Quản lý nợ xấu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam agribank

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRỊNH VĂN NAM QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội – 2019 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRỊNH VĂN NAM QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số:60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HỒNG XN HỊA Hà Nội – 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Những quan điểm đƣợc trình bày luận văn quan điểm cá nhân tác giả, không thiết thể quan điểm nghiên cứu khác Các số liệu, kết trình bày luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng chƣa đƣợc công bố cơng trình nghiên cứu trƣớc Tác giả luận văn LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, cố gắng thân, nhận đƣợc giúp đỡ nhiều tập thể, cá nhân ngồi trƣờng Tơi xin bày tỏ lịng kính trọng biết ơn đến TS Hồng Xn Hịa ln tận tình hƣớng dẫn, động viên giúp đỡ thực luận văn Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn tới thầy giáo khoa Tài ngân hàng tận tình giảng dạy, tạo điều kiện thuận lợi cho tơi q trình học tập nghiên cứu Tơi chân thành cảm ơn bạn bè, ngƣời thân làm việc Agribank nhiệt thành hợp tác thời gian thực luận vănnày Tơi cố gắng nghiên cứu, tìm tịi để hồn thiện luận văn Tuy nhiên với kinh nghiệm kiến thức cịn hạn chế nên khơng tránh khỏi thiếu sót, Tơi mong đƣợc thầy đóng góp ý kiến để hoàn thiện luận văn, đảm bảo mục tiêu luận văn đề Tôi xin chân thành cảm ơn! Tác giả luận văn MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT i DANH MỤC SƠ ĐỒI, BIỂU ĐỒ ii DANH MỤC BẢNG BIỂU iii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết ý nghĩa đề tài nghiêncứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ NỢ XẤU, QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI 1.1.1 Các nghiên cứu quản lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Các nghiên cứu quản lý nợ xấu Agribank 1.1.3 Tính đề tài nghiên cứu 1.2 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm đặc trƣng Ngân hàng thƣơng mại 1.2.2 Khái niệm, đặc điểm tín dụng ngânhàng 1.2.3 Nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.2.4 Quản lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại 14 KẾT LUẬN CHƢƠNG 26 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ THIẾT KẾ LUẬN VĂN ….……………………………………………………………………………… …27 2.1 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 27 2.1.1 Địa điểm thời gian nghiên cứu 27 2.1.2 Phƣơng pháp thu thập số liệu, thông tin 27 2.1.3 Phƣơng pháp xử lý phân tích số liệu 28 2.2 THIẾT KẾ LUẬN VĂN 30 KẾT LUẬN CHƢƠNG 31 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 32 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆTNAM 32 3.1.1 Quá trình hình thành Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn ViệtNam ………… 32 3.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn giai đoạn 2016-2018 33 3.2 THỰC TRẠNG NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁTTRIỂN NÔNG THÔN VIỆTNAM 38 3.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng Agribank 38 3.2.2 Thực trạng nợ xấu Agribank 42 3.3 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆTNAM 47 3.3.1 Thực trạng nhận diện, phân loại, đánh giá nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn ViệtNam 47 3.3.2 Thực trạng ngăn ngừa nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn ViệtNam 49 3.3.3 Thực trạng xử lý nợ xấu Agribank giai đoạn 2016- 2018 cụ thể nhƣ sau: 53 3.3.4 Những điểm hạn chế nguyênnhân 61 KẾT LUẬN CHƢƠNG 65 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNGNÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAMTRONG THỜI GIAN TỚI……………………….67 4.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ MỤC TIÊU QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA AGRIBANK TRONG GIAI ĐOẠN 2019 2022 67 4.1.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Agribank 67 4.1.2 Mục tiêu quản lý nợ xấu Agribank 68 4.2 GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI AGRIBANK 68 4.2.1 Giải pháp phòng ngừa hạn chế nợ xấu phát sinh 68 4.2.2 Giải pháp xử lý nợ xấu 74 4.