Tác động của tự do hóa thương mại đến nguồn thu thuế của các quốc gia đang phát triển trên thế giớ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH BÙI KIM TÚ TÁC ĐỘNG CỦA TỰ DO HÓA THƯƠNG MẠI ĐẾN NGUỒN THU THUẾ CỦA CÁC QUỐC GIA ĐANG PHÁT TRIỂN TRÊN THẾ GIỚI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh - Năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH BÙI KIM TÚ TÁC ĐỘNG CỦA TỰ DO HÓA THƯƠNG MẠI ĐẾN NGUỒN THU THUẾ CỦA CÁC QUỐC GIA ĐANG PHÁT TRIỂN TRÊN THẾ GIỚI Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS DIỆP GIA LUẬT Tp Hồ Chí Minh - Năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế “Tác động tự hóa thương mại đến nguồn thu thuế quốc gia phát triển giới” cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các nghiên cứu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả Bùi Kim Tú MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC HÌNH ẢNH DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TÓM TẮT ABSTRACT CHƯƠNG GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU 1.1 Đặt vấn đề 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tượng phạm vi thu thập liệu nghiên cứu .4 1.5 Mơ hình nghiên cứu .4 1.6 Phương pháp hồi quy .5 1.7 Kết cấu đề tài CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ TỔNG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU TRƯỚC 2.1 .7 Cơ sở lý thuyết tự hóa thương mại thuế 2.1.1 Cơ sở lý thuyết tự hóa thương mại 2.1.2 Cơ sở lý thuyết nguồn thu thuế 2.2 Cơ sở lý thuyết mối quan hệ tự hóa thương mại cấu thuế 10 2.2.1 Mối quan hệ tự hóa thương mại thuế trực thu 10 2.2.2 Mối quan hệ tự hóa thương mại thuế gián thu 11 2.2.3 Mối quan hệ tự hóa thương mại loại thuế thương mại quốc tế 12 2.3 Các nghiên cứu thực nghiệm tác động tự hóa thương mại đến nguồn thu thuế 14 CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 32 3.1 Mẫu nghiên cứu 32 3.2 Mơ hình nghiên cứu 34 3.3 Kỳ vọng dấu hồi quy 35 3.3.1 Tự hóa thương mại 35 3.3.2 Thu nhập quốc gia 37 3.3.3 Q trình thị hóa 38 3.3.4 Sự phát triển nông nghiệp 39 3.3.5 Lạm phát 40 3.3.6 Tăng trưởng dân số 40 3.4 Phương pháp nghiên cứu thực nghiệm 42 CHƯƠNG KẾT QUẢ VÀ THẢO LUẬN 45 4.1 Thống kê mô tả ma trận tương quan 45 4.2 Kiểm tra tượng phương sai thay đổi tự tương quan 51 4.3 Kết hồi quy 52 4.3.1 Tổng thu thuế 52 4.3.2 Thuế trực thu 56 4.3.3 Thuế gián thu 60 4.3.4 Thuế thương mại 62 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ HÀM Ý CHÍNH SÁCH 65 5.1 Kết luận 65 5.2 Hàm ý sách 66 5.3 Hạn chế hướng nghiên cứu 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO CÁC PHỤ LỤC DANH MỤC HÌNH ẢNH Hình 2.1 Đường cong Laffer mối quan hệ nguồn thu thuế thuế quan 14 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Tổng hợp nghiên cứu trước 24 Bảng 3.1 Thống kê mẫu nghiên cứu theo khu vực 33 Bảng 3.2 Thống kê mẫu nghiên cứu theo nhóm thu nhập .33 Bảng 3.3 Đo lường biến 41 Bảng 4.1 Giá trị thống kê mô tả biến 45 Bảng 4.2 Kiểm định đa cộng tuyến hệ số VIF 51 Bảng 4.3 Kết lựa chọn phương pháp hồi quy 52 Bảng 4.4 Kết ảnh hưởng tự hóa thương mại đến tổng thu thuế quốc gia .53 Bảng 4.5 Kết ảnh hưởng tự hóa thương mại đến thuế trực thu quốc gia .57 Bảng 4.6 Kết ảnh hưởng tự hóa thương mại đến thuế gián thu quốc gia .60 Bảng 4.7 Kết ảnh hưởng tự hóa thương mại đến thuế thương mại quốc gia .62 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt DOLS Tiếng anh Tiếng việt Dynamic Ordinary Least Phương pháp bình phương bé Square động Chi phí hàng năm tương EAC Equivalent Annual Cost FMOLS Fully Modified Ordinary Phương pháp bình phương bé Least Square điều chỉnh GDP Gross Domestic Product Tổng sản phẩm quốc nội IMF International