− vấn và cung cấp thông tin, giao dịch ngoại hối, quản lý ngân quỹ, uỷ thác đầu t−… Trong đó Mỹ, các ngân hàng đ−a 1.200 sản phÈm, c¸c ng©n hµng NhËt B¶n ®−a 238 s¶n phÈm Kế hoạch Chính phủ Trung Quốc đ−a là đến hết năm 2006 tổ chøc cæ phÇn ho¸ xong c¶ NHTMNN §ång thêi, sÏ niªm yÕt cæ phiÕu cña các NHTM này trên thị tr−ờng chứng khoán, đó là niêm yết trên thị tr−êng chøng kho¸n n−íc ngoµi 82 * Trong ch−¬ng cña LuËn ¸n, t¸c gi¶ ®d tËp trung nghiªn cøu vµ làm rõ số vấn đề sau: Nghiên cứu vấn đề lý luận Ngân hàng th−ơng mại: định nghĩa Ngân hàng th−ơng mại, các hoạt động kinh doanh NHTM và đặc tr−ng hoạt động kinh doanh NHTM, đặc trừng ảnh h−ởng trực tếp đến hiệu hoạt động kinh doanh các NHTM Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM theo tác giả là tối đa hoá lợi nhuận Các tiêu để đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh, các nhân tố ảnh h−ởng vtới hiệu hoạt động kinh doanh NHTM bao gồm nh©n tè chñ quan thuéc vÒ c¸c NHTM vµ c¸c nh©n tè kh¸ch quan Trong ch−¬ng t¸c gi¶ ®R ®−a kinh nghiÖm cña Trung quèc vÒ n©ng cao hiệu hoạt động kinh doanh các NHTM NN Trung quốc đó là nh÷ng ng©n hµng th−¬ng m¹i nhµ n−íc cã mét sè ®iÒu kiÖn t−¬ng tù nh− c¸c NHTM NN t¹i ViÖt Nam c¸c gi¶i ph¸p cña Trung Quèc bao gåm: TËp trung xö lý nî xÊu T¨ng vèn chñ së h÷u Cæ phÇn ho¸ c¸c NHTMNN Trên sở các kết nghiên cứu lý luận, tác giả khẳng định nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTM là đòi hỏi khách quan nÒn kinh tÕ thÞ tr−êng §iÒu nµy võa lµ thùc hiÖn môc tiªu ph¸t triÓn kinh tế - xR hội, đồng thời là điều kiện đảm bảo để các NHTM tồn và phát triÓn 83 ch−¬ng Thực trạng hiệu hoạt động cña c¸c Ng©n hµng th−¬ng m¹i nhµ n−íc ViÖt Nam hiÖn 2.1 KH¸I QU¸T VÒ c¸c nhtmnn ViÖt Nam 2.1.1 HÖ thèng Ng©n hµng ViÖt Nam tr−íc n¨m 1990 Tæ chøc tÝn dông ®Çu tiªn cña n−íc ViÖt Nam D©n chñ Céng hoµ lµ Nha tÝn dông s¶n xuÊt, ®−îc thµnh lËp 1947 §©y lµ tiÒn th©n cña NHNN ViÖt Nam NHNN ViÖt Nam víi hÖ thèng c¸c chi nh¸nh tØnh vµ chi ®iÕm huyÖn, ®R tõng lµ tæ chøc tÝn dông lín nhÊt vµ nhÊt hµng chôc n¨m Chøc n¨ng chÝnh NHNN Việt Nam là huy động tiền gửi các doanh nghiệp, các quan đoàn thể, các tổ chức kinh tế và dân c− vay NHNN vừa là quan quản lý tiÒn tÖ tÝn dông võa lµ tæ chøc kinh doanh kh«ng v× môc tiªu lîi nhuËn Trong c¬ chÕ kÕ ho¹ch ho¸ tËp trung, NHNN ph¶i thùc hiÖn c¸c kÕ ho¹ch tiÒn tÖ tÝn dông ®−îc giao LRi suÊt, tû gi¸, tû lÖ cho vay… ph¶i h−íng vµo phôc vô c¸c doanh nghiÖp Nhµ n−íc, c¸c hîp t¸c xR, vµ phôc vô quèc phßng để hoàn thành các kế hoạch năm, phát triển kinh tế miền Bắc đồng thời chi viÖn cho tiÒn tuyÕn Trong ®iÒu kiÖn nh− vËy, hiÖu qu¶ tµi chÝnh ho¹t động ngân hàng không thể đặt lên hàng đầu NHNN trở thành kênh cấp vèn cña Nhµ n−íc cho c¸c ngµnh, lÜnh vùc th«ng qua h×nh thøc tÝn dông PhÇn lớn doanh nghiệp và hợp tác xR vay ngân hàng 100% vốn l−u động và 70-90% vốn cố định NHNN đR đóng vai trò quan trọng công kháng chiến chống Ph¸p, chèng Mü cøu n−íc, x©y dùng chñ nghÜa xR héi ë miÒn B¾c, kiÕn thiÕt đất n−ớc sau 1975 Nhiều công trình xây dựng, nhà máy, tr−ờng học, các hợp 84 t¸c xR h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn th«ng qua tµi trî cña Ng©n hµng nhµ n−íc Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt qua ng©n hµng ®−îc më réng t¹o ®iÒu kiÖn cho nhà n−ớc kiểm soát các hoạt động kinh tế NHNN Việt Nam là ng−ời đại diÖn cho ViÖt Nam hÖ thèng ng©n hµng c¸c n−íc xR héi chñ nghÜa, tiÕp nhËn vµ qu¶n lý c¸c kho¶n tµi trî cña c¸c n−íc ñng hé c«ng cuéc x©y dùng vµ b¶o vÖ tæ quèc cña nh©n d©n ViÖt Nam Sau 1975, cïng víi khã kh¨n cña c¸c n−íc xR héi chñ nghÜa, viÖn trî cho Việt Nam giảm sút Việt Nam phải đối đầu với hàng loạt các thách thức lớn: Giải nạn đói sau chiến tranh, các vấn đề xR hội cấp bách, các công trình, nhà máy bị tàn phá, thiều ngoại tệ mạnh để nhập thiết bị và hàng tiêu dïng thiÕt yÕu… c¸c chÝnh s¸ch bao cÊp kinh tÕ ®R ®Èy c¸c doanh nghiÖp vµo t×nh tr¹ng tr× trÖ kh«ng lèi tho¸t NHNN phải in tiền để tài trợ cho nhu cầu chi tiêu các doanh nghiệp, các đơn vị hành chính nghiệp L−ợng tiền cung ứng gia tăng điều kiÖn s¶n l−îng kh«ng t¨ng kÞp ®R ®Èy l¹m ph¸t lªn cao nh÷ng n¨m 80 L¹m ph¸t gia t¨ng lµm xãi mßn tiÕt kiÖm, khuyÕn khÝch tÝch tr÷ vµ ®Çu c¬, dÉn đến gia tăng mạnh nhu cầu vay vốn từ ngân hàng LRi suất thực âm, tỷ giá bị bóp méo, tiền l−ơng không đủ trang trải các chi phí tối thiểu… Vòng xoáy này gây søc Ðp ng©n hµng ph¶i in nhiÒu tiÒn h¬n Ng©n hµng kh«ng b¶o toµn ®−îc vèn, kh«ng tÝnh to¸n ®−îc hiÖu qu¶ kinh tÕ, bÞ kÐo vµo vßng xo¸y cña siªu l¹m ph¸t… Tình trạng độc quyền hệ thống ngân hàng (chỉ có NHNN và số ng©n hµng chuyªn doanh kh¸c còng thuéc së h÷u nhµ n−íc, ®−îc Nhµ n−íc ph©n chia ranh giíi phôc vô) ®R gãp phÇn tr× tr¹ng th¸i tr× trÖ c¸c ngân hàng, làm giảm vai trò là trung gian tài chính hoạt động vì mục tiêu hiệu qu¶ kinh tÕ 2.1.2 Hệ thống ngân hàng Việt Nam chuyển đổi chế kinh tế (sau n¨m 1990) Hệ thống ngân hàng Việt Nam đR đ−ợc đổi cách đáng kể 85 quá trình chuyển đổi từ kinh tế tập trung sang kinh tế thị tr−ờng có ®iÒu tiÕt vÜ m« cña Nhµ n−íc Tõ m« h×nh hÖ thèng ng©n hµng cña nÒn kinh tÕ kÕ ho¹ch ho¸ tËp trung chuyÓn sang m« h×nh ng©n hµng cña nÒn kinh tÕ thÞ tr−êng, m« h×nh tæ chøc có thay đổi đó là tách biệt chức quản lý hoạt động tiền tệ, tín dông víi chøc n¨ng kinh doanh tiÒn tÖ, ®a d¹ng ho¸ c¸c lo¹i h×nh ng©n hµng, b−ớc xoá bỏ độc quyền, chuyển sang cạnh tranh có quản lý nhà n−íc KÓ tõ ®Çu nh÷ng n¨m 90 hÖ thèng c¸c NHTM ®R kh«ng ngõng ph¸t triÓn vÒ lo¹i h×nh vµ nghiÖp vô gãp phÇn quan träng vµo sù t¨ng tr−ëng kinh tÕ đất n−ớc Bªn c¹nh Ng©n hµng Ngo¹i th−¬ng vµ Ng©n hµng §Çu t− ph¸t triÓn ®−îc h×nh thµnh tõ tr−íc ®−îc h×nh thµnh thªm Ng©n hµng chuyªn doanh Ng©n hµng N«ng nghiÖp vµ Ng©n hµng C«ng th−¬ng ViÖt Nam cã NHTM nhµ n−íc: Ng©n hµng Ngo¹i th−¬ng ViÖt Nam, Ng©n hµng C«ng th−¬ng, Ng©n hµng §Çu t− vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam, Ng©n hµng N«ng nghiÖp vµ Ph¸t triÓn n«ng th«n ViÖt Nam §©y lµ nh÷ng NHTMNN lín nhÊt ViÖt Nam Trong giai đoạn đầu, các NHTMNN phải hoạt động môi tr−ờng khó khăn: Gánh chịu việc xử lý các tồn đọng nặng nề chế cũ, tình hình tài chính cân đối, nợ quá hạn khê đọng khó đòi cao các tổ chức kinh tế làm ăn thua lç, l¹m ph¸t cao, lRi suÊt thùc ©m, tû gi¸ ngo¹i tÖ cßn bao cÊp §Õn ®Çu n¨m 1990, c¶ n−íc ®R cã tíi 15 NHTM Cæ phÇn vµ c¸c Hîp t¸c xR tÝn dông c¸c cÊp chÝnh quyÒn thµnh lËp ë c¶ thµnh thÞ lÉn n«ng th«n Trong môi tr−ờng ch−a ổn định, các TCTD này còn non nớt, tình trạng mÊt kh¶ n¨ng chi tr¶ cña nhiÒu TCTD ®R lµm mÊt lßng tin cña d©n chóng §Õn quý I năm 1990 với 791 tỷ đồng đR cho vay thì 510 tỷ đồng quá hạn và đến quý III n¨m 1990 hÇu hÕt c¸c TCTD l©m vµo t×nh tr¹ng mÊt kh¶ n¨ng chi tr¶ Th¸ng 5/1990, Ph¸p lÖnh Ng©n hµng (Ph¸p lÖnh Ng©n hµng Nhµ n−íc, Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xR tín dụng và Công ty Tài chính) đời là 86 b−ớc ngoặt quan trọng hoạt động toàn hệ thống ngân hàng Hai pháp lệnh ngân hàng đR khẳng định hệ thống ngân hàng là hệ thống Ng©n hµng cÊp bao gåm NHNN vµ c¸c NHTM, Hîp t¸c xR tÝn dông, C«ng ty tài chính… Pháp lệnh đR khẳng định tính đa hình thức sở hữu, đa loại hình, ®a thµnh phÇn vµ kinh doanh ®a n¨ng cña hÖ thèng NHTM Ph¸p lÖnh ®R më ®−êng cho qu¸ tr×nh ph¸t triÓn c¸c lo¹i h×nh ng©n hµng t¹i ViÖt Nam, bao gåm NHTM nhµ n−íc, NHTM cæ phÇn, Ng©n hµng liªn doanh gi÷a ViÖt Nam vµ n−íc ngoµi, Chi nh¸nh ng©n hµng n−íc ngoµi t¹i ViÖt Nam Đ−ợc xây dựng từ năm đầu chuyển đổi chế, Pháp lệnh đR không thể đáp ứng yêu cầu phát triển hệ thống tài chính Việt Nam giai đoạn nửa sau năm 90 Tr−ớc tình hình đó, Quốc hội đR thông qua Luật vÒ NHNN vµ LuËt vÒ c¸c tæ chøc tÝn dông LuËt c¸c tæ chøc tÝn dông ®R t¹o m«i tr−êng ph¸p lý míi cho sù ph¸t triÓn cña c¸c Ng©n hµng Các NHTM mở rộng đối t−ợng phục vụ cho thành phần kinh tế, mở rộng thÞ tr−êng NhiÒu nghiÖp vô ng©n hµng míi b−íc ®Çu ®−îc thùc hiÖn nh− nghiÖp vụ cầm đồ, chiết khấu các giấy tờ có giá, tài trợ bán hàng trả góp, tín dụng thuê mua, đấu thầu tín phiếu kho bạc, hùn vốn mua cổ phần các doanh nghiệp… Nhằm nâng cao hiệu hoạt động, các NHTM bỏ dần các cấp trung gian, tách biệt dần các hoạt động chính sách và hoạt động th−ơng mại, tăng tính độc lập t−ơng đối cho các chi nhánh, mạnh dạn đổi công nghệ phù hîp víi yªu cÇu qu¶n lý kinh doanh, n©ng cao chÊt l−îng phôc vô kh¸ch hµng, b−íc ®Çu t¹o lËp c¸c c«ng ty triÓn khai c¸c nghiÖp vô míi Thµnh tùu cña hÖ thèng ng©n hµng ViÖt Nam thêi gian qua lµ kÕt nhiều nhân tố tác động Cùng với quá trình cải cách kinh tế nói chung, Đảng và Nhà n−ớc đặc biệt quan tâm tới cải cách lĩnh vực ngân hµng C¸c chÝnh s¸ch tiÒn tÖ- tÝn dông cña Nhµ n−íc ®R gãp phÇn thóc ®Èy sù ph¸t triÓn cña hÖ thèng ng©n hµng Kinh tÕ thÞ tr−êng ®R thóc ®Èy qu¸ tr×nh 87 x©m nhËp vµ ph¸t triÓn cña t− t−ëng vµ t¸c phong kinh doanh míi c¸c ng©n hµng Sù cã mÆt cña c¸c chi nh¸nh ng©n hµng n−íc ngoµi vµ ng©n hµng liên doanh đR góp phần tạo động lực cho phát triển hÖ thèng NHTM ViÖt Nam 2.1.3 Tæng quan vÒ c¸c NHTMNN ViÖt Nam hiÖn Hệ thống NHTMNN Việt Nam đến có ngân hàng: Ngân hàng Ngo¹i th−¬ng ViÖt Nam, Ng©n hµng c«ng th−¬ng ViÖt Nam, Ng©n hµng ®Çu t− vµ ph¸t triÓn ViÖt Nam, Ng©n hµng N«ng nghiÖp vµ ph¸t triÓn n«ng th«n ViÖt Nam vµ Ng©n hµng ph¸t triÓn nhµ §ång b»ng s«ng Cöu Long (Trong Luận án tập trung vào số liệu hoạt động NHTMNN lớn là Ngân hµng n«ng nghiÖp vµ ph¸t triÓn n«ng th«n ViÖt Nam, Ng©n hµng §Çu t− vµ ph¸t triÓn ViÖt Nam, Ng©n hµng c«ng th−¬ng ViÖt Nam vµ Ng©n hµng Ngo¹i th−¬ng ViÖt Nam) Các NHTMNN Việt Nam là doanh nghiệp nhà n−ớc hạng đặc biệt, đ−ợc tæ chøc theo m« h×nh Tæng c«ng ty nhµ n−íc 90 NHTMNN ViÖt Nam ®−îc tæ chức và hoạt động theo Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xR tín dụng và công ty tài chính Chủ tịch Hội đồng nhà n−ớc ban hành năm 1990, điều chỉnh luËt Ng©n hµng vµ c¸c tæ chøc tÝn dông ban hµnh n¨m 1997, vµ ®iÒu lÖ cña ngân hàng Chủ tịch Hội đồng quản trị ban hành, Thống đốc NHNN chuẩn y và có điều chỉnh cho phù hợp thời kỳ NHTMNN hoạt động m«i tr−êng kinh tÕ thÞ tr−êng ®ang h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn nh− lµ kÕt đổi với đặc tr−ng: khả Thông tin tài chính từ các nguån chÝnh thøc bÞ h¹n chÕ; m«i tr−êng luËt ph¸p ®ang ph¸t triÓn vµ cßn nhiÒu vïng thiÕu an toµn cho kinh doanh tiÒn tÖ, tÝn dông, ng©n hµng; lRi suÊt bÞ kiÓm so¸t tËp trung tõ Ng©n hµng Trung −¬ng (NHTW), thiÕu vèn cho vay dµi h¹n trÇm träng Nguån vèn kinh doanh chñ yÕu ®−îc t¹o thµnh tõ c¸c nguån sau: bæ sung từ NSNN, vay các định chế tài chính và tự huy động lẻ khách hàng 88 Lîi nhuËn cña c¸c NHTMNN Bé Tµi ChÝnh vµ NHNN x¸c lËp vµ kiểm soát vào các quy định chế tài chính pháp lệnh Ngân hµng, Hîp t¸c xR tÝn dông vµ C«ng ty tµi chÝnh Lực l−ợng lao động phục vụ các NHTMNN có trên 40 ngàn ng−ời, đó: 36% có trình độ đại học và trên đại học, 43% có trình độ trung học và 21% số lao động ch−a qua đào tạo Các NHTMNN hoạt động phạm vi n−ớc nh− định chế tài chÝnh ë c¶ khu vùc thµnh thÞ vµ n«ng th«n, nhiªn chØ cã NHNo&PTNT VN cã mµng l−íi tíi tËn c¸c xR cßn c¸c NHTMNN cßn l¹i chñ yÕu lµ c¸c khu vùc thµnh thÞ Kh¸ch hµng chñ yÕu lµ c¸c doanh nghiÖp vµ c¸ nh©n thuéc c¸c mäi thµnh phÇn kinh tÕ trªn lRnh thæ ViÖt Nam vµ sè quèc gia cã chi nh¸nh Hoạt động kinh doanh chủ yếu các NHTMNN Việt Nam là huy động nguồn vốn, hoạt động cho vay, đầu t− và các hoạt động khác nh− kinh doanh ngoại tệ, chứng khoán, vàng bạc đá quý, dịch vụ toán, bảo lRnh Mô hình hoạt động các NHTMNN VN là sở hữu nhà n−ớc, hoạt động chịu giám sát toàn trực tiếp NHNN Việt Nam Mô hình tổ chøc vµ qu¶n lý cña c¸c NHTMNN ViÖt Nam hiÖn t¹i ph©n biÖt chñ yÕu theo chøc n¨ng víi hai c¬ cÊu quyÒn lùc nh− sau: - CÊp qu¶n tri ®iÒu hµnh: Cấp quản trị điều hành là Hội đồng quản trị gồm Chủ tịch Hội đồng quản trị và số thành viên chuyên trách, làm việc theo chế độ tập thể, giúp việc Hội đồng quản trị có Ban chuyên viên và Ban kiểm soát Về nguyên tắc Hội đồng quản trị thực chức quản lý hoạt động ngân hµng; chÞu tr¸ch nhiÖm b¶o toµn vµ ph¸t triÓn vèn; ban hµnh c¸c §iÒu lÖ, c¬ chế, qui chế tổ chức và hoạt động các ngân hàng - CÊp qu¶n lý kinh doanh: • Cấp điều hành kinh doanh gồm Tổng giám đốc các Phó Tổng giám đốc và các phòng, ban tham m−u giúp việc Hội sở chính; bên cạnh Tổng giám đốc có kế toán tr−ởng 89 • Cấp trực tiếp kinh doanh gồm các đơn vị hạch toán độc lập, các chi nhánh hạch toán phụ thuộc, các đơn vị nghiệp và đơn vị hùn vốn kinh doanh (sơ đồ 2.1) Sơ đồ 2.1: Tổ chức máy và điều hành Ngân hàng Ngo¹i th−¬ng ViÖt Nam 90 2.2 thực trạng Hiệu hoạt động các Ngân hàng th−¬ng m¹i nhµ n−íc ViÖt Nam hiÖn 2.2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh NHTMNN Việt nam 2.2.1.1 Hoạt động huy động vốn a Huy động vốn chủ sở hữu Vèn chñ së h÷u cña c¸c NHTMNN VN bao gåm vèn ®iÒu lÖ ®−îc Ng©n sách Nhà n−ớc cấp và đ−ợc bổ sung quỹ dự trữ Quỹ dự trữ là quỹ để bổ xung vốn điều lệ, và quỹ dự trữ đặc biệt để dự phòng bù đắp rủi ro Mục đích lËp c¸c quü nh»m kh«ng ngõng n©ng cao kh¶ n¨ng vÒ vèn chñ së h÷u cña ngân hàng NHNN Việt Nam quy định các tổ chức tín dụng sau toán tài chính có lRi phải trích 10% lợi nhuận ròng lập quỹ bù đắp rủi ro b»ng 100% vèn ®iÒu lÖ Ngoµi ra, c¸c ng©n hµng cßn cã nguån vèn chñ së h÷u d−íi d¹ng quü ph¸t triÓn kü thuËt nghiÖp vô, quü khen th−ëng, quü phóc lợi, khấu hao tài sản cố định Hiện vốn chủ sở hữu các NHTMNN Việt Nam đ−ợc xác định phù hợp với thông lệ quốc tế (Basel 1, Basel 2) tức là kh«ng chØ bao gåm vèn ®iÒu lÖ vµ quü dù tr÷ bæ sung vèn ®iÒu lÖ mµ gåm: vốn cấp (vốn điều lệ và các quỹ theo quy định) và vốn cấp (giá trị tăng thêm tài sản cố định, chứng khoán đầu t−, dự phòng chung, trái phiếu chuyển đổi và các công cụ nợ khác ) Tổng số vốn chủ sở hữu các NHTMNN Việt Nam đ−ợc cấp đến thời điểm 31/12/2005 là 18.592 tỷ đồng, gấp lần so với vốn chủ sở hữu thời ®iÓm 31/12/2000 Giai ®o¹n 2001-2005 tû lÖ vèn chñ së h÷u trªn tæng tµi s¶n các NHTMNN Việt Nam đR đ−ợc cải thiện đáng kể và nhờ đó tỷ lệ an toµn vèn tèi thiÓu b×nh qu©n 4,4%, so víi n¨m 2000 lµ 3,35% Tuy nhiªn, tû lÖ an toµn vèn tèi thiÓu cña c¸c NHTMNN ViÖt Nam hiÖn vÉn cßn thÊp xa so víi yªu cÇu tèi thiÓu theo th«ng lÖ quèc tÕ 8% Nguyªn nh©n cña t×nh tr¹ng này là tốc độ tăng tr−ởng tài sản giai đoạn 2001-2005 các NHTMNN rÊt nhanh ( b×nh qu©n trªn 24,1%/n¨m), nguån vèn tõ ng©n s¸ch 91 dùng để cấp bổ sung vốn điều lệ cho các NHTMNN còn hạn chế, đáp ứng đủ vốn điều lệ còn thiếu thời điểm 31/12/2000 Với tốc độ tăng tr−ởng tæng tµi s¶n nh− hiÖn nay, nÕu c¸c NHTMNN kh«ng ®−îc tiÕp tôc cÊp bæ sung vèn ®iÒu lÖ th× tû lÖ an toµn vèn cã thÓ sÏ gi¶m xuèng cßn 3,19% vµo cuèi năm 2005 và 1,3% năm vào cuối năm 2010 Nh− để đảm bảo tỷ lệ an toàn vèn tèi thiÓu 8% theo th«ng lÖ quèc tÕ th× sè vèn cÇn bæ sung cho c¸c NHTMNN giai đoạn 2005-2010 vào khoảng trên 100.000 tỷ đồng NhËn xÐt: Víi sè vèn chñ së h÷u nh− hiÖn nay, cã thÓ nãi 100% c¸c NHTMNN Việt Nam ch−a đáp ứng đ−ợc yêu cầu hệ số an toàn vốn MÆc dï theo b¸o c¸o cña NHNN ViÖt Nam sau n¨m thùc hiÖn t¸i c¬ cÊu vèn chñ së h÷u cña c¸c NHTMNN ®R ®−îc t¨ng lªn 3,5 lÇn so víi thêi ®iÓm 31/12/2000 cßn thÊp h¬n kh¸ nhiÒu so víi yªu cÇu 8% Vấn đề còn nghiêm trọng từ 2005 các nguồn chính để tăng vèn ®iÒu lÖ, vèn chñ së h÷u cña c¸c NHTMNN kh«ng cßn n÷a, tµi s¶n cña c¸c ng©n hµng t¨ng nhanh §Æc biÖt, n¨m 2005, ¸p dông phân loại nợ theo quy định h−ớng dẫn theo thông lệ quốc tế thì tài sản rủi ro các ngân hàng tăng cao, hệ số an toàn vốn đR có giảm sút đáng kÓ (b¶ng 2.1) B¶ng 2.1: Tû lÖ vèn chñ së h÷u/ tæng tµi s¶n cña c¸c NHTMNN §¬n vÞ tÝnh: % Ng©n hµng 2001 2002 2003 2004 2005 NHNo &PTNT 3,09 4,75 4,3 5,43 4,1 NH §T-PT 1,74 3,0 3,5 4,76 4,5 NH CT VN 1,47 3,38 3,4 3,64 3,5 NHNT VN 1,39 3,08 3,5 3,64 4,0 BQ4 NHTMNN 1,92 3,57 3,57 4,2 4,1 Nguån : NHNN vµ tÝnh to¸n cña t¸c gi¶ 92 b Hoạt động huy động vốn nợ các NHTMNN Quy mô nguồn vốn: Ngoài phần vốn chủ sở hữu đựơc cấp