cơ sở ban hành tôị phạm về kinh tế

Cơ sở việc sửa đổi, hoàn thiện Bộ luật hình năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017 tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế Bộ luật hình năm 2015 Quốc hội khóa XIII, kỳ họp thứ 10 thơng qua ngày 27/11/2015 Luật sửa đổi, bổ sung số điều BLHS 2015 thông qua ngày 20/6/2017 kỳ họp thứ 3, Quốc hội khóa XIV, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2018 Các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế quy định chương XVIII, gồm mục, 48 điều, từ Điều 188 đến Điều 234 Mục 1: Các tội phạm lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, thương mại, từ Điều 188 đến Điều 199 Mục 2: Các tội phạm lĩnh vực thuế, tài chính, ngân hàng, chứng khốn, bảo hiểm, từ Điều 200 đến Điều 216 Mục 3: Các tội phạm khác xâm phạm trật tự quản lý kinh tế, từ Điều 217 đến Điều 234 So với Bộ luật hình năm 1999, tăng 19 Điều; Bỏ tội danh làTội kinh doanh trái phép (Điều 159); Tội báo cáo sai quản lý kinh tế Cơ sở việc sửa đổi, hồn thiện Bộ luật hình năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017 tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế - Về chủ trương đảng lĩnh vực quản lý kinh tế + Cương lĩnh xây dựng đất nước thời kỳ độ lên chủ nghĩa xã hội (Bổ sung, phát triển năm 2011) thông qua Đại hội Đảng lần thứ XI (Từ ngày 12/01/2011 đến 19/01/2011) rõ: Xây dựng chủ nghĩa xã hội bảo vệ Tổ quốc xã hội chủ nghĩa mối quan hệ lớn mà Đảng ta phải đặc biệt trọng nắm vững giải Phát triển kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa với nhiều hình thức sở hữu, nhiều thành phần kinh tế, hình thức tổ chức kinh doanh hình thức phân phối Các thành phần kinh tế hoạt động theo pháp luật phận hợp thành quan trọng kinh tế, bình đẳng trước pháp luật, phát triển lâu dài, hợp tác cạnh tranh lành mạnh Kinh tế nhà nước giữ vai trị chủ đạo.Kinh tế tập thể khơng ngừng củng cố phát triển.Kinh tế nhà nước với kinh tế tập thể ngày trở thành tảng vững kinh tế quốc dân.Kinh tế tư nhân động lực kinh tế.Kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi khuyến khích phát triển.Các hình thức sở hữu hỗn hợp đan kết với hình thành tổ chức kinh tế đa dạng ngày phát triển Phát triển kinh tế nhiệm vụ trung tâm; thực cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước gắn với phát triển kinh tế tri thức bảo vệ tài nguyên, môi trường; xây dựng cấu kinh tế hợp lý, đại, có hiệu bền vững, gắn kết chặt chẽ công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ Coi trọng phát triển ngành cơng nghiệp nặng, cơng nghiệp chế tạo có tính tảng ngành cơng nghiệp có lợi thế; phát triển nông, lâm, ngư nghiệp ngày đạt trình độ cơng nghệ cao, chất lượng cao gắn với công nghiệp chế biến xây dựng nông thôn Bảo đảm phát triển hài hoà vùng, miền; thúc đẩy phát triển nhanh vùng kinh tế trọng điểm, đồng thời tạo điều kiện phát triển vùng có nhiều khó khăn.Xây dựng kinh tế độc lập, tự chủ, đồng thời chủ động, tích cực hội nhập kinh tế quốc tế + Nghị số 22-NQ/TW ngày 10/4/2013 Bộ Chính trị hội nhập quốc tế, chủ động tích cực hội nhập kinh tế quốc tế, đồng thời mở rộng hợp tác quốc tế lĩnh vực khác + Đại hội XII Đảng (từ ngày 20 đến 28 tháng năm 2016) nhấn mạnh chủ trương tiếp tục đổi mơ hình tăng trưởng, cấu lại kinh tế, phát triển kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Thực tế ghi nhận động lực tăng trưởng kinh tế từ vốn đầu tư, cải thiện mơi trường kinh doanh, tự hóa đầu tư, tham gia chuỗi liên kết cung ứng sâu vững hơn, tuân thủ chuẩn mực thông lệ giới, phát triển kinh tế biển, Đại hội XII xác định mục tiêu đến năm 2020 là: Phấn đấu hoàn thiện đồng hệ thống thể chế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa theo tiêu chuẩn phổ biến kinh tế thị trường đại hội nhập quốc tế; Bảo đảm tính đồng thể chế kinh tế thể chế trị, Nhà nước thị trường; Bảo đảm hài hoà tăng trưởng kinh tế với phát