Hạn chế rủi ro tín dụng tại vietinbank chi nhánh hà tĩnh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - HUỲNH NGỌC MINH HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH HÀ TĨNH LUẬN VĂN THẠC SĨ NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH Hà Nội - 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - HUỲNH NGỌC MINH HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH HÀ TĨNH Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: QTKD15-HT1-41 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS: PHẠM THỊ THANH HỒNG Hà Nội - 2017 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I LỜI CẢM ƠN III DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT III PHẦN MỞ ĐẦU IV CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỂN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Tổng quan tín dụng ngân hàng .1 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng 1.2.2 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng 1.2.3 Sự cần thiết cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 1.3 NHẬN BIẾT VÀ ĐO LƢỜNG RỦI RO TÍN DỤNG 1.3.1 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 1.3.2 Các tiêu đánh giá RRTD 1.3.3 Các biện pháp hạn chế rui ro tín dụng 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG .12 1.4.1 Nhân tố khách quan 12 1.4.2 Nhân tố chủ quan 15 1.5 KINH NGHIỆM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ BÀI HỌC CHO VIETINBANK 16 1.5.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Citibank 16 1.5.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng VIB 18 1.5.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng VietcomBank 21 1.6 BÀI HỌC CHO VIETINBANK 25 KẾT LUẬN CHƢƠNG 25 CHƢƠNG 2: HOẠT ĐỘNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 26 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 26 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 26 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ hoạt động kinh doanh VietinBank Hà Tĩnh .27 i 2.2 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK –CHI NHÁNH HÀ TĨNH 30 2.2.1 Sản phẩm tín dụng chủ yếu .30 2.2.2 Quy mơ tín dụng 31 2.2.3 Tốc độ tăng trƣởng tín dụng 34 2.3 CÁC HOẠT ĐỘNG KHÁC .35 2.4 KẾT QUẢ KINH DOANH 37 2.5 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 38 2.5.1 Vòng quay vốn tín dụng 38 2.5.2 Tình hình nợ hạn, nợ xấu 39 2.5.3 Cho vay có bảo đảm khơng có bảo đảm 40 2.5.4 Tình hình rủi ro vốn 42 2.5.5 Khả bù đắp rủi ro 43 2.5.6 Mức độ tập trung vốn 44 2.6 HOẠT ĐỘNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VITINBANK – CHI NHÁNH HÀ TĨNH 47 2.6.1 Tổ chức máy quản lý tín dụng 47 2.6.2 Tổ chức vận hành hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hang 48 2.6.3 Cơng tác hoạch định sách tín dụng 50 2.6.4 Tổ chức vận hành quy trình tín dụng 51 2.7 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 52 2.7.1 Những kết đạt đƣợc 52 2.7.2 Những tồn 54 2.7.3 Nguyên nhân 55 KẾT LUẬN CHƢƠNG 57 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETIBANK - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 58 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG VÀ QUAN ĐIỂM CHỈ ĐẠO HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 58 3.1.1.Nhân tố ảnh hƣởng bên 58 3.1.2 Định hƣớng hoạt động tín dụng VietinBank Hà Tĩnh 59 3.1.3 Quan điểm đạo công tác hạn chế rủi ro tín dụng 60 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 61 ii 3.2.1 Hoàn thiện sách tín dụng .61 3.2.2 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ Lãnh đạo Cán nhân viên 65 3.2.3 Giải pháp khác .71 3.3 KIẾN NGHỊ .76 3.3.1 Đối với Chính phủ 76 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 77 3.3.3 Đối với VietinBank 79 KẾT LUẬN CHƢƠNG 79 KẾT LUẬN CHUNG 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 iii DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 2.1 Bộ máy tổ chức VietinBank Hà Tĩnh 28 Hình 2.2 Dƣ nợ, Vietinbank Hà Tĩnh ngân hàng thƣơng mại địa bàn 31 Hình 2.3 Thị phần Vietinbank Hà Tĩnh ngân hàng thƣơng mại địa bàn 32 Hình 2.4 Cơ cấu dƣ nợ ngắn hạn VietinBank Hà Tĩnh ngân hàng thƣơng mại địa bàn 32 Hình 2.5 Cơ cấu dƣ nợ trung dài hạn VietinBank Hà Tĩnh ngân hàng thƣơng