Đang tải... (xem toàn văn)
Mục tiêu nghiên cứu của luận văn nhằm làm rõ những vấn đề lý luận về thanh tra tại chỗ của ngân hàng, thực trạng quy định của pháp luật hiện hành về hoạt động này. Đồng thời, qua việc nghiên cứu thực tiễn hoạt động thanh tra tại chỗ đối với các tổ chức tín dụng tại Quảng Ninh để đưa ra những nhận xét, đánh giá về những quy định của pháp luật hiện hành áp dụng trên phạm vi cả nước nói chung và trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh nói riêng.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ …………/………… ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA PHẠM THỊ HỒNG HÀ THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 2017 Luận văn hoàn thành tại: HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ THÁI HƢNG Phản biện 1: Phản biện 2: Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm luận văn, Học viện Hành Quốc gia Địa điểm: Phịng họp … Hội trường bảo vệ Luận văn Thạc sỹ Học viện Hành Quốc gia Số: 77, Nguyễn Chí Thanh, Đống Đa, Hà Nội Thời gian: vào hồi … ngày … tháng … năm 2018 Có thể tìm hiểu luận văn thư viện Học viện Hành Quốc gia trang Web Khoa Sau đại học, Học viện Hành Quốc gia MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thời gian qua, Thanh tra Ngân hàng áp dụng hai phương thức tra Thanh tra giám sát từ xa Thanh tra chỗ Trên thực tế, phương thức giám sát từ xa thực việc tổng hợp số liệu cung cấp tình hình chung hoạt động Tổ chức tín dụng, hoạt động tra ngân hàng chủ yếu dựa vào phương thức tra chỗ Mặc dù vậy, chất lượng hiệu công tác tra chỗ thời gian qua chưa thực đáp ứng yêu cầu công tác quản lý Tổ chức tín dụng điều kiện kinh tế Yêu cầu xúc đặt tra ngân hàng phải tìm giải pháp nhằm tăng cường hiệu công tác tra chỗ Có vậy, tra ngân hàng thực tơn đảm bảo an tồn hệ thống tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền Quảng Ninh tỉnh nằm vùng kinh tế trọng điểm phía Bắc Tổ quốc, có tiềm phát triển kinh tế lớn Trong năm qua, hệ thống tổ chức tín dụng có gia tăng số lượng, quy mô với hoạt động ngân hàng đa dạng phong phú Đến nay, địa bàn Quảng Ninh có 18 chi nhánh ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần có vốn nhà nước 26 chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần; 01 chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội; 01 chi nhánh Ngân hàng Phát triển; 02 Quỹ tín dụng nhân dân sở 02 chi nhánh tổ chức tài vi mô Tuy chưa xảy vụ việc lớn, hoạt động định hướng, nợ hạn chất lượng tín dụng tiềm ẩn rủi ro ln mối đe dọa với ngân hàng Bên cạnh đó, để TCTD hoạt động hành lang pháp lý, an tồn hệ thống, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, phục vụ việc thực sách tiền tệ quốc gia Ngân hàng nhà nước - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh cần phải đổi mới, hoàn thiện hoạt động hoạt động tra để đáp ứng yêu cầu thời gian tới Xuất phát từ yêu cầu đòi hỏi thực tế nêu trên, cán công tác ngành tra ngân hàng, chọn đề tài “Thanh tra chỗ Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh” để hồn thành luận văn mình, với hy vọng đóng góp phần vào cơng đổi hoạt động ngành Ngân hàng nói chung hoạt động tra ngân hàng nói riêng Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn Mục đích nhiệm vụ luận văn Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu luận văn Phƣơng pháp luận phƣơng pháp nghiên cứu luận văn Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn Kết cấu luận văn Chương 1: Cơ sở khoa học hoạt động tra chỗ Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Chương 2: Thực trạng hoạt động tra chỗ Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước CN tỉnh Quảng Ninh Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động tra chỗ Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước CN tỉnh Quảng Ninh CHƢƠNG CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 1.1 HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm, mục tiêu hoạt động Thanh tra chỗ TCTD 1.1.1.1 Khái niệm Thanh tra chỗ TCTD