triển văn hoá, phát triển người, thực tiến bộ, công xã hội, bảo đảm an sinh xã hội, bảo vệ môi trường, phát triển xã hội bền vững; Chủ động, tích cực hội nhập kinh tế quốc tế gắn với xây dựng kinh tế độc lập, tự chủ; Bảo đảm tính cơng khai, minh bạch, tính dự báo thể xây dựng thực thi thể chế kinh tế, tạo điều kiện ổn định, thuận lợi cho phát triển Kinh tế xã hội Đại hội XII Đảng nêu rõ: Khuyến khích hình thành tập đồn kinh tế tư nhân đa sở hữu tư nhân góp vốn vào tập đoàn kinh tế nhà nước Hoàn thiện chế, sách khuyến khích, tạo thuận lợi phát triển mạnh kinh tế tư nhân hầu hết ngành lĩnh vực kinh tế, trở thành động lực quan trọng kinh tế.Hồn thiện sách hỗ trợ phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp khởi nghiệp Khuyến khích hình thành tập đồn kinh tế tư nhân đa sở hữu tư nhân góp vốn vào tập đồn kinh tế nhà nước + Nghị số 10-NQ/TW ngày 3/6/2017 Hội nghị lần thứ Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa XII “về phát triển kinh tế tư nhân trở thành động lực quan trọng kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa” bước tiến quan trọng nhận thức Đảng ta vị kinh tế tư nhân thời kỳ +Nghị số 11-NQ/TW ngày 3/6/2017Hội nghị lần thứ Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa XII hồn thiện thể chế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa “Xây dựng hoàn thiện thể chế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa nhiệm vụ chiến lược, khâu đột phá quan trọng, tạo động lực để phát triển nhanh bền vững”, “Hoàn thiện thể chế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa nhiệm vụ quan trọng, vừa cấp bách vừa lâu dài hệ thống trị ” - Các quy định pháp luật ban hành lĩnh vực quản lý kinh tế môi trường + Hiến pháp năm 2013 đời với quy định nhân văn tiến quyền người, quyền cơng dân, có quy định, Điều 33 Hiến pháp 2013 quy định “Mọi người có quyền tự kinh doanh ngành nghề mà pháp luật không cấm” + Các luật quản lý kinh tế ban hành tạo hành lang pháp lý cho hoạt động sản xuất kinh doanh điều kiện cho việc truy cứu tội danh theo quy định Bộ luật hình sự, Luật Đầu tư năm 2014, Luật Doanh nghiệp năm 2014 Luật kế toán năm 2014, Luật Bảo vệ môi trường năm 2014; Luật đầu tư công năm 2014; Luật quản lý tài sản nhà nước năm 2017, Luật đất đai năm 2014…… - Việt Nam thiết lập quan hệ đối tác chiến lược toàn diện, đối tác chiến lược, đối tác toàn diện quan hệ đặc biệt với nhiều nước Trong lĩnh vực kinh tế, Việt Nam hội nhập cấp độ hình thức khác tham gia thỏa thuận thương mại ưu đãi (PTA), tham gia hiệp định thương mại tự (FTA), tham gia liên minh thuế quan (CU), tham gia thị trường chung tham gia liên minh kinh tế, tiền tệ Ngồi khn khổ WTO, Việt Nam ký kết nhiều hiệp định thương mại Việt Nam ký kết, thực thi, đàm phán tổng cộng tới 16 hiệp định thương mại tự (FTA), theo báo cáo Chính phủ Việc ký kết nhiều điều ước, hiệp định song phương đa phương thương mại, đầu tư, tránh đánh thuế hai lần, đặc biệt việc gia nhập Tổ chức Thương mại giới tạo sở pháp lý tiền đề, điều kiện quan trọng thể chế để kinh tế nước ta hội nhập ngày sâu rộng toàn diện vào kinh tế quốc tế; để pháp luật nước phù hợp tương thích với pháp luật quốc tế; đồng thời, đảm bảo tính quốc tế phát triển kinh tế thị trường nước ta - Từ thực tiễn phòng chống đấu tranh loại tội phạm kinh tế thời gian qua Tình hình tội phạm, vi phạm pháp luật lĩnh vực có diễn biến phức tạp Phổ biến số tội phạm, lừa đảo chiếm đoạt tài sản, tham ô tài sản, vi phạm quy định cho vay hoạt động tổ chức tín dụng, cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng Tội phạm trật tự quản lý kinh tế: Tăng 1.037 vụ=11,83 %, tập trung vào hành vi chiếm đoạt tài sản ngân hàng, tín dụng đen; sử dụng cơng nghệ cao; dùng thẻ ATM, thẻ toán giả để rút tiền tội buôn lậu, mua bán trái phép ngoại tệ, buộn lậu vàng qua biên giới… (năm 2013, kiểm chế vụ gây hậu nghiêm trọng gây xúc dư luận, xã