Monetary Fund Quỹ tiền tệ quốc tế OLS Ordinary Least Square VAT Value and Tax Thuế giá trị gia tăng VIF Variance inflation factor Hệ số phóng đại phương sai WTO World Trade Organization Tổ chức thương mại giới đương TÓM TẮT TÁC ĐỘNG CỦA TỰ DO HÓA THƯƠNG MẠI ĐẾN NGUỒN THU THUẾ CỦA CÁC QUỐC GIA ĐANG PHÁT TRIỂN TRÊN THẾ GIỚI Tóm tắt: Mục tiêu nghiên cứu luận văn đánh giá tác động tự hóa thương mại đến nguồn thu thuế quốc gia phát triển giới Lý học viên lựa chọn thực đề tài nghiên cứu xuất phát từ bối cảnh thực tiễn khoảng trống nghiên cứu Số liệu thực tế cho thấy việc nghiên cứu tác động tự hóa thương mại đến nguồn thu thuế quốc gia phát triển giới cần thiết bối cảnh Trong đó, nghiên cứu thực nghiệm tác động nhiều tranh luận Theo đó, ý nghĩa thực nghiệm luận văn cung cấp chứng thực nghiệm tác động tự hóa thương mại đến nguồn thu thuế quốc gia Bằng phương pháp hồi quy GMM với ưu điểm khắc phục tượng nội sinh, tự tương quan phương sai thay đổi Cho nên luận văn đề cử phương pháp hồi quy GMM để ước lượng phương trình nghiên cứu luận văn Dựa kết nghiên cứu tìm thấy tự hóa thương mại giúp tăng thuế trực thu thuế gián thu lại suy giảm thuế thương mại quốc gia Từ khóa: Tự hóa thương mại, nguồn thu thuế, nước phát triển ABSTRACT THE IMPACT OF TRADE LIBERALIZATION ON TAX STUCTURE IN DEVELOPING COUNTRIES Abstract: The objective of the Master thesis is to evaluate the the impact of trade liberalization on tax stucture in developing countries The reason for writing comes from practical contexts and research gaps Actual data shows that the study of the impact of trade liberalization on tax stucture in developing countries is essential in the current context Meanwhile, empirical studies of this effect are still controversial Accordingly, the empirical contribution of this Master thesis is to provide empirical evidence on the impact of trade liberalization on tax stucture in developing countries By GMM regression methods with the advantages of overcoming endogenous phenomena, autocorrelation and variance change Therefore, the thesis nominated the GMM regression method to estimate the research equations in the thesis The study also found that trade liberalization will increase direct and indirect taxes but reduce trade taxes of countries Keywords: Trade liberalization Tax revenues, developing countries Dynamic panel-data estimation, two-step system GMM Group variable: id Time variable : timeperiod Number of instruments = 40 Wald chi2(6) = 7560.46 Prob > chi2 = 0.000 total Coef trade gdppc urban agric infl popgr _cons 0006523 -.0089533 0010462 -.0035043 0001751 -.0226406 1973826 Number of obs Number of groups Obs per group: avg max Std Err .0000668 0032297 000337 0009671 0001009 002037 0479347 z 9.77 -2.77 3.10 -3.62 1.74 -11.11 4.12 P>|z| 0.000 0.006 0.002 0.000 0.082 0.000 0.000 = = = = = 736 46 16.00 18 [95% Conf Interval] 0005215 -.0152834 0003857 -.0053998 -.0000225 -.026633 1034324 0007832 -.0026233 0017067 -.0016088 0003728 -.0186482 2913329 Warning: Uncorrected two-step standard errors are unreliable Instruments for first differences equation GMM-type (missing=0, separate instruments for each period unless collapsed) L3.(infl popgr) collapsed Instruments for levels equation Standard _cons GMM-type (missing=0, separate instruments for each period unless collapsed) DL2.(infl popgr) collapsed DL(3/9).