ban đầu, các NHTMNN Việt Nam chủ yếu thực huy động tiền gửi và vay để kinh doanh Để huy động vốn, các NHTMNN đR thu hút từ nhiều nguồn khác nh−: nhËn tiÒn göi, ph¸t hµnh c¸c c«ng cô nî hoÆc cã thÓ vay m−în lÉn trªn thÞ tr−êng liªn ng©n hµng hoÆc vay t¹i NHNN (nh− h×nh thøc vay t¸i cÊp vốn NHNN) để giải kịp thời các khó khăn tài chính Thông qua các hình thức huy động vốn, các NHTMNN Việt Nam chiếm thị phần lớn huy động vốn và chi phối hoạt động huy động vốn các tổ chức tài chính khác Việt Nam Tính đến 31/12/2005 các NHTMNN Việt Nam nắm giữ 74% thị phần vốn huy động các tổ chức tài chÝnh kh¸c ë ViÖt Nam Tæng nguån vèn trªn t−¬ng ®−¬ng 17,19 tû USD, hay 45,5% GDP năm 2000 (biểu đồ 2.1) THI PHAN HUY DONG VON TCTD phi NH 0% NH nuoc ngoai 11% TCTD ngoai QD 15% TCTD ngoai QD NHTMNN 74% NH nuoc ngoai TCTD phi NH NHTMNN Nguån: NHNN Biểu đồ 2.1: Thị phần huy động vốn đến 31/12/2005 93 • Tû träng vèn nî/ tæng nguån vèn: Trong c¬ cÊu nguån vèn, nguån vốn huy động từ dân c− và các thành phần kinh tế chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn các NHTMNNVN Tính đến 31.12.2005 tỷ trọng vốn huy động tổng số nguồn vốn ngân hàng là: o NHNoVN 82,28% o NHNTVN 92,78% o NH §TPT 84,92% o NHCTVN 81,35% (nguån: NHNN vµ tÝnh to¸n cña t¸c gi¶) • Tû träng vèn vay/tæng nguån vèn: Tû träng vèn vay NHNN lµ rÊt nhỏ Tính đến 31/12/2005, tỷ trọng vốn vay NHNN trên tổng số nguồn vốn cña c¸c NHTMNN lµ 6,8% Sè liÖu nµy ph¶n ¸nh thùc tÕ lµ kh¶ n¨ng huy động vốn các ngân hàng đR đ−ợc cải thiện, bên cạnh đó có yếu tè kh¸ch quan lµ viÖc c¸c NHTMNN buéc ph¶i tù t×m nguån vèn ng¾n h¹n trªn thÞ tr−êng liªn ng©n hµng vµ tham gia c¸c giao dÞch trªn thÞ tr−êng më Nguồn vốn vay lẫn các NHTMNN chiếm 10% đến 20% tổng nguồn huy động NHTMNN • Tû träng vèn ng¾n h¹n/tæng nguån vèn: Trong tæng nguån vèn huy động các NHTMNN Việt Nam, số vốn ngắn hạn là chủ yếu (trên 80% nguồn vốn huy động có thời hạn d−ới 12 tháng) • Tốc độ tăng tr−ởng nguồn vốn: Nguồn vốn huy động các NHTMNN Việt Nam có tốc độ tăng tr−ởng cao các ngân hàng này mở rộng các hình thức huy động vốn với đối t−ợng khách hàng Đặc biệt, giai ®o¹n 2000-2005, cho thÊy thµnh c«ng næi bËt cña c¸c NHTMNN ViÖt Nam lµ vốn huy động có tốc độ tăng tr−ởng cao, cụ thể: o NHNoVN b×nh qu©n 26,99%/n¨m o NHNTVN b×nh qu©n 27,35%/n¨m o NHCTVN b×nh qu©n 23,4%/n¨m 94 o NH§TPTVN b×nh qu©n 52,19%/n¨m (nguån: NHNN vµ tÝnh to¸n cña t¸c gi¶) • Chênh lệch lãi suất bản: là t−ơng đối thấp, bình quân 3% NhËn xÐt: Với quy mô và tốc độ tăng tr−ởng nguồn vốn nh− nay, có thể nói hoạt động huy động vốn các NHTMNN Việt Nam đR thực đóng vai trò quan trọng nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá đất n−ớc Tuy nhiên so với nhu cầu thì số trên còn quá nhỏ, ch−a đủ sức đóng vai trò định thị tr−ờng tài chính Việt Nam Hơn nữa, thời điểm thị phần huy động vốn các NHTMNN có xu h−ớng giảm Vào cuối năm 2003 các NHTMNN chiếm 78% thị phần huy động vốn, nh−ng thị phần đR giảm xuèng cßn 74% vµo cuèi n¨m 2005, bÞ c¹nh tranh m¹nh tõ phÝa c¸c ng©n hµng ngoµi quèc doanh vµ ng©n hµng n−íc ngoµi C¬ cÊu nguån vèn chñ yÕu lµ ng¾n h¹n nh− hiÖn ®R h¹n chÕ c¸c NHTMNN Việt Nam việc chủ động tìm kiếm để đầu t− các dự án trung vµ dµi h¹n vµ còng lµm gi¶m phÇn lín thu nhËp tõ viÖc ®Çu t− c¸c dù ¸n trung, dµi h¹n v× hÇu hÕt c¸c dù ¸n nµy cÇn nguån vèn lín vµ thu lRi cao Hoạt động huy động vốn các NHTMNN Việt Nam thực kh«ng hiÖu qu¶ 2.2.1.2 Hoạt động cho vay và đầu t− Là hoạt động kinh doanh chủ yếu các NHTMNN Việt Nam Nghiệp vụ này luôn chiếm từ 60% đến trên 80% tài sản các NHTMNN ViÖc cÊp tÝn dông cña c¸c NHTMNN th−êng d−íi nhiÒu h×nh thøc nh−: chiÕt khÊu th−¬ng phiÕu, tÝn dông øng tr−íc, thÊu chi, tÝn dông thêi vô, cho thuª tµi chÝnh, b¶o lRnh vµ nhiÒu h×nh thøc kh¸c §©y còng chÝnh lµ nguån thu nhËp chñ yÕu cña c¸c NHTMNN ViÖt Nam hiÖn • Quy m« c¬ cÊu tÝn dông 95 Theo sè liÖu h¹ch to¸n trªn sæ s¸ch kÕ to¸n cña c¸c NHTMNN ViÖt Nam tíi thêi ®iÓm 31/12/2005, tæng d− nî cho vay c¸c tæ chøc kinh tÕ vµ c¸ nh©n các NHTMNN là 2.629.917,00 triệu đồng NHTMNN đóng vai trò quan träng nhÊt thÞ tr−êng tÝn dông víi 78% thÞ phÇn cho vay, ®Çu t− các tổ chức tài chính Việt Nam (biểu đồ 2.2) • Tốc độ tăng tr−ởng tín dụng Tốc độ tăng tr−ởng tín dụng bình quân các NHTMNN giai đoạn 2000- 2005 là gần gấp năm lần tốc độ tăng tr−ởng năm 1999 (là năm có tốc độ tăng tr−ởng tín dụng t−ơng đối thấp) Đây có thể coi là tín hiệu hồi phôc cña nÒn kinh tÕ ®−îc ph¶n ¸nh qua nhu cÇu vÒ vèn cña nÒn kinh tÕ Tuy nhiên, thị phần tín dụng các NHTMNN có xu h−ớng giảm hoạt động cho vay, ®Çu t− cña c¸c NHTMNN ®ang bÞ c¹nh tranh gay g¾t tõ phÝa c¸c ng©n hµng ngoµi quèc doanh vµ ng©n hµng n−íc ngoµi NÕu so s¸nh víi n¨m 2003, thÞ phÇn cho vay, ®Çu t− cña c¸c NHTMNN gi¶m tõ 81% xuèng 78% hai n¨m 2003-2004 Tốc độ tăng tr−ởng d− nợ bình quân các NHTMNN giai đoạn 2000-2005 t−ơng đối cao, cụ thể nh− sau: o NHNoVN b×nh qu©n 26,87%/n¨m o NHNTVN b×nh qu©n 12,46%/n¨m o NH§TPTVN b×nh qu©n 30,92%/n¨m o NHCTVN b×nh qu©n 26,40%/n¨m Tốc độ tăng tr−ởng tín dụng nhiều lúc vuợt quá khả kiểm soát rủi ro cña c¸c ng©n hµng Tû träng tiÒn göi vµ ®Çu t− ë n−íc ngoµi, cho vay vµ göi néi bé c¸c TCTD trên tổng số tài sản NHTMNN tính đến tháng 12/2005 nh− sau: o NHNo 12,21% so víi 9,95% n¨m 2000 96 o NHNT 67,80% (phần lớn gửi n−ớc ngoài 45.967 tỷ đồng) so với 62,56% n¨m 2000 o NHCT 16,22% so víi 16,4% n¨m 2000 o NH§TPT 18,04% so víi 16% n¨m 2000 Qua c¸c sè liÖu trªn cã thÓ thÊy r»ng c¸c NHTMNN ViÖt Nam vÉn tiÕp tục gặp khó khăn việc tìm đối t−ợng cho vay trực tiếp, đặc biệt là cho vay b»ng ngo¹i tÖ H¬n n÷a, n¨m 2000 lRi suÊt trªn thÞ tr−êng tµi chính giới tăng cao nên việc huy động ngoại tệ để đầu t− thị tr−ờng giíi d−êng nh− võa an toµn l¹i võa hiÖu qu¶ Khã kh¨n nµy mét phÇn lµ c¬ chÕ chÝnh s¸ch, phÇn kh¸c kh¶ n¨ng hÊp thô vèn cña c¸c doanh nghiÖp cßn hạn chế, đặc biệt là các nguồn vốn ngoại tệ với rủi ro tỷ giá hèi ®o¸i kh¸ cao THI PHAN TIN DUNG TCTD phi NH 0% NH nuoc ngoai 10% TCTD ngoai QD 12% TCTD ngoai QD NHTMNN 78% NH nuoc ngoai TCTD phi NH NHTMNN Nguån: NHNN Biểu đồ 2.2: Thị phần tín dụng đến 31/12/ 2005 • Tû lÖ cho vay DNNN/Tæng d− nî Các NHTMNN Việt Nam thực đầu t− và cho vay thành phần kinh tế Tuy nhiên, đến thời điểm các doanh nghiệp Nhà 97 n−ớc là đối t−ợng cho vay chủ yếu các NHTMNN Tỷ lệ cho vay DNNN chiÕm 60% tæng d− nî t¹i c¸c NHTMNN §Æc biÖt, c¸c kho¶n vay cña các DNNN hầu hết là món vay lớn và không có tài sản đảm bảo các DNNN tranh thủ −u tiên chế cho vay các NHTMNN để kinh doanh “ dÊu” Cô thÓ lµ v−íng vÒ tµi s¶n thÕ chÊp nªn cã rÊt nhiÒu c¸c doanh nghiÖp võa vµ nhá kh«ng thÓ vay trùc tiÕp tõ c¸c NHTMNN nªn ®R ph¶i vay qua c¸c DNNN • Tû lÖ cho vay ng¾n h¹n/tæng d− nî Tû lÖ cho vay ng¾n h¹n/tæng d− nî th−êng xuyªn ë møc 60-80% Do nguồn vốn huy động trung và dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ nên hạn chế c¸c NHTMNN viÖc ®Çu t− c¸c dù ¸n trung, dµi h¹n Tr−íc ®©y c¸c NHTMNN chñ yÕu ®Çu t− ng¾n h¹n, nhiªn c¬ cÊu tÝn dông t¹i c¸c NHTMNN ViÖt Nam hiÖn ®ang diÔn biÕn theo h−íng tÝch cùc: TÝn dông trung dµi h¹n t¨ng nhanh vµ liªn tôc tr× tû träng d− nî cña c¸c ng©n hàng này kinh tế là xấp xỉ 40% suốt các năm 2000-2005 • ChÊt l−îng tÝn dông Tû lÖ nî xÊu /tæng d− nî Có thể nói, sau năm thực đề án tái cấu các NHTMNN Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu các NHTMNN giảm cách đáng kể Kết này là các NHTMNN đR quan tâm đến chất l−ợng quản lý tín dụng NHTMNN đR áp dụng sổ tay tín dụng vào hoạt động cho vay mình Tuy nhiên cần phải đánh giá thực tế tỷ lệ nợ xấu giảm là tốc độ tín dụng tăng nhanh Hơn nữa, l−ợng lớn nợ tồn đọng tính đến cuối năm 2000 đ−ợc chuyển ngoại bảng để xử lý, đó là lý tỷ lệ nợ xấu bảng cân đối gi¶m (B¶ng sè 2.2) 98 B¶ng 2.2 : Tû lÖ nî xÊu trªn tæng d− nî tû lÖ % 2002 2003 2004 2005 NHCTVN 17.19 13.09 9.97 3.5 NHNoVN 4.08 5.3 3.1 1.72 NH§TPTVN 3.51 4.63 4.71 4.49 NHNTVN 11.66 5.8 3.03 2.74 Ng©n hµng Nguån: NHNN Bảng 2.2 đ−ợc tính toán theo tiêu chuẩn kế toán Việt Nam đó không phản ánh thực chất tỷ lệ nợ xấu Tại thời điểm vấn đề nợ tồn đọng trở thành vấn đề nguy hiểm các NHTMNN và hệ thống tài chính Với số l−ợng nợ tồn đọng lớn và nhiều loại nh− (biểu đồ 2.3) đánh giá tỷ lệ nợ tồn đọng theo tiêu chuẩn kế toán quốc tế thì số l−ợng nợ có vấn đề lớn nhiều Theo đánh giá Quỹ tiền tệ Quốc tế IMF tỷ lệ nợ tồn đọng NHTMNN lên đến 30%, vào khoản tỷ đô la Mỹ Vấn đề đặt các NHTMNN Việt Nam là phải xác định chính xác mức độ nợ xấu dựa trên thông lệ Quốc tế, để có sở đ−a giải pháp phù hợp, thực sù lµnh m¹nh ho¸ tµi chÝnh cña c¸c ng©n hµng 99 Nî cho vay b¾t buéc b¶olRnh 8% Nî tµi s¶n g¸n nî 7% Nî qu¸ h¹n 14% Nî chê xö lý 36% Nî khoanh 35% Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng d− nợ tín dụng tồn đọng Nhận xét chung: với quy mô, thị phần tín dụng nh− tốc độ tăng tr−ởng nh− thì các NHTMNN thông qua hoạt động cho vay, đầu t− mình đóng vai trò quan trọng việc thúc đẩy kinh tế phát triÓn Vai trß trung gian tµi chÝnh cña c¸c ng©n hµng cµng trë nªn quan träng, thị tr−ờng tài chính Việt Nam còn ch−a phát triển Mặc dù tốc độ tăng tr−ởng d− nợ cao đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển, song tổng số 2,629,917 triệu đồng d− nợ thì nợ khó đòi tồn đọng ( bao gồm nợ quá hạn, nợ khoanh, nî chê xö lý, nî cho vay to¸n c«ng nî, nî cña ng©n s¸ch nhµ n−íc vµ nî mét sè ng©n hµng kh¸c cña c¸c NHTMNN chiÕm 15 % tæng d− nî th× møc tæng nî qu¸ nî qu¸ h¹n trªn tæng d− nî cña mét sè NHTMNN giai đoạn 2000-2005 là đáng báo động Theo nhận định NHNN Việt Nam, chÊt l−îng tÝn dông cuèi n¨m 2005 cã xu h−íng ®−îc c¶i thiÖn, tû lÖ nî xÊu (bao gồm nợ quá hạn, nợ khoanh, nợ chờ xử lý) đến cuối năm 2004, chiếm 100 7,06% tæng d− nî cho vay cña hÖ thèng ng©n hµng, gi¶m 1,44% so víi n¨m 2001 Đó là tín hiệu đáng mừng, song góc độ nào đó, chúng ta phải nhìn vào thực chất vấn đề, với cách xử lý mà chúng ta đR làm có tác dụng làm và tăng thêm vẻ đẹp danh mục tài sản các ngân hàng, còn thực chất tổn thất nợ tồn đọng ta khá lớn (khoảng 57% số nợ tồn đọng đR đ−ợc xử lý) tỷ lệ thu hồi đ−ợc ch−a đến 20% Biện pháp chủ yếu đ−ợc các NHTMNN Việt Nam sử dụng để xử lý nợ đọng là phòng rủi ro chuyển hạch toán ngoại bảng ( 13.400 tỷ đồng), và không ít ngân hàng có suy nghĩ đR dïng dù phßng rñi ro ®−a ngo¹i b¶ng lµ coi nh− kho¶n nî ®R ®−îc xö lý nªn không quan tâm đến việc thu hồi Điều này đáng để chúng ta suy nghĩ trên thực tế, nó ch−a phải là món nợ đR đ−ợc xử lý, ch−a kể đến việc các NHTMNN có tình lợi dụng việc trích lập dự phòng vay vì mục tiêu vụ lîi c¸ nh©n Khả tự bù đắp rủi ro yếu Hiện quỹ dự phòng rủi ro các NHTMNN thấp số phải trích theo quy định NHNN Việt Nam Điều này hạn chế lớn cho các NHTMNN việc xử lý dứt điẻm nợ tồn đọng nh− dự phòng xử lý nî míi ph¸t sinh Kh¶ n¨ng to¸n phô thuéc vµo NHNN Theo tÝnh to¸n cña Thanh tra NHNN chØ hÖ sè kh¶ n¨ng chi tr¶ cña c¸c NHTMNN nhỏ điều khẳng định khả toán các NHTMNN hiÖn hoµn toµn dùa vµo sù b¶o trî cña ChÝnh phñ 2.2.1.3 Các hoạt động kinh doanh khác các NHTMNN bao gồm hoạt động cung cấp các dịch vụ: các hình thức dịch vụ NHTMNN cung cấp ngày càng đa dạng và đ−ợc phát triển, hoàn thiện yêu cầu đời sống kinh tÕ xR héi C¸c dÞch vô nµy bao gåm c¸c lo¹i nh−: dÞch vô to¸n vµ ngân quỹ, dịch vụ ủy thác và đại lý, các dịch vụ khác nh− mua chứng khoán, 101 hïn vèn liªn doanh vµ mua b¸n ngo¹i tÖ, dÞch vô ng©n hµng tiÖn Ých ATM, Visacard, Mastercard • Sè l−îng c¸c lo¹i s¶n phÈm dÞch vô Nh− đR đề cập trên, các NHTMNN Việt Nam hoạt động kinh doanh trên sở “độc canh tín dụng”, thu nhập từ các dịch vụ khác các ngân hàng đạt từ 5-20% Trong đó, thu nhập từ việc cung cấp dÞch vô cña c¸c ng©n hµng n−íc ngoµi chiÕm tõ 40-60% tæng thu nhËp Mét ngân hàng đ−ợc coi là tiên tiến thu nhập từ các hoạt động dịch vụ không d−íi 30% tæng thu nhËp cña ng©n hµng Theo thèng kª s¬ bé, hiÖn t¹i c¸c NHTMNN míi chØ cung cÊp ®−îc trªn 100 dÞch vô kh¸c nhau, c¸c ng©n hµng n−íc ngoµi ®R thùc hiÖn tíi 3000 dÞch vô (dùa theo c¸ch ph©n lo¹i dÞch vô ng©n hµng cña WTO) Sù thiÕu ®a d¹ng cña c¸c lo¹i s¶n phÈm dÞch vô đR hạn chế nhiều đến thu nhập và hiệu hoạt động kinh doanh các NHTMNN H¬n n÷a, còng h¹n chÕ mét khèi l−îng lín kh¸ch hµng víi nhu cÇu sö dông c¸c dÞch vô tµi chÝnh ë t¹i mét ng©n hµng • Tû lÖ thu dÞch vô/tæng tµi s¶n: chiÕm mét tû träng qu¸ nhá tæng tµi s¶n, cô thÓ nh− sau: • NHNo 1,69% • NHNT 1,5% • NH§TPT 2,44% • NHCT 4,7% (sè liÖu thèng kª cña NHNN ViÖt nam) Tỷ lệ thu từ các hoạt động dịch vụ các NHTMNN Việt Nam lµ qu¸ thÊp, trung b×nh d−íi 10% /tæng thu cña c¸c NHTMNN t¹i c¸c n−íc ph¸t triÓn tû lÖ nµy lµ 50% ë ViÖt Nam c¸c lo¹i chøng kho¸n ch−a ®−îc ph¸t hµnh nhiÒu, thÞ tr−êng tiÒn tÖ, thÞ tr−êng chøng kho¸n míi b−íc ®Çu 102 đ−ợc hình thành và phát triển, đó nghiệp vụ đầu t− ngân hàng dừng lại mức độ hạn chế và tỷ trọng nhỏ Điều này hạn chế phần lớn thu nhập các NHTMNNVN đó ảnh h−ởng trực tiếp đến hiệu hoạt động kinh doanh cña NHTMNN vµo ®Çu n¨m 2006, d−íi søc Ðp c¹nh tranh d÷ déi cña c¸c Ng©n hµng th−ong m¹i ngoµi quèc doanh vµ c¸c ng©n hµng th−ong m¹i cæ phÇn, c¸c NHTMNN ViÖt Nam ®R tËp trung më réng c¸c s¶n phÈm dịch vụ để thu hút khách hàng và tăng thu nhập Tuy nhiên, so với yêu cầu và tiÒm lùc s½n cã th× vÉn cßn qóa thÊp 2.2.2 Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng th−¬ng m¹i nhµ n−íc ViÖt Nam 2.2.2.1 Lîi nhuËn sau thuÕ Có hai cách để đánh giá thực trạng lợi nhuận sau thuế các NHTMNN, đó là theo tiêu chuẩn kế toán Việt Nam và theo tiêu chuẩn kế toán quèc tÕ + Theo tiêu chuẩn kế toán Việt Nam (VAS) để đánh giá kết kinh doanh các NHTMNN Việt Nam : Nếu nhìn trên bảng cân đối thì lợi nhuËn rßng trung b×nh cña mçi NHTMNN ViÖt Nam n¨m 2001 lµ 538,3 tû đồng, lợi nhuận năm 2002 là 645 tỷ đồng, lợi nhuận năm 2003 là 885,5 tỷ đồng, lợi nhuận năm 2004 là 1128,8 tỷ đồng Nếu tính theo quy định kết kinh doanh là hiệu số doanh thu và tổng chi phí, thì hoạt động kinh doanh các NHTMNN có lRi và hàng năm các NHTMNN đóng gãp cho ng©n s¸ch nhµ n−íc mét kho¶n kh«ng nhá, lu«n ë møc trªn 2000 tû ®/n¨m (lîi nhuËn tµi chÝnh d−¬ng) + Theo tiªu chuÈn kÕ to¸n quèc tÕ (IAS) Tại thời điểm vấn đề nợ tồn đọng trở thành vấn đề nguy hiểm các NHTMNN và hệ thống tài chính Nếu đánh giá tỷ lệ nợ tồn đọng theo tiêu chuẩn kế toán quốc tế thì số l−ợng nợ có vấn đề lớn 103 nhiều Số liệu tổng hợp theo tính toán kiểm toán độc lập KPMG ( cho các năm 2002,2003) và E &Y(cho các năm 2004) và theo đánh giá Quỹ tiền tệ Quốc tế tỷ lệ nợ tồn đọng NHTMNN thời điểm cuối năm 2005 lên đến 30%, vào khoản tỷ đô la Mỹ Nh− có thể nói thực tế hoạt động kinh doanh các NHTMNN là ®ang ë t×nh tr¹ng thua lç (lîi nhuËn kinh tÕ ©m) 2.2.2.2 Tû suÊt lîi nhuËn C¸c NHTMNN ViÖt Nam hiÖn kinh doanh v× môc tiªu lîi nhuËn, đó từ các hoạt động kinh doanh NHTMNN nh− hoạt động huy động vốn, cho vay và các hoạt động thu dịch vụ có thể đánh giá đ−ợc hiệu hoạt động kinh doanh các NHTMNN Việt Nam thông qua khả sinh lời chính các ngân hàng đó Khả sinh lời các NHTMNN đ−ợc đặc tr−ng số lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu (ROE) và lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản (ROA) Có thể nói hiệu hoạt động kinh doanh cña c¸c NHTMNN thÊp a Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu ( ROE) (đồ thị 2.1) 25 20 15 NHNo NHNT NHDT-PT NHCT 10 2001 2002 2003 2004 Nguån: NHNN §å thÞ 2.1: Lîi nhuËn sau thuÕ trªn vèn chñ së h÷u (ROE) 104 §å thÞ trªn ph¶n ¸nh kh¶ n¨ng sinh lêi ROE cña c¸c NHTMNN giai đoạn 2001-2004 Qua đồ thị có thể thấy khả sinh lời các NHTMNN Việt Nam thấp, mức lRi trên vốn tự có đạt khoảng 6% các NHTM quốc tế là 14-15% Trong đó, có khả sinh lời Ng©n hµng ngo¹i th−¬ng ViÖt Nam ®−îc c¶i thiÖn Tû lÖ ROE cña Ng©n hµng ngo¹i th−¬ng ViÖt Nam t¨ng tõ 14,6% lªn 21,24% giai ®o¹n 2001-2004 Trong đó, tỷ lệ ROE các ngân hàng khác d−ới 10% (chỉ số ROE cña c¸c ng©n hµng cæ phÇn trªn 20%) Nh− vËy, trõ Ng©n hµng ngo¹i th−¬ng