Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP đại chúng việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐAI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI NGUYỄN HOÀNG LONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH HÀ NỘI - 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐAI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI NGUYỄN HỒNG LONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh LUẬN VĂN THẠC SĨ NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ MAI CHI HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập tơi Các số liệu, kết phân tích luận văn hồn tồn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Hoàng Long MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại 1.1.2 Nội dung hoạt động tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại 1.1.3 Các nguyên tắc hoạt động tín dụng 1.1.4 Vai trị hoạt động tín dụng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 11 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 15 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 15 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 16 1.3.3 Vai trò quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại 26 1.3.4 Các biện pháp thực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 27 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 31 1.4.1 Nhân tố bên 31 1.4.2 Nhân tố bên 32 1.5 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆP ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM 33 1.5.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số Ngân hàng Thƣơng mại 33 1.5.2 Bài học công tác quản trị rủi tín dụng Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam 36 KẾT LUẬN CHƢƠNG 36 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM 38 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM 38 2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển Ngân hàng TPCP Đại Chúng Việt Nam 38 2.1.2 Chức nhiệm vụ cấu tổ chức máy quản lý 40 2.1.3 Đặc điểm hoạt động 46 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MAI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM 48 2.2.1 Mơ hình tổ chức quy trình cho vay hoạt động tín dụng 48 2.2.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàngTMCP Đại Chúng Việt nam 51 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam 57 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 69 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 69 2.3.2 Những hạn chế 71 2.3.3 Nguyên nhân 74 KẾT LUẬN CHƢƠNG 80 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT VIỆT NAM 81 3.1 QUAN ĐIỂM CHỈ ĐẠO CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM VỀ CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 81 3.1.1 Quan điểm 81 3.1.2 Mục tiêu 82 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM 83 3.2.1 Xây dựng, hồn thiện sách tín dụng 83 3.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu thực thi quy trình tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng 86 3.2.3 Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng 89 3.2.4 Giải pháp nhân 93 3.2.5 Xây dựng chế trao đổi thông tin 95 3.2.6 Các giải pháp bổ trợ khác 95 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KHÁC 96 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 96 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ 97 KẾT LUẬN CHUNG CỦA LUẬN VĂN 101 TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBCNV Cán công nhân viên CSTD DNNN DNVVN GHTD HĐTD HMTD NHNN NHTM NH TMCP PVCOMBANK NH TMNN NQH QTRRTD RRTD TCTD TNHH TSĐB XDCB Chính sách tín dụng Doanh nghiệp nhà nƣớc Doanh nghiệp vừa nhỏ Giới hạn tín dụng Hợp đồng tín dụng Hạn mức tín dụng Ngân hàng nhà nƣớc Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam Ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc Nợ hạn Quản trị rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Tổ chức tín dụng Trách nhiệm hữu hạn Tài sản đảm bảo Xây dựng DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Danh mục cho vay