(total trade gdppc urban agric) collapsed Arellano-Bond test for AR(1) in first differences: z = Arellano-Bond test for AR(2) in first differences: z = Sargan test of (Not robust, Hansen test of (Robust, but overid restrictions: chi2(33) = 538.42 but not weakened by many instruments.) overid restrictions: chi2(33) = 35.59 weakened by many instruments.) -0.80 -1.38 Pr > z = Pr > z = 0.425 0.167 Prob > chi2 = 0.000 Prob > chi2 = 0.347 Tổng thu thuế tự hóa thương mại TARIFF Variable VIF 1/VIF agric gdppc urban infl popgr tariff 2.99 2.85 1.86 1.07 1.06 1.04 0.334063 0.350777 0.536529 0.935238 0.947617 0.964779 Mean VIF 1.81 Modified Wald test for groupwise heteroskedasticity in fixed effect regression model H0: sigma(i)^2 = sigma^2 for all i chi2 (46) = Prob>chi2 = 11671.79 0.0000 Wooldridge test for autocorrelation in panel data H0: no first-order autocorrelation F( 1, 45) = 11.033 Prob > F = 0.0018 Dynamic panel-data estimation, two-step system GMM Group variable: id Time variable : timeperiod Number of instruments = 32 Wald chi2(6) = 380.87 Prob > chi2 = 0.000 total Coef tariff gdppc urban agric infl popgr _cons -.0005768 -.0245894 002023 -.0053687 0004733 -.0234578 3527733 Number of obs Number of groups Obs per group: avg max Std Err .0001222 0034009 0003771 0010835 0002589 0035687 0509147 z -4.72 -7.23 5.37 -4.96 1.83 -6.57 6.93 P>|z| 0.000 0.000 0.000 0.000 0.067 0.000 0.000 = = = = = 736 46 16.00 18 [95% Conf Interval] -.0008163 -.031255 001284 -.0074922 -.0000341 -.0304523 2529824 -.0003374 -.0179237 002762 -.0032451 0009806 -.0164633 4525643 Warning: Uncorrected two-step standard errors are unreliable Instruments for first differences equation GMM-type (missing=0, separate instruments for each period unless collapsed) L3.(agric popgr) collapsed Instruments for levels equation Standard _cons GMM-type (missing=0, separate instruments for each period unless collapsed) DL(3/5).infl collapsed DL2.(agric popgr) collapsed DL(3/8).(total tariff gdppc urban) collapsed Arellano-Bond test for AR(1) in first differences: z = Arellano-Bond test for AR(2) in first differences: z = Sargan test of (Not robust, Hansen test of (Robust, but overid restrictions: chi2(25) = 362.66 but not weakened by many instruments.) overid restrictions: chi2(25) = 33.52 weakened by many instruments.) -1.28 -0.52 Pr > z = Pr > z = 0.202 0.605 Prob > chi2 = 0.000 Prob > chi2 = 0.119 Thuế trực thu tự hóa thương mại TRADE Variable VIF 1/VIF agric gdppc urban infl trade popgr 3.00 2.83 1.87 1.07 1.07 1.05 0.333879 0.353657 0.534733 0.935210 0.938536 0.950157 Mean VIF 1.81 Modified Wald test for groupwise heteroskedasticity in fixed effect regression model H0: sigma(i)^2 = sigma^2 for all i chi2 (46) = Prob>chi2 = 15539.55 0.0000 Wooldridge test for autocorrelation in panel data H0: no first-order autocorrelation F( 1, 45) = 8.897 Prob > F = 0.0046 Dynamic panel-data estimation, two-step system GMM Group variable: id Time variable : timeperiod Number of instruments = 45 Wald chi2(6) = 516.42 Prob > chi2 = 0.000 taxincome Coef trade gdppc urban agric infl popgr _cons 0006487 0190761 -.001093 0046656 -.0045412 -.010489 3434256 Number of obs Number of groups Obs per group: avg max Std Err .00018 0040085 000842 0015304 0004627 0027133 0728976 z 3.60 4.76 -1.30 3.05 -9.82 -3.87 4.71 P>|z| 0.000 0.000 0.194 0.002 0.000 0.000 0.000 = = = = = 736 46 16.00 18 [95% Conf Interval] 000296 0112195 -.0027432 0016662 -.005448 -.0158069 2005489 0010015 0269327 0005573 0076651 -.0036344 -.0051711 4863023 Warning: Uncorrected two-step standard errors are unreliable Instruments for first differences equation GMM-type (missing=0, separate instruments for each period unless collapsed) L2.(popgr trade) collapsed L(4/17).gdppc collapsed L4.