Thanh tra chỗ phương thức tra truyền thống tiến hành cách tổ chức đoàn tra nơi làm việc đối tượng tra tổ chức, cá nhân khách hàng TCTD thông qua việc kiểm tra trực tiếp hồ sơ, tài liệu, sổ sách lĩnh vực cần tra Từ đó, tiến hành kiểm tra, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh TCTD tầm vi mô; kiểm tra, đánh giá việc thực quy chế, quy định ngành; kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp, tính đầy đủ hồ sơ khách hàng khoảng thời gian định để đưa kết luận, kiến nghị sở chứng cụ thể, nhằm đưa hoạt động TCTD theo mục tiêu quản lý xác định 1.1.1.2 Mục tiêu hoạt động Thanh tra chỗ Tổ chức tín dụng - Đánh giá tồn hoạt động điều kiện tài ngân hàng; đánh giá môi trường hoạt động chung ngân hàng, tập trung vào hệ thống quản lý, hệ thống kiểm soát nội bộ, hệ thống quản lý rủi ro - Đánh giá mức độ đáng tin cậy thông tin, liệu mà ngân hàng cung cấp cho NHNN cho yêu cầu công khai thông tin; phát xử lý vi phạm; kịp thời đưa kiến nghị - Tiếp xúc trực tiếp với ban lãnh đạo nhân viên ngân hàng để có nhìn từ bên hiểu biết tốt hơn, thực tế ngân hàng cụ thể 1.1.2 Các tiêu chí đánh giá nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động tra chỗ Ngân hàng nhà nƣớc 1.1.2.1 Các tiêu chí đánh giá hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất: Kết luận rõ ưu điểm, khuyết điểm, sai phạm, với chứng xác, đảm bảo tính hợp lý, hợp pháp Thứ hai: Quy rõ nguyên nhân, trách nhiệm cá nhân, tập thể phạm vi rõ ràng Thứ ba: Quyết định xử lý kiến nghị xử lý giải pháp sửa chữa sai phạm nhằm nâng cao hiệu quản lý Nhà nước 1.1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tra Ngân hàng nhà nước - Nhóm nhân tố chủ quan gồm: Năng lực, trình độ nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ tra ý thức đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán Thanh tra Ngân hàng; Cách thức tổ chức, phương pháp tiến hành tra; Nội dung tra, khối lượng công việc Đồn tra; Chất lượng cơng tác xử lý sau tra Thanh tra Ngân hàng - Nhóm nhân tố khách quan gồm: Ý thức tuân thủ TCTD việc thực kết luận kiến nghị tra; Quy định pháp luật việc yêu cầu đối tượng tra thực theo kiến nghị Đoàn tra 1.2 Nội dung quy trình hoạt động Thanh tra chỗ Tổ chức tín dụng 1.2.1 Nội dung công tác tra chỗ 1.2.2 Quy trình tra chỗ Quy trình tiến hành tra chỗ bao gồm giai đoạn sau: [1] Chuẩn bị tra [2] Tiến hành tra [3] Kết thúc tra 1.2.3 Công tác xử lý sau tra Công tác xử lý sau tra Cơ quan Thanh tra, giám sát thực gồm nội dung sau: Đôn đốc, theo dõi tình hình tiếp thu thực theo kiến nghị tra TCTD tra, chi nhánh TCTD tra Qua thực biện pháp quản lý phạm vi thẩm quyền để chấn chỉnh, xử lý, buộc đối tượng tra đối tượng có liên quan phải thực nghiêm túc kiến nghị Thanh tra Báo cáo tham mưu cho cấp có thẩm quyền thực biện pháp chấn chỉnh hoạt động đối tượng tra Cuối báo cáo đề xuất với cấp có thẩm quyền thực việc chỉnh sửa, bổ sung ban hành chế, quy chế cịn thiếu, khơng phù hợp phát trình tra nhằm hoàn thiện chế quản lý Nhà nước, NHTW, ngành cấp liên quan thân TCTD 1.3 KINH NGHIỆM HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM 1.3.1 Kinh nghiệm hoạt động tra số Quốc gia Thế giới * TẠI NHẬT BẢN: * TẠI SINGAPORE: 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Thứ nhất, cần thiết phải chuyển đổi từ Thanh tra tuân thủ sang Thanh tra sở rủi ro Thứ hai, để phương pháp Thanh tra, giám sát phát huy hiệu cần quan tâm làm tốt vấn đề sau: - Yếu tố người - Hội đồng quản trị, Ban điều hành TCTD có ý thức quản trị rủi ro xây dựng hệ thống quản trị rủi ro, kiểm toán nội phục vụ cho công tác quản trị TCTD - Hệ thống công nghệ thông tin TCTD Cơ quan Thanh tra giám sát xây dựng thiết lập tảng công nghệ đại phục vụ cho công tác quản trị Thanh tra giám sát - Hệ thống kiểm toán độc lập đầy đủ lực, đáng tin cậy Thứ ba, cần thực bước thử nghiệm áp dụng Thanh tra, giám sát sở rủi ro; trước nên tổ chức đánh giá thực trạng quản trị rủi ro đối tượng Thanh tra, giám sát Tuy nhiên, thời gian