CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN

CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN 1.1 Tổng quan tín dụng ngắn hạn Khái niệm phân loại Khái niệm: Thông thường khoản mục tín dụng chiếm khoảng 70% tổng tài sản Có NHTM, với quy mơ tín dụng có tầm ảnh hưởng lớn đến nhiều chiến lược hoạt động Ngân hàng dự trữ, cho vay, đầu tư… Khi đầu tư vào việc hay đầu tư vào lĩnh vực đó, nhà đầu tư ln hi vọng tìm kiếm lợi ích từ việc đầu tư Tuy nhiên, biết dến ngun tắc tài lợi nhuận kì vọng cao rủi ro lớn, nên đinh đầu tư tài trợ nhà đầu tư ln ln phải cân nhắc dầu tư mạo hiểm để thu lợi nhuận cao, hay dầu tư an toàn chắn thu lợi nhuận NHTM luôn đặt mục tiêu an toàn sinh lợi lên hàng đầu, điều lí giài việc cung ứng Tín dụng ngắn hạn Ngân hàng chiếm phần lớn tín dụng NHTM NHTM cung cấp Tín dụng trung dài hạn cho khách hàng nhiên loại hình tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro Vậy Tín dụng ngắn hạn lại cho lại có độ an tồn cao loại hình tín dụng khác Như ta biết Tín dụng ngắn hạn khoản vay có thời hạn từ năm sử dụng chủ yếu để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp, nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân Trước hết, phân chia tín dụng thành tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung dài hạn cách phân loại theo thời gian tín dụng Như thời gian ngắn biến động kinh tế, thị trường, sách…xảy so với thời gian dài cung cấp tín dụng ngắn hạn Ngân hàng dự kiến, kiểm sốt khoản cho vay dễ dàng so với việc dự kiến, kiểm sốt tín dụng trung dài hạn Thứ hai, qui mơ tín dụng ngắn hạn thường nhỏ nhiều so với qui mô tín dụng trung dài hạn thời gian Ngân hàng thu hơì vốn nhanh vốn quay vịng nhiều Và giả sử có xảy tổn thất với tín dụng ngắn hạn Ngân hàng thường chịu tổn thất qui mơ tín dụng ngắn hạn thường khơng lớn cho vay trung dài hạn Thứ ba, thường tín dụng ngắn hạn hay tín dụng trung dài hạn phải có tài sản đảm bảo, thời gian ngắn việc quản lí tài sản đảm bảo dễ dàng thời gian dài biến động giá thị trường, hao mòn tài sản Tóm lại, tín dụng ngắn hạn rủi ro an tồn so với tín dụng trung dài hạn Nếu xét tổng thể tín dụng ngắn hạn loại tài sản đem lại cho Ngân hàng khoản lợi nhuận lớn Phân loại: + Phân chia Tín dụng Ngân hàng theo hình thức tài trợ Cho vay việc Ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách • hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Chiết khấu thương phiếu việc Ngân hàng ứng trước tiền cho khách • hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập Ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn (hoặc giấy nợ) Cho thuê việc Ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê • theo thoả thuận định sau thời gian định khách hàng phải trả gốc lãi cho Ngân hàng Bảo lãnh việc Ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài với • bên đối tác khách hàng thay cho khách hàng + • Phân chia Tín dụng Ngân hàng theo đảm bảo Tín dụng có tài sản đảm bảo loại hình tín dụng mà bên vay phải chấp, cầm cố tài sản Ngân hàng đảm bảo khoản tiền Ngân hàng cho vay có khả thu hồi khách hàng khơng có khả trả nợ đến hạn Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo loại hình tín dụng mà bên vay • không cần chấp hay cầm cố tài sản cho khoản tiền vay Ngân hàng + Phân chia Tín dụng Ngân hàng theo mức độ rủi ro Gồm có khoản tín dụng có độ an tồn cao, khá, trung bình thấp + Phân chia Tín dụng Ngân hàng theo ngành nghề kinh tế Có thể gồm Tín dụng nơng nghiệp lâm nghiệp, thuỷ sản Tín dụng công nghiệp khai thác, chế biến, sản xuất, xây dựng, Tín dụng thương nghiệp, tài chính, vận tải … + Phân chia theo đối tượng kh ách h àng Gồm có tín dụng tài trợ cho tài sản lưu động , tín dụng tài trợ cho tài sản cố định + Phân chia theo mục đích sử dụng gồm tín dụng tài trợ cho mục đích phát triển, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tín dụng tài trợ cho mục đích tiêu dùng + phân loại tín dụng theo tiền vay Nói chung tỷ lệ cho vay tiền VND qua năm tương đối ổn định : năm 2005 dư nợ cho vay VND chiếm 48,6% tổng dư nợ tương ứng với số tiền 1710532 triệu đồng, năm 2006 số chiếm 48,6% tổng dư nợ tương ứng với số tiền 1710532 triệu đồng, năm 2007 dư nợ cho vay VND chiếm 48,6% tổng dư nợ tương ứng với số tiền 1710532 triệu đồng Tương tự nợ cho vay VND, dư nợ cho vay ngoại tệ qua năm tương đối ổn định : năm 2005 dư nợ cho vay ngoại tệ chiếm 51,4% tổng dư nợ tương ứng với số tiền 1807496 triệu đồng, năm 2006 số chiếm 50,9% tổng dư nợ tương ứng với số tiền 2175466 triệu đồng, năm 2007 dư nợ cho vay ngoại tệ chiếm 51,3% tổng dư nợ tương ứng với số tiền 1309869 triệu đồng Bảng :Bảng phân loại tín dụng theo loại tiền cho vay Đơn vị : triệu đồng Dư nợ Bằng VND % Năm 2005 1710532 48,6 Năm 2006 2098534 49,1 Năm 2007 1243311 48,7 Bằng ngoại tệ(quy đổi) % Tổng 1807496 51,4 3518028 2175466 50,9 4274000 1309689 51,3 2553000 1.1.2 Vai trò tín dụng ngắn hạn: Tín dụng ngắn hạn có vai trò quan trọng kinh tế Đây nguồn vốn lớn kinh tế, nguồn vốn vay ngắn hạn góp phần làm ổn định, đảm bảo mở rộng sản xuất doanh nghiệp, nâng cao đời sống cá nhân tổ chức, sở cho kinh tế phồn vinh, phát triển Tín dụng ngắn hạn có vai trị quan trọng với kinh tế nói chung, Ngân hàng doanh nghiệp nói riêng Đối với kinh tế Là trunh gian tài NHTM nơi tập trung tích tụ ngồn vốn nhằm để đầu tư có hiệu kinh tế Cho vay vốn hình thức mang tính chất đầu tư kinh tế NHTM Trong thị trường cổ phiếu, trái phiếu tổ chức tài trung gian phi Ngân hàng cơng ty bảo hiểm, cơng ty tài chính,các quỹ đầu tư có chức việc đưa vốn trung dài hạn vào thị trường, NHTM có vai trị quan đưa vốn ngắn hạn vào kinh tế Thị trường tài với trung gian tài NHTM luôn nơi cung cấp,cất giữ nguồn vốn lớn cho kinh tế Đối với doanh nghiệp Cho vay ngắn hạn nguồn vốn bổ sung nhanh chóng cho nhu cầu vốn ngắn hạn doanh nghiệp Nguồn vốn tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh giúp doanh nghiệp gỡ bỏ khó khăn tạm thời tài chính.Có nhiều trường hợp, vay vốn Ngân hàng giải pháp đắn tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động nâng cao hiẹu sản xuất kinh doanh, tận dụng hội phát triển sản xuất Cho vay ngắn hạn yếu tố tác động trực tiếp đến sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Các khoản mục cho vay ngắn hạn tạo áp lực buộc doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu Đối với doanh nghiệp lớn, phần lớn nguồn vốn lưu động vay Ngân hàng hình thức cho vay ngắn hạn ứng trước để đáp ứng hội phát triển kinh doanh, tính chất cho vay ứng trước nên doanh nghiệp phải hoàn trả lãi toàn dư nợ, kể dư nợ mà doanh nghiệp chưa sử dụng đến, bắt buộc doanh nghiệp phải quay vòng vốn nhanh Đối với Ngân hàng Hoạt động tín dụng hình thức nói chung cho vay ngắn hạn nói riêng lợi nhuận chủ yếu cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng Cho vay ngắn hạn ln hình thức Ngân hàng, tạo nguồn thu nhập chủ yếu để bù đắp chi phí (chi phí huy động vốn, chi phí cho hoạt động Ngân hàng – chi trả lương, chi phí quản lý) Mặt khác cho vay ngắn hạn yếu tố quan trọng để đảm bảo khả khoản Ngân hàng, làm tăng tính khoản 1.1.3 Các hình thức tín dụng ngắn hạn: Để thực việc quản lý khoản cho vay vốn ngắn hạn, Ngân hàng hay phân loại tín dụng theo sở khác theo phương thức cho vay, theo mục đích sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo Theo mục đích sử dụng vốn vay, khoản vốn vay ngắn hạn từ Ngaan hàng sử dụng với mục đích: • Cho vay mua hàng dự trữ : Đây mục