Việt Nam số ROE các NHTMNN Việt Nam khác thấp số sinh lêi cña c¸c ng©n hµng cæ phÇn §Õn n¨m 2005, theo sè liÖu cña NHNN chØ sè nµy ®R t¨ng lªn trung b×nh c¸c NHTMNN lµ 9% nhiªn vÉn cßn qu¸ nhá b Tỷ lệ Lợi nhuận sau thuế trên tài sản (ROA)( đồ thị số 2.2) 1.2 0.8 NHNo NHNT NHDT-PT NHCT 0.6 0.4 0.2 2001 2002 2003 2004 Nguån NHNN §å thÞ 2.2: Lîi nhuËn sau thuÕ trªn tæng tµi s¶n (ROA) §å thÞ trªn ph¶n ¸nh tû lÖ lîi nhuËn sau thuÕ trªn tµi s¶n cña c¸c NHTMNN giai ®o¹n 2001-2004 Trõ Ng©n hµng ngo¹i th−¬ng ViÖt 105 Nam, số ROA các ngân hàng khác d−ới mức 0,5% Điều này thể hiệu hoạt động kinh doanh phần lớn các ngân hàng ch−a t−ơng xứng với quy mô mở rộng hoạt động cho vay, đầu t− mình Hơn n÷a, chØ sè ROA cña c¸c ng©n hµng thÊp mét phÇn lµ nguyªn nh©n, sè l−îng dÞch vô mµ ng©n hµng cung cÊp vÉn cßn h¹n chÕ chñ yÕu vÉn dùa vµo hoạt động cho vay, đầu t− c Chênh lệch ldi suất cho vay, ldi suất huy động (bảng 2.3) Bảng 2.3: Chênh lệch lai suất cho vay và huy động c¸c NHTMNN ViÖt Nam Tû lÖ % ng©n hµng 2002 2003 2004 2005 NHCTVN 1.82 2.13 2.98 NHNoVN 3.31 2.78 3.07 NH§TPTVN 1.35 1.56 1.85 2.27 NHNTVN 1.95 1.16 1.38 1.88 Nguån: NHNN Qua biÓu trªn cho thÊy chªnh lÖch b×nh qu©n lRi suÊt tiÒn göi vµ b×nh qu©n lRi suÊt cho vay mÆc dï ®R ®−îc c¶i thiÖn, nh−ng chªnh lÖch lRi suÊt cña c¸c ng©n hµng vÉn thÊp 1,38-3,13%/n¨m t¹i c¸c n−íc ASIAN lµ 5,00% d, Chi phí hoạt động Chi phí hoạt động các NHTMNN có thể đ−ợc đo số tiêu nh−: chi phí hoạt động trên thu nhập; chi phí quản lý trên tổng thu nhập; chi phÝ qu¶n lý trªn tæng tµi s¶n b×nh qu©n C¸c chØ sè nµy cña NHTMNN giai ®o¹n 2001-2005 ®−îc thÓ hiÖn ë c¸c b¶ng (2.4), (2.5), (2.6) d−íi ®©y: 106 B¶ng 2.4: Tû lÖ chi phÝ trªn doanh thu cña c¸c NHTMNN Tû lÖ % ng©n hµng 2002 2003 2004 2005 NHCTVN 97,29 97,36 98,29 97,59 NHNoVN 94,22 96,48 96,92 95,55 NH§TPTVN 94,7 94,48 94,72 94,08 NHNTVN 98,18 91,79 82,62 79,4 Nguån: NHNN B¶ng 2.5: tû lÖ Chi phÝ qu¶n lý trªn doanh thu Tû lÖ % ng©n hµng 2002 2003 2004 2005 NHCTVN 10.42 10.01 10.11 10.84 NHNoVN 22.04 20.12 18.95 16.6 NH§TPTVN 8.12 8.04 7.62 8.01 NHNTVN 4.71 9.07 9.75 8.26 Nguån: NHNN 107 B¶ng 2.6 : Chi phÝ qu¶n lý trªn tæng tµi s¶n b×nh qu©n Tû lÖ % NG¢N HµNG 2002 2003 2004 2005 NHCTVN 0.82 0.75 0.89 1.07 NHNoVN 1.97 1.39 1.16 1.49 NH§TPTVN 0.59 0.58 0.63 0.72 NHNTVN 0.34 0.44 0.5 0.49 Nguån: NHNN Qua nh÷ng b¶ng trªn cho thÊy tû lÖ gi÷a tæng chi phÝ trªn tæng thu nhËp hµng n¨m cña c¸c NHTMNN vÉn cßn qu¸ cao, chiÕm kho¶ng 79,4%-97,59% doanh thu hµng n¨m cña c¸c ng©n hµng Tû lÖ chi phÝ qu¶n lý trªn tæng thu nhập lớn chiếm từ 8,01-16,6% doanh thu, đồng thời tỷ lệ chi phí quản lý trªn tæng tµi s¶n b×nh qu©n còng rÊt cao Nhìn chung, chi phí hoạt động NHTMNN Việt Nam còn quá cao, ®©y lµ nguyªn nh©n lµm gi¶m kh¶ n¨ng sinh lêi cña c¸c ng©n hµng §iÒu này đặt yêu cầu cấp bách việc nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh các NHTMNN là phải đại hoá và sử dụng có hiệu công nghệ nâng cao suất lao động và giảm chi phí hoạt động 2.3 đánh giá thực trạng hiệu hoạt động các NHTMNN VN hiÖn 3.1 Những thành tựu đd đạt đ−ợc Cùng với phát triển đất n−ớc, hệ thống NHTMNN Việt Nam đR kh«ng ngõng lín m¹nh vµ gãp phÇn quan träng vµo nh÷ng thµnh qu¶ chung công đổi Với vai trò là lực l−ợng nòng cốt hệ thống các 108 TCTD ViÖt Nam, c¸c NHTMNN ViÖt Nam ®R thùc sù trë thµnh chç dùa tin cậy không thể thiếu các thành phần kinh tế, có đóng góp lớn lao việc thúc đẩy kinh tế quốc dân phát triển toàn diện với tốc độ khá cao và ổn định, đặc biệt giai đoạn từ 2000-2005, sau thời gian xây dựng và triển khai mạnh mẽ đề án cấu lại các NHTMNN Có thể nói các NHTMNN ®R c¨n b¶n ®−îc c¬ cÊu l¹i tµi chÝnh, ®ang ®Èy nhanh qu¸ tr×nh c¬ cấu lại nghiệp vụ và tiến tới b−ớc cấu lại sở hữu các ngân hµng NHTMNN ®R gãp phÇn rÊt lín viÖc thùc hiÖn thµnh c«ng ®iÒu hµnh mét chÝnh s¸ch tiÒn tÖ kÝch cÇu, gãp phÇn chèng gi¶m l¹m ph¸t vµ thóc đẩy xuất khẩu, thúc đẩy tăng tr−ởng kinh tế, đạt mức bình quân trên 7,3%/n¨m n¨m liÒn 1999-2005 Trong suèt thêi gian qua, ngµnh ng©n hµng nãi chung vµ c¸c NHTMNN nói riêng đặc biệt có vai trò quan trọng việc đổi chính sách tín dụng theo h−íng thóc ®Èy chuyÓn dÞch c¬ cÊu kinh tÕ Khi thÞ tr−êng tµi chÝnh ch−a phát triển đồng thì năm qua, ngành ngân hàng đR tham gia cung ứng b×nh qu©n tíi gÇn 70% tæng ®Çu t− toµn xR héi hµng n¨m (víi vai trß cña trung gian tài chính) Trong đó hầu hết các NHTMNN đR cung ứng tín dụng bình đẳng với thành phần, ngành Ngành ngân hàng ngày càng trở thành ng©n hµng cña toµn d©n B¶ng c¬ cÊu vµ t¨ng tr−ëng tÝn dông toµn ngµnh n¨m qua cho thÊy râ tÝnh −u viÖt cña chÝnh s¸ch tÝn dông ng©n hµng.( B¶ng 2.7) 109 B¶ng 2.7: C¬ cÊu vµ t¨ng tr−ëng tÝn dông toµn ngµnh §¬n vÞ: % TT 2003 Ngµnh Tû träng T¨ng tr−ëng 2004 Tû träng 2005 T¨ng tr−ëng Tû träng T¨ng tr−ëng N«ng, l©m ng− nghiÖp 29,6% 44,3% 29,4% 26,9% 29,7% 28,2% C«ng nghiÖp 25,4% 34,6% 25,1% 26,0% 25,1% 26,9% X©y dùng 13,9% 32,55% 13,9% 27,5% 14,2% 29,7% 17,2% 15,5% 17,2% 28% 17,8% 30,7% 5,2% 42,0% 5,7% 39,4% 5,6% 25,0% Th−¬ng nghiÖp söa ch÷a… vµ kh¸ch s¹n nhµ hµng Giao th«ng vËn t¶i C¸c ngµnh kh¸c 8,5% 5,8% 8,7% 31,0% 7,7% 12,1% Tæng sè 100% 30,5% 100% 28,0% 100% 26,9% Nguån: NHNNVN - Trong suốt quá trình phát triển kinh tế đối ngoại đất n−ớc, các NHTMNN đóng vai trò quan trọng lĩnh vực dịch vụ toán và dÞch vô tÝn dông xuÊt – nh©p khÈu, gãp phÇn thóc ®Èy kinh tÕ xuÊt, nhËp khÈu có b−ớc tăng tr−ởng v−ợt bậc từ mức xấp xỉ tỷ đô la Mỹ tổng kim ngạch xuất nhập năm 1990 lên trên 50 tỷ đô la Mỹ năm 2004 (trong đó xuất đạt 26 tỷ đô la Mỹ), đạt mức tăng tr−ởng bình quân tới trên 25%/n¨m h¬n 10 n¨m qua - NHTMNN góp phần đ−a ngành ngân hàng Việt Nam đứng đầu tốp ngành có đóng góp lớn cho ngân sách nhà n−ớc mức trên 2000 tû ®/n¨m 110 Từ nỗ lực nói trên đR đ−a đến kết tổng hợp là: Liên tục năm qua, hoạt động ngân hàng Việt Nam đó vai trò chủ chốt là các NHTMNN ®R trùc tiÕp gãp phÇn kiÓm so¸t ®−îc l¹m ph¸t vµ thóc ®Èy t¨ng tr−ëng kinh tÕ b×nh qu©n 7,124%/n¨m (n¨m 2001: 6,79%; 2002: 6,89%; 2003: 7,08%; 2004: 7,26% và 2005 đạt 7,6%) 2.3.2 H¹n chÕ vµ c¸c nguyªn nh©n 2.3.2.1 H¹n chÕ Có thể nói hạn chế bật hoạt động kinh doanh các NHTMNN lµ hiÖu qu¶ cßn thÊp Lîi nhuËn ©m, kh¶ n¨ng sinh lêi thÊp so víi mục tiêu đề ra, các hoạt động kinh doanh ch−a phát huy đ−ợc hiệu - Ch−a huy động đủ nguồn vốn dài hạn cho kinh tế, mà nguồn vốn vÉn chñ yÕu lµ ng¾n h¹n, ®iÒu nµy thÓ hiÖn h¹n chÕ tÇm vãc cña NHTMNN vµ còng tiÒm Èn nhiÒu rñi ro - Khả tự bù đắp rủi ro yếu Hiện quỹ dự phòng rủi ro các NHTMNN thấp số phải trích theo quy định NHNN VN - Mức độ đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế các định chế tài chính còn nhiều hạn chế: Mặc dù vai trò và đóng góp các NHTMNN thời gian qua kh¸ Ên t−îng, nh−ng nÕu th¼ng th¾n nh×n nhËn, khu vùc dÞch vô tµi chÝnh Việt Nam còn ch−a đáp ứng hết các nhu cầu cho phát triển, thể các mặt: • C¸c s¶n phÈm dÞch vô tµi chÝnh ng©n hµng còng ch−a ph¸t triÓn, ch−a thùc sù chiÕm lÜnh thÞ tr−êng n−íc §iÒu nµy thÓ hiÖn rõ các ngân hàng n−ớc ngoài vào hoạt động Việt Nam đR nhanh chãng x¸c lËp ®−îc thÞ tr−êng vµ kinh doanh kh¸ hiÖu qu¶, ®Èy c¸c NHTM n−íc vµo thÕ c¹nh tranh kh¸ quyÕt liÖt trªn chÝnh s©n ch¬i cña m×nh • Quy mô hoạt động các NHTMNN mặc dù đR không ngừng ®−îc më réng nh÷ng vÉn cßn kh¸ khiªm tèn so víi c¸c ng©n hµng 111 khu vực và quốc tế Cụ thể: các số hiệu hoạt động cña NHTMNN VN hiÖn cßn qu¸ thÊp so víi c¸c ng©n hµng khu vùc ( BiÓu sè: 2.9 Mét sè Ng©n hµng ch©u ¸- c¸c chØ sè c¬ b¶n) Tuy nhiªn kho¶ng c¸ch gi÷a NHNT ViÖt Nam vµ 50 ng©n hµng lín nhÊt Ch©u lôc cßn kh¸ xa: ng©n hµng lín nhÊt Ch©u ¸ cã quy m« vèn lín gÊp 83 lÇn so víi NHNT ViÖt Nam; ng©n hµng xÕp thø 50 cã quy m« vèn gÊp lÇn B¶ng 2.8: Mét sè Ng©n hµng Ch©u ¸- c¸c chØ sè c¬ b¶n §¬n vÞ: triÖu USD- sè liÖu n¨m 2004 Ng©n hµng XÕp Vèn Tæng thø CSH tÝch s¶n 464.213 CAR ROA ROE 7,69% 0,26% 5,40% Bank of China (Trung quèc) 22.809 Kookmin bank (Hµn Quèc) 10 6.643 156.610 10,00% -0,55% -11,9% Shinhan Financial Group (HQ) 20 3.342 116.728 NA 45,00% 18,70% CITIC Industrial bank (TQ) 30 2.035 50.721 8,9% 0,58% 18,70% Macquarie bank (óc) 40 1.640 33.218 19,9% 1,57% 33,70% ICICI bank (ấn độ) 50 1.273 30.133 10,36% 1,47% 33,80% Pusan bank (HQ) 70 735 14.679 11,66% 0,72% 15,1% Nguån: T¹p chÝ The Banker (2005) Với thực trạng hoạt động kinh doanh nh− nay, các NHTMNN Việt Nam không đủ sức cạnh tranh với các NHTM n−ớc và càng không thể c¹nh tranh víi c¸c Ng©n hµng n−íc ngoµi 2.3.2.2 Nguyªn nh©n 112 Hiệu hoạt động kinh doanh các NHTMNN Việt Nam cßn thÊp so víi môc tiªu b¾t nguån tõ nh÷ng nguyªn nh©n chñ quan tõ chÝnh c¸c NHTMNN vµ nguyªn nh©n kh¸ch quan tõ, cô thÓ: a Nguyªn nh©n chñ quan tõ phÝa NHTMNN Thø nhÊt, yÕu kÐm vÒ n¨ng lùc tµi chÝnh TiÒm lùc tµi chÝnh cña c¸c NHTMNN ViÖt Nam lµ qu¸ nhá bÐ Cã thÓ thấy nghịch lý kinh tế Việt Nam giai đoạn nay, đó là tiÒm lùc tµi chÝnh cña khu vùc tµi chÝnh l¹i thua xa khu c«ng nghiÖp Th«ng th−ờng, theo kinh nghiệm các n−ớc (đặc biệt là các n−ớc công nghiệp), giai ®o¹n ®Çu cña qu¸ tr×nh c«ng nghiÖp hãa, t− b¶n tµi chÝnh ph¶i cã møc tÝch lũy lớn nhiều t− công nghiệp hóa Trong đó, Việt Nam vốn chủ sở hữu các NHTM lại quá nhỏ, đơn cử tổng vốn chủ sở hữu bốn NHTMNN lín nhÊt ViÖt Nam chØ vµo kho¶ng 15.000 tû VN§ vµ còng chØ cã thể cho vay hợp vốn cho khách hàng giá trị tối đa là 2.300 tỷ đồng Do đó, các doanh nghiệp có nhu cầu đầu t− cho công trình trọng điểm cña nÒn kinh tÕ nh− dÇu khÝ, ®iÖn lùc, than, hµng kh«ng… th× rÊt khã huy động đủ vốn từ các NHTM n−ớc Để làm rõ mối quan hệ yêu cầu quy mô các định chế tài chÝnh mét quèc gia víi t¨ng tr−ëng kinh tÕ GDP, tr−íc hÕt cÇn dùa vµo c¸c ph©n tÝch mèi t−¬ng quan gi÷a t¨ng tr−ëng kinh tÕ vµ sù ph¸t triÓn cña khu vực dịch vụ tài chính; so sánh và đối chiếu các quốc gia phát triển, cùng mặt trình độ và các quốc gia khu vực, đặc biệt là các ng©n hµng hµng ®Çu t¹i quèc gia ®−îc lÊy lµm tiªu chÝ so s¸nh: So s¸nh mÉu quy m« mét sè ng©n hµng ®Çu cña c¸c quèc gia trªn thÕ giíi (b¶ng 2.9) 113 B¶ng 2.9: so s¸nh MÉu quy m« mét sè ng©n hµng hµng ®Çu cña c¸c quèc gia trªn thÕ giíi.mét sè chØ tiªu tµi kho¶n quèc gia cã liªn quan (§¬n vÞ: TriÖu USD- sè liÖu n¨m 2005) Sè liÖu vÒ tËp ®oµn tµi chÝnh /Ng©n hµng Tªn tËp ®oµn tµi chÝnh/ng©n Tæng tµi s¶n hµng sinh lêi Sè liÖu vÒ quèc gia Vèn CSH (Líp 1/tier XÕp h¹ng CAR (%) one cap) The Banker T¨ng DÞch GDP cña quèc tr−ëng GDP ®Çu gia GDP ng−êi (%) vô/ GDP (%) Citigroup (Mü) 1.484.101 74.415 11.85 10.833.492 37.000 75 HSBC Holdings (Anh) 1.276.778 67.259 12.00 1.552.437 26.376 72 MTFG (NhËt) 980.258 39.932 11.76 3.987.782 31.293 68 Bank of china (Trung Qu«c) 515.972 34.851 11.04 11 1.646.329 9.7 1.290 33 Kookmin Bank (Hµn Quèc) 176.577 7.803 11.01 76 679.674 5.0 13.980 62 Maybank (Malaysia) 46.549 3.201 15.10 161 117.775 7.0 4.650 42 Bankok Bank (Th¸i Land) 36.029 2.460 13.50 196 163.491 6.0 2.540 46 107.451 7.207 15.80 83 104.993 6.0 24.220 65 Bank of the Philipine Islans 8.365 975 396 96.929 6.0 1.170 54 NHNT (VCB) 7.677 415 684 45.210 8.4 551 38 DBS (Singapore) Nguån: Tæng côc Thèng kª, t¹p chÝ The Banker, website cña c¸c ng©n hµng, WB vµ ADB C¸c sè liÖu b¶ng trªn cho thÊy: - Trõ c¸c quèc gia ph¸t triÓn (Mü, Anh, NhËt B¶n), c¸c ng©n hµng cã hoạt động toàn cầu nên so sánh có thể không chính xác, còn các quốc gia ®ang ph¸t triÓn hoÆc c«ngnghiÖp míi (Singapore vµ Hµn Quèc), tæng tµi s¶n sinh lêi vµ vèn chñ së h÷u cña Ng©n hµng ®Çu th−êng ë møc kh¸ lín so sánh với GDP n−ớc đó nh− – Trung Quốc, tỷ lệ này lần l−ợt là 331% vµ 2,1%; Hµn quèc 26% vµ 1,1%; Malaysia 40% vµ 2,7%; Singapore 102% vµ 114 6,8%; Th¸i Lan 22% vµ 1,5% … cßn t¹i ViÖt Nam, tû lÖ nµy lµ 17% vµ 0,9% Điều này cho thấy quy mô vốn và tài sản các định chế tài chính Việt Nam cßn qu¸ nhá bÐ ch−a t−¬ng xøng víi tÇm vãc nÒn kinh tÕ - Xét giá trị tuyệt đối tổng tài sản sinh lời và vốn chủ sở hữu, định chÕ tµi chÝnh ViÖt Nam còng nh− ë møc rÊt nhá bÐ vµ xÐt vÒ thø h¹ng còng thua rÊt xa so víi c¸c ng©n hµng khu vùc - Đến 100% các NHTMNN ch−a đáp ứng đ−ợc yêu cầu hệ số an toµn vèn Theo b¸o c¸o cña NHNN sau n¨m thùc hiÖn t¸i c¬ cÊu vèn chñ së h÷u cña c¸c NHTMNN ®R ®−îc t¨ng lªn 3,5 lÇn so víi thêi ®iÓm 31/12/2000, n©ng tû lÖ vèn chñ së h÷u/tµi s¶n rñi ro tõ 3,05% lªn 4,4%, cßn thấp khá nhiều so với yêu cầu 8%.Vấn đề còn nghiêm trọng từ năm 2005 các nguồn chính để tăng vốn điều lệ, vốn chủ sở hữu các NHTMNN kh«ng cßn n÷a, tµi s¶n cña c¸c ng©n hµng t¨ng nhanh Đặc biệt, năm 2005, áp dụng phân loại nợ theo quy định h−ớng dẫn theo th«ng lÖ quèc tÕ th× tµi s¶n rñi ro cña c¸c Ng©n hµng t¨ng cao, hÖ sè an toàn vốn đR giảm sút đáng kể - HÖ thèng kÕ to¸n ch−a theo chuÈn mùc quèc tÕ • Thứ hai, lực quản trị điều hành ch−a đáp ứng yêu cầu cấp Sự hạn chế lực điều hành chi phối tất các hoạt động kinh doanh cña NHTMNN, thÓ hiÖn: - C¸ch thøc qu¶n trÞ kinh doanh ë c¸c ng©n hµng th−êng ®−îc thùc hiÖn theo kinh nghiÖm, ch−a thùc sù cã bµi b¶n khoa häc §Æc biÖt c«ng t¸c ®iÒu hành hoạt động kinh doanh hàng ngày th−ờng theo vụ, ch−a bám sát các môc tiªu dµi h¹n C¸c NHTMNN ch−a x©y dùng ®−îc tÇm nh×n, chiÕn l−îc kinh doanh dài hạn để định h−ớng cho hoạt động Do đó, ch−a xác định đ−ợc c¸c kÕ ho¹ch trung vµ ng¾n h¹n mét c¸ch hîp lý §ång thêi ch−a ph©n tÝch đánh giá hiệu kinh doanh đơn vị, cá nhân, nhóm khách hàng … nªn ch−a t×m c¸c gi¶i ph¸p biÖn ph¸p h÷u hiÖu tõng c«ng viÖc Ho¹t động ngân hàng tập trung chủ yếu vào loại hình nghiệp vụ ngân hàng 115 truyền thống Các nghiệp vụ ngân hàng đại đ−ợc triển khai chậm, hầu nh− ch−a cã, quy m« rÊt nhá, ch−a mang l¹i hiÖu qu¶ Kh¸ch hµng lµ DNNN chiếm tỷ trọng cao Mạng l−ới hoạt động dàn trải, hiệu không cao - Mô hình tổ chức quản lý còn chồng chéo, ch−a phân định rõ trách nhiÖm quyÒn h¹n vµ nghÜa vô - Năng suất, chất l−ợng và hiệu lao động thấp Ch−a có các chính s¸ch ®Ri ngé thu hót sö dông nh©n tµi hiÖu qu¶, nªn cã sù ch¶y m¸u chÊt x¸m mạnh mẽ, đặc biệt các thành phố lớn - Mô hình tổ chức có số nh−ợc điểm lớn, đó là: a H§QT - c¬ quan qu¶n lý cao nhÊt kh«ng tËp trung ®−îc c¸c luång thông tin chủ yếu hoạt động ngân hàng để xây dựng, kiểm tra các mục tiêu chiến l−ợc và các định phòng ngừa rủi ro b ThiÕu c¸c c¬ quan ph©n tÝch vµ qu¶n lý rñi ro, c¬ quan qu¶n lý tµi s¶n nî cã, qu¶n lý vèn, qu¶n lý ®Çu t− chuyªn nghiÖp c C¸c phßng, ban nghiÖp vô t¹i Héi së chÝnh vµ chi nh¸nh ®−îc ph©n nhiệm theo chức nghiệp vụ và cắt khúc theo địa giới hành chính, ch−a chó träng ph©n nhiÖm theo nhãm kh¸ch hµng vµ lo¹i dÞch vô nh− th«ng lÖ quèc tÕ §©y lµ h¹n chÕ lín nhÊt vÒ cÊu tróc qu¶n lý vµ ph¸t triÓn s¶n phÈm các NHTMNN d Thiếu các phận liên kết các hoạt động, các định các phòng, ban nghiÖp vô, t¹o ®iÒu kiÖn cho H§QT vµ Ban ®iÒu hµnh bao qu¸t toµn diÖn hoạt động và tập trung nhân lực, tài lực vào các định h−ớng chiến l−ợc - Hội đồng quản lý tài sản - nợ (ALCO) hoạt động mang tính hình thức, còn ch−a thành thông lệ, hiệu ch−a cao, ch−a có các công cụ quản lý đồng bé vµ tiªn tiÕn phôc vô qu¶n trÞ kinh doanh, qu¶n trÞ ®iÒu hµnh Trong quá trình đổi mới, lực quản trị, điều hành đội ngũ cán ngân hàng có nhiều thay đổi và đ−ợc nâng lên đáng kể T− kinh doanh 116 vÒ hiÖu qu¶ ®ang ®−îc dÇn dÇn thay thÕ cho t− cña thêi kú bao cÊp Tuy nhiªn, phÇn lín c¸c nhµ qu¶n trÞ ng©n hµng vÉn ®ang thiÕu mét tÇm nh×n chiÕn l−îc cho sù ph¸t triÓn l©u dµi vµ bÒn võng, thiÕu nh÷ng gi¶i ph¸p nh¹y bÐn vµ c−¬ng quyÕt, chËm ph¶i xö lý c¸c bµi to¸n t×nh huèng H¬n n÷a, qu¶n trÞ còng vÉn cßn mang tÝnh phiÕn diÖn, cã nh÷ng m¶ng c«ng viÖc gÇn nh− bỏ trống, không có quan tâm thích đáng Bên cạnh đó, nhiều ngân hµng cßn thiÕu nh÷ng c¸n bé t¸c nghiÖp giái, nh÷ng nhµ chuyªn m«n thùc sù, còn lúng túng xử lý công việc, thiếu tính chuyên nghiệp, đôi máy mãc, thiÕu linh ho¹t KiÕn thøc vÒ luËt ViÖt Nam, luËt quèc tÕ cña nh©n viªn ng©n hµng còng cßn h¹n chÕ Víi n¨ng lùc qu¶n trÞ ®iÒu hµnh vµ t¸c nghiÖp nh− vËy, chóng ta khã cã thÓ s¸nh ngang