(infl agric) collapsed Instruments for levels equation Standard _cons GMM-type (missing=0, separate instruments for each period unless collapsed) DL2.urban collapsed DL(4/5).taxincome Arellano-Bond test for AR(1) in first differences: z = Arellano-Bond test for AR(2) in first differences: z = Sargan test of (Not robust, Hansen test of (Robust, but overid restrictions: chi2(38) = 142.11 but not weakened by many instruments.) overid restrictions: chi2(38) = 31.97 weakened by many instruments.) -2.01 -0.47 Pr > z = Pr > z = 0.044 0.637 Prob > chi2 = 0.000 Prob > chi2 = 0.744 Thuế trực thu tự hóa thương mại TARIFF Variable VIF 1/VIF agric gdppc urban infl popgr tariff 2.99 2.85 1.86 1.07 1.06 1.04 0.334063 0.350777 0.536529 0.935238 0.947617 0.964779 Mean VIF 1.81 Modified Wald test for groupwise heteroskedasticity in fixed effect regression model H0: sigma(i)^2 = sigma^2 for all i chi2 (46) = Prob>chi2 = 14701.32 0.0000 Wooldridge test for autocorrelation in panel data H0: no first-order autocorrelation F( 1, 45) = 8.841 Prob > F = 0.0047 Dynamic panel-data estimation, two-step system GMM Group variable: id Time variable : timeperiod Number of instruments = 46 Wald chi2(6) = 3554.11 Prob > chi2 = 0.000 taxincome Coef tariff gdppc urban agric infl popgr _cons -.0010333 -.0160364 0056895 0063792 -.0017704 -.0059445 2976864 Number of obs Number of groups Obs per group: avg max Std Err .0001041 0106604 0005326 0009977 0005282 0030753 077062 z -9.92 -1.50 10.68 6.39 -3.35 -1.93 3.86 P>|z| 0.000 0.133 0.000 0.000 0.001 0.053 0.000 = = = = = 736 46 16.00 18 [95% Conf Interval] -.0012374 -.0369305 0046456 0044238 -.0028055 -.0119719 1466476 -.0008293 0048576 0067334 0083346 -.0007352 0000829 4487251 Warning: Uncorrected two-step standard errors are unreliable Instruments for first differences equation GMM-type (missing=0, separate instruments for each period unless collapsed) L3.(agric popgr) collapsed Instruments for levels equation Standard _cons GMM-type (missing=0, separate instruments for each period unless collapsed) DL(3/5).gdppc collapsed DL3.infl collapsed DL(4/16).(taxincome tariff urban) collapsed Arellano-Bond test for AR(1) in first differences: z = Arellano-Bond test for AR(2) in first differences: z = Sargan test of (Not robust, Hansen test of (Robust, but overid restrictions: chi2(39) = 359.74 but not weakened by many instruments.) overid restrictions: chi2(39) = 37.89 weakened by many instruments.) -2.37 0.32 Pr > z = Pr > z = 0.018 0.753 Prob > chi2 = 0.000 Prob > chi2 = 0.520 Thuế gián thu tự hóa thương mại TRADE Variable VIF 1/VIF agric gdppc urban infl trade popgr 3.00 2.83 1.87 1.07 1.07 1.05 0.333879 0.353657 0.534733 0.935210 0.938536 0.950157 Mean VIF 1.81 Modified Wald test for groupwise heteroskedasticity in fixed effect regression model H0: sigma(i)^2 = sigma^2 for all i chi2 (46) = Prob>chi2 = 3.1e+06 0.0000 Wooldridge test for autocorrelation in panel data H0: no first-order autocorrelation F( 1, 45) = 5.846 Prob > F = 0.0197 Dynamic panel-data estimation, two-step system GMM Group variable: id Time variable : timeperiod Number of instruments = 45 Wald chi2(6) = 434.35 Prob > chi2 = 0.000 taxcons Coef trade gdppc urban agric infl popgr _cons 0010051 0558422 -.0014831 0041633 0007221 0164007 -.2164231 Number of obs Number of groups Obs per group: avg max Std Err .0001432 0062236 0008279 0007338 000131 0048181 0427153 z 7.02 8.97 -1.79 5.67 5.51 3.40 -5.07 P>|z| 0.000 0.000 0.073 0.000 0.000 0.001 0.000 = = = = = 736 46 16.00 18 [95% Conf Interval] 0007245 0436441 -.0031057 002725 0004653 0069573 -.3001436 0012857 0680403 0001395 0056016 0009789 0258441 -.1327026 Warning: Uncorrected two-step standard errors are unreliable Instruments for first differences equation GMM-type (missing=0, separate instruments for each period unless collapsed) L2.