đích mà doanh nhiệp sử dụng vốn vay tín dụng đời, thương nhân trước chưa thu tiền bán hàng cho họ cần có vốn để mua hàng hố mới, phải người vay vốn Ngân hàng Kỳ hạn khoản vay thường Ngân hàng tính từ doanh nghiệp cần vốn để mua hàng hoá nhận tiền bán hàng trả nợ cho Ngân hàng Đây khoản cho vay truyền thống Ngân hàng, khoản cho vay thường chiếm 50% giá trị ấnh sách cho vay Ngân hàng thương mại • Cho vay vốn lưu động : khoản vay ngắn hạn thường doanh nghiệp dùng để đáp ứng mức sử dụng nhu cầu tín dụng thời điểm cao điểm chu kỳ dự trữ, khoản vay ngắn hạn thường dùng để mua hàng hóa dự trữ ngồi cịn dùng để trả lương cho công nhân nộp thuế Kỳ hạn khoản vay thường tính tốn gần với chu kỳ kinh doanh doanh nghiệp Có thể đảm bảo, cung cấp ngồn vốn cho khách hàng lúc cao điểm chu kỳ kinh doanh • Cho vay ngắn hạn cơng trình xây dựng: Để đầu tư cơng trình xây dựng lớn người, doanh nghiệp vay vốn họ hay vay vốn trung dài hạn, nhiên lúc chờ giải ngân vốn, doanh nghiệp nhiều lúc phải vay vốn ngắn hạn để phục vụ cho hoạt động kinh doanh xây dựng, thuê mướn công nhân, mua thiết bị xây dựng nguyên vật liêu Đến lúc giai đoạn xây dựng kết thúc, doanh nghiệp dùng nguồn vốn giải ngân để toán cho khoản vay ngắn hạn dùng cơng trình để vay chấp dài hạn Kỳ hạn khoản vay tính theo giai đoạn xây dựng khác nhau, kéo dài năm • Cho vay để kinh doanh chứng khoán: Đối với người vay để kinh doanh chứng khốn phủ tư nhân thường muốn có hổ trợ vốn ngắn hạn để mua chứng khoán mới, trì doanh mục chứng khốn có lúc bán tới kì hạn phải tốn Những vay kinh doanh chứng khốn phủ ln Ngân hàng sẵn sàng cho vay khoản cho vay có hiệu tốt đảm bảo chứng khốn phủ mà nhà kinh doanh nắm giữ Thời hạn khoản vay nói chung ngắn, có lúc vay qua đêm vài ngày • Cho vay kinh doanh bán lẻ: Các đối tượng khách hàng loại vay kinh doanh bán lẻ thường người kinh doanh hàng hoá lâu dài tơ, đồ dùng gia đình Ngân hàng thường cho người tiêu dùng vay thông qua việc hỗ trợ mua trả góp loại hàng hố, hợp đồng trả góp Ngân hàng mua lại Ngồi Ngân hàng cho người kinh doanh bán lẻ vay dùng để mua hàng hoá sử dụng hàng hoá để làm vật chấp cho Ngân hang loại hàng hoá bán thu tiền trả lại cho Ngân hàng Ngày cho vay ngắn hạn trở nên đa dạng phong phú nhằm đắp ứng nhu cầu tất yếu khách hàng nhiên Ngân hàng thương mại trì số phương thức tín dụng ngắn hạn bản: • Chiết khấu thương phiếu: Là nghiệp vụ cho vay tín dụng ngắn hạn mà khách hàng nhường lại thương phiếu chưa đáo hạn cho Ngân hàng để đổi lấy số tiền giá thương phiếu trừ lãi chiết khấu phí hoa hồng, hình thức cho vay gián tiếp khâu toán hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Trong kinh tế thị trường cungc trước đây, việc mua bán chịu hàng hoá hành vi thương mại phổ biến xuất phát từ nhiều mục đích khác mục đích khuyến mại hay để cạnh tranh thâm nhập chiếm lĩnh thị trường Trong trình mua bán chịu hàng hố bên bán giao hàng hoá cho bên mua chuyển quyền sở hữu cho bên mua chưa nhận tiền,bên bán nhận giấy nợ chờ tốn Giấy nợ hoá đơn hàng hoá trả chậm thương phiếu, trường hợp giấy nợ chưa đến kì hạn tốn, người bán lại cần tiền để hoạt động sản xuất kinh doanh họ nhường lại cho Ngân hàng mà khơng cần đợi đến lúc đáo hạn • Cho vay trực tiếp: gồm số nghiệp vụ cho vay theo hạn mức, thấu chi , cho vay lần Cho vay theo hạn mức : Ngân hàng vào nhu cầu sử dụng vốn, chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để xác định hạn mức tín dụng Trong nhiệp vụ Ngân hàng không xác định trước kỳ hạn nợ thời hạn tín dụng, doanh nghiệp u cầu Ngân hàng chi trả liên tục ln phải có tiền vào để đảm bảo cuối quý dự nợ hạn mức tín dụng quy định Cho vay thấu chi: Ngân hàng cho khách hàng vay để khắc phục khó khăn tạm thời tài trường