víi c¸c ng©n hµng n−íc ngoµi mét c¸c cam kÕt ®−îc thùc hiÖn vµ cuéc ch¹y ®ua thùc sù b¾t ®Çu - Rủi ro đạo đức là nguy th−ờng xuyên các NHTM nãi chung vµ NHTMNN nãi riªng ë n−íc ta T×nh tr¹ng nµy ph¸t sinh û l¹i vµo sù b¶o trî cña Nhµ n−íc (dÞch vô ng©n hµng ®−îc coi nh− mét dÞch vô c«ng Ých) Do thiÕu minh b¹ch vÒ luËt ph¸p, lÉn lén gi÷a môc tiªu kinh doanh và mục tiêu chính sách hoạt động tín dụng dẫn đến hệ là hoạt động ngân hàng luôn tình trạng bị động, trách nhiệm không rõ ràng vµ rÊt khã kiÓm so¸t §Æc biÖt mét sè c¸n bé qu¶n lý vµ ®iÒu hµnh ®R cè t×nh vi phạm nguyên tắc, chế độ tín dụng để tham nhũng, gây tổn thất lớn cho các NHTMNN - Tình trạng cạnh tranh quá mức trên địa bàn nhỏ việc mở nhiều chi nhánh theo địa giới hành chính nh− thiếu hợp tác tác các ngân hàng đR dẫn đến chính sách khách hàng không hợp lí, buộc phải tăng biªn chÕ v× lùc l−îng c¸n bé tÝn dông bÞ qu¸ t¶i, chi phÝ nghiÖp vô cao vµ hiÖu qu¶ thÊp hÇu hÕt c¸c NHTMNN 117 - Hoạt động kiểm soát nội yếu, thiếu tính độc láp; hệ thống kế toán không đạt chuẩn mức quốc tế, thông tin lạc hậu là trở ngại lớn cho việc nâng cao chất l−ợng quản lý và áp dụng công nghệ đại • Thứ ba: sở vật chất kỹ thuật ch−a đáp ứng đ−ợc các yêu cầu NHTM đại MÆc dï ®−îc sù tµi trî cña Ng©n hµng thÕ giíi, c¸c NHTMNN ViÖt Nam đR xây dựng và triển khai Dự án đại hoá ngân hàng và hệ thống toán nh−ng công nghệ ngân hàng còn ch−a đáp ứng đ−ợc yêu cầu ngày càng cao khách hàng Các sản phẩm dịch vụ ngân hàng đơn điệu, lạc hậu ch−a ®a d¹ng, chÊt l−îng phôc vô ch−a cao, ch−a cã nhiÒu s¶n phÈm dÞch vô míi c«ng nghÖ cao phôc vô kh¸ch hµng §Æc biÖt c¸c øng dông c«ng nghÖ qu¶n trÞ ®iÒu hµnh néi bé c¸c ng©n hµng cßn nhiÒu h¹n chÕ C¸c NHTMNN ch−a nghiªn cøu triÓn khai ®−îc c¸c c¸ch thøc qu¶n lý ®o l−êng rñi ro, ch−a hỗ trợ đ−ợc nhiều việc ban hành định các cấp lRnh đạo Mức độ áp dụng công nghệ vào lĩnh vực hoạt động ngân hàng còn thấp xa so với khu vực Hơn thế, việc đ−a công nghệ vào hoạt động ngân hàng l¹i gÆp nh÷ng trë ng¹i rÊt lín tõ chÝnh s¸ch, c¬ chÕ, quy tr×nh nghiÖp vô vµ trình độ quản lý Việc đại hoá công nghệ lĩnh vực ngân hàng gặp rÊt nhiÒu khã kh¨n bëi lÏ nã kh«ng chØ phô thuéc vµo kh¶ n¨ng tµi chÝnh cña ngân hàng mà yếu tố không kém phần quan đó là mức sống và thu nhập dân c− Vì vậy, vấn đề đại hoá công nghệ phần lớn giai ®o¹n thö nghiÖm vµ míi chØ ®−îc thùc hiÖn ë mét vµi ng©n hµng lín thuộc các khu vực đô thị Có thể nói đây là vấn đề xúc chúng ta không thể nói đại hoá công nghệ, hội nhập quốc tế mà ngày, dân chúng rồng rắn xếp hàng tr−ớc các ngân hàng đ−ợc Do đó, không có định h−ớng đúng đổi công nghệ thì số tr−ờng hợp có công nghệ đại lại làm tăng chi phí hoạt động, tăng rủi ro quản lý và ảnh h−ởng 118 trực tiếp đến hiệu qủa kinh doanh các ngân hàng Thực tế đR rõ, thiếu đồng ứng dụng công nghệ ngân hàng từ khâu thiết kiểm so¸t rñi ro ®R g©y hËu qu¶ rÊt lín cho c¸c NHTMNN thêi gian qua ViÖc x©y dùng qui tr×nh tÝn dông cã ph©n cÊp lµ biÖn ph¸p hîp lý cÇn phát huy nh−ng biện pháp này đòi hỏi việc giám sát phải đ−ợc tập trung vào héi së trung t©m, trªn c¬ së mét hÖ thèng th«ng tin tµi chÝnh th«ng suèt vµ cËp nhËt (hiÖn c«ng viÖc gi¸m s¸t còng bÞ ph©n t¸n vµ hÖ thèng th«ng tin tµi chÝnh hÕt søc s¬ khai) Mét sè biÖn ph¸p qu¶n lý nh− khuyÕn khÝch doanh sè, t¸ch rêi qui trình thu lRi và nợ gốc lệ thuộc cách máy móc vào qui định chấp, bảo lRnh và qui định hành chính khác nên đR hạn chế lớn việc quản lý rñi ro tÝn dông vèn lµ nghiÖp vô quan träng bËc nhÊt cña c¸c NHTM Việc triển khai ứng dụng các công nghệ quản trị ngân hàng đại vµo thùc tÕ cßn nhiÒu khã kh¨n v−íng m¾c C«ng t¸c qu¶n lý rñi ro ®R ®−îc chó träng nh−ng ch−a thùc sù t×m c¸c gi¶i ph¸p, c¸ch thøc tæ chøc thùc hiÖn, ch−a trë thµnh c«ng cô phôc vô qu¶n trÞ ®iÒu hµnh - Độ an toàn cho các sản phẩm ngân hàng đại còn quá thấp - Sự thiếu kết hợp các NHTMNN với việc đồng hoá công nghệ đại các hoạt động ngân hàng nh− các sản phẩm dÞch vô ®R kh«ng ph¸t huy hÕt nh÷ng tiÖn Ých s½n cã cña mçi ng©n hµng mÆc dù NHNNđR cho thành lập công ty Banknet để các NHTM có thể kết nối với viÖc sö dông c¸c s¶n phÈm tiÖn Ých nh−ng trªn thùc tÕ c«ng ty hoạt động hình thức, không hiệu b, Nguyªn nh©n kh¸ch quan • Nguyªn nh©n tõ phÝa NHNN XÐt mét c¸ch toµn diÖn th× cã thÓ nãi r»ng ng©n hµng Nhµ n−íc ViÖt Nam ch−a có đủ mức độ độc lập để điều hành chính sách tiền tệ cách hiệu 119 qu¶ Vai trß qu¶n lý nhµ n−íc cña Ng©n hµng Nhµ n−íc ®R ph¸t huy ®−îc t¸c dông trªn nhiÒu h×nh thøc kh¸c nh−ng vÉn cßn nh÷ng bÊt cËp vµ h¹n chế, đặc biệt khâu tổ chức, điều hành thị tr−ờng tiền tệ, hoạt động tra, giám sát để phát hiện, ngăn chặn các sai phạm việc sử dụng hiệu các công cụ chính sách tiền tệ làm cho các công cụ đó thực sù ph¸t huy nh÷ng ¶nh h−ëng cña nã trªn thÞ tr−êng nh»m h−íng tíi môc tiªu mà chính sách tiền tệ đR xác định C¸c v¨n b¶n ph¸p lý cña NHNN kh«ng chØ dõng l¹i ë viÖc h−íng dÉn quy tr×nh ph¸p luËt mµ cßn can thiÖp chi tiÕt vµo c¶ quy tr×nh nghiÖp vô cña c¸c NHTMNN nh− tÝn dông, b¶o lRnh, kho quü kÕ to¸n, sö dông quü dù phòng, Điều này đR hạn chế đáng kể tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm các NHTMNN đồng thời tạo ỷ lại, đối phó và hành chính hoá các định kinh doanh các NHTMNN Các văn pháp lý còn thiếu đồng bộ, các khung pháp lý để đảm bảo cho hệ thống NHTMNN hoạt động an toàn ch−a đầy đủ Hoạt động Thanh tra NHNN trùng lặp, thiếu tính độc lập nên không kÞp thêi ph¸t hiÖn vµ xö lý kh¸ch quan c¸c vô vi ph¹m M« h×nh tæ chøc tra NHNN cồng kềnh, tốn kém và không hiệu quả, đặc biệt là việc tiến hµnh tra th−êng xuyªn t¹i chi nh¸nh cña c¸c NHTM (thay v× tra chñ yÕu t¹i Héi së chÝnh ë Trung −¬ng) ®R lµm gi¶m tr¸ch nhiÖm vµ hiÖu lùc cña c¸c c¬ quan kiÓm so¸t, kiÓm to¸n néi bé còng nh− H§QT vµ Ban ®iÒu hµnh cña c¸c NHTM Thiếu quan phân tích, đánh giá tài chính và dự báo xu h−ớng phát triển các NHTMNN để kịp thời điều chỉnh các qui định và biện pháp giám sát Đặc biệc là công tác hoạch định chiến l−ợc phát triển toàn ngành mô h×nh ph¸t triÓn, chÝnh s¸ch, c«ng nghÖ vµ dÞch vô ng©n hµng bèi c¶nh hội nhập và cạnh tranh quốc tế ch−a đ−ợc quan tâm đúng mức C¸c c«ng cô cña chÝnh s¸ch tiÒn tÖ cßn l¹c hËu, mang nÆng tÝnh hµnh 120 chính, dễ thay đổi ngoài dự kiến các đối t−ợng điều chỉnh (mặc dù đầu quý II n¨m 2000 NHNN ®R ®−a vµo ¸p dông c¸c c«ng cô chÝnh s¸ch tiÒn tÖ mang tÝnh thÞ tr−êng nh− lRi suÊt c¬ b¶n vµ nghiÖp vô thÞ tr−êng më nh−ng c¶ hai công cụ này còn sơ khai, ch−a thể có tác động hữu hiệu vốn kh¶ dông cña c¸c NHTM) §©y còng lµ mét nh÷ng c¶n trë lín cho viÖc xây dựng chiến l−ợc kinh doanh ổn định và vững các NHTMNN HÖ thèng thèng kª, kÕ to¸n, kiÓm to¸n vµ th«ng tin tµi chÝnh toµn ngµnh cßn yÕu kÐm vµ ch−a phï hîp víi c¸c chuÈn mùc quèc tÕ §©y lµ c«ng cô quản lý đạo quan trọng để NHNN giám sát toàn hệ thống • Nguyªn nh©n tõ phÝa kh¸ch hµng §i lªn tõ mét n−íc nghÌo nµn l¹c hËu vµ ¶nh h−ëng nÆng nÒ cña thêi kú bao cÊp, sè kh¸ch hµng cña c¸c NHTMNN cã mét bé phËn kh«ng nhá khách hàng còn thiếu hiểu biết pháp luật, thiếu lực quản lý, đạo đức kinh doanh yếu Hiện t−ợng bao cấp, đầu cơ, lừa đảo và gian lận quan hệ tín dụng nh− hoạt động th−ơng mại còn khá phổ biến - Mét khèi l−îng lín c¸c kh¸ch hµng cña NHTMNN lµ c¸c DNNN đR hoạt động kinh doanh theo chế thị tr−ờng nh−ng mang đậm tính chÊt bao cÊp, û l¹i, tr× trÖ vµ hiÖu qu¶ kinh doanh thÊp - Một số DNNN hoạt động lĩnh vực sản xuất thay nhập nh− ch−¬ng tr×nh xi m¨ng, mÝa ®−êng, ph©n bãn, s¾t thÐp, c¬ khÝ cã thÓ cã hiÖu qu¶ tr−íc m¾t ®−îc b¶o hé mËu dÞch, nh−ng vÒ l©u dµi th× rÊt dÔ bÞ tæn th−¬ng viÖc c¾t gi¶m hµng rµo thuÕ quan vµ t¨ng c−êng sö dông c¸c biÖn ph¸p phi thuÕ quan C¸c kho¶n cho vay vµ b¶o lRnh vay dµi h¹n tõ nh÷ng ch−¬ng tr×nh nµy cã thÓ rñi ro lín vµ sÏ lµ nguy c¬ bÊt æn cho c¸c NHTMNN nh÷ng n¨m tíi - Môi tr−ờng kinh doanh và đầu t− Việt Nam thiếu ổn định rủi ro khá lớn - Khèi l−îng tµi s¶n thÕ chÊp cã kh¶ n¨ng ph¸t m¹i thÊp, g©y khã kh¨n 121 cho viÖc thu håi nî • Nguyªn nh©n tõ c¬ chÕ chÝnh s¸ch Nhµ n−íc Nguyên nhân sâu xa chính là chế độ sở hữu nhà n−ớc đR t¹o sù û l¹i tr«ng chê vµo Nhµ n−íc, ch−a thùc sù tù chñ, tù chÞu tr¸ch nhiÖm, còn quá nhiều quy định trói buộc doanh nghiệp và ngân hàng dẫn đến không phát huy đ−ợc tính động chủ động sáng tạo đổi hoạt động và hạn chế tâm huyết ng−ời lao động Cơ chế bao cấp còn khá đậm nét nhiều chính sách Nhà n−ớc các hoạt động ngân hàng (nhất là chÝnh s¸ch tÝn dông n«ng th«n, tÝn dông víi DNNN vµ tÝn dông víi 'Ng©n s¸ch Nhà n−ớc) Ch−a có tách bạch rõ ràng hoạt động tín dụng chính sách với hoạt động tín dụng th−ơng mại nghiệp vụ lẫn mô hình tổ chức Mô h×nh tæ chøc vµ qu¶n lý c¸c DNNN nãi chung vµ c¸c NHTMNN ViÖt Nam nãi riªng ch−a ®−îc gi¶i quyÕt c¬ b¶n nh− tr¸ch nhiÖm vµ quyÒn h¹n thùc tÕ cña Hội đồng quản trị và Ban điều hành, quyền tự chủ các định kinh doanh, tù chñ vÒ tæ chøc, nh©n sù, tµi chÝnh, ®Çu t−, ph©n phèi thu nhËp, khen th−ëng vµ xö ph¹t vËt chÊt §©y còng lµ nh÷ng nguyªn nh©n chñ yÕu lµm xãi mòn động lực và hạn chế hiệu hoạt động các NHTMNN - Cơ chế chính sách bù lRi suất, bù đắp các khoản nợ khoanh xoá nợ không đáp ứng kịp thời các nghiệp vụ phát sinh gây tổn thất lớn đến nguồn vốn ngân hàng và làm giảm hiệu hoạt động NHTM Nhiều tr−ờng hợp thay đổi chính sách kinh tế vĩ mô nhà n−ớc đR trực tiếp tạo các khoản nợ xấu cho NHTMNN Việt Nam nh−ng việc bù đắp ch−a kịp thời (Di dân làm ch−ơng trình quốc gia; đóng cửa rừng; tăng giá số hàng hoá độc quyÒn cña Nhµ n−íc v.v ) Chế độ tra, kiểm soát hoạt động ngân hàng còn nhiều đầu mối, nhiÒu l−ît kiÓm tra, tra víi c¸c khÝa c¹nh, gãc nh×n kh¸c ®R lµm giảm lòng tin dân chúng vào ngân hàng và gây trở ngại lớn cho hoạt động 122 kinh doanh Cơ chế l−ơng th−ởng và các chế độ đRi ngộ ng−ời lao động đặc biÖt lÜnh vùc tµi chÝnh ng©n hµng cßn nhiÒu bÊt cËp nªn kh«ng thÓ khuyến khích và thu hút nhân tài Điều này, hạn chế suất lao động nh− nh− sáng kiến để cống hiến Trong thời điểm tại, các NHTM cổ phần nh− các NHTM n−ớc ngoài mở rộng hoạt động ViÖt Nam th× víi chÝnh s¸ch l−¬ng th−¬ng bÊt hîp lý nh− hiÖn th× viÖc thu hút nhân tài nh− việc giữ lại cán đR đào tạo tốt làm việc lâu dài cho c¸c NHTMNN lµ ®iÒu khã thùc hiÖn 123 * Trong ch−¬ng t¸c gi¶ ®d hoµn thµnh c¸c nhiÖm vô chñ yÕu sau: Kh¸i qu¸t vÒ qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña c¸c NHTMNN VN Sù kh¸c biÖt cña hÖ thèng Ng©n hµng ViÖt Nam tr−íc n¨m 1990 vµ sau n¨m 1990 đó là thời kỳ kinh tế kế hoạch hoá tập trung, bao cấp và thời kú kinh tÕ thÞ tr−êng cã ®iÒu tiÕt vÜ m« cña Nhµ n−íc T¸c gi¶ còng kh¼ng định vai trò các NHTMNN Việt Nam phát triển ngành ngân hµng nãi riªng vµ cña ViÖt Nam nãi chung Mét bøc tranh tæng thÓ vÒ c¸c NHTMNN ViÖt Nam ®−îc t¸c gi¶ ph¸c họa rõ nét Hơn thế, trên sở phân tích các số liệu hoạt động kinh doanh các NHTMNN từ năm 2000-2005, tác giả đ−a đánh giá xác thực kết đR đạt đ−ợc nh− hạn chế yếu kém các NHTM NN Nh÷ng nguyªn nh©n kh¸ch quan vµ nh÷ng nguyªn nh©n chñ quan dẫn đến việc NHTMNN Việt Nam hoạt động không hiệu quả, khó đứng vững cạnh tranh và hội nhập kinh tế quốc tế đ−ợc tác giả phân tích chi tiết để khẳng định đòi hỏi cấp thiết phải đ−a nh−ũng giải pháp và kiến nghị ch−ơng nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cña c¸c NHTM NN ViÖt Nam 124 CH¦¥NG giải pháp GóP PHầN nâng cao hiệu hoạt động cña c¸c ng©n hµng th−¬ng m¹i nhµ n−íc viÖt nam 3.1 định h−ớng phát triển hoạt động ngân hàng th−ơng m¹i nhµ n−íc 3.1.1 §Þnh h−íng chung cña §¶ng vÒ ph¸t triÓn ngµnh Ng©n hµng Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ X đR xác định mục tiêu, nhiệm vụ kinh tế - xR héi n¨m 2006 - 2010 cña c¶ n−íc còng nh− nh÷ng nhiÖm vô chñ yÕu cña ngµnh Ng©n hµng §Æc biÖt, Bé ChÝnh trÞ còng ®R cã kÕt luËn vÒ môc tiªu, giải pháp phát triển ngành Ngân hàng đến năm 2010 và định h−ớng đến năm 2020 Những định h−ớng chủ yếu đó là: • Hoàn thiện hệ thống pháp luật tiền tệ và hoạt động ngân hàng với träng t©m lµ x©y dùng l¹i hai LuËt ng©n hµng • C¬ cÊu l¹i tæ chøc bé m¸y cña c¸c NHTMNN h−íng tinh gän, chuyªn nghiệp, b−ớc phát triển thành NHTM đại, phù hợp với thông lệ quốc tế, hoạt động theo nguyên tắc thị tr−ờng định h−ớng xR hội chủ nghĩa • §æi míi c¬ chÕ ®iÒu hµnh chÝnh s¸ch tiÒn tÖ vµ n©ng cao hiÖu qu¶ cña các công cụ chính sách tiên tệ gắn liền với đổi chế điều hành lRi suất, tû gi¸ theo nguyªn t¾c thÞ tr−êng • Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng và hệ thống toán làm t¶ng cho viÖc ph¸t triÓn dÞch vô míi vµ ¸p dông c¸c chuÈn mùc qu¶n trÞ ng©n hàng đại • X©y dùng hÖ thèng tra gi¸m s¸t ng©n hµng vÒ thÓ chÕ, ph−¬ng thức, mô hình tổ chức và nhân lực, nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn phát triển hÖ thèng ng©n hµng ViÖt Nam vµ phï hîp víi th«ng lÖ quèc tÕ vÒ tra gi¸m s¸t ng©n hµng 125 • §Èy nhanh qu¸ tr×nh c¬ cÊu l¹i hÖ thèng NHTM vµ cæ phÇn ho¸ c¸c NHTMNN nh»m n©ng cao n¨ng lùc tµi chÝnh, hiÖu qu¶ kinh doanh, më réng qui mô và lực cạnh tranh, đồng thời bảo đảm đạt mức độ an toàn và lành m¹nh theo chuÈn mùc quèc tÕ • Thực chiến l−ợc phát triển nguồn nhân lực, đào tạo, bồi d−ỡng, sử dông vµ thu hót nh©n tµi, g¾n liÒn víi viÖc h×nh thµnh c¸c thÓ chÕ qu¶n trÞ tiªn tiÕn • Tích cực, chủ động hội nhập kinh tế quốc tế lĩnh vực ngân hàng theo các cam kết đa ph−ơng và song ph−ơng, đặc biệt là các qui định, khu«n khæ tho¶ thuËn cña Tæ chøc Th−¬ng m¹i thÕ giíi (WTO) • Tăng c−ờng giáo dục và rèn luyện phẩm chất đạo đức, ngăn chặn và ®Èy lïi tÖ quan liªu, lRng phÝ, n¹n tham nhòng bé m¸y NHNN còng nh− hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng; xây dựng các tổ chức Đảng thực sù s¹ch, v÷ng m¹nh Những mục tiêu, định h−ớng và giải pháp phát triển ngành Ngân hàng đem lại thay đổi quan trọng qui mô và chất l−ợng hoạt động ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 và tạo tảng vững h−ớng tới hệ thống ngân hàng đại t−ơng lai 3.1.2 §Þnh h−íng ph¸t triÓn c¸c NHTMNN ViÖt Nam thêi gian tíi Đ−ờng lối phát triển kinh tế Đảng đòi hỏi hệ thống NHTMNN Việt Nam phải đóng vai trò chủ đạo hệ thống ngân hàng, điều này đặt yêu cầu bách cho việc nâng cao chất l−ợng hoạt động hệ thống NHTMNN - Quá trình công nghiệp hóa đại hoá đất n−ớc đòi hỏi khối l−ợng vốn lớn Nhu cầu vốn cho công nghiệp hoá đòi hỏi NHTMNN có tiÒm lùc tµi chÝnh m¹nh mÏ, viÖc ph©n phèi vµ sö dông vèn mét c¸ch cã 126 hiÖu qu¶ - Xu h−ớng phát triển khoa học kỹ thuật mà đặc biệt là công nghệ tin học lĩnh vực ngân hàng đặt yêu cầu cấu lại hệ thống NHTMNN làm sở để áp dụng kỹ thuật nâng cao chất l−ợng dịch vụ ng©n hµng - Trong bèi c¶nh chung cña thÕ giíi còng nh− khu vùc ViÖt Nam chính thức gia nhập khu vực mậu dịch tự ASIAN (AFTA), ký kết hiệp định th−¬ng m¹i ViÖt Mü víi c¸c lé tr×nh cô thÓ vÒ viÖc më cöa héi nhËp lÜnh vùc tµi chÝnh ng©n hµng lµm cho m«i tr−êng tµi chÝnh c¹nh tranh khèc liÖt vµ rñi ro hơn, các NHTMNNVN càng đứng tr−ớc các yêu cầu đòi hỏi lớn phát triển và hội nhập, đó là: - §ñ søc c¹nh tranh trªn s©n nhµ víi NHTM cæ phÇn ngµy cµng lín m¹nh, c¸c lo¹i h×nh doanh nghiÖp tµi chÝnh- tiÒn tÖ ngµy cµng ®a d¹ng §¸p øng ®−îc c¸c nhu cÇu sö dông dÞch vô tµi chÝnh- ng©n hµng ngµy cµng t¨ng c¶ chất và l−ợng đặc biệt chất khách hàng - Để chuẩn bị đầy đủ các điều kiện gia nhập thị tr−ờng th−ơng mại quốc tÕ nãi chung vµ thÞ tr−êng tµi chÝnh tiÒn tÖ nãi riªng 3.1.3 Mục tiêu cần đạt đ−ợc Đứng tr−ớc yêu cầu cấp bách đó, NHNN Việt Nam đR đạo các NHTMNN ViÖt Nam triÓn khai nh÷ng biÖn ph¸p n©ng cao hiÖu qu¶ ho¹t động với ba mục tiêu chính, đó là: 3.1.3.1 Môc tiªu quan träng nhÊt lµ n©ng cao n¨ng lùc tµi chÝnh Lµnh m¹nh ho¸ vµ n©ng cao mét c¸ch nhanh chãng vµ c¨n b¶n n¨ng lùc tài chính các NHTMNN Việt Nam để đảm bảo các NHTMNN có đủ lực tài chính quy mô và chất l−ợng để đạt hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) 8% trung h¹n vµ 10% dµi h¹n vµo n¨m 2008 Môc tiªu nµy nh»m xây dựng hệ thống NHTMNN thực trở thành lực l−ợng chủ đạo lĩnh 127 vực