thử nghiệm không nên kéo dài (1 đến năm hợp lý) Thứ 4, thiết lập khuôn khổ Thanh tra, giám sát phù hợp với tình hình thực tế, điều kiện Việt Nam, sớm ban hành Sổ tay Thanh tra, giám sát sở rủi ro; quy định mang tính nguyên tắc quản trị rủi ro Các khuôn khổ pháp lý nghiên cứu để chỉnh sửa, hồn thiện Thứ năm, cơng tác đào tạo phải quan tâm thoả đáng, đặc biệt đào tạo cho họ kiến thức, kinh nghiệm rủi ro, quản trị, đánh giá rủi ro, công nghệ thông tin; đào tạo cho cấp lãnh đạo quan Thanh tra, giám sát để tạo đồng thuận, quán chuyển sang thực phương pháp Thứ 6, đẩy mạnh hợp tác với quan Thanh tra, giám sát nước chuyển sang thực phương pháp Thanh tra, giám sát sở rủi ro để nắm thuận lợi, khó khăn, giải pháp khắc phục khó khăn, từ đúc rút học kinh nghiệm, hạn chế tối đa sai lầm xảy chuyển sang thực phương pháp CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC – CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Qua 50 năm xây dựng phát triển, Ngân hàng nhà nước – Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh bước đổi mới, hoàn thiện mơ hình tổ chức, thể chế pháp lý, cơng nghệ, mơ hình ngân hàng cấp chuyển thành mơ hình ngân hàng hai cấp, tác bạch dần chức quản lý nhà nước Ngân hàng nhà nước với chức kinh doanh tiền tệ, tín dụng TCTD Ngân hàng nhà nước - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh với vai trò quan quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng điều hành sách tiền tệ linh hoạt, phù hợp với diễn biến tình hình, góp phần kiểm sốt lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế; tích cực đổi mới, hồn thiện chế sách tiền tệ, phát triển nghiệp vụ NHTW; đổi tổ chức hoạt động tra, giám sát; tăng cường đại hóa cơng nghệ, phát triển dịch vụ ngân hàng; đẩy mạnh hội nhập, hợp tác quốc tế, đưa hoạt động ngân hàng tỉnh Quảng Ninh trở thành số tỉnh có quy mơ hoạt động lớn toàn hệ thống (chỉ đứng sau Hà Nội TP Hồ Chí Minh) huy động vốn dư nợ tín dụng, hoạt động ngân hàng địa bàn ổn định, an toàn hiệu 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nƣớc CN tỉnh Quảng Ninh 2.1.2.1 Chức - Ngân hàng nhà nước - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh đơn vị phụ thuộc Ngân hàng nhà nước Việt Nam, chịu lãnh đạo điều hành tập trung, thống Thống đốc Ngân hàng nhà nước; có chức tham mưu, giúp Thống đốc quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng địa bàn tỉnh thực số nghiệp vụ ngân hàng Trung ương theo uỷ quyền Thống đốc - Chi nhánh đơn vị hạch tốn, kế tốn phụ thuộc, có dấu bảng cân đối tài khoản theo quy định pháp luật 2.1.2.2 Nhiệm vụ - Tổ chức phổ biến, đạo, triển khai thi hành văn quy phạm pháp luật Nhà nước, Ngân hàng nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng đến tổ chức tín dụng tổ chức khác có hoạt động ngân hàng địa bàn - Tổng hợp, thống kê, nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế địa bàn - Thực nhiệm vụ cấp, thu hồi giấy phép thành lập hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng tổ chức khác có hoạt động ngân hàng địa bàn - Giám sát, đạo việc chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, kiểm soát đặc biệt, giải thể tổ chức tín dụng địa - Tổ chức, thực công tác tra, giám sát, xử lý vi phạm hoạt động tổ chức tín dụng, hoạt động ngân hàng tổ chức, cá nhân khác địa bàn - Cung ứng dịch vụ toán, ngân quỹ dịch vụ ngân hàng khác cho tổ chức tín dụng Kho bạc nhà nước địa bàn - Thực nghiệp vụ biện pháp quản lý nhà nước ngoại hối địa bàn theo quy định Ngân hàng nhà nước pháp luật - Thực nghiệp vụ tái cấp vốn cho vay toán tổ chức tín dụng địa bàn Thống đốc uỷ quyền Tổng hợp Kiểm sốt nội bộ, Phịng Kế tốn - Thanh tốn, Phịng Tiền tệ Kho quỹ Thanh tra, giám sát ngân hàng 2.1.3 Hoạt động Thanh tra, giám sát Ngân hàng nhà nƣớc - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh 2.1.3.1 Tổ chức máy Tổ chức Thanh tra, giám sát Chi nhánh chia thành phận: - Bộ phận văn phòng; cấp phép, quản lý tổ chức tín dụng; tiếp cơng dân, giải khiếu nại, tố cáo