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CÁC BAN NGÀNH 78 KẾT LUẬN CHƢƠNG 79 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT Ký hiệu STT Nguyên nghĩa Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam BIDV Ngân hàng đầu tƣ phát triển Việt Nam Vietcombank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam Vietinbank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam MBbank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội NHTM Ngân hàng thƣơng mại CLTD Chất lƣợng tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NH Ngân hàng 10 QLNX Quản lý nợ xấu 11 RRTD Rủi ro tín dụng DANH MỤC SƠ ĐỒI, BIỂU ĐỒ STT Biểu đồ Nội dung Trang Sơ đồ 3.1 Mơ hình tổng thể tổ chức máy quản lý điều hành Agribank 33 Biểu đồ 3.2 Tỷ lệ nợ xấu NHTM năm 2018 43 Biểu đồ 3.3 Tỷ lệ nợ xấu nội bảng toàn ngành ngân hàng 2016-2018 43 Biểu đồ 3.4 Khái qt mơ hình quản lý nợ xấu tín dụng Agribank 51 Biểu đồ 3.5 Nợ xấu Agribank giai đoạn 2016-2018 58 DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Trang Bảng 1.1 Bảng xếp hạng phân loại khách hàng, phân loại nợ NHTM 16 Bảng 3.1 Báo cáo kết hoạt độngAgribank 2016-2018 35 Bảng 3.2 Kết từ hoạt động dịch vụ Agribank giai đoạn 2016-2018 37 Bảng 3.3 Tốc độ tăng trƣởng tín dụng qua năm 38 Bảng 3.4 Tỷ trọng dƣ nợ cho vay kinh tế theo thời hạn 39 Bảng 3.5 Tỷ trọng dƣ nợ theo loại tiền tệ 40 Bảng 3.6 Tỷ trọng dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng 40 Bảng 3.7 Tỷ trọng dƣ nợ theo ngành kinh tế 41 Bảng 3.8 Nợ xấu theo thông tƣ 02 Agribank giai đoạn 2016-2018 42 10 Bảng 3.9 Nợ xấu phân loại theo tiền 44 11 Bảng 3.10 Nợ xấu phân loại theo thời hạn cho vay 44 12 Bảng 3.11 Nợ xấu phân loại theo đối tƣợng khách hàng 44 13 Bảng 3.12 Nợ xấu phân loại theo khu vực 45 14 Bảng 3.13 Nợ xấu phân loại theo ngành, lĩnh vực kinh tế 45 15 Bảng 3.14 Nợ xấu sau xử lý Agribank giai đoạn 20162018 46 16 Bảng 3.15 Phân loại nợ theo xếp hạng tín dụng nội Agribank 48 17 Bảng 3.16 Kết thực số tiêu xử lý nợ 18 Bảng 3.17 Kết thu hồi nợ xấu Agribank giai đoạn 2016-2018 57 19 Bảng 3.18 Tỷ trọng nợ xấu nội bảng đƣợc xử lý biện pháp Agribankgiai đoạn 2016 - 2018 59 20 Bảng 3.19 Tỷ trọng nợ sau xử lý đƣợc xử lý biện pháp Agribankgiai đoạn 2016 - 2018 60 53 ƣu tiên,… Kiểm sốt chặt chẽ cấu tín dụng, thời gian (ngắn hạn, trung dài hạn), cấu theo ngành nghề, lĩnh vực, đảm bảo dòng vốn hƣớng vào lĩnh vực sản xuất – kinh doanh; phấn đấu kiểm soát nợ xấu dƣới 2% tổng dƣ nợ cho vay năm 2019 4.1.2.2 Giải nợ xấu Đẩy mạnh xử lý nợ xấu theo chế thị trƣờng, kiểm soát nợ xấu phát sinh nợ tiềm ẩn trở thành nợ xấu; tăng cƣờng, đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu, triển khai liệt, toàn diện biện pháp quy định Nghị số 42/2017/QH14 nhằm đƣa tỷ lệ nợ xấu nội bảng, tỷ lệ nợ xấu khoản tiềm ẩn trở thành nợ xấu mức an toàn theo mục tiêu đề Phấn đấu đƣa tỷ lệ nợ xấu nội bảng xuống dƣới 2%; tỷ lệ nợ xấu khoản tiềm ẩn trở thành nợ xấu (bao gồm nợ xấu nội bảng, nợ xấu bán cho VAMC chƣa xử lý, nợ cấu lại thời hạn trả nợ khoản tiềm ẩn trở thành nợ xấu khác) dƣới 3%; tỷ lệ nợ xấu theo phƣơng án cấu lại đƣợc phê duyệt QĐ 01/QĐ-NHNN.m dƣới 3% 4.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI AGRIBANK 4.2.1 Giải pháp phòng ngừa hạn chế nợ xấu phát sinh 4.2.1.1 Hoàn thiện chế, sách Agribank Thực rà sốt, hồn thiện, sửa đổi bổ sung quy chế quy trình nghiệp vụ có liên quan đến cấp tín dụng đảm bảo chặt chẽ nhƣng linh hoạt, phù hợp với tình hình thực tế tháo gỡ đƣợc kịp thời vấn đề vƣớng mắc phát sinh từ Chi nhánh, tuân thủ quy định pháp luật, Thông tƣ 13/2018/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc (Quyết định quy định giao dịch bảo đảm cấp tín dụng; Văn hƣớng dẫn số vấn đề xử lý tài sản bảo đảm hệ thống Agribank, Quy chế cho vay hệ thống Agribank Quyền phán tín dụng Hƣớng dẫn quy trình thủ tục chuyển nhƣợng TSBĐ dự án bất động sản theo Điều 10 Nghị 42; Hƣớng dẫn chi nhánh việc nộp thuế xử lý TSBĐ; Chủ động trả lời khó khăn vƣớng