PVComBank giai đoạn 2013 – 2016 52 Bảng 2.2: Dƣ nợ cho vay theo ngành PVComBank giai đoạn 2013 – 2016 54 Bảng 2.3: Các số tài chủ yếu 55 Bảng 2.4: Nguồn vốn huy động PVcomBank giai đoạn 2013- 2016 55 Bảng 2.5: Phân loại nợ PVcombank 62 Bảng 2.6: Trích lập, sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng 64 Bảng 2.7: Hệ số an toàn vốn 64 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức máy PVcomBank 43 LỜI MỞ ĐẦU Lý thực đề tài: Hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ln địi hỏi có nguồn vốn tài trợ định Trong giai đoạn tăng trƣởng phát triển nhanh, nhu cầu nguồn vốn hoạt động doanh nghiệp lớn lực tự chủ tài để đảm bảo cho q trình hoạt động phát triển cịn hạn chế nhu cầu sử dụng vốn vay doanh nghiệp tất yếu Ngày nay, phát triển đa dạng thị trƣờng tài tiền tệ tạo nhiều điều kiện cho doanh nghiệp có hội tiếp cận huy động nguồn vốn thị trƣờng, ngân hàng kênh huy động vốn chủ yếu Ngân hàng tổ chức có khả cung ứng nguồn vốn đủ lớn cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, nguồn vốn cung ứng chủ yếu thơng qua hoạt động cho vay Q trình sử dụng vốn vay doanh nghiệp trải qua thời gian định, ln chứa đựng nhiều rủi ro phát sinh, rủi ro tín dụng chủ yếu thƣờng có ảnh hƣởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Với phát triển đa dạng nhiều thành phần kinh tế ngành hàng khác kinh tế nay, ngân hàng ngày có nhiều hình thức cho vay tới đối tƣợng khách hàng nên xác suất xảy rủi ro tín dụng ngày lớn Vì vậy, để đảm bảo nguồn vốn cho vay đƣợc an toàn hiệu quả, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trị quan trọng cần thiết, mang tính lâu dài có ý nghĩa thực tiễn hoạt động kinh doanh ngân hàng Xuất phát từ thực tế đó, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam” đƣợc chọn nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu: - Hệ thống hoá sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TPCP Đại chúng Việt Nam - Nghiên cứu đề xuất giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng áp dụng thực tế nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TPCP Đại chúng Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: - Đối tƣợng nghiên cứu : Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại chúng Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu : Nghiên cứu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại chúng Việt Nam giai đoạn từ 2013 – 2016 Phƣơng pháp nghiên cứu: - Thu thập, tổng hợp thông tin sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại - Thu thập, tổng hợp số liệu thực tế hoạt động tín dụng PVcomBank - Trên sở lý luận, số liệu thực tế tổng hợp đƣợc, ý kiến nhận định cán tín dụng, sử dụng phƣơng pháp thống kê, đối chiếu, so sánh để phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng PVcomBank, tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng nghiên cứu đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Kết cấu luận văn Đề tài gồm chương sau: Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Đại chúng Việt Nam - PVcomBank Chương 3: Một số giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Đại chúng Việt Nam - PVcomBank phạm vi hẹp tốn chi phí thời gian thẩm định Tuy nhiên, cần quy định rõ ngành nghề, giá trị tổng đầu tƣ, loại tài sản đảm bảo nên thuê tƣ vấn chuyên nghiệp để phận tiếp nhận hồ sơ chủ động đề xuất thuê tƣ vấn nhằm nâng cao hiệu thẩm định phƣơng án vay, tài sản đảm bảo Một phƣơng án kỹ thuật đƣợc đề nghị giai đoạn nên xây dựng phần mềm thẩm định dự án dựa việc phân tích tiêu định lƣợng cần có kết hợp số tiêu định tính để phần mềm linh hoạt hơn, hiệu Nếu xây dựng thành cơng phần mềm nhƣ thế, chi phí hoạt động chi phí đào tạo giảm hẳn ngân hàng lại có đƣợc báo cáo thẩm định khách quan, xác   Hồn thiện phê duyệt hồ sơ,kiểm tra giám sát sau cho vay Hoàn thiện phê duyệt hồ sơ Việc định/phê duyệt cho vay cần phải có kiểm tra kỹ lƣỡng thay kiểm tra sơ sài định theo đề nghị cán tín dụng hiệu phịng ngừa rủi ro cao Đối với vay phải thơng qua Ủy ban tín dụng để xét