cơng tác phịng, chống tham nhũng; - Bộ phận tra, giám sát chi nhánh TCTD nhà nước; - Bộ phận tra, giám sát chi nhánh TCTD cổ phần quỹ TDND sở, tổ chức tài vi mơ, tài tiêu dùng địa bàn Các phận có phân nhiệm cụ thể theo nội quy làm việc Thanh tra, giám sát Chi nhánh Theo cụ thể hóa nhiệm vụ phận, cá nhân sở nhiệm vụ Thanh tra, giám sát Chi nhánh quy định Quyết định số 20/QĐ – QUN1 ngày 21/3/2014 Giám đốc Ngân hàng nhà nước - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh quy định nhiệm vụ phòng tương đương thuộc cấu tổ chức NHNN - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh 2.1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ Tổ chức thực công tác tra, giám sát, xử lý vi phạm hoạt động tổ chức tín dụng, hoạt động ngân hàng tổ chức khác địa bàn theo quy định Ngân hàng nhà nước pháp luật - Tham mưu, giúp Giám đốc xem xét, định việc kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng địa bàn theo ủy quyền Thống đốc quy định pháp luật - Tổ chức kiểm tra, giám sát, xử lý vi phạm việc chấp hành quy định Ngân hàng nhà nước lãi suất, tỷ giá, dự trữ bắt buộc cơng cụ sách tiền tệ khác tổ chức tín dụng tổ chức, cá nhân khác có liên 10 quan địa bàn để thực thi sách tiền tệ hoạt động ngân hàng, phục vụ có hiệu nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội địa phương - Thực cơng tác phịng, chống tham nhũng, thực hành tiết kiệm, chống lãng phí; giải khiếu nại, tố cáo theo quy định Thống đốc pháp luật - Tham mưu, giúp Giám đốc thực nhiệm vụ cấp, thu hồi giấy phép thành lập hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng tổ chức khác có hoạt động ngân hàng địa bàn theo ủy quyền Thống đốc quy định pháp luật - Tham mưu, giúp Giám đốc việc trình Thống đốc chuẩn y chuẩn y theo ủy quyền thành viên Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc (Giám đốc), Ban Kiểm soát tổ chức tín dụng đình chức danh nói theo ủy quyền Thống đốc quy định pháp luật - Tham mưu, giúp Giám đốc có ý kiến với người đứng đầu tổ chức tín dụng Nhà nước, tổ chức tín dụng có cổ phần chi phối Nhà nước việc bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức, điều động, luân chuyển chức danh giám đốc (hoặc tương đương) đơn vị thành viên đóng địa bàn - Tham mưu, giúp Giám đốc việc đề xuất, kiến nghị với cấp có thẩm quyền vấn đề có liên quan đến tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng, tổ chức khác có hoạt động ngân hàng địa bàn - Tham mưu, giúp Giám đốc thực chế độ thông tin, báo cáo theo quy định Ngân hàng nhà nước pháp luật liên quan đến nhiệm vụ giao - Thực nhiệm vụ khác Giám đốc chi nhánh giao 2.1.3.3 Các nguyên tắc hoạt động tra ngân hàng - Bảo đảm tập trung, thống đạo, thực nhiệm vụ từ Trung ương đến địa phương - Tuân theo pháp luật; bảo đảm xác, khách quan, trung thực, công 11 khai, dân chủ, kịp thời; không trùng lắp phạm vi, đối tượng, nội dung, thời gian tra quan thực chức tra; khơng làm cản trở hoạt động bình thường quan, tổ chức, cá nhân đối tượng tra ngân hàng - Thanh tra ngân hàng tiến hành theo đoàn tra tra viên ngân hàng thực - Kết hợp tra, giám sát việc chấp hành sách, pháp luật với tra, giám sát rủi ro hoạt động đối tượng tra ngân hàng, đối tượng giám sát ngân hàng; kết hợp chặt chẽ tra ngân hàng giám sát ngân hàng - Thực tra, giám sát tồn hoạt động tổ chức tín dụng - Thực theo quy định Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định khác pháp luật có liên quan; trường hợp có khác quy định tra ngân hàng Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam với quy định luật khác thực theo quy định Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam - Thống đốc Ngân hàng nhà nước quy định trình tự, thủ tục tra ngân hàng - Các nguyên tắc khác theo định pháp luật tra 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CN TỈNH QUẢNG NINH 2.2.1 Quy trình nội dung tra chỗ 2.2.1.1 Quy trình tra chỗ Hàng năm Thanh tra, giám sát Chi nhánh xây dựng kế hoạch tra trực tiếp (thanh tra chỗ) NHTM địa bàn Các NHTM lựa