hội, ảnh hưởng đến trật tự quản lý kinh tế nhà nước); + Tội phạm môi trường: Tăng 341 vụ (3,97%), xử lý 8.685 đối tượng, tăng 561 đối tượng (tăng 6,91%), khởi tố 492 bị can (tăng 32,26%) Hành vi phạm tội chủ yếu xả chất thải công nghiệp chưa qua xử lý môi trường doanh nghiệp không xây dựng khu xử lý nước thải [năm 2013 diễn biến phức tạp - nhập trái phép chất thải; khai thác trái phép khoáng sản1 Về tội phạm kinh tế, tham nhũng, khởi tố điều tra 1.284 vụ 2.055 bị can xâm phạm trật tự quản lý kinh tế; 102 vụ, 374 bị can tham nhũng; 24 vụ, 62 bị can lạm dụng chức vụ.Qua điều tra cho thấy, hành vi đối tượng tội phạm ngày tinh vi, tội phạm tài chính, ngân hàng, thuế đầu tư cơng, quản lý sử dụng đất đai Kinh doanh đa cấp, lừa đảo lan rộng nông thôn Buôn lậu, hàng giả diễn phức tạp tuyến đường bộ, đường sắt, đường thủy, hàng không Cơ quan chức khởi tố 292 vụ, 340 bị can môi trường, lên xả thải không qua xử lý, khai thác cát, chặt phá rừng làm cho khoáng sản, rừng ngày cạn kiệt +Hiện giới có 119 quốc gia quy định trách nhiệm hình pháp nhân Trong điều kiện hội nhập quốc tế, doanh nghiệp Việt Nam nước kinh doanh ngày nhiều, ngược lại doanh nghiệp nước vào Việt Nam kinh 1http://moj.gov.vn/qt/tintuc/Pages/nghien-cuu-trao-doi.aspx?ItemID=2142 10 doanh Nếu áp dụng chế xử phạt hành pháp nhân vi phạm có bất cơng hành vi vi phạm tương tự doanh nghiệp Việt Nam hoạt động nước ngồi bị xử lý hình theo pháp luật nước sở tại, doanh nghiệp hoạt động nước ta bị xử phạt hành + Thực trạng Tham nhũng lĩnh vực quản lý kinh tế: Quản lý kinh tế lĩnh vực xảy tham nhũng phổ biến nhất, với tần suất nhiều số tài sản lớn Trong lĩnh vực này, tham nhũng thường diễn khâu, công đoạn với thủ đoạn chủ yếu sau: Trong cơng tác lập, duyệt dự tốn ngân sách nhà nước hàng năm Thủ đoạn chủ yếu: Người có thẩm quyền giao dự tốn thu thấp khả thực tế lập giao dự toán thu bỏ qua không bao quát quản lý nguồn thu; Phân bổ kế hoạch vốn đầu tư dàn trải dẫn đến tình trạng kéo dài dự án; Duyệt dự tốn cho xây dựng trụ sở quan, trang thiết bị đắt tiền vượt định mức Nhà nước Trong quản lý thu ngân sách Nhà nước sai phạm đối tượng q trình 11 quản lí, tra, kiểm tra để ăn chia tiền sai phạm Trong quản lý chi ngân sách nhà nước, như: Tham nhũng lĩnh vực quản lý tài chính, sử dụng ngân sách, quản lý tài sản công; Tham nhũng lĩnh vực tín dụng, ngân hàng; Tham nhũng lĩnh vực đầu tư, xây dựng +Tình hình tội phạm, vi phạm pháp luật kinh tế, chức vụ tham nhũng tiềm ẩn phức tạp ngành, cấp, doanh nghiệp, lĩnh vực kinh tế trọng điểm, đặc biệt khâu quản lý, sử dụng đất đai, giải phóng mặt bằng, phê duyệt triển khai thực dự án xây dựng Bên cạnh đó, vi phạm pháp luật lĩnh vực tài chính, ngân hàng, thực sách xã hội khó lường, gây thiệt hại lớn tài sản Phương thức, thủ đoạn đối tượng che đậy kín kẽ hơn, nhiều vụ án có tiếp tay cán có chức quyền quản lý kinh tế tạo thành đường dây khép kín gây khó khăn cho cơng tác phát hiện, điều tra Như với chủ trương đảng, pháp luật nhà nước, tình hình thực tiễn đấu tranh phòng chống 12 tội phạm lĩnh vực kinh tế sở cho việc sửa đổi bổ sung tội phạm lĩnh vực quản lý kinh tế BLHS năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017./ HỌC VIÊN Hồng Đình Dun 13 ... tế nhà nước với kinh tế tập thể ngày trở thành tảng vững kinh tế quốc dân .Kinh tế tư nhân động lực kinh tế .Kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi khuyến khích phát triển.Các hình thức sở hữu hỗn hợp... Phát triển kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa với nhiều hình thức sở hữu, nhiều thành phần kinh tế, hình thức tổ chức kinh doanh hình thức phân phối Các thành phần kinh tế hoạt động... tập đồn kinh tế tư nhân đa sở hữu tư nhân góp vốn vào tập đoàn kinh tế nhà nước + Nghị số 10-NQ/TW ngày 3/6/2017 Hội nghị lần thứ Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa XII ? ?về phát triển kinh tế tư