duyệt ẩn chứa rủi ro cao hoạt động Ủy ban tín dụng mang tính hình thức, thành viên khơng có đủ thời gian cần thiết để nghiên cứu hồ sơ đa phần định theo đề nghị cán tín dụng trực tiếp xử lý hồ sơ Chính vậy, hoạt động ủy ban tín dụng cần quy định thời gian nghiên cứu hồ sơ cụ thể phải có ý kiến văn tất thành viên hội đồng trƣớc họp để định  Kiểm tra giám sát sau cho vay Giai đoạn mang ý nghĩa quan trọng việc phòng ngừa rủi ro giảm thiểu rủi ro trƣớc xảy gây hậu nặng nề với phần vốn vay.Tuy nhiên, bị thực cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu kiểm tra khơng cao Nhất thiết phải có giải pháp thích hợp để giai đoạn đƣợc thực chặt chẽ 88 Kiểm tra nghiêm ngặt đốc thúc cán tín dụng thực tốt giai đoạn quy trình Phải kiểm tra thực tế hoạt động dự án, phƣơng án sản xuất kinh doanh để có cảm nhận đƣợc mơi trƣờng, hiệu cơng việc doanh nghiệp Nếu có dấu hiệu bất thƣờng sử dụng vốn, phải tăng cƣờng kiểm tra đột xuất, trình báo cáo cho Lãnh đạo đơn vị xem xét đạo phƣơng án giải quyết, Từ định hƣớng thích hợp cho việc quản lý, kiểm soát sử dụng vốn thu hồi phần vốn cho vay Ngồi việc đốc thúc cán tín dụng trực tiếp kiểm tra sử dụng vốn, PVcomBank có chế kiểm tra chéo giai đoạn (cán thẩm định, thẩm định giá để kiểm tra sau cho vay thấy cần thiết) để đảm bảo tính khách quan kiểm tra Nếu có điều kiện tổ chức phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro từ phát sinh phần 3.2.3 Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng  Nhận diện phân loại rủi ro Hiệu việc quản trị rủi ro phụ thuộc nhiều vào việc phân loại rủi ro Phân loại rủi ro đƣợc hiểu việc phân rủi ro thành nhóm riêng biệt theo dấu hiệu chúng Cơ sở khoa học việc phân loại rủi ro tạo điều kiện cho ban lãnh đạo PVcomBank xác định rõ ràng vị trí loại rủi ro hệ thống rủi ro Việc phân loại rủi ro hợp lý giúp nâng cao khả hiệu áp dụng phƣơng pháp phù hợp việc quản trị rủi ro Việc phân loại rủi ro xuất phát từ nhiệm vụ phân tích hoạt động PVcomBank hoàn thiện phƣơng pháp quản trị rủi ro, tạo điều kiện giải vấn đề quan trọng – làm rõ số để đánh giá tính hiệu ngân hàng, xác định yếu tố bên bên ảnh hƣởng đến kết tiềm mà ngân hàng đạt đƣợc  Nâng cao vai trị kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa 89 chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng đồng thời phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức Nhằm đổi mới, tăng cƣờng hiệu lực cơng tác kiểm tra, kiểm tốn đáp ứng u cầu hội nhập kinh tế quốc tế, PVcomBank cần: - Tăng cƣờng cán có trình độ, có kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho Ban kiểm toán nội - Trong trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cƣờng cán từ phận tín dụng, phận thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra - PVcomBank cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thƣởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt - Về lâu dài, để tính độc lập kiểm toán nội đƣợc đảm bảo, PVcomBank cần phải quan tâm sốvấn đề:  Trong q trình đổi mới, mặt mơ hình tổ chức nên bố trí hệ thống kiểm tốn nội cho đủ điều kiện quy mô, môi trƣờng, nâng cao đƣợc vai trò quản lý ngành khâu kiểm tra, kiểm soát để tăng khả hoạt động độc lập  Nâng cao vị kiểm toán nội theo xu hƣớng chung, phổ biến quốc tế, có nhƣ đủ điều kiện hồn thành cơng việc cách độc lập Cụ thể xếp hợp lý mặt tổ chức, văn quy định trách nhiệm, quyền hạn kiểm toán viên  Lựa chọn đƣợc cán thực có lực, tâm huyết, đồng thời thƣờng xuyên đào tạo, bồi dƣỡng để kiểm toán nội hệ thống đủ sức, đủ tự tin hoạt động độc lập có hiệu  Hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy (xử lý nợ có vấn đề) Xử lý kịp thời, hiệu nợ có vấn đề giải pháp phịng ngừa giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng thƣơng mại trƣớc nợ bị thất lớn Hiện việc quản lý xử lý, thu hồi nợ cán tín dụng chi nhánh quản lý.Cụ thể việc quản lý tiến hành nhƣ sau: Đối với nợ nhóm 2: Những nhóm nợ bắt đầu xuất rủi ro chậm tốn nên cần phải có quan tâm giám sát kỹ Sau tìm hiểu nguyên nhân, 90 việc phát