hợp định doanh nghiệp bán hàng chưa có tiền để trả lương cho nhân viên nộp thuế Ngân hàng cho phép khách hàng có mức chi vượt số dư nợ cuối quý, thu thời gian định Nghiệp vụ thường thực khách hàng đặc biệt, đáng tin cậy có uy tín Cho vay ln chuyển: Là nghiệp vụ cho vay dựa trình luân chuyển hàng hố Khi mua hàng doanh nghiệp bị thiếu vốn, Ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ doanh nghiệp thu tiền bán hàng, Ngân hàng khách hàng có thoả thuận với phương thức vay, hạn mức tín dụng, nguồn cung cấp hàng hoá khả tiêu thụ Cho vay luân chuyển thường áp dụng doanh nghiệp thương nghiệp hặc doanh nghiệp sản xuất có chu kỳ tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thường xuyên với Ngân hàng Cho vay lần: Là tiến trình cấp tín dụng dựa sở nhu cầu tín dụng đố tượng vay cụ thể Căn sở hợp đồng thực tế đơn đặt hàng, thư tín dụng Ngân hàng xác định quy mơ, thời hạn trả nợ, lãi suất yêu cầu đảm bảo khoản vay Trong nghiệp vụ thơng thường chi có kỳ hạn trả nợ vào cuối thời hạn cho vay lãi vay tính theo phương pháp lãi đơn 1.2 Chất lượng tín dụng ngắn hạn 1.2.1 Khái niệm: Trong hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng chất lượng tín dụng nội dung đuợc nhà quản lý đặc biệt quan tâm Một doanh nghiệp muốn tồn phát triển phải nâng cao chất lượng hoạt động Chất lượng lực sản phẩm dịch vụ nhằm thoả mãn nhu cầu người sử dụng Như hiểu chất lượng tín dụng đáp ứng yêu cầu khách hàng người gửi tiền vay tiền, phù hợp với phát triển kinh tế xã hội đảm bảo tồn phát triển tổ chức tín dụng Có thể hiểu chất lượng tín dụng ngắn hạn vậy, thể qua khía cạnh sau:  Đối với cơng ty tài Việc cho vay với khối lượng bao nhiêu, lãi suất vay, thời hạn vay phải tính tốn cẩn thận cho phù hợp với lực thân công ty tài chính, đảm bảo tính cạnh tranh thị trường công ty, phản ánh sức mạnh cơng ty q trình cạnh tranh thị trường để tồn  Đối với khách hàng Chất lượng tín dụng thể qua việc cơng ty có đáp ứng nhu cầu khách hàng hay khơng, có tạo điều kiện cho hoạt động vay khách hàng không: lãi suất kỳ hạn hợp lý, thủ tục vay đơn giản thuận tiện, thu hút khách hàng tốt, đảm bảo nguyên tắc tín dụng  Đối với phát triển kinh tế xã hội Tín dụng mạch máu lưu thơng kinh tế, tín dụng góp phần làm tăng trưởng kinh tế xã hội góp phần phục vụ qúa trình sản xuất phát triển thuận tiện hơn, giải công ăn việc làm, khai thác khả phát triển kinh tế, giải tốt mối quan hệ tăng trưởng tín dụng tăng trưởng kinh tế, thể khoản tín dụng tốt Như vậy, hiểu chất lượng tín dụng ngắn hạn vừa khái niệm cụ thể thể qua tiêu hoạt động cơng ty tài như: nợ hạn, lãi thu từ hoạt động tín dụng ngắn hạn… Tuy nhiên lại vừa mang tính trừu tượng như: việc hấp dẫn lôi khách hàng đến với công ty, việc thúc đẩy kinh tế phát triển nào… Chất lượng tín dụng ngắn hạn chịu ảnh hưởng nhân tố chủ quan như: trình độ quản lý, quy trình tín dụng công ty, định hướng phát triển công ty, trình độ cán cơng nhân viên công ty… Chịu ảnh hưởng nhân tố khách quan như: môi trường pháp lý, môi trường hoạt động kinh doanh, sách phát triển phủ, thái độ khách hàng… Việc thoả mãn nhu cầu khách hàng, thực tốt mục tiêu phát triển cơng ty, góp phần thúc đẩy xã hội phát triển, dung hoà yếu tố kết hợp hoạt động người với tổ chức, tổ chức với 1.2.2 Các tiêu đánh giá: 1.2.2.1 Nhóm tiêu định tính: Đây nhóm tiêu đánh giá sản lượng cho vay Ngân hàng dựa việc tuân thủ quy chế, quy trình nghiệp vụ, phải thực theo hợp đồng cho vay Ngân hàng Trên sở hoạt động tín dụng Ngân hàng cần phải nghiêm chỉnh chấp hành luật pháp nhà nước, có luật tổ chức tín dụng , quy định cho vay, văn đạo phủ Ngân hàng nhà nước Trong hợp đồng cho vay tín dụng, hoạt động tín dụng Ngân hàng sẻ có chất lượng thể đem lại vay có chất lượng Khoản vay có chất lượng sẻ khoản vay thực cam kết mà thoả thuận hợp đồng với Ngân hàng Đó cam kết quy định ma Ngân hàng đề Giả sử khoản vay mà từ vay vốn không thực hợp đồng cam kết khoản vay khơng thể có chất lượng Hoặc khoản vay mà vốn thu có từ doanh thu bán hàng doanh nghiệp mà có từ nguồn vay khác doanh nghiệp khơng phải khoản vay đạt chất lượng Đó nhóm tiêu đánh giá chất lượng cho vay Ngân hàng sở cho vay định tính Có thể nói tiêu mà muốn cho vay có chất lượng cần phải đáp ứng Tuy nhiên để đánh giá cụ thể chất lượng tín dụng, phải phân tích tiêu định lượng 1.2.2.2 nhóm tiêu định lượng: - Chỉ tiêu nợ hạn: Nợ hạn khoản cho vay đến hạn mà khách hàng không trả số tiền hợp đồng tín dụng tiền lãi số tiền không ngân hàng gia hạn Số tiền ngân hàng chuyển thành nợ hạn áp dụng lãi suất hạn khoản nợ (cao lãi suất thông thường) Đây khoản khoản nợ có độ rủi ro cao ngân hàng có khả vốn Để đánh giá chất lượng tín dụng sở nợ hạn, người ta người ta thường thông qua tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ đầu tư rủi ro: Tỷ lệ nợ hạn ngắn hạn Tỷ lệ đầu tư rủi ro Tổng dư nợ hạn ngắn hạn Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn = = X 100% Tổng dư nợ vay có phát sinh nợ hạn Tổng dư nợ cho vay Hai tiêu nhỏ chất lượng tín dụng cao Trong kinh tế thị trường rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng tất nhiên Do nợ hạn ngân hàng tất yếu Tuy nhiên, để đảm bảo an toàn, sinh lời tăng khả cạnh tranh ngân hàng phải cố gắng giảm thiểu tỷ lệ nợ hạn Hai tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn Cả hai tiêu giúp ngân hàng quản lý rủi ro khoản cho vay Tuy nhiên, khác biệt hai tỷ lệ nợ hạn xem xét đến giá trị khoản nợ hạn, tỷ lệ đầu tư rủi ro xem xét vay mà phát sinh nợ hạn Hai tiêu chịu ảnh hưởng sách xố nợ ngân hàng, ngân hàng có sách tốt phải thiết lập quỹ dự phòng rủi ro đủ mạnh thông báo định kỳ vay khơng đủ khả thu hồi, để tránh tình trạng lúc ngân hàng phải thơng báo số nợ khơng có khả thu hồi q lớn làm giảm tài sản ngân hàng cách nghiêm trọng Tuy nhiên, ngân hàng thực xố nợ q nhanh hai tỷ lệ mức thấp khơng có ý nghĩa thực tiễn Thông thường lập bảng theo dõi nợ hạn ngân hàng thường phân nợ hạn theo thời gian: 30, 60, 90, 120 ngày Sự phân loại phân loại có ý nghĩa việc quản lý chất lượng tín dụng đánh giá để thiết lập dự phòng vốn Tỷ lệ vốn = Tổng dư nợ q hạn xố nợ Dư nợ bình bình quân Tỷ lệ lệ nhỏ tốt Những khoản nợ hạn, khách hàng tiếp tục khơng trả nợ ngân hàng thực khoanh nợ xố nợ quỹ dự phịng rủi ro Khi nợ xố nỗ lực thu hồi tiếp tục điều có ý nghĩa kinh tế Xoá nợ đơn giản phương pháp quản lý tài ngân hàng khơng phải thừa nhận mặt pháp lý người vay khơng cịn nợ ngân hàng Dự phịng vốn Tỷ lệ dự phòng = Tổng dư nợ Tỷ lệ nhỏ tốt Tỷ lệ hình thành dựa tỷ lệ vỡ nợ trước đây, tỷ lệ % dư nợ dự đốn khơng có khả thu hồi Tỷ lệ dự phòng vốn liên quan đến tỷ lệ dự phịng vốn trích lập theo quy định tỷ lệ vốn Tỷ lệ dự phịng vốn trích lập theo quy định đại diện cho khoản trích lập vốn xoá nợ thời kỳ Tỷ lệ vốn tính tổng giá trị khoản nợ hạn xoá thời kỳ -Chất lượng tín dụng ngắn hạn đánh giá thơng qua lợi nhuận thu từ cho vay ngắn hạn Chỉ tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn Lợi nhuận tín dụng ngắn hạn Tỷ lệ sinh lời ngắn hạn = Dư nợ tín dụng ngắn hạn Chỉ tiêu phản ánh khả sinh lời khoản cho vay ngắn hạn Tỷ lệ sinh lời cao chứng tỏ khoản cho vay có hiệu quả, có chất lượng cao Để đạt tỷ lệ sinh lời cao việc thu nợ giải nợ hạn tốt Tỷ lệ cao phần nói lên kết kinh doanh tốt ngân hàng, điều quan trọng doanh thu từ hoạt động tín dụng nguồn thu chủ yếu ngân hàng - Chỉ tiêu đánh giá hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn Vịng quay vốn tín dụng: Doanh số thu nợ Vịng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình qn Tỷ lệ cao chứng tỏ vịng quay tín dụng ngân hàng nhanh, điều chứng tỏ việc thu hồi nợ nhanh hạn tỷ lệ cao chứng tỏ chất lượng tín dụng ngân hàng tốt Mặt khác vịng quay vốn tín dụng nhanh chứng tỏ tốc độ luân chuyển tiền tệ kinh tế nhanh, ngân hàng tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất lưu thơng hàng hố Với lượng vốn định tốc độ chu chuyển vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng doanh nghiệp phát triển kinh doanh Chi phí cho vay ngắn hạn: Chi phí cho đồng vốn cho vay ngắn hạn = Chi phí cho vay ngắn hạn Tổng doanh số cho vay ngắn hạn Tỷ lệ nhỏ tốt Tỷ lệ phản ánh hiệu việc giải ngân vốn Chi phí cho vay ngắn hạn phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm chi phí đầu vào chi phí trả lãi huy động vốn, chi phí bảo hiểm Chi đầu bao gồm chi phí để trả lương cơng nhân, chi phí quản lý Tuy nhiên số trường hợp số không phản ánh thực tế: chi phí cho vay tăng danh mục đầu tư khơng tăng tỷ lệ lớn, ngược lại có nhiều vay ngắn hạn thực thời kỳ (dẫn đến doanh thu cho vay doanh số cho vay tăng kỳd) chi phí cho đồng vốn giảm Hiệu suất sử dụng nguồn vốn ngắn hạn: Hiệu suất sử dụng nguồn vốn ngắn hạn Dư nợ ngắn hạn Nguồn vốn ngắn hạn = Chỉ tiêu quan trọng đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng, liệu ngân hàng sử dụng hết khả cho vay ngắn hạn hay chưa? - Chỉ tiêu dư nợ, doanh số cho vay: Tỷ lệ dư nợ tín dụng ngắn hạn Tỷ lệ doanh số cho vay ngắn hạn Dư nợ ngắn hạn = Tổng dư nợ Doanh số cho vay = (%) (%) Tæng doanh sè cho vay Hai tiêu cho biết cấu dư nợ cấu doanh số cho vay tín dụng ngắn hạn tổng dư nợ tổng doanh số cho vay Từ so sánh hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn với loại tín dụng trung dài hạn - Chỉ tiêu xử lý nợ: Tỷ lệ toán nợ bán tài sản KH = Số tiền thu nợ bán tài sản KH Tổng doanh số thu nợ Để thu hồi nguồn vốn ngân hàng có hai nguồn để thu là, từ hoạt động kinh doanh ngân hàng khách hàng làm ăn thua lỗ ngân hàng có nguồn thu thứ hai tài sản chấp, cầm cố bảo hiểm Khi đến hạn khách hàng khơng trả nợ ngân hàng phát tài sản Như tỷ lệ lớn khơng thể đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng cao được, kể trường hợp số tiền bán tài sản thu nợ a Các nhân tố thuộc NHTM • Chiến lược kinh doanh NHTM Muốn kinh doanh có hiệu qủa doanh nghiệp phải đưa sách lược phát triển đắn, tín dụng ngắn hạn Ngân hàng khơng nằm nga sách lược Trong sách lược phát triển nhà quản lý phải đưa định hướng, mục tiêu cần đạt kế hoạch đưa để tiến hành hoạt động Các ngân hàng khơng có sách lược đắn ln rơi vào tình khó khăn,dẫn đến rơi vào tình bị động, khơng thể giải với tình xảy bất ngờ Một sách lược kinh doanh hiệu qủa giúp cho Ngân hàng có định hướng phát triển tốt nhất, giúp cho Ngân hàng có khả tốt nhất, đem lại hiệu cao Đồng thời giúp cho Ngân hàng có khả thích ứng cách đầy đủ với biến đổi mơi trường kinh doanh Do Ngân hàng thực kế hoạch đề ra, đạt mục tiêu mà Ngân hàng phải hoàn thành Một chiến lược tín dụng đắn chiến lược kinh doanh phù hợp, nhằm phát triển nâng cao hiệu chất lượng tín dụng ngắn hạn • Nhân tố người Hoạt động tín dụng lĩnh vực khác nhân tố người quan trọng, nhân tố hoạt động tín dụng ngắn hạn Ngân hàng nhân tố định đến chất lượng hoạt động tín dụng Nguồn nhân lực nhân tố quan trọng Ngân hàng,nếu đội ngũ cán có trình độ học vấn cao,kinh nghiệm làm việc nhận thức đắn,năng lực quản lí tốt sẻ giúp Ngân hàng phát triển mạnh mẻ Ngân hàng cần phải tuyển chọn nhân viên có học vấn cao, ưu tiên người có trình độ kinh nghiệm làm việc Con người với trình độ, kiến thức, kinh nghiệm tiếp nhận, thu thập thông tin khách hàng từ đưa định đắn nhằm mang lại hiệu cao việc cho vay Nếu trình độ, kinh nghiệm, lực cán Ngân hàng hạn chế sẻ đưa định sáng suốt, đem lại hiệu tốt Bên cạnh phải có cán quản lí co phẩm chất tốt, liêm khiết Qua thấy nhân tố người khơng thể thiếu được,nó có vai trị vơ quan trọng việc nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn • Thẩm định cho vay Để nâng cao chất lượng đem lại hiệu cao cho hoạt động Ngân hàng, nhiệm vụ cần thiêt mà NHTM đề phải thực tốt cơng tác thẩm định dự án đầu tư Thẩm định dự án đầu tư việc xem xét, thẩm định tính khả thi dự án để qua xem xét có đầu tư vào dự án hay khơng Thẩm định dự án đầu tư khâu cuối giai đoạn chuẩn bị đầu tư lại khâu then chốt để định đầu tư định đến thành cơng hay thất bại dự án đầu tư Thẩm định cho vay khâu quan trọng hoạt động tín dụng ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng.Thẩm định khâu đánh giá, dự đoán, thẩm tra độ xác,an tồn hiệu hợp đồng tín dụng Mặc dù khơng xác tuyệt đối làm tốt khâu sẻ tạo tiền đề cho việc thu hồi vốn lẫn lãi đầy đủ đến kì hạn tốn> Trong q trình thẩm định phải có trình độ chun mơn phán đốn linh hoạt,tuy nhiên phai tuân thu nghiêm ngặt hồ sơ an tồn thơng tin Đặc biệt khoản vay ngắn hạn, tính đặc thù hoạt động cho vay thường xuyên nhằm đáp ứng kịp thời vốn lưu động cho doanh nghiệp thẩm định phải nhanh chóng kịp thời phải xác Chính sách tín dụng NHTM Chính sách tín dụng NHTM hệ thống tiêu mà Ngân hàng đặt biện pháp cụ thể để thực tiêu Trong sách tín dụng tát vấn đề liên quan đến việc cấp tín dụng cho khách hàng đưa xem xét cụ thể Các nội dung sách tín dụng bao gồm: Quy mô, kỳ hạn, đảm bảo, phạm vi, Cá khoản tín dụng có vấn đề nội dung khác, có tác dụng trực tiếp hay gián tiếp tới chất lượng tín dụng ngắn hạn NHTM Chính sách tín dụng cung cấp cho cán tín dụng nhà quản lý Ngân hàng đường lối đạo cụ thể việc định tín dụng xây dựng danh mục tín dụng : Cấu trúc thực tế danh mục tín dụng phản ánh mà sách tín dụng Ngân hàng đặt Nó cho biết thời kỳ Ngân hàng trọng vào loại hình tín dụng ngắn hạn Nếu sách tín dụng Ngân hàng thời kỳ cho thấy quy mơ tín dụng ngắn hạn bị thu hẹp, dấu hiệu thể chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng có vấn đề hay khơng tốt Như vậy, việc xây dựng thực sách tín dụng hợp lý, khoa học giúp cho Ngân hàng hoạt động hiệu hơn, giúp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng • Thơng tin tín dụng Trong kinh tế mở thơng tin yếu tố quan trọng, kho tàng quý báu cho biết cập nhật sử ụng hiệu thông tin NHTM hoạt động nhạy cảm kinh tế đầy rủi ro nên vấn đề thông tin vô quan trọng Đối với nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng không đủ thông tin lợi tức tiềm ẩn rủi ro kèm theo với dự an ma người vay định tiến hành Việc thiếu thông tin co thể dẫn đến hậu mà Ngân hang cung khách hang phai gánh chịu dự án không đem lại lợi nhuận Do cần phải nắm bắt đầy đủ thông tin để đem lại hiệu cao cho hoạt động tín dung ngắn hạn b Các nhân tố thuộc khách hàng Khách hàng người trực tiếp sử dụng khoản vay từ ngân hàng có ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng ngân hàng Những khách hàng đủ điều kiện để vay, sử dụng vốn vay co hiệu quả, hợp lý, toán vốn lãi hạn đầy đủ sẻ làm cho chât lượng tín dụng nâng cao Hoạt động tín dụng Ngân hàng Do khách hàng nhân tố ma tín dụng Ngắn hạn nhiều phụ thuộc vào Những yếu tố mà khách hàng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng là: • Năng lực thị trường doanh nghiệp Năng lực thị trường doanh nghiệp thể chất lượng sản phẩm, sản phẩm mà doanh nghiệp tiêu thụ, khả vị trí doanh nghiệp kinh tế nay, mối quan hệ doanh nghiệp thị trường đóng vai trị quan trọng ảnh hưởng đến phát triển doanh nghiệp Năng lực thị truờng cho biết khả mà doanh