ngân hàng, đảm bảo hoạt động lành mạnh, an toàn và có hiệu Nó còng cÇn ®−îc coi lµ nhiÖm vô chiÕn l−îc cña ngµnh ng©n hµng nh»m x©y dựng hệ thống ngân hàng có khả huy động tốt các nguồn vốn xR hội và mở rộng đầu t− đáp ứng nhu cầu nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá đất n−ớc Nâng cao uy tín và khả cạnh tranh các NHTMNN ViÖt Nam trªn thÞ tr−êng vµ ngoµi n−íc, thùc hiÖn cã hiÖu qu¶ qu¸ tr×nh héi nhËp quèc tÕ 3.1.3.2 N©ng cao n¨ng lùc qu¶n trÞ ®iÒu hµnh Tăng c−ờng lực thể chế (cơ cấu lại tổ chức và hoạt động): Tiếp tục đổi mạnh mẽ ph−ơng thức quản lý kinh doanh để đủ sức cạnh tranh n−ớc và quốc tế, xây dựng mô hình hoạt động, mô hình tổ chức quản lý phù hợp với thông lệ quốc tế, đó phân biệt rõ chức năng, quyền hạn hội đồng quản trị, ban điều hành,ban kiểm soát(kiểm toán), Hội đồng(uỷ ban) quản lý rủi ro; xếp lại đôi với mở rộng hợp lý mạng l−ới chi nhánh, phòng giao dịch và các kênh phân phối Mở rộng quan hệ đại lý hợp tác kinh doanh víi c¸c tæ chøc tµi chÝnh n−íc ngoµi h−íng tíi viÖc hiÖn diÖn th−¬ng m¹i cña c¸c NHTMNN ViÖt nam t¹i c¸c thÞ tr−êng tµi chÝnh khu vùc vµ quèc tÕ 3.1.3.3 Xây dựng chiến l−ợc phát triển công nghệ ngân hàng đại phù hợp với thực tế và yêu cầu Tập trung đầu t− mạnh vào công nghệ đáp ứng yêu cầu công nghệ ngân hàng đại là hệ thống thông tin qu¶n lý cho toµn bé hÖ thèng ng©n hµng phôc vô c«ng t¸c ®iÒu hµnh kinh doanh, kiểm soát hoạt động ngân hàng, quản lý vốn, tài sản, quản lý rủi ro, qu¶n lý c«ng nî vµ c«ng t¸c kÕ to¸n, hÖ thèng to¸n liªn Ng©n hµng, hÖ thèng giao dÞch ®iÖn tö, gi¸m s¸t tõ xa vµ c¶nh b¸o sím nh»m n©ng cao toµn diện lực quản lý và lực giám sát hoạt động ngân hàng theo chuẩn mùc khu vùc vµ quèc tÕ 128 3.1.3.4 Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hoá các NHTMNN Việt Nam theo nguyên tắc thận trọng, đảm bảo ổn định kinh tế- xR hội và an toàn hệ thống ngân hàng Cho phép các ngân hàng n−ớc ngoài đặc biệt là các ngân hàng có tiÒm lùc tµi chÝnh, c«ng nghÖ, qu¶n lý vµ uy tÝn mua cæ phiÕu, tham gia qu¶n trÞ ®iÒu hµnh NHTMNN ViÖt nam VÒ l©u dµi, Nhµ n−íc chØ cÇn gi÷ cæ phÇn chi phèi hoÆc tû lÖ cæ phÇn lín t¹i mét sè Ýt c¸c NHTMNN ®R cæ phÇn ho¸ tuú theo điều kiện cụ thể ngân hàng và yêu cầu quản lý, đảm bảo an toµn, hiÖu qu¶ cña hÖ thèng nh»m n©ng cao nguyªn t¾c th−¬ng m¹i, kû luËt thÞ tr−ờng hoạt động các NHTMNN Định h−ớng Đảng và Nhà n−ớc đR rõ đến năm 2020 phải đ−a Việt Nam trở thành đất n−ớc là công nghiệp Mục tiêu này ngày càng trở thành thực với đà tăng tr−ởng mạnh mẽ trung bình ~8% nay, theo đó- đến 2015, Việt Nam là kinh tế có quy mô dự kiến trên 110 tỷ USD và đến 2020 là ~160 tỷ USD Theo định h−ớng chung này, Việt Nam cần có ít từ đến hai tập đoàn tài chính có tiềm lực đủ mạnh để đứng vững tr−ớc các thách thức hội nhập nh− phát triển Nh− vây, để hệ thống các NHTMNN Việt Nam đủ sức cạnh tranh, hội nhập và phát triển đạt mục tiêu Đảng đR đề ra, giai đoạn tr−ớc mắt từ đến 2010, các Ngân hàng cần tiếp tục tìm các giải pháp nhằm đổi cách mạnh mẽ hoạt động với các mục tiêu quan trọng là nâng cao lực tài chính, đổi ph−ơng thức quản trị điều hành và tiếp tục cải tiÕn n©ng cÊp c«ng nghÖ ng©n hµng phï hîp víi yªu cÇu vµ tÊt yÕu ph¶i cæ phÇn ho¸ c¸c NHTMNN 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu hoạt động các NHTMNNVN hiÖn 3.2.1 N©ng cao n¨ng lùc tµi chÝnh Gi¶i ph¸p nh»m n©ng cao n¨ng lùc tµi chÝnh cña c¸c NHTMNN cÇn ph¶i 129 bảo đảm yêu cầu: tích cực, đồng bộ, khả thi, có lộ trình cụ thể, ràng buộc chặt chÏ quyÒn lîi, nghÜa vô cña c¸c NHTMNN §Ó n©ng cao n¨ng lùc tµi chÝnh cần có giải pháp chính, đó là: 3.2.1.1 Xử lý dứt điểm nợ tồn đọng Xử lý nợ tồn đọng lành mạnh hoá tài chính NHTMNN là vấn đề cần đ−ợc quan tâm hàng đầu lẽ nợ tồn đọng lớn chứa đựng nguy đổ vỡ hệ thống ngân hàng dẫn đến khủng hoảng tài chính tiền tệ Nợ tồn đọng tạo gánh nặng chi phí cho NHTMNN Việt Nam, suy giảm khả huy động vốn và cho vay kinh tế, làm giảm lòng tin dân chúng và uy tín quốc tế hệ thống ngân hàng Để xử lý dứt điểm nợ tồn đọng cần thực hiÖn theo c¸c b−íc sau: Tr−ớc hết, các NHTMNN phải đánh giá trung thực các khoản nợ, chÊt vµ kh¶ n¨ng thu håi trªn c¬ së c¸c chuÈn mùc quèc tÕ vÒ kÕ to¸n, phï hîp với nguyên tắc và thông lệ kinh tế thị tr−ờng, đảm bảo tính công khai, minh b¹ch vµ dÔ nhËn biÕt Trong thời gian ch−a cổ phần hoá, để nâng cao lực tài chính các NHTMNN cần tích cực thực phân loại, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ theo quy định, xử lý nợ xấu N©ng cao vai trß cña c¸c c«ng ty qu¶n lý nî vµ khai th¸c tµi s¶n thÕ chÊp (AMC) viÖc xö lý nî Nghiªn cøu kinh nghiÖm kh¾c phôc khñng ho¶ng tµi chÝnh tiÒn tÖ cña c¸c n−íc khu vùc vµ trªn thÕ giíi thêi gian võa qua, đồng thời từ thực trạng yếu kém, nguy rủi ro cao hoạt động hệ thống NHTMNN Việt Nam đR nêu trên, để xử lý nợ tồn đọng hệ thống NHTMNN làm lành mạnh tình hình tài chính, các NHTMNN đR thành lập các Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản bảo đảm Tuy nhiên hoạt động AMC dừng chỗ có nhiệm vụ chủ yếu nh− là đơn vị chuyên trách, làm đầu mối để tổng hợp trình các hồ sơ đề nghị xử lý nợ từ các chi 130 nh¸nh NHTM vµ b¸o c¸o kÕt qu¶ xö lý nî ViÖc h¹ch to¸n, qu¶n lý vµ theo dõi nợ tồn đọng và tài sản các chi nhánh trực tiếp thực Hoạt động khai thác và xử lý tài sản bảo đảm ít đ−ợc thực Hoặc các AMC này chủ yếu tiếp nhận, quản lý, khai thác và xử lý các khoản nợ và tài sản tồn đọng từ c¸c chi nh¸nh ng©n hµng, ch−a thùc hiÖn viÖc mua b¸n nî trªn thÞ tr−êng §Ó c¸c c«ng ty AMC thùc hiÖn cã hiÖu qu¶ viÖc c¬ cÊu l¹i nî theo nguyªn t¾c thÞ tr−êng, AMC ph¶i tËp trung xö lý nî theo nguyªn t¾c kinh doanh, cô thÓ ph©n nhãm nh− sau: Nợ tồn đọng có tài sản đảm bảo: Công ty quản lý nợ có nhiệm vụ bán tài sản bảo đảm theo giá thị tr−ờng để thu hồi nợ Tr−ờng hợp giá bán cao gi¸ trÞ cña kho¶n vay th× chªnh lÖch ®−îc tÝnh vµo thu nhËp, ng−îc l¹i gi¸ trÞ kho¶n vay cao h¬n gi¸ b¸n ®−îc xö lý theo h−íng: + Nếu khoản nợ thuộc diện cho vay chính sách thì khoản chênh lệch đó đ−ợc bù đắp nguồn tài chính Chính phủ + Nếu khoản nợ thuộc diện cho vay thông th−ờng thì bù đắp khoản chªnh lÖch ®−îc lÊy tõ quü dù phßng rñi ro ®−îc trÝch cña c¸c NHTM Nợ tồn đọng không có tài sản bảo đảm và không còn đối t−ợng để thu (doanh nghiÖp ®R gi¶i thÓ, lý, ph¸ s¶n, c¸ nh©n ®R chÕt, mÊt tÝch) kho¶n nî nµy cÇn ®−îc xo¸ theo h−íng sau: + Nếu khoản nợ thuộc diện cho vay chính sách thì đ−ợc bù đắp nguån tµi chÝnh cña ChÝnh phñ + Nếu khoản nợ thuộc diện cho vay thông th−ờng thì khoản bù đắp đ−ợc lÊy tõ quü dù phßng rñi ro ®−îc trÝch cña c¸c NHTM Nợ tồn đọng không có tài sản bảo đảm và nợ còn tồn hoạt động: Trong tr−ờng hợp này công ty quản lý nợ phải tận thu để thu hồi nợ tr−ờng hợp khách hàng không trả đ−ợc nợ thì phải lý doanh nghiệp để 131 thu håi nî Tr−êng hîp gi¸ trÞ lý thÊp h¬n gi¸ trÞ kho¶n vay th× xö lý theo h−íng + Nếu khoản nợ thuộc diện cho vay chính sách thì khoản chênh lệch đó đ−ợc bù đắp nguồn tài chính Chính phủ + Nếu khoản nợ thuộc diện cho vay thông th−ờng thì bù đắp khoản chênh lệch đó đ−ợc lấy từ quỹ dự phòng rủi ro đ−ợc trích các NHTM NÕu c«ng ty qu¶n lý nî chuyÓn vèn ®R cho vay thµnh vèn cæ phÇn cña doanh nghiệp thì khoản vay đ−ợc định giá lại theo giá thị tr−ờng Nếu giá thị tr−êng thÊp h¬n gi¸ trÞ kho¶n vay th× phÇn chªnh lÖch ®−îc xö lý nh− sau: + Nếu khoản nợ thuộc diện cho vay chính sách thì khoản chênh lệch đó đ−ợc bù đắp nguồn tài chính Chính phủ + Nếu khoản nợ thuộc diện cho vay thông th−ờng thì bù đắp khoản chÖnh lÖch ®−îc lÊy tõ quü dù phßng rñi ro ®−îc trÝch cña c¸c NHTM * Nguồn vốn xử lý nợ tồn đọng - Nguån dù phßng rñi ro ®−îc trÝch lËp hµng n¨m cña c¸c ng©n hµng - Nguån tõ NHNN ®R t¸i cÊp vèn tr−íc ®©y cho c¸c NHTM theo c¸c môc tiêu nh− cho vay để cấu lại nợ, khoanh nợ, khắc phục thiên tai, cho vay theo định Chính phủ - Nguån tõ Ng©n hµng thÕ giíi vµ Quü tiÒn tÖ quèc tÕ cho vay c¬ cÊu l¹i nî NHTMNN - Phát hành trái phiếu có lRi suất cố định để xử lý nợ tồn đọng cho các ng©n hµng Ng¨n chÆn nî xÊu ph¸t sinh ViÖc c¬ cÊu l¹i nî nh»m lµm s¹ch Bảng cân đối kế toán NHTM là cần thiết, nh−ng giải số nợ xấu đR phát sinh là ch−a đủ, ngăn chặn nợ xấu phát sinh t−ơng lai là việc làm quan trọng Do đó, cần tập trung ngăn chặn hạn chế việc phát sinh 132 nợ xấu theo h−ớng: chấm dứt việc cho vay bên vay có nợ nần chồng chất, dây d−a, chây ỳ cho vay không có tài sản chấp; đánh giá tín dụng tốt hơn, nâng cao trình độ thẩm định dự án, giám sát tình trạng bªn ®i vay sö dông vèn vay; th«ng qua viÖc bæ sung, hoµn thiÖn quy tr×nh thẩm định; nghiên cứu, xét duyệt cho vay cách chặt chẽ, thận trọng hơn; quy định rõ trách nhiệm và quyền lợi vật chất việc cấp tín dụng, thiết lập hệ thống quản lý rúi ro; giám sát tình hình tài chính bên vay có số d− nî lín 3.2.1.2 T¨ng vèn chñ së h÷u cña c¸c NHTMNN Song song víi viÖc gi¶i quyÕt nî xÊu, lµnh m¹nh hãa tµi chÝnh cña NHTMNN Việt Nam là việc tăng c−ờng khả vốn chủ sở hữu để b−íc phï hîp víi chuÈn mùc quèc tÕ vµ khu vùc T¨ng vèn chñ së h÷u cho c¸c NHTMNN là vấn đề bách NHTMNN lẽ: Tăng vốn chủ sở hữu là nhân tố định để có thể tăng c−ờng huy động vốn mở rộng đầu t− phục vụ phát triển kinh tế, vừa thực tỷ lệ an toµn tèi thiÓu theo chuÈn mùc quèc tÕ - Theo quy định cho vay khách hàng không v−ợt quá 15 % vèn chñ së h÷u Víi møc vèn chñ së h÷u hiÖn c¸c NHTMNN ViÖt Nam không đủ sức tài trợ cho dự án lớn nh− dầu khí, điện lực, hàng không, b−u chÝnh viÔn th«ng lµm gi¶m kh¶ n¨ng c¹nh tranh cña c¸c NHTMNN Theo tính toán để đảm bảo tỷ lệ an toàn tối thiểu theo chuẩn mùc quèc tÕ lµ 8% (tû lÖ vèn chñ së h÷u/tæng tµi s¶n) th× sè l−îng vèn cÊp bæ sung cần đ−ợc xử lý là 10.000 tỷ đồng và −ớc tính để bảo đảm mức tăng d− nợ bình quân mức 18 %năm thì mức vốn tối thiểu các NHTMNN phải đạt 25.000 tû vµo thêi ®iÓm cuèi n¨m 2005 C¸c NHTMNN cã thÓ t¨ng vèn chñ së h÷u b»ng c¸ch: - Lấy phần v−ợt tiêu lợi nhuận nộp Ngân sách để bổ sung vốn chủ 133 së h÷u - Tr×nh ChÝnh phñ cho phÐp chuyÓn phÇn vèn vay tõ Ng©n hµng thÕ giíi vµ Quü tiÒn tÖ quèc tÕ theo ch−¬ng tr×nh t¸i c¬ cÊu cho c¸c NHTMNN ViÖt Nam để tăng vốn chủ sở hữu nh− khoản vay theo các điều kiện Quỹ tiÒn tÖ quèc tÕ vµ Ng©n hµng thÕ giíi - Tích cực thu hồi các khoản nợ đR khoanh để bổ sung vốn chủ sở hữu - Cho phÐp t¨ng vèn b»ng ph−¬ng thøc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu dµi h¹n cã lRi suÊt −u ®Ri, b¸n cæ phÇn −u ®Ri (kh«ng tham gia qu¶n lý) cho c¸n bé c«ng nh©n viªn víi cæ tøc cao h¬n lRi suÊt tiÒn göi tiÕt kiÖm 2.2 N©ng cao n¨ng lùc qu¶n trÞ cña c¸c NHTMNN Vấn đề then chốt đổi ph−ơng thức quản trị điều hành ngân hàng các NHTMNN Việt Nam chính là đổi cách xác định h−ớng hoạt động ngân hàng Ngân hàng thực kinh doanh vì lợi nhuận hay tiếp tục có phần hoạt động với t− cách là ngân hàng chính sách chịu tác động các cấp chính quyền việc cho vay Hay nói cách khác, Ban lRnh đạo Ngân hàng có thực đ−ợc chịu trách nhiệm và phải chịu trách nhiÖm hoµn toµn vÒ kÕt qu¶ kinh doanh cña ng©n hµng hay kh«ng? Ph−ơng thức quản trị kinh doanh th−ờng gắn chặt với chế độ sở hữu Theo kinh nghiệm nhiều n−ớc trên giới, đặc biệt các n−ớc đR qua chế độ sở hữu nhà n−ớc: Trung Quốc, nh− thực tế thời gian qua Việt Nam bên cạnh việc đổi các chế chính sách hệ thống pháp luật Nhà n−ớc thì ph−ơng thức quản lý doanh nghiệp nhà n−ớc thực thay đổi nhanh và mạnh thay đổi chế độ sở hữu Đối với hệ thống NHTMNN Việt Nam để đổi đ−ợc ph−ơng thức quản trị điều hành cần có các đối tác chiến l−ợc đủ sức tác động mạnh tới hoạt động các ngân hàng Đó chính là các cổ 134 đông chiến l−ợc 3.2.2.1 X©y dùng chiÕn l−îc kinh doanh Một mấu chốt quan trọng quản trị điều hành là định h−ớng hoạt động doanh nghiệp hay là chiến l−ợc hoạt động kinh doanh doanh nghiÖp Do vËy, thêi gian tíi c¸c NHTMNN ViÖt Nam cÇn tiÕp tôc hoµn chØnh chiến l−ợc kinh doanh để đề hình ảnh t−ơng lai doanh nghiệp mình, lấy đó làm kim nam cho hoạt động sản xuất kinh doanh Trên sở định h−ớng chiến l−ợc kinh doanh tổng thể xây dựng các chiến l−ợc hành động cụ thể cho nghiệp vụ: chiến l−ợc nguồn vốn, chiến l−îc tÝn dông, chiÕn l−îc m¹ng l−íi, chiÕn l−îc kh¸ch hµng … §Æc biÖt chó träng c«ng t¸c nghiªn cøu c«ng nghÖ ng©n hµng, c«ng cô, kü n¨ng qu¶n trÞ điều hành NHTM đại: quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ – tài sản, để ®−a vµo triÓn khai øng dông Vấn đề then chốt có tính định đổi ph−ơng thức quản lý là ng−ời Cần có chính sách đào tạo lại cán quản lý các cấp và cán quản lý cấp cao để nhanh chóng tiếp cận đ−ợc với các ph−ơng thức quản trị ngân hàng đại Đồng thời, có các chính sách thu hút nhân tài và đào tạo nguồn nhân lực theo NHTM đại C¨n cø vµo yªu cÇu cña chiÕn l−îc ph¸t triÓn ®R x©y dùng, tõng NHTMNN phải xây dựng đề án và thực ch−ơng trình phát triển cụ thể trªn c¬ së c¬ cÊu l¹i bé m¸y qu¶n lý s¾p xÕp l¹i hÖ thèng chi nh¸nh, ph¸t triÓn công nghệ để đảm bảo mục tiêu chiến l−ợc phát triển theo yêu cầu cạnh tranh dµi h¹n 3.2.2.2 C¬ cÊu l¹i m« h×nh tæ chøc cña NHTMNN - ChuyÓn m« h×nh tæ chøc cña NHTMNN hiÖn sang m« h×nh tæ chøc theo nhóm khách hàng và loại dịch vụ với định chế quản lý rủi ro và 135 qu¶n lý tµi s¶n hiÖu lùc - Lµm râ vµ t¨ng c−êng mèi quan hÖ gi÷a c¬ quan qu¶n lý vµ c¬ quan điều hành theo h−ớng nâng cao hiệu lực quản lý HĐQT đặc biệt là quản lý chiÕn l−îc vµ qu¶n lý rñi ro - Nâng cao lực điều hành Tổng Giám đốc và các Phó Tổng giám đốc trên sở bố trí lại các phòng, ban nghiệp vụ thành các khối đ−ợc ph©n nhiÖm theo nhãm kh¸ch hµng vµ lo¹i dÞch vô 'Thµnh lËp thªm Ban qu¶n lý tµi s¶n nî - cã vµ chÊn chØnh c¬ quan kiÓm to¸n néi bé trùc thuéc Tæng giám đốc - các chi nhánh, đặc biệt là các chi nhánh lớn, cần cấu trúc lại các phßng t¸c nghiÖp theo lo¹i h×nh nghiÖp vô sang nhãm kh¸ch hµng vµ lo¹i dÞch vụ Theo h−ớng này hoạt động ngân hàng đ−ợc tổ chức lại thành các khèi, c¸c lÜnh vùc dÞch vô + Khèi dÞch vô ng©n hµng phôc vô doanh nghiÖp gåm c¸c dÞch vô tÝn dông doanh nghiÖp, to¸n xuÊt nhËp khÈu, mua b¸n ngo¹i tÖ, th− tÝn dông, b¶o lRnh + Khèi dÞch vô ng©n hµng b¸n lÎ (t− nh©n) gåm c¸c dÞch vô tiÕt kiÖm, tµi kho¶n c¸ nh©n, to¸n thÎ, cho vay tiªu dïng, ®Çu t− c¸ nh©n + Khèi dÞch vô thÞ tr−êng tµi chÝnh nh− chøng kho¸n, b¶o hiÓm, thuª mua + Khèi qu¶n lý tµi s¶n + Khèi hç trî (tæ chøc, hµnh chÝnh, qu¶n trÞ, kÕ to¸n, nghiªn cøu kinh tÕ ) Víi m« h×nh tæ chøc ®−îc s¾p xÕp l¹i nh− trªn sÏ kh¾c phôc c¬ b¶n mặt hạn chế NHTMNN đó là: kiểm soát đ−ợc rủi ro (rủi ro lRi suất, rủi ro thị tr−ờng khách hàng, rủi ro hoạt động và rủi ro hối đoái); n©ng cao n¨ng lùc kiÓm so¸t; ph¸t triÓn vµ n©ng cao chÊt l−îng dÞch vô; n©ng cao trình độ nghiệp vụ và lực ứng dụng công nghệ ngang tầm khu 136 vùc vµ quèc tÕ Mô hình tổ chức NHTMNN cần thiết lập để phù hợp với các chức hoạt động đa NHTM đại 3.2.2.3 Qu¶n trÞ ®iÒu hµnh ph¶i g¾n liÒn víi Qu¶n lý nh©n lùc vµ đào tạo Yêu cầu công tác quản lý nhân lực và đào tạo là xây dựng đội ngũ cán quản lý và viên chức ngân hàng có đủ đạo đức và kỹ cần thiết để thực nhiệm vụ nặng nề giai đoạn phát triển Để đáp ứng đòi hỏi đó, cần thực số biện pháp chủ yếu sau: - Các NHTMNN cần rà soát lại, bổ sung, sửa đổi các quy chế tuyển dụng bố trí và sa thải viên chức theo yêu cầu quản lý trên sở đó có kiến nghị cụ thể với NHNN và Chính phủ sửa đổi, bổ sung các quy định pháp lý nhằm nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm nhân sự, tiÒn l−¬ng cña c¸c ng©n hµng - X©y dùng hÖ thèng khuyÕn khÝch vËt chÊt vµ tinh thÇn phï hîp yªu cÇu kinh doanh, c¹nh tranh vµ môc tiªu lîi nhuËn - Xây dựng kế hoạch đào tạo và đào tạo lại cán bộ, tập trung tr−ớc hết vµo c¸c lÜnh vùc chÝnh yÕu cña t¸i c¬ cÊu nh−: nghiÖp vô qu¶n lý chiÕn l−îc, qu¶n lý rñi ro, kÕ to¸n, kiÓm to¸n, qu¶n lý tÝn dông vµ dÞch vô míi Trong ®iÒu kiÖn n¨ng lùc qu¶n trÞ ®iÒu hµnh t¹i mét sè NHTMNN cßn hạn chế, ch−a có kinh nghiệm việc cấu lại hoạt động, nên cần thiết thùc hiÖn ph−¬ng thøc liªn kÕt víi NHTM n−íc ngoµi cã n¨ng lùc tµi chÝnh mạnh, có uy