sinh nợ hạn nguyên nhân khách quan hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động sử dụng vốn vay tiến triến tốt cần theo dõi, đốc thúc khách hàng trả nợ đủ điều kiện Riêng trƣờng pháp phát có dấu hiệu quản lý yếu kém, hoạt động không hiệu phải kiên chấm dứt quan hệ tín dụng, thu hồi khoản nợ hạn để giảm thiểu rủi ro Đối với nợ xấu (từ nhóm đến nhóm 5) phải đặt tình trạng kiểm sốt chặt chẽ Ngồi việc đốc thúc khách hàng trả nợ phải kiểm soát, chuẩn bị đầy đủ hồ sơ để trƣờng hợp cần thiết phải khởi kiện, thu hồi vốn vay hình thức khác nhƣ xử lý tài sản đảm bảo, toán bảo hiểm, xử lý nguồn dự phòng rủi ro…Trong trƣờng hợp nợ khơng có tài sản đảm bảo (thƣờng doanh nghiệp nhà nƣớc) phải có hƣớng xử lý tích cực khác nhƣ xác định đối tƣợng phải gánh chịu khoản nợ thay (Ví dụ: đơn vị hình thành từ đơn vị cũ phá sản…) phải xử lý tài sản công nợ tồn đọng… Việc xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi vốn vay cịn chậm chƣa có kết hợp nhịp nhàng quan ban ngành liên quan, ngân hàng cần chủ động có kế hoạch xử lý cụ thể để quan liên quan nhanh chóng tập hợp đủ hồ sơ, định xử lý Trong thời gian chờ xử lý tài sản đảm bảo nợ vay, ngân hàng nên có biện pháp thu giữ khai thác sử dụng thích hợp để có nguồn thu bù đắp phần vốn tồn đọng chờ xử lý  Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Bảo hiểm khoản vay số tiền mà khách hàng chi trả để mua bảo hiểm cho gói sản phẩm vay.Việc khách hàng mua bảo hiểm tín dụng khoản vay thỏa thuận PVcomBank khách hàng vay sở tự nguyện bên Việc mua bảo hiểm liên quan đến khoản vay PVcomBank khách hàng thỏa thuận phù hợp với quy định pháp luật bảo hiểm, qua đảm bảo cho khách hàng đƣợc bù đắp phần toàn tổn thất trƣờng hợp rủi ro xảy phạm vi bảo hiểm góp phần hỗ trợ PVcomBank kiểm sốt chất lƣợng tín dụng Hiện PVcomBank sử dụng cơng cụ bảo đảm tiền vay Về chất, bảo đảm tiền vay biện pháp để đảm bảo việc thực nghĩa vụ 91 hợp đồng chính, khơng phải điều kiện bắt buộc, dù có biện pháp hay khơng không ảnh hƣởng đến việc thực quyền nghĩa vụ bên, bên có nghĩa vụ phải nghiêm túc thực nghĩa vụ chịu biện pháp xử lý tài sản vi phạm (phong tỏa tài khoản, niêm phong tài sản, bị quan có thẩm quyền áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời khác để đảm bảo Tuy nhiên, để đồng thời đạt đƣợc hai mục đích: Phát triển thị trƣờng, khách hàng bảo đảm an toàn khoản cho vay, việc áp dụng biện pháp đƣợc xem nhƣ công cụ hiệu an tồn PVcomBank  Trích lập quỹ dự phòng PVcomBank phải thƣờng xuyên thực phân loại tài sản “Có”, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động, có hoạt động tín dụng nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hóa tài ngân hàng Việc phân loại tài sản có, trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng đƣợc thực theo quy định ngân hàng nhà nƣớc thời kỳ Hiện tại, ngân hàng tiến hành phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo thơng tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 Thống đốc ngân hàng nhà nƣớc Khi ngân hàng có đủ khả tài đáp ứng đầy đủ điều kiện theo thơng tƣ 02/2013/TT-NHNN, đồng thời nhằm tiến dần tới thông lệ quốc tế đáp ứng quy định Ủy ban Basel 2, việc phân loại tài sản có trích lập dự phịng rủi ro đƣợc tiến hành theo phƣơng pháp định tính Theo đó, tổ chức tín dụng phải xây dựng đƣợc ngân hàng nhà nƣớc phê duyệt sách trích dự phịng rủi ro Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sở đánh giá tình hình kinh tế, khả trả nợ khách hàng nhƣ khả tài thân tổ chức tín dụng Quy định phân loại, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro theo phƣơng pháp thể chất việc dự phòng tổn thất, rủi ro hoạt động ngân hàng Các tài sản có đƣợc dự phịng rủi ro theo chất lƣợng khả tổn thất thật tài sản, giúp ngân hàng đối phó kịp thời với tài sản có xu hƣớng rủi ro 92 3.2.4 Giải pháp nhân  Tiêu chuẩn hóa cán làm cơng tác tín dụng Ngun nhân dẫn tới rủi ro tín dụng thƣờng đƣợc chia thành ba nhóm: Nguyên nhân thuộc ngân hàng, nguyên nhân thuộc ngƣời vay, nguyên nhân khác Cụ thể, phía ngân hàng, yếu đội ngũ cán bộ, nhân viên hệ thống ngân hàng bao gồm lực phẩm chất đạo đức Cụ thể, cán tín dụng non trình độ, thiếu kiến thức, thiếu kinh nghiệm khơng có khả thẩm định xử lý thơng tin khách hàng cách xác, dẫn đến chất lƣợng tín dụng thấp, rủi ro cao Chƣa kể, cán tín dụng khơng tn thủ theo quy trình tín dụng việc vốn dễ xảy Đặc biệt, cán tín dụng có mà phẩm chất đạo đức kém, dễ bị cám dỗ, gây nên thiệt hại lớn cho ngân hàng Trong công tác giám sát cấp quản lý ngân hàng lỏng lẻo, dẫn đến khơng có đạo kịp thời để ngăn ngừa xử lý rủi ro xảy ra… Nhận thức đƣợc vấn đề này, PVcomBank tiến hành nhiều biện pháp để tiêu chuẩn hóa cán làm cơng tác tín dụng Cụ thể: Tiến hành đánh giá toàn diện thực trạng chất lƣợng dịch vụ toàn hệ thống, đồng thời tổ chức kiểm tra định kỳ, không định kỳ để nâng cao chất lƣợng dịch vụ, tạo tƣ cho cán tín dụng nhƣ xây dựng sắc văn hóa riêng Xây dựng thực chế lƣơng thƣởng cạnh tranh công bằng, bƣớc gắn kết với kết công việc, có chế khen thƣởng, động viên cán tín dụng có nhiều sáng kiến Số lƣợng nhân viên tín dụng PVcomBank lại trẻ.Khơng có cách khác phải đào tạo cho họ kinh nghiệm thực tế từ khâu tìm kiếm khách hàng phân tích liệu…Việc chuẩn hóa quan trọng trang bị cho họ nhìn tổng quát điều tra trực tiếp khách hàng, số liệu Cán tín dụng phải chấp nhận rủi ro, phải đào tạo cho họ ý thức chấp nhận phải dự phòng rủi ro (tức nâng cao kiến thức tài chính) Khi có tảng kiến thức vững rủi ro giảm nhiều Cụ thể: 93  Xây dựng chƣơng trình đào tạo theo hƣớng đào tạo chuyên sâu theo phân khúc khách hàng mục tiêu, với hình thức chủ yếu thực tập học hỏi tổ chức tài ngân hàng nƣớc quốc tế  Thiết kế nội dung chƣơng trình đào tạo theo lộ trình phát triển nghề nghiệp cán nhân viên từ bậc đến bậc trung cao cấp phục vụ yêu cầu hoạt động kinh doanh Ngân hàng  Ngoài ra, PVcomBank xây dựng hệ thống đánh giá lực cán tiêu đo lƣờng kết công việc (KPIs):  KPIs đƣợc xây dựng điều chỉnh thƣờng xuyên phù hợp với mục tiêu chiến lƣợc  Phải thống theo chiều ngang để đảm bảo quán với mục tiêu ngân hàng  Tổ chức phân bổ xuống đơn vị cấp dƣới theo chiều dọc  Xây dựng triển khai áp dụng hệ thống giám sát thúc đẩy bán, quản lý kết công việc chức danh áp dụng toàn Ngân hàng, đặc biệt Khối kinh doanh Từ đó, chuẩn hóa cán nâng cao chất lƣợng tín dụng tồn ngân hàng  Phân cơng cơng việc trách nhiệm rõ ràng phận PVcomBank Phân công công việc trách nhiệm rõ ràng phận PVcomBank công việc cần thiết để giúp máy ngân hàng đƣợc hoạt động trơn tru, hiệu quả, tiết kiệm thời gian công sức, đồng thời phục vụ cho mục tiêu chung ngân hàng lợi nhuận Hiện công tác phân công công việc trách nhiệm phận PVcomBank đƣợc tiến hành ngày hoàn thiện thêm Cụ thể: PVcomBank xây dựng mô tả công việc chi tiết xác định trách nhiệm vai trò cá nhân ngân hàng PVcomBank xây dựng quy trình xét duyệt cho vay theo nguyên tắc bảo đảm tính độc lập, phân định rõ trách nhiệm khâu tƣ vấn khách hàng (bán hàng), thẩm định, cho vay phận đánh giá rủi ro 94 Đồng thời, PVcomBank xây dựng phạm vi hợp tác đƣợc xác định rõ ràng cụ thể cho khối, chế hợp tác nhằm phân chia cụ thể công việc trình hợp tác Các đơn vị phối hợp chặt chẽ với để đạt mục tiêu chung 3.2.5 Xây dựng chế trao đổi thông tin Thông tin yếu tố quan trọng trình kinh doanh ngân hàng Trƣớc hết cầu nối nhanh ngân hàng khách hàng, từ khách hàng biết đến dịch vụ, sản phẩm, nhƣ lợi ích mà PVcomBank đem lại, ngân hàng tƣơng tác với khách hàng mà tạo đƣợc lợi nhuận Thông tin giúp cho cơng việc phận, phịng ban, Khối, đơn vị toàn hệ thống PVcomBank đƣợc diễn thông suốt tiện lợi Do vậy, việc xây dựng chế trao đổi thông tin PVcomBank khách hàng, phận, đơn vị nội PVcomBank vô cần thiết Tại PVcomBank xây dựng phần mềm internet banking, mobile banking, call center, xây dựng phòng dịch vụ ƣu tiên, quảng cáo PVcomBank dịch vụ PVcomBank phƣơng tiện đại chúng giúp PVcomBank đến gần với Khách hàng Ngay nội PVcomBank, cách xây dựng email, trang wed nội bộ… khiến cho công việc phòng ban, phận, đơn vị đƣợc