mắc Chi nhánh - Đánh giá hiệu chế sách cấp tín dụng ban hành; tiếp tục nghiên cứu, xây dựng triển khai chƣơng trình cho vay, gói sản phẩm cấp tín dụng phù hợp năm 2019 70 - Sửa đổi, bổ sung quy trình cho vay khách hàng pháp nhân, cá nhân đáp ứng yêu cầu thẩm định cấp tín dụng, quản lý khoản tín dụng có vấn đề quản lý tài sản bảo đảm Thông tƣ 13/2018/TT-NHNN - Ban hành văn hạn chế tối đa cho vay thu lãi thời gian thi công dự án trung, dài hạn Hƣớng dẫn thực tỷ lệ vốn đối ứng cho vay trung dài hạn theo hƣớng tăng tỷ lệ vốn đối ứng ngành, nghề kinh doanh có rủi ro cao - Sửa đổi, bổ sung số quy chế liên quan đến nâng cao chất lƣợng khách hàng, ngăn chặn buông lỏng quản lý, cố ý vi phạm từ sở, tăng hiệu giám sát chất lƣợng tín dụng nhƣ giảm quyền phán quyết, tăng điều kiện cho vay khơng có tài sản bảo đảm, điều kiện xếp hạng khách hàng, quản lý dòng tiền, … Hạn chế cho vay vƣợt quyền phán quyết, cho vay hợp vốn chi nhánh có nợ xấu tăng cao năm 2017 – 2018 khơng có cải thiện chất lƣợng tín dụng - Xây dƣ̣ng báo cáo phân tić h ngành kinh tế qua viê ̣c sƣ̉ du ̣ng dich a ̣ vu ̣ củ VIRAC, hàng quý phát hành báo cáo 20 ngành kinh tế đến chi nhánh hệ thống làm tài liệu tham khảo phục vụ công tác thẩm định định hƣớng cho hoạt động cấp tín dụng thời kỳ tiếp theo; Xây dựng hồ sơ kinh tế địa phƣơng theo mạnh vùng kinh tế trọng điểm, theo loại hình khách hàng (khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp xuất khẩu,…); Tiếp tục tập trung ƣu tiên vốn cho lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, công nghiệp công nghệ cao, doanh nghiệp nhỏ vừa; - Xây dựng Hạn mức rủi ro tín dụng bao gồm: (i) Hạn mức cấp tín dụng đối tƣợng khách hàng, ngành, lĩnh vực kinh tế sở khả trả nợ khách hàng, rủi ro tín dụng ngành, lĩnh vực kinh tế; (ii) Hạn mức cấp tín dụng theo sản phẩm, hình thức bảo đảm sở rủi ro tín dụng tƣơng ứng sản phẩm, hình thức bảo đảm - Áp dụng chế lãi suất linh hoạt khách hàng, sở tính tổng lợi ích khách hàng đảm bảo lãi suất cho vay thực dƣơng + Khách hàng vay vốn có tài sản bảo đảm có hệ số rủi ro thấp, đƣợc áp dụng lãi suất thấp (như chứng tiền gửi, bất động sản chủ) + Áp dụng lãi suất cao khách hàng vay vốn có tài sản bảo đảm tài sản có hệ số rủi ro cao (như quyền địi nợ, tài sản hình thành tương 71 lai, động sản thiết bị vật tư, hàng hóa kho khó kiểm sốt, tài sản đảm bảo bên thứ ba) - Xây dựng gói tín dụng tiêu dùng với lãi suất ƣu đãi, thủ tục đơn giản thông qua việc mở rộng đối tƣợng thấu chi tài khoản toán cho đối tƣợng cá nhân, hộ gia đình cƣ trú địa bàn nông thôn để đáp ứng nhu cầu vay vốn đột xuất ngƣời dân, góp phần tham gia đấu tranh đẩy lùi “tín dụng đen” - Xây dựng hƣớng dẫn cho vay trực tiếp khách hàng lớn Trụ sở - Đƣa chế khốn tài phù hợp Chi nhánh có dƣ nợ xấu cao, có chế tài kích thích thúc đẩy chi nhánh thu hồi nợ xấu, nợ tồn đọng - Tiếp tục có chế tài xử lý mạnh ngƣời đứng đầu, ngƣời quản lý khoản vay chi nhánh có nợ xấu nợ tiềm ẩn phát sinh nợ xấu cao (thậm chí dừng điều hành), đặc biệt lƣu ý chi nhánh có thay đổi ngƣời đứng đầu Đề xuất biện pháp xử lý chi nhánh để nợ xấu phát sinh cao ngồi dự kiến, khơng có biện pháp khắc phục biện pháp không khả thi làm ảnh hƣởng tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống Hồnthiệnchiếnlƣợcvàmơhìnhquảntrịrủirotíndụng,tổchứclại máy quản trị rủi ro tíndụng Tại Điều 35 Thơng tƣ 13/2018/TT-NHNN ngày 18/5/2018 có quy định Tổ chức Tín dụng phải thực quản lý khoản cấp tín dụng có vấn đề để có biện pháp xử lý kịp thời, việc quản lý đảm bảo yêu cầu sau đây: - Quy định rõ tiêu chí, phƣơng pháp để xác định khoản cấp tín dụng có vấn đề; - Tăng cƣờng đánh giá khả trả nợ khách hàng, khả thu hồi nợ từ biện pháp bảo đảm; - Có biện pháp xử lý, cấu lại khoản cấp tín dụng có vấn đề, kế hoạch thu hồi nợ; - Tăng cƣờng theo dõi, giám sát, thu hồi nợ; - Xác định trách nhiệm cá nhân, phận liên quan đến khoản cấp tín dụng xấu (nếu có) để có biện pháp xử lý Tuy nhiên, đến thời điểm Agribank quy định nội dung chung để quản lý nợ có vấn đề Điều 39, Quyết định 225 mà chƣa xây dựng 72 đƣợc chế, quy trình quản lý nợ có vấn đề thống từ Trụ sở đến chi nhánh Bộ phận quản lý nợ có vấn đề Trụ sở phân tán, chồng chéo, đơi lãng phí khơng hiệu Do đó, cấp thiết cần hồn thiện quy trình quản lý nợ có vấn đề; Quy định, quy trình giao dịch bảo đảm cấp tín dụng theo Thơng tƣ 13 4.2.1.2 Hồn thiện việc nhận diện, đánh giá, phân loại nợxấu Tiếp tục rà soát chuẩn hóa liệu đầu vào thơng tin khách hàng, thông tin tài sản đảm bảo, thông tin liên quan hệ thống Xếp hạng tín dụng nội đảm bảo chất lƣợng thông tin tốt phục vụ cho việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro phòng ngừa rủi ro quy định Theo dõi diễn biến phát sinh, thu hồi nợ xấu hàng tuần hàng tháng từ giám sát cơng tác thu hồi nợ xấu Chi nhánh; Xây dựng quy định theo dõi, giám sát, cảnh báo nợ xấu, nợ tiềm ẩn rủi ro, xử lý chủ động, ngăn ngừa nợ xấu phát sinh, nâng cao chất lƣợng tín dụng 4.2.1.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định, giám sát cho vay * Công tác thẩm định Đối với khoản vay khâu quan trọng để định đến việc cho vay hay không công tác thẩm định, để giảm thiểu tối đa khoản nợ xấu việc nâng cao chất lƣợng thẩm định quan trọng Từ việc trọng vào việc thu thập xử lý thông tin khách hàng để việc chấm điểm xếp hạng tín dụng đƣợc xác, đảm bảo sở ban đầu để đánh giá khách hàng; sau nâng cao khả phân tích tài chính, nâng cao trình độ thẩm định khách hàng, tài sản bảo đảm Quy trình thẩm định tín dụng đƣợc thực qua khâu: Thu thập thông tin đầu vào từ khách hàng bên vay, bên tài sản bảo đảm bên liên quan; xem xét hồ sơ, thẩm định lực hành vi, tài chính, tài sản bảo đảm, phƣơng án, dự án vay vốn từ hồ sơ thu thập đƣợc; Đánh giá kiểm sốt rủi ro tín dụng cuối kết luận khả thu hồi nợ vay Cán tín dụng phải đánh giá đƣợc nhu cầu vay khách hàng, thực trạng tình hình khách hàng nhƣ để đƣa nhận định khách quan có sở để lãnh đạo đƣa định cho vay đắn hợp lý 73 * Công tác giải ngân Thực nghiêm túc quy định giải ngân vốn vay (hạn chế giải ngân tiền mặt), kiểm soát chặt chẽ dòng tiền hạn chế việc giải ngân lòng vịng nhóm khách hàng có liên quan * Cơng tác giám sát sau cho vay Nâng cao hiệu công tác kiểm tra chuyên đề, giám sát khoản vay vƣợt quyền, trì hoạt động Ban đạo xử lý nợ xấu Agribank - Đổi phƣơng pháp kiểm tra, chọn mẫu khách hàng, kiểm tra có trọng điểm, tập trung vào khoản vay có vấn đề, tăng cƣờng kiểm tra đột xuất điểm nóng, chi nhánh có nợ tiềm ẩn, nợ xấu phát sinh cao, xử lý nghiêm trƣờng hợp vi phạm - Kiểm tra, giám sát đối thƣờng xuyên với khoản vay vƣợt quyền theo định kỳ, tập trung giám sát, kiểm sốt dịng tiền khoản vay, tài sản bảo đảm khoản vay Thƣờng xuyên tổ chức tập huấn, hội thảo nâng cao kỹ giám sát, quản lý khoản vay khách hàng pháp nhân - Kiểm tra chuyên đề tín dụng, kiểm tra chi nhánh, khoản vay có phát sinh dấu hiệu rủi ro tín dụng Xử lý nghiêm trƣờng hợp vi phạm trình cho vay trƣờng hợp cố tình vi phạm, tái phạm, vi phạm nghiêm trọng, gắn trách nhiệm ngƣời kiểm tra với chất lƣợng kiểm tra - Tiếp tục trì hoạt động Ban đạo xử lý nợ xấu Chủ tịch HĐTV Trƣởng Ban, phân công cho Thành viên HĐTV, Phó TGĐ, Trƣởng đơn vị liên quan trực dõi, đạo công tác xử lý, thu hồi nợ xấu chi nhánh loại I, tập trung vào chi nhánh có nợ xấu nội, ngoại bảng cao 4.2.1.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực gắn với giáo dục đạo đứcnghềnghiệp Thực biện pháp nhằm nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ thông qua công tác đào tạo cán bộ, đặc biệt cán tín dụng Tổ chức đào tạo, tập huấn chế tín dụng, cơng tác thẩm định, kiểm tra, quản lý giám sát khoản vay, quản lý dòng tiền khách hàng pháp nhân kỹ bán chéo sản phẩm dịch vụ cho cán tín dụng sở, quản lý tài sản bảo đảm, ; Có lớp đào tạo chuyên sâu kỹ phân tích tài chính, thẩm định dự án vay vốn Kiểm tra nghiệp vụ cán gắn với đánh giá hồn thành cơng việc chi trả lƣơng 74 - Phối hợp với Cơng đồn Agribank tổ chức Hội thi cán tín dụng giỏi cho 100% cán tín dụng tồn hệ thống thơng qua hình thức thi vấn đáp kết hợp với xử lý tình thực tế - Xây dựng phần mềm bao gồm giáo trình câu hỏi liên quan đến nghiệp vụ tín dụng phục vụ yêu cầu tự đào tạo, nâng cao trình độ cho CBTD đơn vị - Có chế khuyến khích hợp lý cho cán tín dụng sở có suất lao động cao, theo hƣớng cán tín dụng quản lý dƣ nợ lớn, nợ xấu thấp, làm nhiều lợi nhuận thu nhập cao; cán tín dụng liên quan khoản vay có nợ xấu, nợ XLRR cao thu nhập thấp - Kiện tồn đội ngũ cán lãnh đạo đơn vị liên quan đến nghiệp vụ tín dụng Trụ sở chi nhánh Ƣu tiên bổ sung thêm đội ngũ cán tín dụng đủ số lƣợng trình độ chuyên môn đáp ứng yêu cầu tham mƣu, đạo Bên cạnh việc nâng cao trình độ chun mơn, Ngân hàng trọng tới việc đào tạo, nâng cao phẩm chất đạo đức tinh thần trách nhiệm môi trƣờng phức tạp dễ tạo sai phạm Nên việc đào tạo cán tuyển dụng từ đầu tạo lớp cán vừa giỏi chuyên môn đạo đức 4.2.1.5 Tăng trưởng tín dụng hợp lý gắn với với khả đáp ứng nguồn vốn sẵn có, đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số Car), tăng trưởng tín dụng đơi với điều chỉnh cấu tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng: - Tiếp tục thực sách cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao lĩnh vực ƣu tiên khác theo đạo Chính phủ; mở rộng cho vay theo tổ nhóm, cho vay theo Đề án điểm giao dịch lƣu động ô tô chuyên dùng đảm bảo hiệu quả, khả quản lý, tiết giảm chi phí hoạt động, giảm tải cơng việc cho cán tín dụng, kiểm soát lĩnh vực rủi ro - Tăng tỷ trọng dƣ nợ đƣợc bảo hiểm; tăng tỷ trọng cho vay có tài sản bảo đảm, giảm tỷ trọng dƣ nợ loại tài sản bảo đảm có hệ số rủi ro cao 4.2.1.6 Có chế thưởng phạt hoạt động, quản lý điều hành Chỉ tiêu hiệu thƣớc đo chất lƣợng hoạt động kinh doanh sở phận Để khuyến khích tinh thần trách nhiệm cán phát huy đƣợc khả mình, Ngân hàng cần có chế giao khoản linh hoạt, áp dụng bƣớc, bên cạnh chế thƣởng phạt để tạo môi trƣờng kinh doanh hiệu 75 quả, cơng bằng, kích thích phát triển kinh doanh Việc ban hành chế thƣởng thu hồi khoản nợ sau xử lý cần thiết nhằm kịp thời khuyến khích, động viên tập thể, cá nhân có đóng góp tích cực công tác thu hồi nợ sau xử lý, đặc biệt khuyến khích chi nhánh xử lý thu hồi khách hàng có dƣ nợ lớn đạt đƣợc mục tiêu đề 4.2.2 Giải pháp xử lý nợ xấu 4.2.2.1 Áp dụng linh hoạt giải pháp xử lý nợ theo Nghị số 42 - Đối với trƣờng hợp xử lý nợ xấu liên quan đến án, vụ việc, vụ Agribank phải chủ động phối hợp với Bộ Tƣ Pháp, Bộ Công an, Bộ Tài nguyên Môi trƣờng quyền địa phƣơng cấp việc triển khai biện pháp hỗ trợ, xử lý, thu hồi nợ theo đạo Thủ tƣớng Chính phủ Quyết định số 1058/QĐ-TTg Chỉ thị 32/CT-TTg ngày 19/7/2017 - Chủ động làm việc với quan tổ tụng để nhận lại TSĐB đƣợc thu giữ, kê biên vụ án hình sau hoàn tất thủ tục xác định chứng cứ; chi nhánh xây dựng phƣơng án, lộ trình cụ thể xử lý khoản vay, TSBĐ gắn trách nhiệm với phận, cá nhân - Tổ chức rà soát tài sản bảo đảm khoản nợ xấu, phối hợp với Cơng an, quyền địa phƣơng cấp áp dụng thu giữ tài sản đảm bảo theo Điều Nghị 42/2017/QH14 - Làm việc với Tòa án nhân dân cấp để đề nghị hỗ trợ giải nhanh gọn khách hàng/khoản nợ đáp ứng đủ điều kiện áp dụng thủ tục rút gọn theo quy định Nghị số 42/2017/QH14 - Phối hợp làm việc với quan chức năng, đặc biệt quan Thi hành án cấp triển khai mạnh mẽ, hiệu biện pháp xử lý theo Nghị số 42 văn quy định pháp luật - Tiếp tục đẩy mạnh, tăng cƣờng tính hiệu việc sử dụng dịch vụ AMC để đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu - Tiếp tục áp dụng đồng sách Nghị 42 công tác xử lý nợ xấu để kiểm soát tỷ lệ nợ xấu nội bảng dƣới 2%, phấn đấu đến cuối năm 2019 giảm 25% tổng số nợ xấu nội bảng, nợ xấu bán cho VAMC nợ thực biện pháp phân loại nợ so với cuối năm 2018 4.2.2.2 Cơ cấu lại nợ 76 Đối với khoản nợ xấu nguyên nhân khách quan, Ngân hàng phân tích đánh giá khách hàng có khả cấu lại hoạt động, tổ chức để phát triển bình thƣờng việc xem xét cấu lại khoản nợ cho khách hàng cần thiết để khách hàng có đƣợc hội tiếp tục phát triển sản xuất đồng thời có nguồn để trả nợ cho Ngân hàng Agribank Ngân hàng tiên phong việc phát triển nông nghiệp, nông thôn, theo khoản cấp tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro bất khả kháng nhƣ thiên tai, dịch bệnh ảnh hƣởng đến hoạt động sản xuất việc cấu lại khoản nợ cần thiết để ổn định kinh tế Việc cấu lại nợ phải thực quy định, đánh giá khách hàng để kịp thời giải quyết, tránh khách hàng trây ỳ, khơng cịn khả trả nợ 4.2.2.3 Miễn giảm lãi Miễn giảm lãi biện pháp nhƣ đột phá tạo điều kiện cho khách hàng để giảm phần nghĩa vụ trả nợ Ngân hàng.Agribank chế miễn giảm lãi, có chế có hiệu lực năm tạo điều kiện cho khách hàng để trả nợ đạt đƣợc kết định Hiện chế miễn giảm lãi nhƣng cịn khó khăn việc hoàn thiện hồ sơ Trong thời gian tới, tiếp tục thực nghị 42, Agribank tiếp tục ban hành chế miễn giảm lãi với thủ tục đơn giản, thông hành hơn; đánh giá đối tƣợng trình miễn giảm lãi để tạo điều kiện cho khách hàng có động lực trả nợ 4.2.2.4 Thu giữ, xử lý bán đấu giá tài sản bảo đảm Việc thu giữ, xử lý tài sản bán đấu giá phải đƣợc thực cách bảo đảm Agribank thực rà sốt lại tồn hồ sơ bảo đảm, thủ tục tiền vay khoản nợ xấu Đối với hồ sơ cịn thiếu tính pháp lý, Ngân hàng có gắng hồn thiện giấy tờ để bảo đảm tính hợp lệ, hợp pháp để việc xử lý đƣợc diễn cách nhanh chóng thuận tiện Ngân hàng thực rà soát lại toàn khách hàng vay từ thái độ hợp tác bên vay; thái độ bên bảo đảm; thực trạng giá trị bên bảo đảm từ có phƣơng pháp phân loại khách hàng để đề biện pháp xử lý nợ thích hợp nhƣ: - Đối với khách hàng, bên bảo đảm hợp tác: Ngân hàng khách 77 hàng tự xử lý tài sản để trả nợ dƣới giám sát Ngân hàng Biện pháp đƣợc áp dụng khách hàng có thiện chí trả nợ nhằm đơn giản hố thủ tục, giải nhanh, giảm thấp chi phí nhƣng giá bán cao…làm giảm bớt thiệt hại cho khách hàng Ngân hàng - Đối với khách hàng, bên bảo đảm không hợp tác, không Ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm: Ngâng hàng tiến hành thu giữ tài sản theo Nghị 42 để tiến hành xử lý dứt điểm nhƣng biện pháp cần có phối hợp ban ngành 4.2.2.5 Bán nợ theo giá thị trường, cho VAMC, DATC Trƣớc Nghị 42 có hiệu lực, Ngân hàng Nhà nƣớc có hƣớng dẫn bán nợ theo giá thị trƣờng Tuy nhiên, lúc việc bán nợ Agribank tập chung vào bán nợ cho DATC Sau Khi Nghị 42 có hiệu lực, với việc quy định rõ ràng việc bán nợ với quy định cho phép Tổ chức, cá nhân bao gồm doanh nghiệp khơng có chức kinh doanh mua, bán nợ (đặc biệt VAMC) đƣợc tham gia vào thị trƣờng mua bán nợ thúc đẩy đƣợc việc mua bán xử lý TSBĐ khoản nợ xấu, bƣớc đầu tạo lập đƣợc thị trƣờng mua bán nợ tập trung Với thị trƣờng mua bán nợ, Ngân hàng đƣa khoản nợ xấu bán cho Công ty mua bán nợ chủ thể kinh tế có chức mua bán nợ từ việc xử lý nợ đƣợc hoạt động cách chuyên nghiệp hiệu hơn, Ngân hàng khơng phải bận tâm đến khoản nợ xấu mà tập trung vào việc kinh doanh mình, thực biện pháp nhận diện ngăn ngừa nợ xấu phát sinh hiệu mà không chịu ảnh hƣởng từ khoản nợ xấu cũ tồn động Đặc biệt với chức mua bán nợ cơng ty tiến hành xử lý độc lập mà không chịu tác động từ mối quan hệ nhƣ Ngân hàng, làm cho việc xử lý nợ đƣợc công khai, minh bạch Để thực tốt biện pháp (giải phóng đƣợc nợ, thu hồi nguồn vốn mức tối đa), điều kiện khách quan thị trƣờng mua bán nợ xấu phải phát triển thân Ngân hàng phải hoàn thiện hồ sơ, giấy tờ khoản nợ đặc biệt giấy tờ tài sản đảm bảo nợ vay; thực bƣớc chuyển giao tài sản cần thiết (nếu có), để biến khoản nợ thực trở thành hàng hố có tính thị trƣờng 78 Hiện có công ty VAMC DATC hỗ trợ tốt Agribank việc bán khoản nợ theo giá thị trƣờng Bên cạnh đó, Agribank bƣớc tham gia vào thị trƣờng mua bán nợ xấu bên Việc mua bán nợ đẩy nhanh đƣợc trình xử lý nợ sau xử lý nên cần tiếp tục thực giải pháp 4.2.2.6 Khởi kiện Hội đồng thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao nghị 03/2018/NQHĐTP hƣớng dẫn áp dụng số quy định pháp luật giải tranh chấp xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu tòa án nhân dân Đây hội để Agribank đẩy nhanh tốc độ xử lý khoản nợ xấu mà khách hàng trây ỳ không hợp tác trả nợ xử lý tài sản Agribank cần hoàn thiện hồ sơ, đƣa khởi kiện đảm bảo quyền lợi ích Agribank 4.2.2.7 Đẩy mạnh cơng tác xử lý nợ Công ty TNHH MTV Quản lý khai thác tài sản AMC; Hai chi nhánh đầu mối xử lý nợ xấu khu vực Phía Bắc Phía Nam tiến tới Chi nhánh đầu mối xử lý nợ xấu khu vực khác Nhằm đẩy mạnh nhƣ nâng cao tính chuyên nghiệp việc xử lý nợ xấu Agribank thành lập Công ty TNHH MTV Quản lý khai thác tài sản AMC nhiên gặp phải số vấn đề khó khăn pháp lý AMC cơng ty nên thực đƣợc hoạt động dịch vụ việc xử lý nợ Chi nhánh xử lý nợ thông qua việc ký hợp đồng dịch vụ xử lý nợ với Agribank AMC để hỗ trợ bán tài sản thu hồi nợ; bên cạnh Agribank AMC hỗ trợ chi nhánh thu hồi nợ từ việc cho thuê TSBĐ Agribank tiếp tục thành lập Hai chi nhánh đầu mối xử lý nợ xấu khu vực Phía Bắc Phía Nam để tập trung khoản nợ xấu địa bàn Hà Nội hai chi nhánh nhằm tập trung đẩy mạnh việc xử lý nợ xấu tiến tới cổ phần hóa xử lý tập trung 4.2.2.8 Đưa quan pháp luật Cùng với phồi hợp Ban ngành, Agribank ký thỏa thuận hợp tác với số ban ngành nhƣ Công an, Thi hành án, Tận dụng hỗ trợ Ban ngành, Agribank đánh giá, phân loại đối tƣợng khách hàng không chịu hợp tác, có ý định chống đối, lừa đảo tiến hành hoàn tiện hồ sơ để chuyển sang quan pháp luật để hỗ trợ thu hồi nợ xấu Nhiều chi nhánh tâm lý e dè, chƣa chủ động việc phối hợp với Cơ 79 quan điều tra Tuy nhiên, giải pháp để xử lý khoản nợ xấu mà khách hàng có dấu hiệu khơng hợp tác có hành vi lừa đảo Ngân hàng Bên cạnh đó, việc chuyển Cơ quan điều tra tác động việc hỗ trợ truy tìm dịng tiền, xác định tài sản hình thành từ nguồn vốn vay ngân hàng, phong tỏa, kê biên tài sản; làm việc với khách hàng tạo sức ép trả nợ nên Agribank phải tiếp tục áp dụng giải pháp xử lý nợ Một vài khó khăn vƣớng mắc việc áp dụng giải pháp là: + Việc xử lý Cơ quan điều tra kéo dài, tài sản bảo đảm cho khoản vay liên quan đến vụ án Agribank không đƣợc chủ động xử lý để thu hồi nợ + Một số khoản vay khơng cịn tài sản bảo đảm, chủ doanh nghiệp không hợp tác; số khoản vay chủ doanh nghiệp bỏ trốn, liên quan đến vụ án khác bị khởi tố 4.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CÁC BAN NGÀNH Kiến nghị với Bộ, Ngành, UBND tỉnh sớm có văn hƣớng dẫn chung tay triển khai thực Nghị 42 khơng để tình trạng Ngân hàng tiếp tục đơn độc xử lý nợ xấu, cụ thể: a) Bộ Tài phối hợp với Bộ Tài ngun Mơi trƣờng hƣớng dẫn chi tiết, cụ thể việc nộp thuế xử lý TSBĐ khách hàng trƣớc thực thu hồi nợ vay theo theo tinh thần Nghị số 42/2017/QH14 b) Bộ Tài nguyên Môi trƣờng hƣớng dẫn thủ tục chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản cho bên mua, bên nhận chuyển nhƣợng TSBĐ khoản nợ xấu TCTD theo quy định NQ42 c) Bộ Tƣ Pháp sớm trình Chính phủ ban hành văn sửa đổi, bổ sung, thay Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm d) Bộ Công An cần công khai đạo quan Cơng an cấp tích cực phối hợp với Ngân hàng việc giữ gìn trật tự an ninh thu giữ TSBĐ đ) Cơ quan Thi hành án tập trung liệt để giải dứt điểm vụ việc thi hành án e) Tòa án nhân dân tối cao, Viện kiểm sát nhân dân tối cao, Bộ Công An, quan Thi hành án sớm có văn đạo việc hoàn trả TSBĐ vật chứng vụ án hình sau hồn tất thủ tục xác minh chứng quy định Nghị 42 80 f) UBND tỉnh, thành phố cần: (i) tiếp tục rà sốt, có văn hƣớng dẫn, đạo tới cấp quyền sở (phƣờng xã) để hƣớng dẫn thực theo NQ 42 phân cơng trách nhiệm hỗ trợ q trình thực phƣơng án thu giữ TSBĐ; (ii) quy định chế giải vấn đề phát sinh nhằm đảm bảo an ninh, trật tự, an tồn xã hội quyền địa phƣơng cấp quan công an nơi tiến hành t hu giữ TSBĐ hỗ trợ tốt trình Agribank tiến hành thu giữ TSBĐ địa phƣơng g) Ngân hàng Nhà nƣớc: Agribank thực sách cho vay phát triển nông nghiệp, nông thôn theo Nghị định 55 thực sách Ngân hàng nhà nƣớc, Chính phủ Vì đề nghị Ngân hàng nhà nƣớc có sách ƣu đãi Agribank nhƣ: Cho phép Agribank tính hệ số vốn an tồn tối thiểu (CAR) tính dư nợ cho vay khơng có tài sản bảo đảm lĩnh vực nơng nghiệp, nơng thơn theo Nghị định 55 vào nhóm tài sản có rủi ro hệ số 50% thay 100%như quy định h) Ngân hàng Nhà nƣớc trình thủ tƣớng phủ đạo bộ, ngành, quyền địa phƣơng cấp chung tay, tích cực phối hợp, khơng để tình trạng Ngân hàng tiếp tục đơn độc việc xử lý nợ xấu KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chƣơng 4, bên cạnh định hƣớng hoạt động kinh doanh mục tiêu quản lý nợ xấu Agribank thời gian tới, Luận văn đƣa đƣợc giải pháp quản lý nợ xấu Agribank gồm nội dung chính: giải pháp phịng ngừa hạn chế nợ xấu phát sinh; giải pháp xử lý nợ xấu Bên cạnh đó, tác giả đề xuất kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc Agribank để tạo điều kiện cho giải pháp đƣợc thực tốt 81 KẾT LUẬN Còn hoạt động tín dụng cịn nợ xấu, yếu tố song hành với nhau.Tuy nhiên, nợ xấu mức cao gây nên tác động tiêu cực ngân hàng thƣơng mại nhƣ kinh tế Vì vậy, hoạt động quản lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại nói chung Agribank nói riêng vấn đề cấp bách không phần phức tạp Qua nghiên cứu đề tài quản lý nợ xấu Agribank, luận án đạt đƣợc kết chủ yếu sau: Thứ nhất, luân văn làm rõ nội dung nợ xấu nhƣ: hoạt động tín dụng, nợ xấu quản lý nợ xấu Luận văn xác định quản lý nợ xấu bao gồm vấn đề: Nhận diện, phòng ngừa xử lý nợ xấu Từ có cở sở để phân tích làm rõ luận văn Thứ hai, luận văn tham khảo kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nƣớc giới từ rút học quý báu cho hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung Agribank nói riêng có giải pháp hiệu để đẩy mạnh xử lý nợ xấu Thứ ba, luận văn phân tích thực trạng hoạt động Agribank giai đoạn 2016-2018 cụ thể thực trạng nhận diện, phịng ngừa xử lý Agribank từ nêu khó khăn, vƣớng mắc cịn gặp phải việc quản lý nợ xấu Agribank Thứ tƣ, luận án đƣa đƣợc giải pháp nhằm quản lý nợ xấu Agribank giai đoạn 2019-2022, bao gồm: giải pháp phòng ngừa hạn chế phát sinh nợ xấu giải pháp tăng cƣờng nâng cao xử lý nợ xấu Với quan điểm trên, luận văn muốn làm rõ việc quản lý nợ xấu đề phƣơng pháp cụ thể quản lý nợ xấu giai đoạn nhằm tận dụng ủng hộ Quốc hội, Chính phủ Ban ngành Trong q trình nghiên cứu cịn nhiều thiếu sót mong đƣợc đóng góp Thầy để hoàn thiện luận văn Xin chân thành cảm ơn 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng Nhà nƣớc, 2013 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Hà Nội, tháng 01 năm 2013 Ngân hàng Nhà nƣớc, 2014 Thông tư số 09/2014/TT-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội, tháng 03 năm 2014 Ngân hàng Nhà nƣớc, 2010 Luật Ngân hàng nhà nước Viê ̣t Nam số 46/2010/QH12 Hà Nô ̣i, tháng 06 năm 2010 Quố c hô ̣i , 2010 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Hà Nội , tháng 06 năm 2010 Ngân hàng Nhà nƣớc, 2005 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Hà Nội, tháng 04 năm 2005 Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, 2016 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Hà Nội Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, 2017 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Hà Nội Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, 2018 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Hà Nội 83 Lê Thị Hồi Diễm, 2012 Giải pháp phịng ngừa xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam- Chi nhánh Đà Nẵng Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh Trƣờng Đại học Đà Nẵng 10.Nguyễn Lan Khanh, 2010 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) – Thực trang giải pháp Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh Trƣờng Đại học Ngoại Thƣơng 11.Nguyễn Trọng Chƣơng, 2015 Quản lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Nghệ An Luận văn thạc sĩ quản lý kinh tế Trƣờng đại học kinh tế 84 ... trạng nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chƣơng 33 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦANGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM. .. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆTNAM 3.1.1 Q trình hình thành Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn ViệtNam Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam đƣợc thành... HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 32 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆTNAM 32 3.1.1 Quá trình hình thành Ngân hàng Nông