tín trên thị tr−ờng quốc tế để t− vấn cho việc cấu lại hoạt động các NHTM n−ớc Thông qua việc t− vấn cho cấu lại hoạt động, NHTM n−ớc ngoài còn giới thiệu với các đối tác n−ớc ngoài có thể tham gia mua cæ phÇn t¹i mét sè NHTMNN thêi gian tíi CÇn bæ sung, thay thÕ sè c¸n bé qu¶n lý yÕu kÐm t¹i c¸c NHTMNN ho¹t 137 động thiếu an toàn, kém hlệu thời gian qua Đây là giải pháp cấp thiết nhằm khôi phục lại lòng tin khách hàng Đồng thời có kế hoạch bồi d−ỡng, đào tạo, đào tạo lại cán quản lý điều hành để b−ớc có đ−ợc đội ngũ các nhà quản lý điều hành giỏi, đáp ứng yêu cầu quản lý điều hành NHTMNN chế thị tr−ờng, đặc biệt chuẩn bị cho hội nhập quốc tế và khu vực ngân hàng Thực chế độ tuyển chọn, bổ nhiệm, gắn quyền lợi, nghĩa vụ và trách nhiệm giám đốc với các NHTMNN với kết hoạt động kinh doanh Thí điểm thuê Tổng giám đốc điều hành Kiến nghÞ víi ChÝnh phñ ban hµnh chÝnh s¸ch khuyÕn khÝch vËt chÊt víi tinh thÇn cho ng−ời có tay nghề cao, trình độ chuyên môn giỏi, đóng góp nhiều cho NHTMNN để thu hút ng−ời này vào làm việc và gắn bó lâu dài với NHTMNN 3.2.2.4 Qu¶n lý rñi ro tæng thÓ HÖ thèng qu¶n lý rñi ro t¹i c¸c NHTMNN vµi n¨m gÇn ®©y ®R đ−ợc quan tâm mức độ định, nh−ng hạn chế có tính chế và kỹ thuật hệ thống này ch−a thể đáp ứng đ−ợc đòi hỏi phức tạp NHTM đại hoạt động môi tr−ờng nhiều rủi ro và thiếu hoàn chØnh nh− ViÖt Nam Trên thực tế hoạt động các NHTMNN Việt Nam đ−ợc che chắn hµng lo¹t c¸c chÝnh s¸ch, c¬ chÕ cña NHNN nh− trÇn lRi suÊt, c¬ chÕ qu¶n lý ngo¹i tÖ, c¬ chÕ tû gi¸ hèi ®o¸i, h¹n møc tÝn dông cho mét kh¸ch hµng, c¸c qui định bảo lRnh, chấp v.v nên rủi ro hoạt động ngân hàng ch−a lín, tËp trung chñ yÕu vµo rñi ro thÞ tr−êng - tõ phÝa kh¸ch hµng Tuy nhiên, năm tới cùng với quá trình tự hoá tài chính mức độ rủi ro ngày càng tăng, đặc biệt là rủi ro lRi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro thị tr−ờng vµ rñi ro kho¶n V× vËy, cïng víi viÖc n©ng cÊp hÖ thèng th«ng tin qu¶n lý c¸c NHTMNN cÇn x©y dùng chiÕn l−îc vµ qui tr×nh xö lý rñi ro cho toµn hoạt động Những rủi ro nói chung hoạt động ngân hàng cần đ−ợc 138 trích lập quỹ bù đắp rủi ro bắt đầu thực sản phẩm ThiÕt lËp vµ tr× c¬ chÕ kiÓm tra, kiÓm to¸n néi bé phï hîp vµ ho¹t động có hiệu các NHTMNN C¸c NHTMNN cÇn hoµn thiÖn c¬ chÕ kiÓm tra, kiÓm to¸n néi bé cho hÖ thống mình hay đơn vị mình dựa trên sở quy định khung yêu cầu tối thiểu bắt buộc kiểm tra, kiểm toán nội NHTM NHNN ban hµnh Dùa trªn c¬ së c¸c nguyªn t¾c cña ñy ban Basel, cã sù chän läc vËn dụng sáng tạo điều klện cụ thể n−ớc ta để ban hành các nguyên tắc làm cho việc đánh giá các chế kiểm tra, kiểm toán nội đối víi tÊt c¶ c¸c nghiÖp vô néi b¶ng vµ ngo¹i b¶ng cña mét NHTMNN hay hÖ thèng NHTM Các NHTM cần xác định tiêu chí giám sát, tra và chế độ báo cáo Hệ thống giám sát hoạt động NHTMNN quá coi trọng vào công t¸c tra t¹i chç, xem nhÑ c«ng t¸c tra gi¸m s¸t tõ xa vµ kiÓm to¸n nội ý nghĩa giám sát từ xa và kiểm toán nội hoạt động ngân hàng là chỗ tạo các thông tin, các hệ thống tín hiệu cảnh báo để ngăn chặn sớm các cố có thể đến từ nhiều phía ngân hàng, đồng thời giúp cho công tác tra xử lý đúng trọng điểm, kịp thời và có hiệu thiết thực, không gây phiền toái cho hoạt động kinh doanh §Ó thùc hiÖn môc tiªu nãi trªn c¸c NHTM cÇn tæ chøc l¹i hÖ thèng ph©n tích, đánh giá các tiêu tài chính và các tiêu khác số vốn, trị giá lRi thực, vốn dự trữ, tiền vay và các tài sản khác để điều chỉnh kịp thời các hoạt động quản lý giám sát Mặt khác phải chấn chỉnh và nâng cao chất l−ợng kiểm toán nội từ quy trình kiểm toán đến tính xác thực và độ tin cậy các thông tin, các tiêu tài chính nh− các đề xuất cải tiến công tác quản lý tài chính (t− vấn) và đào tạo lại các cán kiểm tra, kiểm toán theo tiêu chuẩn quốc tế Thực nghiêm ngặt chế độ báo cáo tài chính, thống kê và các báo cáo khác theo qui định, đại hoá hệ thống thông tin 139 qu¶n lý (MIS) nh»m n©ng cao n¨ng suÊt vµ hiÖu qu¶ cña viÖc xö lý th«ng tin • Qu¶n lý rñi ro tÝn dông - Tæ chøc l¹i m« h×nh qu¶n lý tÝn dông theo nhãm kh¸ch hµng, cã ph©n loại có chính sách khách hàng cụ thể và đ−ợc phân cấp quản lý chi tiết đến tõng c¸n bé tÝn dông - Hiện đại hoá qui trình thẩm định dự án, ứng dụng phần mềm phục vụ cho công tác thẩm định phân tích tài chính, truy cập thông tin, triển khai hệ thống này đến các cấp quản lý tín dụng cần thiết - Dành kinh phí thoả đáng để đào tạo và đào tạo lại cán tín dụng đặc biệt các kỹ phân tích tài chính, xây dựng mô hình tín dụng, thẩm định dự án, tiếp thị nghiên cứu thị tr−ờng và số kỹ khác số kh¸ch hµng tÝn dông lín - Tổ chức nghiên cứu đánh giá tình hình hoạt động các khách hàng đặc biệt là khách hàng lớn, trên sở đó xây dựng hạn mức tín dụng tổng hợp cho ngành cụ thể cho khách hàng, đánh giá phù hợp khoản tín dụng và hạn mức tín dụng, đồng thời tiến hành đánh giá lại tín dụng tr−íc h¹n vay hoÆc lËp l¹i lÞch tr×nh tr¶ nî - Ph©n lo¹i c¸c kho¶n vay vµ ph−¬ng ph¸p lËp dù phßng cho phï hîp víi qui định NHNN đồng thời nghiên cứu kiến nghị với NHNN lĩnh vực này theo thông lệ quốc tế để kịp thời bổ sung, sửa đổi - X©y dùng hÖ thèng ®o l−êng rñi ro tÝn dông, hÖ thèng thang ®iÓm tin dông phï hîp víi môc tiªu lîi nhuËn vµ kh¶ n¨ng chÊp nhËn rñi ro cña ng©n hµng - Tổ chức đánh giá th−ờng xuyên chất l−ợng tín dụng để đ−a các biện ph¸p kÞp thêi ®iÒu chØnh h¹n møc tÝn dông cho kh¸ch hµng - ThiÕt lËp h¹n møc b¶o lRnh tÝn dông cho tõng kh¸ch hµng, ban hµnh qui 140 trình đánh giá bảo lRnh t−ơng tự nh− các khoản cho vay, thiết lập các qui trình quản lý các tài khoản ngoại bảng cách chính xác và đầy đủ đặc biệt cấp chi nh¸nh • Qu¶n lý rñi ro kho¶n Tăng c−ờng khả nghiên cứu và phân tích kinh tế để phòng ngừa từ xa rñi ro kho¶n - Xây dựng qui trình phân tích mức độ khoản các chi nhánh, đồng thời phải thay đổi hệ thống tính toán khoản theo hạn mức cố định việc tính khoản theo luồng chu chuyển hoạt động tÝn dông - Đa dạng hoá các loại khách hàng tiền gửi để ổn định khoản Đối với các khách hàng lớn có ảnh h−ởng trực tiếp đến khoản cần có cam kết chặt chẽ tiến độ thực nghiệp vụ tránh biến động lớn đến quản lý kho¶n - Cã kÕ ho¹ch dù phßng kho¶n hîp lý • Qu¶n lý rñi ro l·i suÊt - Thèng nhÊt c¸c mÉu b¸o c¸o chi tiÕt vÒ rñi ro lRi suÊt vµ qui tr×nh ph©n tích biến động lRi suất theo h−ớng định l−ợng hoá đ−ợc mức rủi ro này, trên sở đó có giải pháp tăng giảm lRi suất thấy cần thiết - Có qui chế bắt buộc đánh giá cụ thể rủi ro lRi suất sản phÈm tÝn dông hoÆc dÞch vô tr−íc ®−a thÞ tr−êng X©y dùng qui tr×nh dù báo biến động lRi suất n−ớc và quốc tế, trên sở đó áp dụng các công cô phßng ngõa rñi ro h÷u hiÖu • Qu¶n lý rñi ro hèi ®o¸i - Thiết lập hệ thống các hạn mức hoạt động kinh doanh hối đoái phßng nguån vèn vµ cho c¸c chi nh¸nh cô thÓ còng nh− c¬ cÊu tr¹ng th¸i 141 ngoại tệ trên bảng cân đối tài sản - ThiÕt lËp h¹n møc vÒ kho¶ng chªnh lÖch cho phÐp gi÷a tµi s¶n vµ c«ng nî b»ng ngo¹i tÖ cho tõng bé phËn kinh doanh - ThiÕt lËp h¹n møc mµ c¸c bé phËn kinh doanh cã thÓ mua b¸n mµ kh«ng cÇn b¸o tr−íc phßng nguån vèn trung −¬ng - Thiết lập các hạn mức hoạt động kinh doanh ngoại tệ nội phòng nguồn vốn trung −ơng bao gồm hạn mức qua ngày, qua đêm và có kỳ hạn, hạn mức cho đối tác kinh doanh và nhân viên giao dịch 3.2.3 §Çu t−, n©ng cao chÊt l−îng c«ng nghÖ ng©n hµng So víi nhiÒu ngµnh kh¸c, viÖc ph¸t triÓn c«ng nghÖ khu vùc ng©n hàng đR đ−ợc chú trọng và có tiến đáng kể Tuy nhiên so với yêu cầu quản lý hoạt động hệ thống ngân hàng đại theo tiêu chuẩn khu vực th× c¸c NHTMNN ViÖt Nam cßn ph¶i ®Çu t− rÊt lín cho lÜnh vùc nµy NHNN cÇn cã chiÕn l−îc chung vµ biÖn ph¸p c¶ gãi cho c¶ hÖ thèng vµ tõng NHTMNN tr¸nh chång chÐo, tèn kÐm, kh«ng hiÖu qu¶ - Tr−ớc mắt thúc đẩy việc triển khai dự án đại hoá ngân hµng vµ hÖ thèng to¸n WB tµi trî nh»m t¹o nÒn t¶ng c«ng nghÖ tiªu chuÈn quèc tÕ §Æc biÖt lµ c¸c tiÓu dù ¸n vÒ hÖ thèng to¸n néi bé vµ kế toán khách hàng có tầm quan trọng quá trình tái cấu các NHTMNN - C¸c NHTMNN cÇn tËp trung ®Çu t− n©ng cÊp hÖ thèng th«ng tin qu¶n lý (MIS) phục vụ cho công tác điều hành kinh doanh, kiểm soát hoạt động ngân hàng qu¶n lý kh¸ch hµng, qu¶n lý rñi ro, qu¶n lý tµi s¶n nî - cã vµ c«ng t¸c kÕ to¸n - §Ó triÓn khai ch−¬ng tr×nh ph¸t triÓn c«ng nghÖ, c¸c NHTMNN cÇn rµ soát lại các quy định, quy chế, tiêu chí thống kê - kế toán bất hợp lý cản trở việc ứng dụng công nghệ đại trình NHNN xem xét, sửa đổi thời 142 gian tíi - Nâng cấp công nghệ nhằm đại hóa, đa dạng hóa nghiệp vụ và dịch vô: Lµ xu thÕ ph¸t triÓn tÊt yÕu cña c¸c NHTM hiÖn nh»m tr× qu¹n hÖ víi c¸c kh¸ch hµng truyÒn thèng vµ më réng kh¸ch hµng trªn c¸c thÞ tr−êng tiÒm n¨ng Mét ng©n hµng kinh doanh ®a n¨ng - thùc hiÖn kinh doanh ®a d¹ng nghiÖp vô, dÞch vô ng©n hµng cho c¸c kh¸ch hµng nÒn kinh tÕ - sÏ cã nhiều lợi việc nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Đa dạng hóa nghiÖp vô, dÞch vô ng©n hµng th«ng qua viÖc ¸p dông c¸c tiÕn bé cña c«ng nghệ đại, thu hút nhiều khách hàng, tăng đ−ợc nguồn vốn thông qua c¸c kho¶n thu dÞch vô gióp cho ng©n hµng cã kh¶ n¨ng ph©n t¸n, h¹n chÕ c¸c rñi ro, n©ng cao kh¶ n¨ng c¹nh tranh trªn thÞ tr−êng n−íc vµ tõng b−íc v−ơn thị tr−ờng bên ngoài Do đó, các NHTMNN cần tập trung phát triển các dịch vụ ngân hàng đại và phải không ngùng nâng cao chất l−ợng các nghiÖp vô vµ dÞch vô ng©n hµng truyÒn th«ng ®R cã; x©y dùng chiÕn l−îc t¨ng tr−ởng hoạt động kinh doanh dựa trên sở đại hoá, đa dạng hóa nghiệp vụ và dịch vụ ngân hàng; các NHTMNN đ−ợc tự chủ việc định ®Çu t− cho viÖc ph¸t triÓn c«ng nghÖ vÒ mÆt tµi chÝnh, s¶n phÈm ®Çu t−; đó xác định b−ớc thích hợp cho giai đoạn mở cửa hội nhập với khu vực, với quốc tế và phù hợp với định h−ớng chung NHNN chiến l−ợc đại hóa ngân hàng; xây dựng hành lang pháp lý đồng và lành mạnh, nhằm thúc đẩy các hoạt động ứng dụng và phát triển công nghệ thông tin mạnh mẽ lÜnh vùc dÞch vô kinh doanh ng©n hµng; khuyÕn khÝch c¸c NHTMNN ứng dụng thí điểm các công nghệ đại ngân hàng số n−ớc tiên tiÕn trªn thÕ giíi, chuÈn bÞ ®iÒu kiÖn tõng b−íc cho héi nhËp quèc tÕ vµ khu vực Việc nâng cấp công nghệ thông tin các NHTMNN đòi hỏi phải có nguồn tài chính đầu t− lớn, đó các NHTMNN với quy mô nhỏ khó có thể triển khai thực không có vai trò Chính phủ và NHNN đứng làm trung gian việc huy động nguồn tài chính n−ớc và từ các tổ 143 chøc quèc tÕ cho viÖc ®Çu t− n©ng cÊp - NHNN vµ ChÝnh phñ cÇn cã chÝnh s¸ch hç trî vÒ tµi chÝnh cho c¸c NHTMNN để đầu t− đồng hệ thống công nghệ thông tin và đào tạo cán khai th¸c vµ xö lý theo yªu cÇu qu¶n lý Kho¶n chi phÝ nµy lµ rÊt lín vµ v−ît qu¸ kh¶ n¨ng tµi chÝnh cña c¸c NHTMNN hiÖn 3.2.4 Thóc ®Èy cæ phÇn ho¸ c¸c NHTMNN Trong giai đoạn việc cổ phần hoá có tác dụng tích cực đối víi sù ph¸t triÓn cña thÞ tr−êng tµi chÝnh tiÒn tÖ, c¸c nguyªn nh©n d−íi ®©y sÏ minh chứng cho điều đó: - XuÊt ph¸t tõ mèi liªn hÖ chÆt chÏ gi÷a tiÕn tr×nh cæ phÇn ho¸ c¸c DNNN víi viÖc cæ phÇn ho¸ c¸c NHTMNN ViÖc cæ phÇn ho¸ c¸c DNNN ph¶i tiÕn hµnh song song víi cæ phÇn ho¸ c¸c NHTM thuéc së h÷u nhµ n−íc, bëi v× nÕu nh− ®Èy m¹nh qu¸ tr×nh cæ phÇn ho¸ c¸c DNNN lÜnh vùc s¶n xuất vật chất mà không đồng với quá trình cổ phần hoá các NHTMNN thì phải trả giá đắt cho thiệt hại ngân sách Nhà n−ớc nói riêng và cho toµn bé nÒn kinh tÕ xR héi nãi chung §iÒu nµy xuÊt ph¸t tõ vai trß ng©n sách nhà n−ớc việc điều hành kinh tế nói chung và các DNNN nãi riªng HiÖn møc chñ së h÷u cña c¸c doanh nghiÖp trung b×nh kho¶ng 30% Nh− vËy vÒ c¨n b¶n th× nguån vèn kinh doanh cña c¸c DNNN lµ ®i vay tõ c¸c Ng©n hµng mµ chñ yÕu lµ tõ c¸c NHTMNN - Sự giám sát thị tr−ờng hệ thống ngân hàng yếu nhiều së h÷u nhµ n−íc chiÕm tû träng lín hÖ thèng ng©n hµng - Xúc tiến cổ phần hoá các NHTMNN để đáp ứng yêu cầu quá trình héi nhËp kinh tÕ quèc tÕ cña hÖ thèng Ng©n hµng ViÖt Nam Theo lé tr×nh cña hiệp định, sau năm Hiệp định có hiệu lực các Ngân hàng Mỹ đ−ợc phép thµnh lËp c¸c Ng©n hµng 100% vèn t¹i ViÖt Nam, t¹o sù canh tranh khốc liệt mà đó theo quy luật thực hoạt động theo đúng chất nó Chỉ có những ngân hàng hoạt động có hiệu quả, quản lý tốt, cung 144 cÊp dÞch vô cã chÊt l−îng cao sÏ chiÕn th¾ng c¹nh tranh Tăng thêm lực hoạt động các NHTMNN thông qua cổ phần hoá sÏ t¹o nguån vèn thùc hiÖu qu¶ h¬n viÖc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu cña Bé tµi chính vì đó là biện pháp tình mà lâu dài là gánh nặng Ngân sách nhà n−ớc và là gánh nặng kinh tế Tuy nhiên cổ phần hoá c¸c NHTMNN cÇn ph¶i tu©n thñ c¸c ®iÒu kiÖn sau: Tr−íc hÕt, cÇn ph¶i tÝnh to¸n kü l−ìng vÒ viÖc bæ sung thªm vèn cho các NHTMNN hoạt động yếu kém tr−ớc cổ phần hoá Cổ phần hoá ph¶i tiÕn hµnh thËn träng tr¸nh g©y có sèc cho nÒn kinh tÕ ViÖc cæ phÇn ho¸ c¸c NHTMNN ViÖt Nam ph¶i ®−îc tÝnh to¸n kü l−ỡng và chủ động nh−ng không phải đợi đến khủng hoảng hệ thống ng©n hµng míi tiÕn hµnh cæ phÇn ho¸ NÕu ChÝnh phñ vÉn n¾m gi÷ phÇn lín sù kiÓm so¸t hoÆc thËm chÝ n¾m gi÷ cæ phÇn kh«ng chi phèi nh−ng vÉn cßn kh¸ lín cña ng©n hµng th× cæ phÇn ho¸ hoÆc s¶n sinh mét vµi hoÆc kh«ng sản sinh các lợi ích ph−ơng diện hoạt động ngân hàng Khi Chính phủ còn có tiếng nói mạnh mẽ việc các định quản lý điều hành th× c¸c th«ng lÖ cho vay dÔ dµng cã xu h−íng tiÕp tôc thËm chÝ sau c¶ t− nh©n hãa C¸c NHTMNN ViÖt Nam cã thÓ lùa chän viÖc b¸n trùc tiÕp cho mét nhµ ®Çu t− chiÕn l−îc chø kh«ng cæ phÇn hãa theo c¸ch ph¸t hµnh cæ phiÕu ChØ cã ít không có cải thiện hoạt động ngành ngân hàng đ−ợc bán th«ng qua viÖc ph¸t hµnh cæ phiÕu Lý ch¾c ch¾n lµ viÖc b¸n cæ phiÕu réng rRi hay chØ cã vµi nhµ ®Çu t− ®−îc biÕt th«ng tin ®R lµm h¹n chÕ quyÒn lùc việc thực cải cách hoạt động ngân hàng Trong đó các đối tác chiến l−ợc th−ờng sử dụng mức độ kiểm soát quản lý cần thiết để chuyển các hoạt động ngân hàng sang hoạt động trên sở th−ơng mại ViÖc cÊm së h÷u n−íc ngoµi h¹n chÕ nh÷ng kÕt qu¶ cña cæ phÇn hãa 145 Kinh nghiÖm c¸c n−íc ®R cho thÊy r»ng së h÷u n−íc ngoµi lµ mét ng©n hµng n−ớc ngoài danh tiếng thì kèm với cải thiện hoạt động nhiều Bên c¹nh c¸c kü n¨ng chuyªn m«n c¸c chñ së h÷u n−íc ngoµi ®em l¹i th× viÖc bán cho ng−ời n−ớc ngoài đặc biệt quan trọng môi tr−ờng pháp lý nghèo nàn nơi mà các quy định n−ớc xứ buộc các chủ sở hữu phải có các định cho vay thận trọng Việc cổ phần hóa nhìn chung là thành công bắt đầu tr−ớc tái cấu hoạt động và tài chính Khi các ng©n hµng ®−îc b¸n ®i nh− nguyªn tr¹ng cña nã, c¸c chñ së h÷u tiÒm n¨ng phải đối mặt với các bất ổn định chất l−ợng tài sản nh− khả không bíêt tr−ớc để thực các hoạt động có độ nhạy cảm chính trị nh− tái cấu các khoản nợ đọng, giảm số nhân viên dôi d−, đóng cửa các chi nhánh lµm ¨n kh«ng cã lRi C¸c bÊt æn nµy gi¶m tÝnh hÊp dÉn cña ng©n hµng vµ h¹n chÕ sù hîp vèn cña nh÷ng ng−êi mua tiÒm n¨ng Trõ phi cã mét sè c¸c c¶i c¸ch thùc hiÖn song hµnh t¸i c¬ cÊu mµ kh«ng có t− nhân hóa có thể cải cách hoạt động ngân hàng đến mức nào đó Các cải cách song hành này gồm trí rộng rRi chính phủ để xóa bỏ cho vay theo định và thực quản lý ngân hàng chuyên nghiệp với nhiệm vụ rõ ràng để điều hành ngân hàng theo sở th−ơng mại Cổ phần hóa hay tái cấu ngân hàng để thành công thì cần đ−ợc hỗ trợ giám sát và quy định đảm bảo an toàn mạnh mẽ và các thử nghiệm thích hợp và phù hợp các nhà quản lý và chủ sở hữu ngân hµng Trong ®iÒu kiÖn ë n−íc ta hiÖn nay, thêi gian ®Çu, Nhµ n−íc nªn n¾m giữ tỷ lệ sở hữu cao và chủ động việc giảm dần quyền sở hữu các ngân hàng đ−ợc cổ phần hoá thời gian định Ch−ơng trình cæ phÇn ho¸ NHTMNN ViÖt Nam cÇn ®−îc triÓn khai khÈn tr−¬ng, song hµnh víi tiÕn tr×nh më cöa thÞ tr−êng tµi chÝnh theo c¸c cam kÕt héi nhËp cña ViÖt Nam khuôn khổ Hiệp định th−ơng mại Việt Mỹ nh− việc nhập WTO Nh−ng vấn đề quan trọng sau tiến trình cổ phần hoá- đó là cấu quản trị doanh nghiệp NHTMNN Việt Nam phải thực đ−ợc 146 thay đổi chí ít đ−ợc phép thí điểm thực dựa trên chế “ngân hàng cổ phần”- có nh− thực đảm bảo thành công ch−ơng trình cæ phÇn ho¸ c¸c NHTMNN Cæ phÇn ho¸ lµ kÕt qu¶ cña qu¸ tr×nh t¸i c¬ cÊu các mặt hoạt động