thơng suốt, tốn chi phí, từ tạo hiệu công việc 3.2.6 Các giải pháp bổ trợ khác  Đầu tƣ hệ thống công nghệ thông tin đại Cơng tác quản trị rủi ro thành cơng đƣợc thực tảng hệ thống thơng tin đáng tin cậy Chính vậy, PVcomBank cần tập trung đầu tƣ vào công nghệ xây dựng cho hệ thống thơng tin, phần mềm phục vụ cho công tác thẩm định cho vay đƣợc hiệu quả, phòng ngừa rủi ro Nâng cao vai trò trách nhiệm Khối quản trị rủi ro tuyến phòng ngừa, trang bị cho họ máy móc thiết bị đại, quyền truy cập mạng intrenet để họ phát huy hết chức việc thẩm định tái thẩm định khoản vay 95 PVcomBank có nguồn thơng tin đƣợc cập nhật xác khách hàng vay nhƣ thơng tin liên quan khác để định giá tài sản chấp…thì có định cho vay xác Song song với đó, việc kiểm tra, kiểm sốt chặt chẽ tình hình tài khách hàng vay đƣợc tiến hành nhằm phát kịp thời, ngăn ngừa rủi ro xảy  Hồn thiện mơ hình chấm điểm, xếp oại khách hàng PVcomBank cần xây dựng phƣơng pháp tính tốn quản trị rủi ro tín dụng, đƣa tiêu phi tài cách xác, phù hợp PVcomBank khơng nên trọng vào chứng chỉ, cấp đánh giá lực quản trị, điều hành khách hàng mà phải vào lịch sử kinh doanh khách hàng hay ngƣời điều hành dự án Để làm đƣợc việc này, PVcomBank cần phải thu thập thông tin từ nhiều phía cách xem xét kỹ lƣỡng hồ sơ cá nhân, điều tra thông qua đối tác, nguồn dƣ luận có liên quan Thơng tin lịch sử tín dụng khách hàng cần thiết, nhiên khơng nên lấy điều kiện tiên để ngân hàng đƣa định cấp tín dụng lịch sử tín dụng tốt chƣa thể khẳng định quan hệ tín dụng tốt ngƣợc lại Bên cạnh lịch sử tín dụng, ngân hàng cần phải xem xét đến thông tin khác khai thác từ báo cáo tài khách hàng, sổ theo dõi tình hình cơng nợ, nghĩa vụ nộp thuế… để đảm bảo đánh giá xác lực tài khách hàng cần phải nâng cao trách nhiệm, nghĩa vụ khách hàng cách ràng buộc nghĩa vụ thực kiểm tốn báo cáo tài hàng năm hợp đồng tín dụng Ngồi ra, cịn có số giải pháp khác nhƣ: Tích cực áp dụng khuyến nghị ủy ban Basel giám sát ngân hàng, mở rộng hình thức đồng tài trợ với mục tiêu hợp lý hoá sử dụng nguồn vốn giảm thiểu rủi ro 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KHÁC 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước  NHNN cần hoàn thiện văn quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng tỷ lệ bảo đảm an toàn 96 Hiện nay, nhiều ngân hàng gặp lúng túng thực định số 493/2005/QĐ-NHNN thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam ban hành ngày 22/4/2005 việc thực phân loại nợ, có định 18/2007/QĐNHNN sửa đổi, bổ sung Các ngân hàng cho việc phân loại nợ dựa vào thời gian hạn khoản vay chƣa xác việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro cụ thể nên để ngân hàng thƣơng mại tự cân đối phần quỹ sử dụng khứ ƣớc tính nhu cầu sử dụng quỹ tƣơng lai, kết hợp với tình hình kinh tế thời kỳ Đối với định 457/QĐ-NHNN thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam ban hành ngày 19/4/2005 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc cần ban hành thơng tƣ hƣớng dẫn cụ thể việc thực quy định  Tăng cường công tác tra Ngân hàng Nhà nước Với tƣ cách quan quản lý hệ thống ngân hàng tầm vĩ mô nay, tra hoạt động tín dụng nhiệm vụ quan trọng hàng đầu Ngân hàng Nhà nƣớc Mục tiêu công tác tra Ngân hàng Nhà nƣớc phát kịp thời, xử lý ngăn chặn vi phạm lĩnh vực hoạt động ngân hàng chấn chỉnh hoạt động ngân hàng sau tra Quá trình tra, kiểm tra cần đƣợc tiến hành trung thực, khách quan chủ động, phải có kết hợp đồng việc tra kiểm tra sở việc giám sát từ xa, khai thác tính ƣu việt hệ thống mạng máy tính việc giám sát hoạt động ngân hàng, cần phối hợp với quyền cấp liên quan nhƣ tài chính, viện kiểm sốt việc xử lý vi phạm điều chỉnh hoạt động ngân hàng thƣơng mại đảm bảo nguyên tắc tự chủ ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng Nhà nƣớc quản lý tầm vĩ mô 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ Có thể nói, thời gian qua Chính phủ hết tạo điều kiện mơi trƣờng kinh tế thuận lợi cho hoạt động kinh doanh ngân hàng đạt hiệu đáng kể, nỗ lực hoàn thiện hệ thống pháp luật, tạo “sân chơi” cho ngân hàng thƣơng mại “thêm 97 rộng” tạo môi trƣờng cạnh tranh cơng thị trƣờng tài Tuy có nhiều cải cách hiệu nhƣng cịn tồn nhiều bất cập làm gia tăng rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng  Đảm bảo môi trường kinh tế xã hội ổn định Môi trƣờng kinh tế trị xã hội có ảnh hƣởng khơng nhỏ đến hoạt động tín dụng Trong điều kiện Việt Nam hòa nhập vào kinh tế giới cạnh tranh cao, kinh tế dễ biến động, doanh nghiệp dễ có nguy khả tốn, phá sản Hơn nữa, có nhiều ngân hàng đƣợc thành lập, thị trƣờng có hạn nên cạnh tranh ngày khốc liệt, từ chất lƣợng tín dụng ngày giảm thấp Đảm bảo môi trƣờng ổn định giúp cho doanh nghiệp nhƣ khách hàng hoạt động kinh doanh có hiệu hơn, khả hồn trả nợ vay ngân hàng cao Để đảm bảo môi trƣờng ổn định có nhiều cách, khơng thể khơng có can thiệp Chính phủ nhƣ đề quy định vốn điều lệ, nhân sự,… giảm thiểu thành lập ngân hàng, nâng cao chất lƣợng ngân hàng, nhƣ điều tiết kinh tế, giảm thiểu khó khăn thị trƣờng gây tác động lên doanh nghiệp  Nhà nước cần hồn thiện mơi trường pháp lý Sau nhiều năm vào hoạt động, luật tổ chức tín dụng chi phối hoạt động ngân hàng thƣơng mại nhƣ Ngân hàng quốc doanh Việt Nam, trƣớc biến đổi tình hình kinh tế, trị, xã hội có số điểm khơng phù hợp với hoạt động ngân hàng Vì Chính phủ ban hành nghị định kịp thời xác giúp ngân hàng thực kinh doanh có hiệu  Chấn chỉnh hoạt động hệ thống doanh nghiệp Vấn đề nhức nhối chất lƣợng doanh nghiệp Các doanh nghiệp nƣớc ta chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ, hầu hết phƣơng thức kinh doanh chƣa bản, tình trạng lậu thuế, trốn thuế cịn diễn phức tạp, khiến cho hoạt động tín dụng dễ gặp rủi ro Thời gian tới, Chính phủ cần sớm có biện pháp để mặt tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động, mặt khác chấn chỉnh hoạt động doanh nghiệp 98 Nhà nƣớc cần thực biện pháp kinh tế hành nhằm buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê, thực chế độ kiểm toán bắt buộc Đồng thời rà soát doanh nghiệp, nhà nƣớc cần có thái độ xử lý kiên doanh nghiệp làm ăn thua lỗ khả phục hồi Tựu chung lại, quản lý nhà nƣớc nhƣng đảm bảo tăng tính tự chủ cho doanh nghiệp, không can thiệp sâu mà quản lý tầm vĩ mơ mang tính hƣớng dẫn cho hoạt động doanh nghiệp  Tăng cường vai trị cơng ty mua bán nợ Cơng ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) đời, mơ hình có tính đặc thù với hoạt động mua bán nợ, đầu tƣ, môi giới huy động vốn Công ty tập trung toàn khoản nợ xấu, phát sinh lý khách quan khách hàng nhiều ngân hàng để tập trung vào đầu mối để xử lý, lại ngân hàng thƣơng mại khoản nợ trung bình tốt, góp phần làm lành mạnh hóa tình hình tài doanh nghiệp, thúc đẩy trình xếp chuyển đổi doanh nghiệp nhà nƣớc Tuy nhiên hoạt động DATC nhiều hạn chế hoạt động chƣa hiệu Vì vậy, thay đặt vấn đề bảo tồn vốn có lợi nhuận làm ngun tắc hoạt động cho tổ chức xử lý nợ mà cần yêu cầu tổ chức phải tối đa hóa giá trị thu hồi để giảm thiểu gánh nặng ngân sách mà Chính phủ bỏ để hỗ trợ Điều tạo điều kiện dễ dang cho thỏa thuận mua bán nợ ngân hàng với DATC - Cần quy định rõ công chứng đăng ký giao dịch bảo đảm Hiện chƣa có quan đăng kí giao dịch bảo đảm tài sản khơng phải đăng kí quyền sở hữu Chỉ có quan đăng kí cầm cố chấp tàu bay, tàu biển quyền sử dụng đất Còn nhiều tài sản khác mà pháp luật quy định từ lâu thuộc loại phải đăng kí giao dịch bảo đảm nhƣng thực tế khơng biết đăng kí đâu, ví dụ nhƣ nhà số phƣơng tiện vận tải khác Thực chất việc đăng kí cầm cố, chấp bảo lãnh có ý nghĩa nhƣ chứng thực mặt pháp lý Hơn việc thực hai việc công chứng đăng kí giao dịch bảo đảm khách hàng vay phải chịu hai loại lệ phí Hai loại lệ phí 99 cao Vì cần phải quy định cụ thể việc công chứng đăng kí giao dịch bảo đảm cho loại tài sản cụ thể việc cần làm - Chính phủ cần quy định rõ loại tài sản bảo đảm phải mua bảo hiểm Đối với tài sản có độ rủi ro thấp nhƣ chúng tiền gửi, kỳ phiếu trái phiếu Nhà nƣớc việc mua bảo hiểm tiền gửi không cần thiết, nhiên loại tài sản có độ an tồn