chọn đối tượng tra dựa kế hoạch tra Cơ quan TTGSNH kết giám sát từ xa cán Thanh tra quản lý, giám sát báo cáo, đề xuất 12 2.2.1.2 Nội dung phương thức tra chỗ - Yêu cầu cung cấp tài liệu ban đầu - Lựa chọn khách hàng trọng tâm - Kiểm tra việc cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng khách hàng lựa chọn trọng tâm tra - Lập báo cáo kết tra - Thanh tra hoạt động bảo lãnh nước (bảo lãnh mở LC, bảo lãnh thực hợp đồng ) 2.2.1.3 Đánh giá quy trình - Ưu điểm: + Quy trình tiến hành tra hoạt động tín dụng xây dựng chặt chẽ, bao gồm quy định trình tự, thủ tục nội dung tiến hành tra, áp dụng chung cho tất tra + Việc áp dụng theo quy trình tiến hành tra tạo thống cho tất tra, góp phần giảm thiểu thiếu sót q trình hoạt động - Nhược điểm: Tuy nhiên trình tiến hành tra, đoàn tra chưa có thống cách làm tiến hành tra Tùy theo Trưởng đoàn tra mà việc phân công, theo dõi nội dung công việc cách thức tiến hành có trình tự khác nhau, dẫn đến việc kết luận tra khác quy mơ, tình tiết cụ thể, thực trạng, đánh giá nguyên nhân gây khó khăn việc tổng hợp kết tra, nhận xét, đánh giá chất lượng tra toàn hệ thống 2.2.2 Thực trạng hoạt động tra chỗ Ngân hàng nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Quảng Ninh TCTD địa bàn 13 2.2.2.1 Thực trạng hoạt động tra vệc chấp hành pháp luật, việc thực quy định giấy phép Ngân hàng nhà nước cấp - Về tra hoạt động cấp tín dụng: Trong năm, TTGS Chi nhánh tiến hành tra hoạt động cấp tín dụng 65 Chi nhánh NHTM, Quỹ TDND địa bàn Qua tra phát 3.787 vay có sai phạm, với tổng số tiền 8.809 tỷ đồng Các sai phạm phát chủ yếu là: sai phạm thẩm định, xét duyệt cho vay; sai phạm hồ sơ vay vốn không đảm bảo theo quy định; sử dụng vốn sai mục đích; sai phạm đảm bảo tiền vay; chấp hành chưa nghiêm túc quy định phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro; sai phạm sử dụng phương tiện giải ngân vốn vay; sai phạm kiểm tra sử dụng vốn Từ việc phát sai phạm trên, TTGS Chi nhánh đưa tổng cộng 223 kiến nghị, yêu cầu đối tượng tra phải thực việc chấn chỉnh, xử lý theo quy định pháp luật - Về tra hoạt động đầu tư tài chính, góp vốn, mua cổ phần: Nội dung tra hoạt động đầu tư tài chính, góp vốn, mua cổ phần tiến hành chủ yếu QTDND thực tra pháp nhân theo kế hoạch Cơ quan TTGSNH đạo thực - Thanh tra hoạt động huy động vốn: Trong giai đoạn 2012 – 2016, hoạt động huy động vốn tập trung tra nhiều năm 2012, năm 2013 2014, năm TTGS Chi nhánh tiến hành tra hoạt động huy động vốn 42 Chi nhánh NHTM, Quỹ TDND địa bàn - Thanh tra việc chấp hành quy định quản lý ngoại hối vàng - Thanh tra hoạt động toán - Thanh tra hạch tốn kế tốn, quản lý thu – chi tài 2.2.2.2 Thực trạng hoạt động tra, đánh giá mức độ rủi ro, lực quản trị rủi ro tình hình tài đối tượng tra - Về tra việc phân loại nợ, trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng: Từ 2012 đến 2016, TTGS Chi nhánh tiến hành tra 47 Chi 14 nhánh TCTD, Quỹ TDND địa bàn Qua tra phát 123 sai phạm với số tiền 122,8 tỷ đồng Trong sai phạm chủ yếu là: khơng thực phân loại dư nợ theo nhóm nợ; chưa đánh giá dư nợ với chất lượng tín dụng thực tế; trích lập dự phịng thiếu; chưa áp dụng biện pháp xử lý tài sản bảo đảm khách hàng để thu hồi nợ theo quy định Qua đưa 26 kiến nghị xử lý, chấn chỉnh - Về tra việc chấp hành tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng: Các tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng áp dụng chi nhánh tổ chức tín dụng, khơng áp dụng đực chi nhánh trực thuộc - Về tra, đánh giá hoạt động tổ chức, điều hành TCTD; hoạt động kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ: Trong năm qua, TTGS tiến hành tra tra nội dung 26 lượt chi nhánh ngân hàng thương mại, phát 18 lượt vi phạm đưa 18 kiến nghị chấn chỉnh, xử lý 2.2.2.3 Thanh tra việc thực kiến nghị sau tra định xử lý cấp có thẩm quyền Kết tra việc thực kiến nghị sau tra định xử lý cấp có thẩm quyền TTGS NHNN - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh giai đoạn 2012 – 2016 thể