các NHTMNN VN, cụ thể nh− mô hình d−ới đây: Qu¸ tr×nh t¸i c¬ cÊu NHTMNN ViÖt Nam T¸i c¬ cÊu tæ chức, hoạt động - Hoµn thiÖn c¬ cÊu tæ chøc theo h−íng gän nhÑ, hiÖu qu¶ - X©y dùng c¬ chÕ ®iÒu hµnh hoạt động, giải các công viÖc ph¸t sinh qu¸ tr×nh ®iÒu hµnh ng©n hµng, më réng chi nhánh, phòng ban, đại diện, bổ nhiệm ng−ời đứng đầu các chi nhánh và đại diện - ThiÕt lËp ®Èy m¹nh c«ng t¸c giám sát hoạt động ngânhàng: qu¶n lý tµi s¶n nî- cã, kiÓm so¸t néi bé, x©y dùng hÖ thèng th«ng tin qu¶n lý, quy tr×nh vµ bé m¸y kiÓm to¸n néi bé - X©y dùng quy tr×nh ®iÒu hµnh hoạt động ngân hàng theo phạm vi ph©n quyÒn - ThiÕt lËp nh÷ng nhiÖm vô chính, chia tách mục đích hoạt động ngân hµng T¸i c¬ cÊu tµi chÝnh T¸i c¬ cÊu nh©n lùc T¸i cÊp - N©ng cao vèn n¨ng lùc ®iÒu hµnh - N©ng cao chÊt l−îng - T¹o c¸c tµi nh©n lùc kho¶n sinh lîi - Më réng c¸c míi cho ng©n h×nh thøc thóc hµng qu¸ ®Èy c«ng viÖc tr×nh t¸i c¬ cÊu - §a d¹ng hãa c¸c biÖn ph¸p vèn - Gi¶m thiÓu tèi khuyÕn khÝch ®a chi phÝ cho qu¸ s¸ng t¹o tr×nh t¸i c¬ cÊu - T¨ng c−êng công tác đào vèn - N©ng cao n¨ng t¹o n©ng cao lực tài chính, hiệu trình độ nhân hoạt động lực cho ng©n hµng, làm bàn đạp cho qu¸ tr×nh cæ phÇn hãa vµ héi nhËp Xö lý nî xÊu Cæ phÇn hãa (Ph¸t hµnh cæ phiÕu) §Çu t−, n©ng cÊp c«ng nghÖ - X©y dùng hÖ thèng céng nghÖ ng©n hàng tự động, đại, phù hîp víi chiÕn l−îc ph¸t triÓn víi m« h×nh tæ chøc vµ chÝnh s¸ch s¶n phÈm, chÝnh s¸ch kh¸ch hµng - X©y dùng h Ö thèng th«ng tin qu¶n lý ph©n tÝch c¸c kÕ ho¹ch, đại hóa quy tr×nh nghiÖp vô 147 Hiện nay, Chính phủ, NHNN đR có định cổ phần hoá các NHTMNN Đó là chủ tr−ơng đúng đắn và tất yếu để phù hợp với xu héi nhËp cña nÒn kinh tÕ ViÖt Nam Tuy nhiªn ChÝnh phñ cÇn xem xÐt ®−a định cụ thể vấn đề sở hữu và các NHTMNN cần thiết thành lập Ban đạo cổ phần hoá nhằm nghiên cứu xây dựng Đề án cổ phần hoá NHTMNN đó xác định rõ hình thức, lộ trình cổ phần hoá 3.2.5 X©y dùng tËp ®oµn tµi chÝnh Vai trò khu vực tài chính kinh tế là đặc biệt quan trọng, là n−ớc ch−a có các kênh phân phối vốn hiệu Các quèc gia ph¸t triÓn thuéc nhãm OECD cã tû träng khu vùc dÞch vô tµi chÝnh GDP lµ kh¸ cao (15-25%) Riªng Trung Quèc, tØ träng dÞch vô tµi chÝnh đóng góp năm gần đây là 20% Đối với Việt Nam, các định chế tài chính buộc phải có quy mô t−ơng xứng đáp ứng nhu cầu phát triển HiÖn nay, tiÒm lùc tµi chÝnh cña c¸c NHTMNN lµ qu¸ nhá bÐ Cã thÓ thÊy nghịch lý kinh tế Việt Nam đó là tiềm lực tài chính cña khu vùc tµi chÝnh l¹i thua xa khu vùc c«ng nghiÖp §èi víi nh÷ng n−íc c«ng nghiÖp ho¸, t− b¶n tµi chÝnh ph¶i cã møc tÝch luü lín h¬n nhiÒu t− b¶n công nghiệp để có thể thực cách mạng công nghiệp và tiến trình công nghiÖp ho¸ Víi ®iÒu kiÖn hiÖn nay, viÖc ®Çu t− cho nh÷ng c«ng tr×nh träng ®iÓm cña nÒn kinh tÕ nh− dÇu khÝ, ®iÖn lùc, hµng kh«ng th× rÊt khã kh¨n V× vậy, yêu cầu đặt từ quá trình phát triển kinh tế cho thấy cần nhiều biện pháp để nâng cao vai trò, quy mô hệ thống ngân hàng, tăng c−ờng lực cho các NHTM t−ơng xứng với tầm vóc kinh tế nh− đáp ứng nhu cầu xR hội Trong t−ơng lai, có thể đánh giá các NHTMNN Việt Nam có khả v−ơn xa để trở thành tập đoàn tài chính đáp ứng với nhu cầu vốn kinh tế Vấn đề xây dựng tập đoàn tài chính – ngân hàng NHTMNN Việt Nam là vấn đề cấp thiết và tất yếu, phù hợp với đổi 148 đạo Chính phủ việc xếp lại các doanh nghiệp Nhà n−ớc; đồng thời tr−ớc sức ép tiến trình hội nhập buộc các NHTMNN phải liên kết theo chiều rộng và chiều sâu để tạo nên sức mạnh cạnh tranh với các ng©n hµng n−íc ngoµi Các NHTMNN có thể lựa chọn 01 các cách thức d−ới đây để xây dựng thành tập đoàn tài chính, đó là: • Mét NHTMNN cã thÓ tù x©y dùng thµnh mét tËp ®oµn tµi chÝnh nÕu cã đủ điều kiện • Hợp số NHTMNN để trở thành tập đoàn tài chính • Th«ng qua cæ phÇn ho¸ nh÷ng NHTMNN mµ Nhµ n−íc cho phÐp hoÆc liªn doanh • Hợp nhất, sát nhập vài NHTM với qua đó, cấu sở hữu thay đổi tạo sở pháp lý cho thay đổi cấu tổ chức các NHTM • Hợp NHTMNN và công ty bảo hiểm để tạo tập đoàn tµi chÝnh lín h¬n Mét tËp ®oµn tµi chÝnh kh¸c víi mét NHTM th«ng th−êng ë chç tÝnh ®a và phạm vi hoạt động rộng khắp các quốc gia Vì vậy, để trở thành tập đoàn tài chính, NHTMNN phải có thay đổi các mặt sau: Thứ là thay đổi vốn Để đảm bảo tiêu chuẩn quốc tế và khả tài chính để tham gia các mặt hoạt động, ngân hàng phải có hệ số CAR từ 8% trở lên Hầu hết các tập đoàn tài chính tiếng trên giới (tính theo tier năm 2004 ) có vèn chñ së h÷u trªn 30.000 triÖu USD nh−: Bank of China xÕp thø 11 víi vèn chủ sở hữu là 34.851 triệu USD, MTFG đứng thứ với 39.932 triệu USD Bangkok Bank đứng thứ 196 mà vốn chủ sở hữu đR có 2.460 triệu USD Hầu hết các NHTM Việt Nam có vốn chủ sở hữu d−ới 1000 triệu USD Vì vậy, cần phải có giải pháp nh− phát hành trái phiếu chuyển đổi, cổ phiếu để 149 tăng vốn đạt đến các chuẩn mực quốc tế an toàn vốn Thø hai lµ ph¸t triÓn m¹ng l−íi Mở rộng mạng l−ới thông qua việc hình thành các công ty hoạt động các lĩnh vực có liên quan và có khả hỗ trợ cho hoạt động NHTM nh− C«ng ty b¶o hiÓm nh©n thä, C«ng ty qu¶n lý quü ®Çu t− chøng kho¸n, C«ng ty tµi chÝnh vµ dÞch vô chuyÓn tiÒn C¸c c«ng ty lµ kªnh ph©n phèi s¶n phÈm, gãp phÇn tËn dông lîi thÕ s½n cã cña ng©n hµng viÖc n¾m b¾t c¸c c¬ héi më tõ qu¸ tr×nh më cöa vµ héi nhËp kinh tÕ quèc tÕ CÇn quan tâm đến mối quan hệ ngân hàng mẹ và các công ty trực thuộc cho thuËn lîi Thø ba lµ ph¸t triÓn c¸c s¶n phÈm, dÞch vô Coi trọng việc xây dựng chiến l−ợc kinh doanh, đó xác định rõ sản phÈm lâi cña hÖ thèng ng©n hµng phï hîp Thứ t− là thay đổi quy trình, quy chế X©y dùng quy chÕ vµ quy tr×nh nghiÖp vô vÒ qu¶n trÞ rñi ro, qu¶n lý tµi s¶n – nî, qu¶n lý vèn, qu¶n lý ®Çu t−, kiÓm to¸n néi bé phï hîp víi th«ng lÖ quèc tÕ; x©y dùng hÖ thèng kÕ to¸n theo chuÈn mùc quèc tÕ, thiÕt lËp c¸c chØ tiªu tµi chÝnh phï hîp víi khuyÕn nghÞ cña BIS, nhÊt lµ tiªu chuÈn vèn vµ dù phßng rñi ro Thø n¨m lµ sù thay dæi vÒ c«ng nghÖ: ¦u tiªn n©ng cÊp hÖ thèng th«ng tin qu¶n lý vµ ®iÓu hµnh nh»m n©ng cao chÊt l−îng qu¶n lý vµ kinh doanh cña c¸c NHTM Nãi tãm l¹i, ph¸t triÓn thµnh mét tËp ®oµn tµi chÝnh ®a n¨ng lµ mét môc tiªu chiÕn l−îc cña c¸c NHTMNN ViÖt Nam V× vËy, c¸c NHTMNN cÇn ph¶i nghiên cứu kỹ l−ỡng để chọn h−ớng cho phù hợp, để t−ơng lai, các 150 NHTMNN chñ chèt ViÖt Nam sÏ trë thµnh nh÷ng tËp ®oµn tµi chÝnh v÷ng mạnh khu vực và giới Từ yêu cầu nêu trên, tác giả đề xuất mô hình tổng thể để xây dựng tập đoàn tài chính 151 H§QT Ban ®iÒu hµnh Hoạt động Kinh doanh b¶o hiÓm Cty BH liªn doanh víi n−íc ngoµi Hđộng liªn kÕt b¸n chÐo c¸c s¶n phÈm BH BH riªng cña NHTM Hoạt động Qu¶n lý ®Çu t− Hoạt động Ng©n hµng Th−¬ng m¹i Nh¸nh KD NH b¸n lÎ Nh¸nh KD NH b¸n bu«n Nh¸nh KD trªn TT tµi chÝnh C«ng ty cho thuª TC Cty TC Hång K«ng T.T TChÝnh nøoc Cty chuyÓn tתn t¹i Hoa kú M¹ng l−íi c¸c VP khu vùc vµ toµn cÇu ThÞ tr−êng tµi chÝnh toµn cÇu C«ng ty qu¶n lý quü Quü ®Çu t− n−íc C«ng ty chøng kho¶n Quü ®Çu t− n−íc ngoµi C«ng ty ThÎ Hđộng cung ứng dịch vô Xö lý d÷ liÖu vµ Tin häc Ng©n hµng C«ng ty chuyÓn m¹ch thÎ Trung t©m Tin häc Hđộng kinh doanh mua b¸n Nî vµ Tµi s¶n Hđộng kinh doanh Bất động sản Cty liªn doanh ptriÓn cao èc Cty KD Bất động sản Mô hình tổ chức đề xuất cho tập đoàn tài chính NHTMNN VN 152 DiÔn gi¶i m« h×nh tËp ®oµn tµi chÝnh NHTMNN - Hoạt động NHTM: là x−ơng sống “Tập đoàn tài chính”- ngoài mục tiêu tiếp tục đẩy mạnh hoạt động n−ớc, tiến tới thành lập các Chi nhánh khu vực châu á, châu Âu và châu Mỹ; các hoạt động kinh doanh trên thÞ tr−êng tµi chÝnh còng sÏ tiÕp tôc v−¬n réng trªn thÞ tr−êng toµn cÇu, c¸c đơn vị mảng kinh doanh này (tổ chức hoạt động theo thị tr−ờng và đối t−îng kh¸ch hµng (b¸n bu«n, b¸n lÎ) bao gåm: + NHTMNN A: đại diện cho th−ơng hiệu tập đoàn – cung ứng các dÞch vô NHTM c¸c lo¹i th«ng qua m¹ng l−íi n−íc, c¸c c«ng ty vµ t¹i n−íc ngoµi; + C«ng ty tµi chÝnh Hong Kong (Vietnam Finance Co., Ltd- VFC): víi vai trò là đầu mối hoạt động NHTMNN Hongkong- thÞ tr−êng tµi chÝnh quan träng cña Ch©u ¸ vµ ThÕ giíi- phôc vô quan hÖ th−¬ng m¹i vµ ®Çu t− gi÷a ViÖt Nam- Hongkong còng nh− ViÖt Nam- Trung Quèc; + C«ng ty cho thuª tµi chÝnh: chuyªn m«n ho¸ kinh doanh phôc vô doanh nghiÖp nhá vµ võa còng nh− kh¸ch hµng c¸ nh©n; + Công ty tài chính và chuyển tiền Hoa Kỳ: để thúc đẩy dịch vụ kiều hèi, NHTM cã thÓ thµnh lËp mét c«ng ty chuyÓn tiÒn t¹i Hoa Kú vµ sÏ më réng thÞ tr−êng c¸c thÞ tr−êng kh¸c; + Công ty Thẻ chuyên môn hoá hoạt động ngân hàng bán lẻ- cung ứng rộng rRi các sản phẩm thẻ đến khách hàng + Hoạt động cung ứng dịch vụ xử lý liệu và tin học ngân hàng, dự kiến gồm hai đơn vị: (i) Công ty chuyển mạch thẻ và (ii) Trung tâm Công nghÖ th«ng tin Ng©n hµng + Công ty quản lý tài sản : thành lập với mục đích chính là xử lý tài sản chấp liên quan đến các khoản nợ xấu, hoàn thành sứ mạng mình, công 153 ty chuyển đổi chức phù hợp với định h−ớng mang tính kinh doanh thÞ tr−êng nµy - Hoạt động Ngân hàng Đầu t−: đây là mảng kinh doanh phát triển nhanh và là nhánh kinh doanh chủ đạo Tập đoàn tài chÝnh NHTMNN + C«ng ty Chøng kho¸n: ph¸t triÓn theo h−íng thùc sù trë thµnh c¸nh tay đắc lực NHTMNN lĩnh vực ngân hàng đầu t−, hoạt động trên sở c¸c chuÈn mùc quèc tÕ tiªn tiÕn nhÊt + Công ty Quản lý quỹ đầu t−: bối cảnh cải cách, đổi doanh nghiÖp vµ cæ phÇn ho¸ hiÖn nay, tiÒm n¨ng vµ c¬ héi kinh doanh qu¶n lý quü và đầu t− trực tiếp vào các doanh nghiệp cổ phần hoá là đáng quan tâm Cïng víi C«ng ty Chøng kho¸n, kinh doanh qu¶n lý quü ®Çu ®Çu t− sÏ t¹o cho NHTMNN kh¶ n¨ng hoµn thiÖn danh môc s¶n phÈm cña m×nh, cung cÊp cho khách hàng sản phẩm/dịch vụ tài chính, đáp ứng đ−ợc yêu cầu quá tr×nh héi nhËp vµ c¹nh tranh trªn tr−êng quèc tÕ Ngoµi ra, C«ng ty còng sÏ lµ kªnh dÉn vèn ®Çu t− gi¸n tiÕp hiÖu qu¶ th«ng qua c¸c quü ®Çu t− h¶i ngo¹i vµ đồng thời giúp NHTMNN v−ơn các thị tr−ờng tài chính quốc tế cÇn thiÕt - Hoạt động kinh doanh Bảo hiểm: thị tr−ờng bảo hiểm Việt Nam còn rÊt non trÎ, tiÒm n¨ng t¨ng tr−ëng lín víi møc t¨ng tr−ëng b×nh qu©n hµng năm khoảng 20%, mở rộng hoạt động công ty bảo hiẻm là cần thiết - Hoạt động kinh doanh Bất động sản: dịch vụ tài chính liên quan khá mật thiết với kinh doanh Bất động sản, tính đến nay, l−ợng vốn đầu t− vào Bất động sản d−ới các hình thức các NHTMNN là lớn, riêng NHNT đR đầu t− 300 tỷ đồng Có hai hình thức có thể nhắm tới: + TiÕp tôc ph¸t triÓn c¸c h×nh thøc liªn doanh liªn kÕt viÖc x©y dựng các cao ốc vừa phục vụ mục đích làm trụ sở NHTMNN vừa cho thuê ; 154 + Hình thành đơn vị chuyên doanh lĩnh vực này có tác dụng n©ng cao hiÖu qu¶ kinh doanh cho NHTMNN; ngoµi sÏ hç trî thªm cho c¸c dÞch vô hiÖn cã còng nh− ®ang ph¸t triÓn cña ng©n hµng 3.3 Mét sè kiÕn nghÞ Để đảm bảo tính khả thi các giải pháp nêu trên, tác giả có kiến nghÞ nh− sau: 3.3.1 Kiến nghị Nhà n−ớc và các ngành liên quan 3.3.1.1 Đảm bảo môi tr−ờng kinh tế-chính trị – xd hội ổn định Môi tr−ờng chính trị - pháp luật chi phối mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh các doanh nghiệp Sự thay đổi môi tr−ờng chính trị có thể ảnh h−ëng cã lîi cho nhãm doanh nghiÖp nµy nh−ng l¹i k×m hRm sù ph¸t triÓn nhóm doanh nghiệp khác ng−ợc lại Sự ổn định chính trị đ−ợc xác định là tiền đề quan trọng cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Một môi tr−ờng pháp lý đồng bộ, lành mạnh vừa tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp tiến hành hoạt động kinh doanh vừa điều chỉnh các hoạt động kinh tế theo h−ớng không phải chú ý đến kết và hiệu riêng mình, mà phải đảm bảo lợi ích kinh tế thành viên xR héi HÖ thèng ph¸p luËt hoµn thiÖn, kh«ng thiªn vÞ lµ mét tiền đề ngoài kinh tế kinh doanh Mức độ hoàn thiện, thay đổi và thực thi pháp luật kinh tế có ảnh h−ởng lớn đến việc hoạch định và tæ chøc thùc hiÖn chiÕn l−îc kinh doanh cña doanh nghiÖp M«i tr−êng nµy nã tác động trực tiếp đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp Do đó, đòi hỏi các doanh nghiệp phải nắm vững luật pháp n−ớc sở và thông lệ quốc tế để tiến hành hoạt động kinh doanh mình khuôn khổ hành lang pháp lý Có nh− đảm tính hiệu kinh tế Thêi gian qua, m«i tr−êng kinh tÕ vÜ m« cña ViÖt Nam ch−a thùc sù æn định, kinh tế thị tr−ờng phát triển trình độ thấp, khung thể chế đảm bảo 155 cho hoạt động các thành phần kinh tế ch−a đồng Các chủ thể kinh tế còn manh mún, mức độ can thiệp hành chính vào hoạt dộng ngân hàng còn lín, quyÒn lîi vµ quyÒn tù chñ kinh doanh cña c¸c NHTMNN ViÖt Nam ch−a đ−ợc đảm bảo pháp luật, đặc biệt xảy tranh chấp Nhiều quy định, chÝnh s¸ch ch−a phï hîp víi nguyªn t¾c kinh tÕ thÞ tr−êng vµ c¸c th«ng lÖ chuÈn mùc quèc tÕ, nhiÒu nghiÖp vô cã t¸c dông gi¶m thiÓu vµ ph©n t¸n rñi ro ch−a ®−îc ®−a vµo ¸p dông réng rRi Tuy nhiªn, nhu cÇu c¶i c¸ch, héi nhËp ®R và trở thành động lực cấp thiết để đẩy mạnh thay đổi môi tr−ờng kinh tế vĩ mô Việt Nam Để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh cña c¸c NHTMNN hiÖu qu¶ vµ an toµn, hÖ thèng ph¸p luËt ph¶i kh«ng ngõng ®−îc c¶i thiÖn, t¹o m«i tr−êng ph¸p lý râ rµng, minh b¹ch, tiÕn dÇn tíi phï hợp với thông lệ quốc tế Chính phủ xem xét đạo Ngân hàng Nhà n−ớc ban hành văn triển khai thực cải cách hệ thống NHTMNN, theo đó quy định các tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Sự ổn định và tăng tr−ởng kinh tế vĩ mô là tiền đề không thể thiếu cho phát triển hoạt động kinh doanh các NHTM nói chung và NHTMNN nói riêng Môi tr−ờng kinh tế không ổn định ảnh h−ởng đến hiÖu qu¶ kinh doanh cña c¸c doanh nghiÖp dÉn tíi viÖc g©y khã kh¨n cho c¸c doanh nghiÖp viÖc tr¶ nî ng©n hµng 3.3.1.2 Më réng quyÒn tù chñ cho c¸c NHTMNN Các NHTMNN là doanh nghiệp nhà n−ớc hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiÒn tÖ - tÝn dông vµ dÞch vô ng©n hµng chÞu sù ®iÒu chØnh cña LuËt DNNN & Luật các TCTD, các qui định Luật và văn d−ới luật hµnh ch−a ph¸t huy ®−îc quyÒn tù chñ vÒ kinh doanh, vÒ qu¶n lý tµi chÝnh, qu¶n lý nh©n sù vµ tiÒn l−¬ng cho c¸c DNNN nãi chung vµ cho c¸c NHTMNN nãi riªng ChÝnh phñ cÇn cho phÐp lµm thÝ ®iÓm më réng c¸c quyÒn tù chñ nãi trên cho các NHTMNN để góp phần thúc đẩy quá trình tái cấu các NHTMNN vµ toµn hÖ thèng doanh nghiÖp Nhµ n−íc 156 3.3.1.3 Hoµn thiÖn m«i tr−êng ph¸p lý Để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh các NHTMNN Nhà n−íc cÇn xem xÐt ban hµnh hoÆc chØnh söa néi dung mét sè v¨n b¶n cã liªn quan đến số vấn đề sau: • Các chế chính sách còn nặng tính bao cấp Nhà n−ớc các hoạt động ngân hàng (nhất là chính sách tín dụng nông thôn, tín dụng víi DNNN vµ tÝn dông víi Ng©n s¸ch Nhµ n−íc) Ch−a cã sù t¸ch b¹ch râ ràng hoạt động tín dụng chính sách với hoạt động tín dụng th−ơng mại vÒ nghiÖp vô lÉn m« h×nh tæ chøc • Các quy định liên quan đến mô hình tổ chức và quản lý các NHTMNN nh− trách nhiệm và quyền hạn thực tế Hội đồng quản trị và Ban điều hành, quyền tự chủ các định kinh doanh, tự chủ tổ chức, nhân sự, tài chÝnh, ®Çu t−, ph©n phèi thu nhËp, khen th−ëng vµ xö ph¹t vËt chÊt §©y lµ nguyên nhân chủ yếu làm xói mòn động lực và hạn chế hiệu hoạt động các NHTMNN 3.3.1.4 N©ng cÊp hÖ thèng kÕ to¸n vµ th«ng tin b¸o c¸o Cải thiện hệ thống kế toán và thông tin báo cáo theo h−ớng t−ơng thích với tiêu chuẩn quốc tế là cần thiết nhằm đánh giá tổng quan và hợp lý hiệu các hoạt động NHTMNN và t−ơng lai Hệ thống kế toán nâng cấp phải đảm bảo các yêu cầu: thông tin số liệu hoạt động NHTMNN phải chính xác, minh bạch, toàn diện (bao gồm hoạt động chi tiết và toàn tình trạng hoạt động NHTMNN và t−ơng lai) và đ−ợc cung cấp kịp thời, th−ờng xuyên cho các nhà lRnh đạo điều hành, các nhà quản lý các định kinh doanh kịp thời Hoàn thiện và phát triển các tiêu chí đánh giá tính an toàn hiệu hoạt động các NHTMNN mà các bên có quyền lợi có liên quan có thể sử dông ®−îc nh−: c¸c nhµ qu¶n trÞ ®iÒu hµnh; tra vµ gi¸m s¸t; c¸c nhµ ®Çu 157 t−; các chủ nợ; khách hàng nhằm đánh giá mức độ an toàn, hiệu hoạt động các NHTMNN, đồng thời nhằm tăng c−ờng nguyên tắc thị tr−ờng, tạo điều kiện cho các bên có quyền lợi liên quan có thể giám sát