mại địa bàn 33 Hình 2.6 Tốc độ tăng trƣởng tín dụng VietinBank Hà Tĩnh ngân hàng thƣơng mại địa bàn 35 Hình 2.10 Kết hoạt động kinh doanh VietinBank Hà Tĩnh 37 Hình 2.11 Doanh số thu nợ VietinBank Hà Tĩnh .38 Hình 2.12 Vịng quay vốn tín dụng VietinBank Hà Tĩnh 39 Hình 2.13 Tình hình nhóm hai, nợ xấu VietinBank Hà Tĩnh 40 Hình 2.14 Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu VietinBank Hà Tĩnh 40 Hình 2.15 Tỷ lệ cho vay có bảo đảm khơng có bảo đảm 41 Hình 2.16 Tổng dƣ nợ dự phịng rủi ro tín dụng VietinBank Hà Tĩnh 43 Hình 2.17 Khả bù đắp rủi ro tín dụng VietinBank Hà Tĩnh 43 Hình 2.18 Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế VietinBank Hà Tĩnh 44 Hình 2.19 Cơ cấu cho vay theo ngành kinh tế 46 iv DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.0: Tốc độ tăng trƣởng tín dụng VietinBank Hà Tĩnh ngân hàng thƣơng mại địa bàn 34 Bảng 2.1: Cơ cấu cho vay có bảo đảm khơng có bảo đảm 41 Bảng 2.2 Tình hình rủi ro vốn Vietinbank Hà Tĩnh 2012 - 2016 42 Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng theo thời hạn 45 v LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng tơi Các số liệu sử dụng phân tích luận án có nguồn gốc rõ ràng, cơng bố theo quy định Các kết nghiên cứu luận án tơi tự tìm hiểu, phân tích cách trung thực, khách quan phù hợp với thực tiễn Việt Nam Các kết chƣa đƣợc công bố nghiên cứu khác Ngƣời thực Huỳnh Ngọc Minh vi LỜI CẢM ƠN Trân trọng cảm ơn thầy cô giáo Khoa Quản trị kinh doanh, Viện Đào tạo sau đại học, trƣờng Đại học Bách Khoa Hà Nội tạo điều kiện tốt để tác giả thực luận án Đặc biệt, xin đƣợc bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới cô giáo hƣớng dẫn PGS,TS Phạm Thị Thanh Hồng định hƣớng, dẫn dắt qua trình thực luân văn, Cảm ơn Ngân hàng nhà nƣớc Hà Tĩnh, ngân hàng TMCP Công Thƣơng Hà Tĩnh cung cấp số liệu hoạt động kinh doanh từ năm 2012 đến 2016 đóng góp thông tin vô quý báu ý kiến xác đáng, để tác giả hồn thành nghiên cứu Ngƣời thực Huỳnh Ngọc Minh vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nội dung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông AGRIBANK BIDV Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam CBCNV Cán công nhân viên CBTD Cán tín dụng CĐKT Cân đối kế tốn CIC Trung tâm thơng tin tín dụng DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc DNTN Doanh nghiệp tƣ nhân DPRR Dự phòng rủi ro 10 GHTD Giới hạn tín dụng 11 HĐKD Hoạt động kinh doanh 12 HĐTD Hội đồng tín dụng 13 KHDN Khách hàng doanh nghiệp 14 KQKD Kết kinh doanh 15 NCVĐ Nợ có vấn đề 16 NHCV Ngân hàng cho vay 17 NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc 18 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 19 NXB Nhà xuất 20 QHKH Quan hệ khách hang 21 ROA Tỷ suất lợi nhuận ròng tài sản 22 ROE Tỷ suất lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu 23 ROS Tỷ suất lợi nhuận doanh thu 24 RRTD Rủi ro tín dụng 25 SXKD Sản xuất kinh doanh 26 TCTD Tổ chức tín dụng 27 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 28 TSBĐ Tài sản bảo đảm 29 VCSH Vốn chủ sở hữu 30 VietcomBank Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam thơn Việt Nam viii phạt, chí sa thải cán không đáp ứng đƣợc yêu cầu cơng việc, suy thối đạo đức, lối sống ảnh hƣởng đến uy tín ngành Chín là, đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cán bộ: Các ngân hàng cần thƣờng xuyên đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cơng nhân viên, ngồi kiến thức bản, văn đạo ngành ngân hàng, cần đào thêm kiến thức pháp luật, kỹ bán hàng, kiến thức quản lý, kỹ giao tiếp đồng thời, quan tâm tới việc đào tạo ngoại ngữ cho đội ngũ cán công nhân viên Mƣời là, thành lập quan chuyên môn dự báo nguồn nhân lực: nhằm tránh tình trạng thừa, thiếu nguồn nhân lực nói chung, nguồn nhân lực có chất lƣợng cao nói riêng, thiết nghĩ Chính phủ giao cho NHNN thành lập quan chuyên môn, quan chuyên nghiên cứu nhu cầu nguồn nhân lực ngành ngân hàng để dự báo nguồn nhân lực giai đoạn định, qua khuyến nghị cho sở đào tạo ngƣời dân biết đƣợc nhu cầu nguồn nhân lực ngành ngân hàng giai đoạn định, dựa vào thông tin này, sở đào tạo xem xét, định số lƣợng đào tạo, ngành nghề đào tạo ngƣời dân vào nhu cầu khả để