cụ thể sau: Từ 2012 đến 2016, TTGSNH Quảng Ninh tiến hành 21 tra, kiểm tra việc thực kiến nghị sau tra định xử lý cấp có thẩm quyền Qua tra, kiểm tra cho thấy: Phần lớn kiến nghị, định xử lý Ngân hàng nhà nước cấp có thẩm quyền chấn chỉnh, xử lý quy định 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 2.3.1 Những mặt tích cực Một là, năm, việc xây dựng Kế hoạch tra bám sát định 15 hướng, đạo TTGS Ngân hàng nhà nước Việt Nam Việc triển khai thực Kế hoạch tra đảm bảo kịp thời, tiến độ, hoàn thành kế hoạch tra xây dựng từ đầu năm Hai là, tra chuẩn bị tiến hành theo quy định tiến hành tra Ba là, tra việc chấp hành pháp luật, việc thực quy định giấy phép Ngân hàng nhà nước cấp, gồm nội dung hoạt động chủ yếu, phức tạp chứa đựng nhiều rủi ro, vi phạm đối tượng tra Bốn là, hoạt động tra, đánh giá, mức độ rủi ro, lực quản trị rủi ro tình hình tài đối tượng tra quan tâm thực với số lượng đơn vị tra ngày tăng Điều phù hợp với xu hướng dần chuyển sang tra sở rủi ro Năm là, tra việc thực kiến nghị sau thực định xử lý cấp có thẩm quyền giúp TTGS nắm kết tra, kiểm tra trước quan, đơn vị khác, từ phát tồn hạn chế đối tượng tra từ kết tra trước Mặt khác, phát số trường hợp đối tượng tra thực việc chấn chỉnh, khắc phục mang tính hình thức, đối phó, việc làm rõ trách nhiệm xử lý tập thể cá nhân liên quan chưa thực triệt để từ tiếp tục có biện pháp xử lý Sáu là, qua tra, TTGS NHNN - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh kịp thời tham mưu, đề xuất để Ngân hàng nhà nước - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh tăng cường quản lý, giám sát chi nhánh TCTD yếu kém, diện kiểm soát đặc biệt, diện sáp nhập; triển khai kịp thời giải pháp tháo gỡ khó khăn, vướng mắc quan hệ tín dụng khách hàng ngân hàng; đạo TCTD thực giải pháp tháo gỡ khó khăn sản xuất kinh doanh cho khách hàng, giải pháp xử lý nợ xấu, nâng cao chất lượng tín dụng; kiến nghị đề xuất với quan chức có giải pháp tháo gỡ khó khăn, vướng mắc thực giao dịch bảo đảm, xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, qua hỗ trợ 16 xử lý nợ xấu TCTD 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 2.3.2.1 Những hạn chế Một là, kế hoạch tra năm hoàn thành chưa thật bản, chưa chủ động mặt thời gian, nhân lực, số năm bị dồn nhiều vào tháng cuối năm, gây áp lực công việc lên đội ngũ cán tra, phần ảnh hưởng đến chất lượng tra Hai là, chất lượng số tra chưa cao, chưa đánh giá thực trạng TCTD, kết tra chủ yếu dừng lại việc phát vi phạm đơn nghiệp vụ kinh doanh, chưa phát nhiều vi phạm có tính phức tạp Ba là, tra việc chấp hành pháp luật thực giấy phép cấp tập trung, ưu tiên chủ yếu tra hoạt động tín dụng, huy động Bốn là, việc tra, đánh giá rủi ro quản trị điều hành, lực tài Năm là, số tra năm việc thực xử lý, kiến nghị sau tra quy định xử lý cấp có thẩm quyền cịn khiêm tốn so với số lượng đối tượng tra địa bàn 2.3.2.2 Nguyên nhân hạn chế Những hạn chế công tác tra TTGS NHNN - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh xuất phát từ ngun nhân chủ yếu sau: Thứ nhất, mơ hình tổ chức máy tra, giám sát ngân hàng chồng lấn chưa thống Thứ hai, lực lượng tra, giám Chi nhánh vừa chưa đủ số lượng, chưa tương xứng so với số lượng, quy mô hoạt động chi nhánh TCTD địa bàn, vừa chưa đồng trình độ nghiệp vụ chuyên môn, thể chỗ: 17 Thứ ba, sở vật chất hỗ trợ cho hệ thống tra, giám sát chưa theo kịp với tốc độ phát triển công nghệ thông tin; hệ thống công nghệ thông tin dù nâng cấp, cải tiến chưa đáp ứng yêu cầu công việc Thứ tư, thân đối tượng chưa thực nhận thức đắn vai trị cơng tác Ngân hàng nhà nước Thứ năm, hoạt động giám sát từ xa chi nhánh thời gian qua chưa đạt hiệu cao chưa thực trở thành công cụ hỗ trợ cho việc cảnh báo sớm hỗ trợ hữu hiệu cho công tác tra chỗ Thứ sáu, việc khai thác nguồn thông tin phục vụ công tác tra chưa thực hiệu Chưa phối hợp, tận dụng, tranh thủ khai thác nguồn thông tin từ hoạt động kiểm tra, kiểm tốn nội tổ chức tín dụng, từ quan chức khác công an, hải