chặt chẽ hoạt động các NHTMNN Ngoài ra, điều này góp phần tạo tiền đề cho các cổ đông, các nhà đầu t− có sở đánh giá, suy xét và cân nhắc viÖc tham gia gãp vèn cæ phÇn tiÕn hµnh cæ phÇn hãa NHTMNN 3.3.1.5 ChÝnh phñ cÇn ban hµnh c¬ chÕ chÝnh s¸ch t¨ng c−êng quyÒn chủ động để các công ty xử lý và khai thác nợ các NHTMNN có thể chủ động phát mại tài sản và tự chịu trách nhiệm việc làm mình: là các chế đấu giá, phát mại các tài sản cầm cố, chấp, chế đặc biệt chuyển nh−ợng quyền sử dụng đất, chế phát mại tài sản thuộc sở hữu DNNN, các thủ tục cấp phép liên quan đến việc phát mRi tài sản Tạo điều kiện hỗ trợ Công ty quản lý khai thác tài sản các NHTMNN chuyển đổi thµnh C«ng ty mua b¸n nî vµ thùc hiÖn chøc n¨ng theo th«ng lÖ quèc tÕ Chính phủ đạo cụ thể các Bộ, ngành , Uỷ ban nhân dân các cấp đạo kịp thời đồng cùng ngành Ngân hàng giải khoản nợ tồn đọng các NHTMNN Đề nghị Bộ t− pháp đạo quan thi hành án xử lý nhanh tài sản bảo đảm nợ vay đR đ−ợc toà tuyên phát mại để hỗ trợ giúp các ng©n hµng thu håi nî §Ò nghÞ Bé tµi chÝnh cã h−íng dÉn miÔn gi¶m thuÕ vµ các nghiẽa vụ tài chính khác nhà n−ớc các NHTMNN bán các tài sản đảm bảo theo đạo Chính phủ Cơ chế bù đắp kịp thời các khoản nợ xấu cho NHTMNN thay đổi chính sách kinh tế vĩ mô nhà n−ớc đR trực tiếp tạo (Di dân làm ch−ơng trình quốc gia; đóng cửa rừng; tăng giá số hàng hoá độc quyền Nhà n−ớc v.v ) Cho phép và khuyến khích các hoạt động thu hồi nợ ngoài toà án, linh hoạt việc chi hoa hồng, thu håi mua b¸n vµ khai th¸c tµi s¶n xiÕt nî, tr¸nh viÖc h×nh sù ho¸ cña c¸c c¬ quan bảo vệ pháp luật vào các hoạt động này 158 3.3.1.6 Tăng c−ờng quản lý Nhà n−ớc các DNNN- khách hµng lín nhÊt cña c¸c NHTMNN hiÖn §Ò nghÞ cho phÐp c¸c NHTMNN đ−ợc phép tham gia vào Ban đạo cổ phần hoá các DNNN mà có d− nợ ng©n hµng 3.3.1.7 §Ò nghÞ ChÝnh phñ, Bé tµi chÝnh, Ng©n hµng Nhµ n−íc….hç trî c¸c NHTMNN x©y dùng vµ triÓn khai thùc hiÖn §Ò ¸n t¨ng vèn chñ së h÷u 3.3.1.8 Chính phủ và NHNN cho chủ tr−ơng và định h−ớng đạo thµnh lËp TËp ®oµn tµi chÝnh Cô thÓ, ChÝnh phñ ®R cho phÐp thÝ ®iÓm chän 01 NHTMNN m¹nh nhÊt 04 Ng©n hµng nh− Ng©n hµng ngo¹ th−¬ng ViÖt Nam để cổ phần hoá đầu tiên, tiến tới thành lập tập đoàn tài chính các NHTMNN cần xây dựng đề án với trợ giúp Ban đổi DNNN và NHNN, tr−ớc mắt cho phép thành lập các công ty hoạt động khu vực dÞch vô tµi chÝnh nh− b¶o hiÓm nh©n thä, qu¶n lý tµi s¶n nh»m ®a d¹ng ho¸ c¸c s¶n phÈm tµi chÝnh; Đề nghị Chính phủ sớm sửa đổi Nghị định 187 cổ phần hoá để tạo thuËn lîi h¬n cho c¸c NHTMNN qu¸ tr×nh cæ phÇn ho¸ Ch−¬ng tr×nh cæ phÇn ho¸ NHTMNN cÇn ®−îc triÓn khai khÈn tr−¬ng, song hµnh víi tiÕn tr×nh më cöa thÞ tr−êng tµi chÝnh theo c¸c cam kÕt héi nhËp cña ViÖt Nam khuôn khổ Hiệp định th−ơng mại Việt Mỹ nh− việc nhập WTO Một vấn đề quan trọng sau tiến trình cổ phần hoá- đó là cấu quản trị doanh nghiệp NHTMNN này là phải thực đ−ợc thay đổi chí ít ®−îc phÐp thÝ ®iÓm thùc hiÖn dùa trªn c¬ chÕ mét “ng©n hµng cæ phÇn”- cã nh− thực đảm bảo thành công ch−ơng trình cổ phần hoá các NHTMNN §Ó sím t¹o dùng quy m« vµ tÇm vãc cÇn thiÕt cho NHTMNN nhằm hội nhập thành công, đề nghị Chính phủ và NHNN xem xét cho phép triển khai các hoạt động đầu t− chiến l−ợc, mua sáp nhập thí số ngân 159 hµng cæ phÇn nh»m t¨ng c−êng tiÒm lùc tµi chÝnh cña m×nh còng nh− gãp phÇn lµm lµnh m¹nh ho¸ c¸c ng©n hµng yÕu kÐm ViÖc sím mua l¹i hoÆc s¸p nhập số ngân hàng TMCP vào NHTMNN (đ−ợc chọn để thành lập tập đoàn) tr−ớc phát hành cổ phiếu thị tr−ờng để có thể nhanh chóng cải thiện qui mô và phạm vi hoạt động NHNT Cho phép NHTMNN đ−ợc hoạt động theo chế thí điểm số lĩnh vực đặc thù ngân hµng theo tËp qu¸n vµ chuÈn mùc quèc tÕ, nh»m t¹o ®iÒu kiÖn cho NHTM cã đ−ợc chủ động cao các lĩnh vực quản trị doanh nghiệp và quản lý tài chính với mục tiêu nhằm huy động và phát huy đ−ợc các nguồn lực vật chất và ng−ời nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh 3.3.1.9 Nhµ n−íc cÇn ban hµnh LuËt chèng c¹nh tranh kh«ng lµnh m¹nh, kh«ng chØ nh»m b¶o hé cho c¸c NHTM c¹nh tranh lµnh m¹nh mµ cßn b¶o vÖ lîi Ých cho kh¸ch hµng C¸c ®iÒu kho¶n cña LuËt chèng c¹nh tranh kh«ng lµnh mạnh, cần quy định theo h−ớng: quy định rõ cạnh tranh không lành mạnh, c¸c NHTM giao dÞch víi kh¸ch hµng kh«ng ®−îc dïng c¸c thñ ®o¹n cạnh tranh không lành mạnh nh−: dùng thủ đoạn chào mời để lôi kéo khách hµng; ®−a hµng lo¹t c¸c s¶n phÈm biÕu kh«ng; tù khoe khoang v−ît qu¸ kh¶ n¨ng sù thËt cña b¶n th©n; sö dông mét sè h×nh thøc nh»m gi¶m thÊp gi¶ dèi lRi suÊt cho vay, h¹ thÊp phÝ dÞch vô, gi¶m thÊp ®iÒu kiÖn cÊp tÝn dông; nÕu hành động cạnh tranh không lành mạnh mà gây tổn thất cho NHTM cạnh tranh th× ph¶i chÞu ph¹t hµnh chÝnh, kinh tÕ; ngoµi cÇn cã v¨n b¶n h−íng dÉn vÒ tiªu chuÈn hãa c¸c s¶n phÈm, dÞch vô tæ chøc tÝn dông cung cÊp 3.3.2 §èi víi NHNN Víi chøc n¨ng lµ c¬ quan qu¶n lý nhµ n−íc lÜnh vùc tiÒn tÖ, tÝn dông- ng©n hµng, c¸c NHNN cÇn: 3.3.2.1 NHNN cần đạo sát việc thực Đề án tái cấu các NHTMNN giai đoạn II (2005-2010) trên sở đúc kết các kinh nghiệm có 160 đ−ợc giai đoạn Ban đạo cấu lại các NHTMNN cần hoạt động tích cực theo đúng chuẩn mực quốc tế, có tổng kết đánh gía và điều chỉnh víi môc tiªu chÝnh:  N©ng cao n¨ng lùc tµi chÝnh  N©ng cao n¨ng lùc qu¶n trÞ ®iÒu hµnh  Công nghệ đại NHNN cần th−ờng xuyên phân tích, đánh giá tài chính và dự báo xu h−ớng phát triển các NHTMNN để kịp thời điều chỉnh các qui định và biện pháp giám sát Đặc biệt là công tác hoạch định chiến l−ợc phát triển toàn ngµnh c¶ vÒ m« h×nh ph¸t triÓn, chÝnh s¸ch, c«ng nghÖ vµ dÞch vô ng©n hµng bối cảnh hội nhập và cạnh tranh quốc tế ch−a đ−ợc quan tâm đúng mức 3.3.2.2 Giao quyÒn tù chñ kinh doanh cho c¸c NHTMNN Cho đến hoạt động kinh doanh, là hoạt động cho vay NHTMNN bị chi phối các chế NHNN nh− lRi suất huy động và cho vay, đối t−ợng cho vay th−ơng mại và cho vay theo định Chính phủ Điều này gây khó khăn hoạt động các NHTMNN việc đánh giá chất l−ợng tín dụng và hiệu các ngân hàng với hai hoạt động cho vay nãi trªn lµ kh«ng chÝnh x¸c vµ kh«ng cã ý nghÜa thùc tÕ NHNN cÇn t¸ch bạch rõ ràng cho vay th−ơng mại và cho vay theo định Chính phủ, tr−ờng hợp cần cho vay theo định thì cần có bảo lRnh Bộ tài chính cho khoản vay đó Trao quyền tự chủ cho các NHTMNN việc định kinh doanh, qu¶n lý nh©n sù vµ tiÒn l−¬ng, qu¶n lý tµi chÝnh, kh«ng h¹n chÕ việc mở rộng các hoạt động kinh doanh khác các NHTMNN.NHNN cần më réng quyÒn tù chñ tµi chÝnh cña c¸c NHTMNN v× nã cã ý nghÜa quyÕt định tạo động lực và hệ thống khuyến khích vật chất nhằm nâng cao suất lao động và hiệu lực quản lý Theo Nghị định 166/1999/NĐ-CP ban hành ngày 19/11/1999 chế độ tài chính các TCTD thì quyền tự chủ tài 161 chÝnh cña c¸c NHTMNN cßn rÊt h¹n chÕ thÓ hiÖn trªn mét sè mÆt: tiÒn thu sö dông vèn, viÖc lËp vµ sö dông c¸c quü vÒ t¨ng vèn chñ së h÷u, c¬ chÕ tiÒn l−ơng, việc giao quỹ l−ơng Đây là vấn đề cần đ−ợc nghiên cứu sửa đổi nhằm hç trî cho qu¸ tr×nh c¬ cÊu l¹i c¸c NHTMNN Giao quyÒn tù chñ kinh doanh đồng nghĩa với việc nâng cao tính tự chịu trách nhiệm các NHTMNN 3.3.2.3 T¨ng c−êng kiÓm tra, kiÓm so¸t NHNN cÇn nghiªn cøu ban hành các văn đảm bảo đồng tạo hành lang pháp lý vững cho hệ thống NHTMNN hoạt động an toàn Nâng cao vai trò và trách nhiệm pháp luật kiểm toán quản lý tài chính, đồng thời thực chế độ tra gi¸m s¸t tµi chÝnh th«ng qua kiÓm to¸n theo c¸c chuÈn mùc quèc tÕ Nâng cao chất l−ợng hoạt động tra NHNN, tránh trùng lặp, đảm bảo tính độc lập để kịp thời phát và xử lý khách quan các vụ vi phạm Rà soát lại các thể chế, chế Nhà n−ớc, Thống đốc và các qui chế cụ thể các NHTMNN để chỉnh sửa, bổ sung phù hợp với lộ trình hội nhập, tạo sức mạnh cạnh tranh và thích ứng nhanh cho các NHTMNN, đặc biệt việc sö dông c¸c c«ng cô cña chÝnh s¸ch tiiÒn tÖ: Dù tr÷ b¾t buéc, h¹n møc tÝn dông, chÝnh s¸ch chiÕt khÊu, lRi suÊt… HÖ thèng thèng kª, kÕ to¸n, kiÓm to¸n và thông tin tài chính toàn ngành cần hoàn thiện để phù hợp với các chuẩn mực quốc tế Đây là công cụ quản lý đạo quan trọng để NHNN giám s¸t toµn hÖ thèng 3.3.2.4 NHNN cÇn nghiªn cøu ¸p dông c¸c c«ng cô chÝnh s¸ch tiÒn tÖ mang tính thị tr−ờng nh− lRi suất và nghiệp vụ thị tr−ờng mở để có tác động hữu hiệu vốn khả dụng các NHTM Đây là tiền đề cho việc xây dựng chiến l−ợc kinh doanh ổn định và vững ch¾c cña c¸c NHTMNN 3.3.2.5 §Ó gióp c¸c NHTMNN tõng b−íc n©ng cao n¨ng lùc tµi chÝnh, đạt mức an toàn hoạt động theo các chuẩn mực quốc tế, NHNN cần kiến 162 nghÞ ChÝnh phñ cho phÐp thùc hiÖn mét sè biÖn ph¸p sau: - Cho phép NHTMNN giữ lại phần thu thuế sử dụng vốn để tăng vốn chủ së h÷u - Cho phÐp chuyÓn phÇn vèn vay tõ Ng©n hµng thÕ giíi vµ Quü tiÒn tÖ quèc tÕ theo ch−¬ng tr×nh t¸i c¬ cÊu cho c¸c NHTMNN vµ cho phÐp c¸c ng©n hàng này không phải nộp thuế sử dụng vốn hàng năm để các ngân hàng nhận vốn vay để tăng vốn chủ sở hữu đ−ợc sử dụng khoản thuế vốn này hoàn trả khoan vay theo c¸c ®iÒu kiÖn cña Quü tiÒn tÖ quèc tÕ vµ Ng©n hµng thÕ giíi - ổn định mức nộp ngân sách (lấy năm 2000 làm mốc) năm để khuyến khích các NHTMNN phấn đấu v−ợt tiêu lợi nhuận, cho phép lấy phần v−ợt để bổ sung vốn chủ sở hữu - KhuyÕn khÝch c¸c NHTM tÝch cùc tËn thu håi c¸c kho¶n nî ®R khoanh để bổ sung vốn chủ sở hữu Cho phép tăng vốn ph−ơng thức bán cổ phần −u ®Ri (kh«ng tham gia qu¶n lý) cho c¸n bé c«ng nh©n viªn víi cæ tøc cao h¬n lRi suÊt tiÒn göi tiÕt kiÖm 3.3.2.6 §Ó gióp c¸c NHTMNN n©ng cao n¨ng lùc qu¶n trÞ ®iÒu hµnh cña c¸c NHTMNN, NHNN phèi hîp víi c¸c WB, IMF hç trî c¸c NHTMNN tìm hiểu và triển khai đ−a ph−ơng thức quản trị ngân hàng đại vào ứng dụng thực tế Việt Nam NHNN cần có lộ trình ban hành các qui định, qui phạm phù hợp với thông lệ theo lộ trình hội nhập, có tính đến khó khăn v−íng m¾c triÓn khai cña c¸c NHTMNN Phèi hîp víi c¸c Bé Ngµnh có liên quan h−ớng dẫn các NHTMNN xây dựng đề án chi tiết thành lập tập ®oµn tµi chÝnh tr×nh ChÝnh phñ cho phÐp thùc hiÖn 163 KÕt luËn Trªn c¬ së tËp hîp, luËn gi¶i, minh chøng vµ ph©n tÝch c¸c d÷ liÖu mét c¸ch khoa häc vµ thùc tiÔn, luËn ¸n ®R hoµn thµnh mét sè néi dung sau: Thứ nhất: Hệ thống hoá vấn đề mang tính lý luận NHTM và hoạt động kinh doanh NHTM kinh tế thị tr−ờng, nội dung đánh giá, hệ thống tiêu đánh giá Khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh NHTM tËp trung chñ yÕu trªn ph−¬ng diÖn lîi nhuËn vµ c¸c chØ tiªu vÒ lîi nhuËn cña c¸c NHTM §Æc biÖt, t¸c gi¶ tËp trung ph©n tÝch hµng lo¹t nh©n tè ảnh h−ởng đến hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đúc kết đ−ợc kinh nghiệm Trung Quốc nâng cao hiệu hoạt động NHTMNN Xét tổng thể, nội dung đ−ợc đề cập phù hợp với mục tiêu, đối t−ợng và phạm vi nghiên cứu đR xác định, là sở lý thuyết hoàn chỉnh để tiếp cận vấn đề Thø hai: Trªn c¬ së kh¸t qu¸t vÒ hÖ thèng ng©n hµng ViÖt Nam, t¸c gi¶ nhấn mạnh vai trò chủ lực, chủ đạo các NHTMNN Theo đó, hệ thèng t− liÖu phong phó t¸c gi¶ ®R m« t¶, ph©n tÝch thùc tr¹ng hiÖu qu¶ ho¹t động kinh doanh các NHTMNN Việt nam từ năm 2000-2005 theo tiêu phản ánh hiệu đR thống phần lý thuyết Tác giả khẳng định mặc dù hiệu hoạt động các NHTMNN đR đ−ợc cải thiện nh−ng so với môc tiªu th× cßn thÊp, thËm chÝ lµ rÊt thÊp Mét sè nguyªn nh©n (tõ phÝa c¸c NHTMNN, tõ phÝa NHNN, kh¸ch hµng ) ®−îc ph©n tÝch chøng minh cô thÓ Thứ ba: Với định h−ớng, mục tiêu phát triển các NHTMNN Việt Nam thời gian tới, tác giả khẳng định nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cña c¸c NHTMNN cµng trë nªn cÊp b¸ch h¬n bao giê hÕt C¸c gi¶i ph¸p ®−îc luËn cø cã c¬ së lý luËn vµ thùc tiÔn nªn cã tÝnh øng dông cao §Ó 164 thực thi các giải pháp, tác giả đR mạnh dạn đ−a các kiến nghị và đề xuất thùc hiÖn Tác giả hy vọng luận án đóng góp d−ợc phần nhỏ việc nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh các NHTMNN VN nói riªng còng nh− cña toµn hÖ thèng Ng©n hµng nãi chung Tác giả chân thành cảm ơn giúp đỡ các thày cô h−ớng dẫn và đồng nghiệp, các nhà khoa học, các cán quản lý Ngân hàng Nhà n−ớc Việt Nam, NHTMNN và mong muốn nhận đ−ợc góp ý, giúp đỡ các nhà khoa học, các nhà quản lý và các bạn đọc liên quan đến lĩnh vực này 165 Tµi liÖu tham kh¶o TiÕng ViÖt: Bé tµi chÝnh(2000), ChiÕn l−îc tµi chÝnh-tiÒn tÖ 2001-2010, Hµ néi C¸c M¸c(1987), T− b¶n tËp III, phÇn 1, NXB Sù thËt, Hµ néi C¸c M¸c(1987), T− b¶n tËp III, phÇn 2, NXB Sù thËt, Hµ néi Chính phủ (1996), Nghị định số 42,43/CP ngày 16/07/1996 Chính phủ (2000), nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 Chính phủ (2001) nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 Chính phủ (2001) nghị định số 32/2001/NĐ-CP ngày 02/04/2001 D−ơng Hiếu Hạnh (1999) Quản trị tài chính doanh nghiệp đại, NXB Khoa häc kü thuËt, Hµ néi 10 David Begg (1992) Kinh tÕ häc, NXB Gi¸o dôc, Hµ néi 11 DavidCox (1997) Nghiện vụ ngân hàng đại, NXB Chính trị quốc gia, Hµ néi 12 NguyÔn DuÖ, Qu¶n trÞ ng©n hµng, NXB Thèng kª, Hµ néi 13 Đảng Cộng sản Việt Nam (1986), Văn kiện đại hội Đại biểu Đảng toàn quèc lÇn thø 10, NXB Sù thËt, Hµ Néi 14 Edward W Reed & Edward K Gill (1993) Ng©n hµng th−¬ng m¹i, NXB TP Hå ChÝ Minh 15 Frederic S Miskin(1994), TiÒn tÖ, Ng©n hµng vµ thÞ tr−êng tµi chÝnh, NXB Khoa häc kü thuËt, Hµ néi 16 Ng©n hµng Nhµ n−íc ViÖt nam, B¸o c¸o th−êng niªn n¨m 2001,2002,2003,2004,2005, Hµ Néi 17 Ng©n hµng Nhµ n−íc ViÖt nam (2006), §Ò ¸n chiÕn l−îc ph¸t triÓn 166 ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 và định h−ớng đến năm 2020 18 Ng©n hµng Nhµ n−íc ViÖt nam (1996), Ng©n hµng ViÖt Nam- Qu¸ tr×nh x©y dùng vµ ph¸t triÓn – NXB ChÝnh trÞ quèc gia 19 Ng©n hµng Nhµ n−íc ViÖt Nam (2005) T¸i c¬ cÊu c¸c NHTMNN thùc tr¹ng vµ triÓn väng, Hµ néi 20 Ng©n hµng Nhµ n−íc ViÖt Nam( 1997) Ph¸p luËt vÒ NHTW &NHTM mét sè n−íc- NXB ThÕ giíi 21 Ng©n hµng Nhµ n−íc ViÖt Nam (2001,2002,2003,2004) B¸o c¸o th−êng niªn 22 Ng©n hµng n«ng nghiÖp vµ ph¸t triÓn n«ng th«n ViÖt nam(2001,2002,2003,2004) B¸o c¸o th−êng niªn 23 Ng©n hµng ngo¹i th−¬ng ViÖt nam (2001,2002,2003,2004) B¸o c¸o th−êng niªn 24 Ng©n hµng §Çu t− vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam (2001,2002,2003,2004) B¸o c¸o th−êng niªn 25 Ng©n hµng C«ng th−¬ng ViÖt nam (2001,2002,2003,2004) B¸o c¸o th−êng niªn NguyÔn Ninh KiÒu (1994), TiÒn tÖ Ng©n hµng, NXB Thèng kª, Hµ Néi 26 NguyÔn Quèc ViÖt (2001), Nh÷ng bÊt cËp hÖ thèng Ng©n hµng ViÖt Nam hiÖn nay, T¹p chÝ Kinh tÕ ph¸t triÓn 27 NguyÔn V¨n TiÕn (1999) Qu¶n trÞ rñi ro kinh doanh ng©n hµng, NXB Thèng kª Hµ Néi 28 Peter S Rose (2001) Qu¶n trÞ Ng©n hµng th−¬ng m¹i, NXB Tµi chÝnh, Hµ néi 29 Saunder (1996) Qu¶n trÞ c¸c tæ chøc tµi chÝnh- NXB Tµi chÝnh, Hµ néi 167 30 TrÇn §×nh TriÓn (1997), Mét sè ý kiÕn bµn vÒ khung ph¸p luËt kinh tÕ Việt Nam đảm bảo hệ thống ngân hàng hoạt động có hiệu quả, Tạp chí ThÞ tr−êng tµi chÝnh TiÒn tÖ 31 Tr−êng §¹i häc kinh tÕ quèc d©n (2002) Ng©n hµng th−¬ng m¹i, Qu¶n trÞ vµ nghiÖp vô, NXB Thèng kª 32 Tr−êng §¹i häc kinh tÕ quèc d©n (2005) NghiÖp vô Ng©n hµng th−¬ng m¹i – NXB Tµi chÝnh 33 Quèc héi n−íc Céng hoµ xR héi chñ nghÜa ViÖt nam (1997), LuËt c¸c tæ chøc tÝn dông, NXB ChÝnh trÞ quèc gia TiÕng Anh: Alain C Shapiro (1999) Multinational Financial Management– International Edition Mc Graw- Hill (1996) Money & Banking – Book Company Runine Victor (1996) Development Banking & Finance, International Edition 168 Danh môc c¸c c«ng tr×nh ®a c«ng bè cña t¸c gi¶ Ph¹m ThÞ BÝch L−¬ng ( 2000) “ Japanese banking system: problems and solutions”, Temple Science and Technology Nesw ( 7) Ph¹m ThÞ BÝch L−¬ng ( 2000) “ Nh÷ng bµi häc rót tõ thµnh c«ng cña Ng©n hµng HSBC”, Temple Science and Technology News(5) Ph¹m ThÞ BÝch L−¬ng (2000 )“ ChiÕn l−îc kh¸ch hµng cña Nokia” Temple Science and Technology News ( 6) Phạm Thị Bích L−ơng ( 2001) “ Phân tích các đối thủ cạnh tranh để chiÕn th¾ng”, T¹p chÝ Ng©n hµng (12), trang 48-49 Phạm Thị Bích L−ơng ( 2002) “Nghệ thuật lãnh đạo quản lý chiến l−îc ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp”, T¹p chÝ thÞ tr−êng tµi chÝnh tiÒn tÖ (6), trang 15-17