(popgr trade) collapsed L(4/17).gdppc collapsed L4.(infl agric) collapsed Instruments for levels equation Standard _cons GMM-type (missing=0, separate instruments for each period unless collapsed) DL2.urban collapsed DL(4/5).taxcons Arellano-Bond test for AR(1) in first differences: z = Arellano-Bond test for AR(2) in first differences: z = Sargan test of (Not robust, Hansen test of (Robust, but overid restrictions: chi2(38) = 288.48 but not weakened by many instruments.) overid restrictions: chi2(38) = 41.51 weakened by many instruments.) -2.29 -0.20 Pr > z = Pr > z = 0.022 0.839 Prob > chi2 = 0.000 Prob > chi2 = 0.320 Thuế gián thu tự hóa thương mại TARIFF Variable VIF 1/VIF agric gdppc urban infl popgr tariff 2.99 2.85 1.86 1.07 1.06 1.04 0.334063 0.350777 0.536529 0.935238 0.947617 0.964779 Mean VIF 1.81 Modified Wald test for groupwise heteroskedasticity in fixed effect regression model H0: sigma(i)^2 = sigma^2 for all i chi2 (46) = Prob>chi2 = 5.8e+05 0.0000 Wooldridge test for autocorrelation in panel data H0: no first-order autocorrelation F( 1, 45) = 5.978 Prob > F = 0.0185 Dynamic panel-data estimation, two-step system GMM Group variable: id Time variable : timeperiod Number of instruments = 46 Wald chi2(6) = 939.49 Prob > chi2 = 0.000 taxcons Coef tariff gdppc urban agric infl popgr _cons -.0025374 1401072 -.0029871 0156333 0010219 0262216 -.884514 Number of obs Number of groups Obs per group: avg max Std Err .0003185 0085336 0006619 0015324 0002536 0027695 083529 z -7.97 16.42 -4.51 10.20 4.03 9.47 -10.59 P>|z| 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 = = = = = 736 46 16.00 18 [95% Conf Interval] -.0031616 1233816 -.0042845 0126298 0005248 0207935 -1.048228 -.0019131 1568327 -.0016898 0186368 001519 0316498 -.7208002 Warning: Uncorrected two-step standard errors are unreliable Instruments for first differences equation GMM-type (missing=0, separate instruments for each period unless collapsed) L3.(agric popgr) collapsed Instruments for levels equation Standard _cons GMM-type (missing=0, separate instruments for each period unless collapsed) DL(3/5).gdppc collapsed DL3.infl collapsed DL(4/16).(taxcons tariff urban) collapsed Arellano-Bond test for AR(1) in first differences: z = Arellano-Bond test for AR(2) in first differences: z = Sargan test of (Not robust, Hansen test of (Robust, but overid restrictions: chi2(39) = 144.48 but not weakened by many instruments.) overid restrictions: chi2(39) = 33.52 weakened by many instruments.) -1.40 -1.02 Pr > z = Pr > z = 0.162 0.308 Prob > chi2 = 0.000 Prob > chi2 = 0.718 Thuế thương mại quốc tế tự hóa thương mại TRADE Variable VIF 1/VIF agric gdppc urban infl trade popgr 3.00 2.83 1.87 1.07 1.07 1.05 0.333879 0.353657 0.534733 0.935210 0.938536 0.950157 Mean VIF 1.81 Modified Wald test for groupwise heteroskedasticity in fixed effect regression model H0: sigma(i)^2 = sigma^2 for all i chi2 (46) = Prob>chi2 = 1.2e+05 0.0000 Wooldridge test for autocorrelation in panel data H0: no first-order autocorrelation F( 1, 45) = 7.589 Prob > F = 0.0084 Dynamic panel-data estimation, two-step system GMM Group variable: id Time variable : timeperiod Number of instruments = 45 Wald chi2(6) = 4655.70 Prob > chi2 = 0.000 taxint Coef trade gdppc urban agric infl popgr _cons -.0012359 -.0570823 -.0016976 -.0069988 0039921 0472931 7914622 Number of obs Number of groups Obs per group: avg max Std Err .0000654 0026989 0001964 0010176 0000779 0035242 0258994 z -18.89 -21.15 -8.64 -6.88 51.24 13.42 30.56 P>|z| 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 = = = = = 736 46 16.00 18 [95% Conf Interval] -.0013642 -.0623721 -.0020826 -.0089933 0038394 0403858 7407002 -.0011077 -.0517925 -.0013127 -.0050043 0041448 0542004 8422241 Warning: Uncorrected two-step standard errors are unreliable Instruments for first differences equation GMM-type (missing=0, separate instruments for each period unless collapsed) L2.