quan, quản lý thị trường 18 CHƢƠNG PHƢƠNG HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 3.1 PHƢƠNG HƢỚNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 3.1.1 Từng bƣớc chuyển dần từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro Sự phát triển nhanh hệ thống TCTD Quảng Ninh việc mở rộng màng lưới tổ chức, quy mô hoạt động Sự phát triển cơng nghệ khoa học khu vực tài ngân hàng tạo hàng loạt sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại đa tiện ích như: ATM, Internet Banking, Home Banking, Mobile Banking chuyển dần sang tra sở rủi ro yêu cầu tất yếu phù hợp với định hướng TTGSNH 3.1.2 Từng bƣớc củng cố tăng cƣờng máy hoạt động tra Đổi quản lý phát triển nhân lực Tập trung xây dựng phát triển đội ngũ cán có đầy đủ lực phẩm chất Quan tâm công tác đào tạo, quy hoạch, bổ nhiệm hợp lý nhằm thu hút lực lượng cán giỏi 3.1.3 Hoạt động tra có trọng tâm, trọng điểm Tập trung tra chặt chẽ lĩnh vực dễ phát sinh rủi ro, tiêu cực, tham nhũng sai phạm, đối tượng tra yếu Đồng thời trọng việc thực có hiệu kiến nghị, kết luận, định xử lý sau hoạt động tra Bám sát đáp ứng yêu cầu quản lý nhà nước tiền tệ, ngân hàng, thực nhiệm vụ cấu lại, xử lý nợ xấu hỗ trợ TCTD phát triển an tồn, hiệu 3.1.4 Nâng cao vai trị công tác giám sát từ xa, nguồn thông tin hỗ trợ cho tra trực tiếp 19 Khai thác triệt để thơng tin chương trình giám sát từ xa hệ thống báo cáo tập trung Ngân hàng trung ương NHNN chi nhánh Quảng Ninh nhằm nâng cao khả phát cảnh báo rủi ro Tăng cường phối hợp với quan chức năng, TCTD nội Chi nhánh để khai thác có hiệu thơng tin phục vụ công tác tra giám sát, đấu tranh chống tham nhũng phòng chống tội phạm, gắn với kết tra trực tiếp; nắm tình hình, trao đổi thông tin hoạt động TCTD địa bàn 3.2 GIẢI PHÁP CHỦ YẾU HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 3.2.1 Đổi nhận thức công tác tra ngân hàng Các quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng nhằm ngăn chặn, hạn chế rủi ro hệ thống TCTD Như vậy, suy cho tra việc chấp hành pháp luật nhằm mục đích phịng ngừa, hạn chế rủi ro cho hệ thống, cho TCTD Nhận thức điều có tác dụng lớn đến kết tra 3.2.2 Xây dựng quy trình tra chỗ sổ tay tra chỗ Quy trình tra Thanh tra Ngân hàng phải đảm bảo tuân thủ theo quy định Chính phủ cơng tác tra, kiểm tra doanh nghiệp Đồng thời, quy trình tra Thanh tra Ngân hàng phải dựa sở đúc rút từ kinh nghiệm thực tế công tác tra chỗ 3.2.3 Hồn thiện quy trình, cách thức tổ chức cơng tác tra a Hồn thiện quy định trình tự, thủ tục tra hoạt động tín dụng b Sử dụng có hiệu chế tài xử phạt xử lý sai phạm tra c Phối hợp chặt chẽ hai phương thức giám sát từ xa tra chỗ d Kết hợp tra tuân thủ với tra sở rủi ro sở hướng tới thông lệ quốc tế giám sát ngân hàng 20 3.2.4 Kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc thực kiến nghị chỉnh sửa sau tra Công tác đôn đốc, theo dõi chỉnh sửa sau tra cần phải quan tâm, trọng Cơng tác góp phần nâng cao chất lượng hiệu công tác tra, khắc phục tình trạng tra kiến nghị không đối tượng tra chấp hành nghiêm túc 3.2.5 Kiện toàn đội ngũ cán hoạt động tra số lƣợng chất lƣợng - Về biên chế cán tra - Về công tác đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ 3.2.6 Hoàn thiện sở vật chất, trang thiết bị phục vụ công tác tra Cơ sở vật chất kỹ thuật, phương tiện làm việc ngày đóng vai trị quan trọng hoạt động quản lý nhà nước Đối với công tác tra mặt cơng cụ khơng thể thiếu để tiếp nhận, xử lý thông tin phục vụ công tác tra Mặt khác, số công cụ máy tính cá nhân, máy vi tính xách tay, điện thoại di động, thẻ nhớ…là phương tiện hỗ trợ khơng thể thiếu q trình tra trực tiếp 3.2.7 Các giải pháp khác 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 3.3.1 Tiếp tục xây dựng hoàn thiện văn quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động TTNH NHNN tiếp tục nghiên cứu sửa đổi văn hành, xây dựng văn quy phạm pháp luật tạo hành lang pháp lý cho hoạt động TCTD; rà sốt hồn thiện quy định an tồn hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế đảm bảo việc tuân thủ nghiêm túc quy định này, đặc biệt quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự 21 phòng rủi ro Ban hành quy định tiêu chuẩn yêu cầu tối thiếu hệ thống quản trị nói chung quản lý rủi ro nói riêng áp dụng TCTD 3.3.2 Đổi mơ hình máy hoạt động tra, giám sát NH chi nhánh theo hƣớng chịu quản lý, đạo trực tiếp Cơ quan tra Cần đổi mơ hình tổ chức máy đơn vị TTNH theo hướng độc lập với NHNN chi nhánh chịu quản lý, đạo hướng dẫn công tác tổ chức, cán chuyên môn nghiệp vụ Cơ quan tra, giám sát NH cho phù hợp với tình hình thực tiễn 3.3.3 Đổi phƣơng pháp tra ngân hàng - Xây dựng, sửa đổi, cải tiến chương trình giám sát cho phù hợp với việc GSTX chi nhánh NHTM tỉnh, thành phố - Xây dựng sổ tay tra, giám sát ngân hàng có đầy đủ tiêu định lượng, định tính để hướng dẫn cán tra thực - Tăng cường công tác đào tạo đào tạo lại nghiệp vụ tra nghiệp vụ ngân hàng khác theo hướng thích ứng với điều kiện hội nhập quốc tế khu vực 3.3.4 Hoàn thiện hệ thống hạ tầng hỗ trợ công tác tra ngân hàng - Tiếp tục đẩy mạnh nâng cao vai trò lực hoạt động Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) việc thu thập, xử lý cung cấp thơng tin tín dụng, Trung tâm thơng tin liệu tập trung với đầy đủ thông tin, số liệu cần thiết, cập nhập xử lý kịp thời, đáp ứng yêu cầu ngày cao TCTD NHNN - NHNN cần đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động TTGS ngân hàng; đầu tư cho công nghệ, đáp ứng nhu cầu xử lý trao đổi thông tin quan giám sát tổ chức giám sát - Tăng cường quy chế công bố thông tin, nâng cao chất lượng mức độ tin cậy thông tin thông qua cải thiện chất lượng hiệu hoạt động kiểm toán độc lập Đảm bảo việc kết nối thông tin thông suốt 22 đơn vị chức Cơ quan TTGS ngân hàng, TTNH TCTD, xây dựng sở liệu tập trung, thống nhất, xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu Cơ quan TTGS ngân hàng quan giám sát tài nước 23 KẾT LUẬN Luận văn thực số nội dung chủ yếu sau đây: - Đã hệ thống hóa làm rõ thêm số vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động tra Ngân hàng nhà nước - Chi nhánh cấp tỉnh điều kiện nay, khái niệm, vai trò, nguyên tắc, phân loại, quy trình nội dung hoạt động tra ngân hàng; kinh nghiệm hoạt động tra số Ngân hàng nhà nước cấp tỉnh học rút cho hoạt động tra Ngân hàng nhà nước - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tra Ngân hàng nhà nước - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh năm qua - Trên sở khung lý thuyết phân tích thực tiễn hoạt động tra Ngân hàng nhà nước - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh năm qua, luận văn đề xuất phương hướng số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động tra Ngân hàng nhà nước - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh thời gian tới Trong khuôn khổ luận văn phạm vi nghiên cứu đề tài, tác giả cố gắng hoàn thành mục tiêu nghiên cứu phân tích thực tiễn hoạt động tra chỗ Tổ chức tín dụng địa bàn, từ đưa giải pháp thiết thực nhằm hoàn thiện hoạt động tra chỗ Tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh Hoàn thiện hoạt động tra Ngân hàng nhà nước - Chi nhánh Quảng Ninh giai đoạn vấn đề lớn phức tạp, thời gian khả nghiên cứu học viên hạn chế nên luận văn tránh khỏi khiếm khuyết Rất mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô giáo, bạn bè, đồng nghiệp bạn đọc 24 ... THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC – CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 2.1.1 Quá trình... dần chức quản lý nhà nước Ngân hàng nhà nước với chức kinh doanh tiền tệ, tín dụng TCTD Ngân hàng nhà nước - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh với vai trò quan quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng. .. CN tỉnh Quảng Ninh Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động tra chỗ Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước CN tỉnh Quảng Ninh CHƢƠNG CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC