Nghiên cứu mô hình dự báo và kiểm soát chi phí cho nhà thầu dựa trên phương pháp trọng số trung bình động (MWM)

Đại học Quốc gia Tp Hồ Chí Minh TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA oo PHAN QUỐC BÌNH NGHIÊN CỨU MƠ HÌNH DỰ BÁO VÀ KIỂM SỐT CHI PHÍ CHO NHÀ THẦU DỰA TRÊN PHƯƠNG PHÁP TRỌNG SỐ TRUNG BÌNH ĐỘNG (MWM) Chuyên ngành: Công nghệ quản lý xây dựng LUẬN VĂN THẠC SĨ TP Hồ Chí Minh, tháng 09 năm 2009 CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA ĐẠI HỌC QUỐC GIA TP HỒ CHÍ MINH Cán hướng dẫn khoa học: TS ĐINH CÔNG TỊNH Chữ ký: Cán chấm nhận xét 1: TS PHẠM HỒNG LUÂN Chữ ký: Cán chấm nhận xét 2: TS NGUYỄN CÔNG THẠNH Chữ ký: Luận văn Thạc sĩ bảo vệ tại: HỘI ĐỒNG CHẤM BẢO VỆ LUẬN VĂN THẠC SĨ TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA, ngày 17 tháng 09 năm 2009 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHIÃ VIỆT NAM KHOA KỸ THUẬT XÂY DỰNG Độc Lập - Tự Do - Hạnh Phúc -oOo Tp HCM, ngày 03 tháng 07 năm 2009 NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên học viên: PHAN QUỐC BÌNH Giới tính: NAM Nơi sinh: TIỀN GIANG Ngày, tháng, năm sinh: 28/03/1981 Chuyên ngành: CÔNG NGHỆ VÀ QUẢN LÝ XÂY DỰNG MSHV: 00807563 1- TÊN ĐỀ TÀI: Nghiên cứu mơ hình dự báo kiểm sốt chi phí cho nhà thầu dựa phương pháp trọng số trung bình động (MWM) 2- NHIỆM VỤ LUẬN VĂN: Nghiên cứu mơ hình giúp nhà thầu quản lý kiểm sốt chi phí giai đoạn thi cơng cách đơn giản, xác, dễ thực có khả ứng dụng thực tế cao Đó mơ hình kiểm sốt quản lý chi phí cho nhà thầu phương pháp trọng số bình động (Moving weight method – MWM) 3- NGÀY GIAO NHIỆM VỤ: 02/02/2009 4- NGÀY HOÀN THÀNH NHIỆM VỤ : 03/07/2009 5- HỌ VÀ TÊN CÁN BỘ HƯỚNG DẪN: Tiến sĩ ĐINH CÔNG TỊNH Nội dung đề cương Luận văn thạc sĩ Hội đồng chuyên ngành thông qua CÁN BỘ HƯỚNG DẪN TS Đinh Cơng Tịnh CHỦ NHIỆM BỘ MƠN KHOA QL CHUN NGÀNH QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH Trang i LỜI CẢM ƠN -Trước hết, tác giả xin chân thành gửi lời cảm ơn đến TS Đinh Công Tịnh, giảng viên hướng dẫn thực Luận văn góp ý chân thành, giúp đỡ tận tình suốt trình thực đề tài nghiên cứu Đồng thời, tác giả biết ơn góp ý hiệu chỉnh Giảng viên phản biện nhằm góp phần hồn chỉnh đề tài Tác giả xin ghi nhớ công ơn Quý thầy, cô môn Thi công thuộc khoa Kỹ thuật xây dựng trường Đại học Bách Khoa Thành phố Hồ Chí Minh nhiệt tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báo cho học viên suốt khóa học Ngồi ra, nhằm góp phần hồn thành Luận văn này, tác giả xin tri ân giúp đỡ bạn đồng mơn, gia đình, đóng q báo q cơng ty nhiệt tình cung cấp số liệu thực tế nhằm kiểm chứng mơ hình nghiên cứu Với hiểu biết hạn chế thời gian nghiên cứu có hạn, chắn tác giả khơng tránh sai sót định Kính mong Q Thầy cơ, đọc giả thơng cảm đóng góp ý kiến để tác giả bổ sung, hồn thiện vốn kiến thức cịn hạn hữu Trân trọng! Phan Quốc Bình Trang ii TĨM LƯỢC NỘI DUNG Quản lý dự báo chi phí cho nhà thầu giai đoạn thi công khâu quan trọng trình quản lý dự án Ở Việt Nam, công cụ biện pháp phục vụ cho cơng tác cịn nhiều hạn chế, nghiên cứu phát triển nên doanh nghiệp chủ yếu sử dụng biện pháp mạng tính tự phát, thủ công quản lý theo kinh nghiệm Hậu dự án xây dựng hay xảy tình trạng vượt chi phí, tiến độ, nhà thầu thường bị động mặt tài làm ảnh hưởng đến mức độ thành cơng dự án Trên tảng đó, tác giả nghiên cứu ứng dụng mơ hình kiểm sốt quản lý chi phí cho nhà thầu phương pháp trọng số bình động (Moving weight method – MWM) Đây công cụ giúp nhà thầu quản lý kiểm sốt chi phí giai đoạn thi cơng cách đơn giản, dễ thực hiện, có khả ứng dụng thực tế cao Đặc điểm bật phương pháp dự báo dòng tiền thực chi nhà thầu thời điểm, đường dự báo chi phí có dạng cong có xét đến nhiều yếu tố mang tính chất thực tế như: khoảng chậm toán, giá trị tạm giữ (tỉ lệ chiếm dụng vốn)… Thông qua số liệu hai dự án thực tế, tác giả kiểm chứng, đánh giá mức độ tin cậy mơ hình cách so sánh với phương pháp phổ biến phương pháp giá trị đạt (Earned value method – EVM) Trang iii ABSTRACT Cost controlling and forecasting in constructing period is an important component of project management In Vietnam, tools and methods for this management are still limited and rarely fully studied Thus, present construction companies manage their projects by spontaneous and undeliberated tools or by experience As a result, constrution projects in Vietnam are often over budget or behind of schedule Contractors usually not have active financial plans that affects the success of construction projects Therefore, a new cashflow forecasting model for contractors during construction stage named Moving weight method is developed This model proposes a simple, easy and applicable tool for contractors to control and forecast cashflow The key point of this model is that actual capital at future time of contractors can be specified, cumulative forecasted cost represents a curve and many practical fators such as time lag, retention money,… are taken into consideration With two realistic projects’data, the reliability of the model is evaluated and the deviations of the Earned value method and MWM method are also compared Trang iv Đề tài: Nghiên cứu mơ hình dự báo kiểm sốt chi phí cho nhà thầu dựa phương pháp trọng số trung bình động (MWM) MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN I TÓM LƯỢC NỘI DUNG II ABSTRACT III MỤC LỤC IV BẢNG LIỆT KÊ HÌNH ẢNH VII LIỆT KÊ CÁC BẢNG BIỂU VIII PHẦN PHỤ LỤC IX CHƯƠNG : MỞ ĐẦU 1.1 Tổng quan ngành xây dựng Việt Nam 1.2 Đặt vấn đề 1.3 Mục tiêu nghiên cứu 1.4 Tầm quan trọng nghiên cứu 1.5 Phạm vi nghiên cứu 1.6 Phương pháp nghiên cứu CHƯƠNG : LƯỢC KHẢO CÁC VẤN ĐỀ ĐÃ NGHIÊN CỨU 2.1 Tổng quan công tác quản lý chi phí dự án xây dựng 2.2 Qui trình quản lý chi phí dự án 2.2.1 Hoạch định, dự báo (estimating) 2.2.1.1 Tổng quan 2.2.1.2 Nội dung công tác dự báo 2.2.2 Dự trù ngân sách (Budgeting) 16 2.2.3 Theo dõi dự án (monitoring) 18 2.2.4 Phân tích (analyzing) 18 2.2.4.1 Đại lượng phân tích kết quả: 19 2.2.4.2 Đại lượng phân tích sai lệch: 19 2.2.4.3 Chỉ số kết công việc: 20 2.2.4.4 Dự báo chi phí thực tương lai 21 Trang v 2.2.5 Lập báo cáo (reporting) 22 2.2.6 Hiệu chỉnh liệu dự án (Corrective acting) 23 2.2.6.1 Rút ngắn tiến độ dự án 23 2.2.6.2 Kéo dài tiến độ dự án 24 2.2.6.3 Điều hòa nguồn lực cho dự án 25 2.2.7 Kết thúc, đánh giá (Post-evaluating) 25 2.3 Phân loại dự báo 26 2.3.1 Phương pháp xác định 26 2.3.2 Phương pháp xác suất, ngẫu nhiên 26 2.3.3 Phương pháp liên quan đến trí tuệ nhân tạo (AI) 27 2.3.4 Phương pháp dựa vào lý thuyết hành vi 27 2.4 Nhận xét 27 CHƯƠNG : NỘI DUNG NGHIÊN CỨU 29 3.1 Tổng quan cơng tác quản lý chi phí dự án xây dựng 29 3.1.1 Khái niệm lập quản lý chi phí dự án xây dựng 29 3.1.2 Công cụ quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng 29 3.2 Nhà thầu xây dựng 30 3.3 Tổng quan dòng ngân lưu dự án 32 3.3.1 Tổng quan dòng ngân lưu chi (dòng tiền chi) 33 3.3.1.1 Chi phí hoạch định 33 3.3.1.2 Chi phí thực tế 35 3.3.1.3 Năm khoản mục chi phí thuật tốn MWM 37 3.3.2 Tổng quan dòng ngân lưu thu (dòng tiền thu) 42 3.3.2.1 Giá trị hợp đồng 42 3.3.2.2 Giá trị đạt (Earned value – EV) 44 3.3.2.3 Giá trị toán chủ đầu tư 45 CHƯƠNG : THUẬT TỐN MƠ HÌNH MWM 49 4.1 Các yếu tố phương pháp MWM 49 4.1.1 Khái niệm thời gian chậm toán 49 4.1.2 Tỉ lệ chi phí chậm tốn R 49 4.1.3 Mức lợi nhuận thầu giao thầu phụ p (%) 51 4.1.4 Trọng số động hạng mục chi phí 52 4.2 Thuật tốn mơ hình MWM 54 4.2.1 Xác định thơng số dịng tiền chi 54 Trang vi 4.2.1.1 Khoảng chậm toán tg 54 4.2.1.2 Trọng số hạng mục chi phí 54 4.2.1.3 Dự báo giá trị dòng tiền chi 55 4.2.2 Xác định thơng số dịng tiền thu 55 4.2.3 Sơ đồ khối xử lý thuật tốn mơ hình MWM 57 4.2.4 Ví dụ tính tốn 60 4.2.4.1 Thông tin chung dự án 60 4.2.4.2 Bước – Tính tốn thơng số đầu vào 63 4.2.4.3 Bước – Cập nhật số liệu, tính lại trọng số động 75 4.2.4.4 Bước – Tính tốn lại số liệu dự báo đánh giá dự án 75 4.3 Qui trình phân tích mơ hình MWM 81 4.3.1 Phương pháp so sánh độ xác mơ hình 81 4.3.2 Bước – Thu thập số liệu thực tế số cơng trình 83 4.3.3 Dự báo chi phí theo phương pháp EVM MWM 87 4.3.3.1 Phương pháp EVM 87 4.3.3.2 Phương pháp MWM 92 4.3.4 Tính tốn thơng số đánh giá 95 4.3.5 Nhận xét chung phương pháp EVM phương pháp MWM 100 CHƯƠNG : KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 101 5.1 Tóm lược vấn đề 101 5.2 Nhận xét phương pháp MWM 101 5.3 Hướng nghiên cứu 102 TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 LÝ LỊCH TRÍCH NGANG 105 PHẦN PHỤ LỤC 106 Trang vii BẢNG LIỆT KÊ HÌNH ẢNH Hình 2.1: Mơ hình quản lý dự án Hình 2.2: Các bước quản lý chi phí dự án Hình 2.3: Quy trình hoạch định lập tiến độ dự án 10 Hình 2.4: Ví dụ WBS xây dựng nhà ABC 11 Hình 2.5: Ví dụ sơ đồ ngang 13 Hình 2.6: Ví dụ sơ đồ mạng AOA 14 Hình 2.7: Sơ đồ mạng AON 15 Hình 2.8: Biểu đồ biểu thị đại lượng phương pháp EVM 20 Hình 2.9: Ma trận số kết công việc 21 Hình 2.10: Quan hệ chi phí thời gian rút ngắn tiến độ 24 Hình 2.11: Mơ hình mơ tả chức điều hịa nguồn lực 25 Hình 3.1: Biểu đồ chi phí hoạch định giá trị đạt 35 Hình 3.2: Giá trị hợp đồng dạng chi phí nhà thầu 43 Hình 3.3: Chi phí nhà thầu kế hoạch chi trả chủ đầu tư 47 Hình 4.1: Mối quan hệ giá trị chậm toán giá trị chiếm dụng 50 Hình 4.2: Đường chi phí dự báo theo xu hướng tuyến tính 52 Hình 4.3: Đường chi phí theo phương pháp MWM 53 Hình 4.4: Sơ đồ khối xử lý mơ hình MWM 59 Hình 4.5: Thời gian chi phí theo hợp đồng 63 Hình 4.6: Đường sản lượng theo hợp đồng 65 Hình 4.7: Thời gian chi phí dự trù nhà thầu 66 Hình 4.8: Thời gian chi phí dự trù nhà thầu 67 Hình 4.9: Kế hoạch toán chủ đầu tư 69 Hình 4.10: Dòng tiền chi nhà thầu 73 Hình 4.11: Đường cân đối thu chi tổng thầu 74 Hình 4.12: Dịng tiền chi tổng thầu thời điểm t=1 (tháng) 78 Hình 4.13: Đường cân đối thu – chi cảu tổng thầu thời điểm t=1 tháng 79 Hình 4.14: Quy trình phân tích mơ hình MWM 81 Hình 4.15: Phân tích dự án MS Project 2007 thời điểm t=0, PP EVM 88 Hình 4.16: Phân tích dự án thời điểm t=0 (tháng), PP EVM 89 Hình 4.17: Phân tích dự án số thời điểm t=1 tháng, PP EVM 90 Hình 4.18: Phân tích dự án số thời điểm t=1 tháng, PP EVM 91 ... NGHỆ VÀ QUẢN LÝ XÂY DỰNG MSHV: 00807563 1- TÊN ĐỀ TÀI: Nghiên cứu mơ hình dự báo kiểm sốt chi phí cho nhà thầu dựa phương pháp trọng số trung bình động (MWM) 2- NHIỆM VỤ LUẬN VĂN: Nghiên cứu mơ hình. .. thu, chi) dự án xây dựng,  Đề xuất mơ hình dự báo nhằm giúp nhà thầu (hoặc tổng thầu) cơng cụ kiểm sốt tốt nguồn chi phí suốt q trình triển khai dự án Đó "mơ hình dự báo kiểm sốt chi phí cho nhà. .. cho nhà thầu dựa phương pháp trọng số trung bình động (MWM)" Mơ hình nhằm mục đích cung cấp cho nhà thầu phương pháp kiểm sốt chí phí xây dựng (bao gồm khoản mục thu, chi) trình triển khai dự án