thấp phủ cần quy định rõ loại tài sản bắt buộc phải mua bảo hiểm Thơng thƣờng tài sản phải mua bảo hiểm tài sản có độ rủi ro cao mà việc xử lý vấn đề khó khăn cho Ngân hàng thƣơng mại Đó tài sản nhƣ giá trị quyền sử dụng đất, dây chuyền máy móc thiết bị, kho hàng - Tạo điều kiện cho công ty mua bán tài sản chấp hoạt động Việc công ty mua bán tài sản chấp đời góp phần giải nợ tồn đọng Ngân hàng thƣơng mại Công ty mua bán nợ có đủ lực pháp lý tài để xử lý dứt điểm nợ hạn, nợ khó đòi Ngân hàng Thƣơng mại, bƣớc lành mạnh hố hệ thống tài Ngân hàng Nhờ Cơng ty mà Ngân hàng thu hồi nợ cũ, giảm nợ hạn xuống giới hạn cho phép, phần vốn bị động tài sản chấp, cầm cố đƣợc giải phóng Tuy nhiên hoạt động hệ thống công ty chƣa đạt hiệu nhƣ mong muốn, tồn số bất hợp lý nhƣ việc tiêu thụ tài sản chấp chậm Nhất dây chuyền máy móc thiết bị chun ngành cịn khập khiễng thiếu đồng nên khó bán, ngồi có số tài sản khấu hao hết giá trị nên định giá nhƣ 100 KẾT LUẬN CHUNG CỦA LUẬN VĂN Rủi ro tín dụng ln song hành với tín dụng Rủi ro tín dụng phức tạp đa dạng, bao gồm rủi ro kiểm sốt rủi ro khơng thể kiểm sốt đƣợc Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan Và hậu rủi ro tín dụng thƣờng nặng nề, khơng làm giảm thu nhập, thất thoát vốn vay, tổn hạn đến uy tín vị ngân hàng mà rủi ro tín dụng cịn có tác động ảnh hƣởng dây chuyền đến tồn hệ thống ngân hàng “sức khỏe” tồn kinh tế Vì việc tìm kiếm áp dụng phù hợp biện pháp phịng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn thất thấp mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thành công quản lý rủi ro Ngân hàng với phối hợp, hỗ trợ ngành, cấp có liên quan nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an tồn, hiệu tăng trƣởng Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Cổ phần Đại chúng Việt Nam thời gian qua cho thấy, ngân hàng tiếp cận với chuẩn mực quốc tế đánh giá rủi ro tín dụng từ áp dụng nhiều biện pháp tích cực việc phịng ngừa quản lý rủi ro cách bản,hiệu giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Mặc dù hậu rủi ro tín dụng cịn ảnh hƣởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Từ thực tế trên, với kiến thức thu thập đƣợc trình học tập, nghiên cứu nhƣ kinh nghiệm thực tế, xin đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Cổ phần Đại chúng Việt Nam Trong q trình thực khơng thể tránh khỏi thiếu sót Rất mong Q thầy cơ, anh chị bạn đóng góp, bổ sung thêm Chân thành cảm ơn 101 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ tài chính, NHNN (2008) Nghiệp vụ đầu tư hoạt động tổ chức tín dụng ngân hàng theo quy luật thị trường Việt Nam, NXB Thống kê - Hà Nội Lê Thị Huyền Diệu (2010), Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam, luận án tiến sĩ Học viện Ngân hàng, Hà Nội Nguyễn Thị Thu Đông (2012), Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam trình hội nhập, luận án tiến sĩ Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội PGS TS Nguyễn Đăng Dờn (Chủ biên) (2002), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê TS Hồ Diệu (2001), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê Trần Đình Định (2006), Những quy định pháp luật Hoạt động tín dụng, NXB Tƣ Pháp Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam: - Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2013, 2014, 2015, 2016 - Báo cáo tài năm 2013, 2014, 2015 - Báo cáo thƣờng niên năm 2013, 2014, 2015 - Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 102 ... cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đại chúng Việt Nam 37 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG... QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT VIỆT NAM 81 3.1 QUAN ĐIỂM CHỈ ĐẠO CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM VỀ CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO. .. nhà nƣớc Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam Ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc Nợ hạn Quản trị rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Tổ chức tín dụng Trách