(popgr trade) collapsed L(4/17).gdppc collapsed L4.(infl agric) collapsed Instruments for levels equation Standard _cons GMM-type (missing=0, separate instruments for each period unless collapsed) DL2.urban collapsed DL(4/5).taxint Arellano-Bond test for AR(1) in first differences: z = Arellano-Bond test for AR(2) in first differences: z = Sargan test of (Not robust, Hansen test of (Robust, but overid restrictions: chi2(38) = 194.66 but not weakened by many instruments.) overid restrictions: chi2(38) = 35.93 weakened by many instruments.) -0.87 1.15 Pr > z = Pr > z = 0.387 0.248 Prob > chi2 = 0.000 Prob > chi2 = 0.565 Thuế thương mại quốc tế tự hóa thương mại TARIFF Variable VIF 1/VIF agric gdppc urban infl popgr tariff 2.99 2.85 1.86 1.07 1.06 1.04 0.334063 0.350777 0.536529 0.935238 0.947617 0.964779 Mean VIF 1.81 Modified Wald test for groupwise heteroskedasticity in fixed effect regression model H0: sigma(i)^2 = sigma^2 for all i chi2 (46) = Prob>chi2 = 1.2e+05 0.0000 Wooldridge test for autocorrelation in panel data H0: no first-order autocorrelation F( 1, 45) = 7.867 Prob > F = 0.0074 Dynamic panel-data estimation, two-step system GMM Group variable: id Time variable : timeperiod Number of instruments = 46 Wald chi2(6) = 44986.42 Prob > chi2 = 0.000 taxint Coef tariff gdppc urban agric infl popgr _cons 0012226 -.0301342 -.0018596 -.0018666 0041095 0151657 4310863 Number of obs Number of groups Obs per group: avg max Std Err .0000844 0040994 0001059 0005677 0001792 0019209 044249 z 14.48 -7.35 -17.56 -3.29 22.93 7.90 9.74 P>|z| 0.000 0.000 0.000 0.001 0.000 0.000 0.000 = = = = = 736 46 16.00 18 [95% Conf Interval] 0010571 -.0381689 -.0020671 -.0029794 0037583 0114008 3443599 001388 -.0220994 -.001652 -.0007539 0044607 0189306 5178127 Warning: Uncorrected two-step standard errors are unreliable Instruments for first differences equation GMM-type (missing=0, separate instruments for each period unless collapsed) L3.(gdppc agric popgr) collapsed Instruments for levels equation Standard _cons GMM-type (missing=0, separate instruments for each period unless collapsed) DL(3/5).infl collapsed DL2.(gdppc agric popgr) collapsed DL(5/16).(taxint tariff urban) collapsed Arellano-Bond test for AR(1) in first differences: z = Arellano-Bond test for AR(2) in first differences: z = Sargan test of (Not robust, Hansen test of (Robust, but overid restrictions: chi2(39) = 107.39 but not weakened by many instruments.) overid restrictions: chi2(39) = 36.90 weakened by many instruments.) -1.60 1.06 Pr > z = Pr > z = 0.110 0.290 Prob > chi2 = 0.000 Prob > chi2 = 0.566 ... cửa thương mại tăng làm gia tăng nguồn thu thuế thu nhập thu? ?? thương mại quốc gia Nói cách khác, quốc gia tự hóa thương mại giúp quốc gia tăng nguồn thu thuế thu nhập thu? ?? thương mại Các loại thu? ??... TẮT TÁC ĐỘNG CỦA TỰ DO HÓA THƯƠNG MẠI ĐẾN NGUỒN THU THUẾ CỦA CÁC QUỐC GIA ĐANG PHÁT TRIỂN TRÊN THẾ GIỚI Tóm tắt: Mục tiêu nghiên cứu luận văn đánh giá tác động tự hóa thương mại đến nguồn thu thuế. .. mức thu? ?? quan cao làm gia tăng nguồn thu thuế thương mại quốc gia Nói cách khác, quốc gia tự hóa thương mại (thu? ?? quan thấp) sẽ làm giảm nguồn thu thuế thương mại quốc gia Kết nghiên cứu tác