nghiệp đáp ứng sản phẩm cho thị trường khả sản phẩm thích ứng với thị trường hay khơng, thể mức độ chấp nhận thị trường sản phẩm doanh nghiệp Năng lực thị trường cao, dẩn đến nhu cầu đầu tư lớn, rủi ro mà doanh nghiệp phải chịu sẻ nhỏ nhân tố nâng cao chất lượng tín dụng • Năng lực tài doanh nghiệp Hiện doanh nghiệp thường thiếu điều kiện cần đủ để thực nguyên tắc quy định cho vay chấp Ngân hàng Theo quy định Ngân hàng khách hàng vay vốn phải có tài sản chấp, cầm cố Thực tế nhiều phận khách hàng vay không thực pháp lệnh cho vay Điều làm cho ngân hàng khách hàng khơng có ràng buộc dẫn đến làm ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Nhưng xem xét khía cạnh trả nợ khách hàng hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp quan trọng Khả trả nợ khách hàng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng đặc biệt tín dụng ngắn hạn, đặc trưng tín dụng ngắn hạn khoản vay ngắn, việc xác minh khả trả nợ khách hàng quan trọng Do để đảm bảo chất lượng tín dụng Ngân hàng phải bỏ vốn đầu tư dự án có khả thi, phù hợp với tình hình tài chính, điều kiện thực tế doanh nghiệp để thu lợi nhuận cao • Năng lực quản lý doanh nghiệp Trong hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thành công hay thất bại phụ thuộc nhiều vào lực quản lý cán doanh nghiệp Năng lực quản lý thể việc thực quy định mà pháp luật đề ra, cán quản lý phải hiểu biết, có lực đưa doanh nghiệp phát triển lớn mạnh Một doanh nghiệp có nguồn vốn dồi lực quản lý gây thất vốn, sử dụng vốn khơng có hiệu Do đưa định cho vay Ngân hàng phải xem xét tới lực quản lý cán doanh nghiệp • Năng lực sản xuất doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp lực sản xuất thể quy mô sản xuất, suất kinh doanh, q trình sản xuất Một doanh nghiệp có lực sản xuất tốt sản phẩm sẻ thị trường chấp nhận, đáp ứng nhu cầu thị trường chất lượng, giá cả, khả mở rộng sản xuất doanh nghiệp Biểu chỗ doanh nghiệp có lực sản xuất ổn định kinh doanh sẻ có lãi dẫn đến có khả trả vốn lãi cho ngân hàng, đảm bảo chất lượng tín dụng đặc biệt tín dụng ngắn hạn c Các nhân tố khác Ngoài nhân tố thuộc Ngân hàng, khách hàng cịn có nhân tố khác ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngắn hạn NHTM * Môi trường kinh tế xã hội Hoạt động tín dụng ngân hàng ln có quan hệ mật thiết với kinh tế kinh tế phát triển mơi trường kinh tế có ảnh hưởng lớn Môi trường đầu tư, ổn định kinh tế lạm phát yếu tố tác động trực tiếp đến việc nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn NHTM Hoạt động tín dụng ngắn hạn NHTM đạt hiệu cao hay thấp, rủi ro nhiều hay liên quan chặt chẽ với mơi trưòng kinh tế xã hội phát triển kinh tế Một môi trường kinh tế xã hội ổn định đất nước sẻ phồn vinh, sẻ đẩy mạnh hoạt động tín dụng, giúp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn Nền kinh tế nước ta giai đoạn đổi đạt kết đáng quan tâm Với thay đổi môi trường kinh tế bên cạnh khơng thể khơng nói đén thay đổi môi trường pháp lý Một đất nước ổn định phồn vinh có chấp hành luật pháp  ... Ngân hàng trọng vào loại hình tín dụng ngắn hạn Nếu sách tín dụng Ngân hàng thời kỳ cho thấy quy mơ tín dụng ngắn hạn bị thu hẹp, dấu hiệu thể chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng có vấn đề hay... chất lượng tín dụng sở nợ hạn, người ta người ta thường thông qua tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ đầu tư rủi ro: Tỷ lệ nợ hạn ngắn hạn Tỷ lệ đầu tư rủi ro Tổng dư nợ hạn ngắn hạn Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn. .. vốn tính tổng giá trị khoản nợ hạn xố thời kỳ  -Chất lượng tín dụng ngắn hạn đánh giá thông qua lợi nhuận thu từ cho vay ngắn hạn Chỉ tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn Lợi nhuận tín