định hƣớng nghề nghiệp tƣơng lai 3.2.2.4 Điều kiện thực Làm để cải thiện nguồn nhân lực doanh nghiệp vấn đề lớn cần giải sinh tồn phát triển doanh nghiệp Nếu vào đặc điểm Doanh nghiệp để xây dựng nguồn nhân lự chất lƣợng cao tạo đƣợc sở vững thúc đẩy doanh nghiệp phát triển; ngƣợc lại Doanh nghiệp phải đối mặt với tình hình khó khăn, ảnh hƣởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh Để cải thiện chất lƣợng nguồn nhân lự, doanh nghiệp phải vào đặc điểm riêng tổ chức để đề biện pháp khác Cụ thể: Việc bố trí, quản lý nhân lực phải sở xuất phát từ yêu cầu công việc, tiêu chuẩn chức danh; từ vị trí cơng việc mà lựa chọn nhân lực phù hợp Muốn thực có hiệu nguyên tắc bố trí ngƣời, việc nhằm đạt hiệu cao cần xây dựng quy trình bố trí cơng việc khoa học: Thứ nhất: Đội ngủ Lãnh đạo Chi nhánh cần không ngừng trau dồi, nâng cao khả quản lý Chi nhánh nói chung quản lý hoạt động tín dụng, hoạt động cho vay quản lý rủi ro tín dụng cho vay nói riêng Đồng thời cần nâng cao khả quản lý, kiểm soát nhân viên, phân cơng nhiệm vụ phù hợp với nhóm nhân viên, từ phát huy cao suất làm việc nhƣ sở trƣờng nhân viên Cán cƣơng vị cao, phải gƣơng mẫu việc thực quy chế cho vay; quy định bảo đảm tiền vay; quy định phân loại nợ, trích lập sử 68 dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng văn có liên quan khác Trong chế cạnh tranh găy gắt nhƣ ngân hàng, đội ngũ Lãnh đạo Chi nhánh cần phải mạnh dạn trẻ hóa cán bộ, sử dụng cán trẻ có lực, phẩm chất đạo đức tốt, thao tác tiếp cận công nghệ nhanh, nắm bắt thơng tin nhiều chiều để có định đúng, phù hợp đƣa cấp tín dụng cho khách hàng Thứ hai: Mô tả công việc, việc định rõ tính chất, đặc điểm yêu cầu đạt đƣợc cơng việc đó, sở xác định nhiệm vụ, chức năng, lực trách nhiệm để thực cơng việc có hiệu Mơ tả cơng việc cách khoa học, xác tạo sở rõ ràng cho việc tuyển dụng nhƣ bố trí nhân lực phù hợp với lực, sở trƣờng chuyên môn phù hợp với yêu cầu công việc Mô tả công việc gồm số nội dung chủ yếu: xác định nhu cầu thông tin để thực việc mơ tả cơng việc, thơng tin tình hình thực cơng việc (phƣơng pháp làm việc, thời gian hao phí thực tế, thành tố cơng việc, yêu cầu nhân (tất yêu cầu ngƣời lao động nhƣ học vấn, trình độ chun mơn, kiến thức có liên quan đến cơng việc, thuộc tính cá nhân ngƣời lao động), đặc điểm yêu cầu vận hành sử dụng phƣơng tiện làm việc Các phƣơng pháp thu thập thông tin để mơ tả cơng việc Thứ ba: Bố trí cơng việc Việc bố trí bố trí lại cơng việc cho cán nhân viên phải vào chiến lƣợc kinh doanh chiến lƣợc phát triển nguồn nhân lực, vào yêu cầu công việc lực cán nhằm phát huy tối đa khả năng, sở trƣờng ngƣời lao động hạn chế tối đa sở đoản họ Bởi vậy, đòi hỏi phải bố trí cách có hệ thống nội dung công việc, nhằm thay đổi tiêu chuẩn hiểu biết, kỹ năng, lực yếu tố khác cần thiết cho cơng việc để gây kích thích cho ngƣời lao động trình làm việc, làm tăng động làm việc, hiệu suất lao động cao Đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tƣợng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm, đặc biệt liên quan đến cơng tác tín dụng Tăng cƣờng cơng tác đào tạo nhằm đáp ứng yêu cầu đòi hỏi tiêu chuẩn cán đồng thời phải có sách thu hút ngƣời có lực vào làm việc, bố trí, sử dụng cán hợp lý, riêng cán tín dụng cần xây dựng quy chế thƣởng phạt rõ ràng nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm Chú trọng nâng cao mức độ hiểu biết cán tín dụng đặc thù ngành nghề kinh doanh khách hàng Đối với khoản vay lớn, phức tạp 69 tài trợ dự án đầu tƣ, nên xem xét cần thiết phải có hỗ trợ tăng cƣờng chuyên gia am tƣờng lĩnh vực tài trợ cho vay để xác định đƣợc nhu cầu vốn, phân tích đƣợc đầy đủ loại rủi ro Xuất phát từ tình hình thực tế nêu trên, để hạn chế rủi ro cho vay, đến lúc cần trọng nhiều hơn, địi hỏi cao hơn, có thái độ rõ ràng cán Ngân hàng: Về lực công tác: yêu cầu cán Ngân hàng, đặc biệt cán liên quan đến công tác cho vay phải thƣờng xuyên nghiên cứu, học tập nắm vững thực quy định hành mà cịn phải khơng ngừng nâng cao lực công tác, khả phát ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: Yêu cầu cán ngân hàng phải tự tu dƣỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm cơng việc Xây dựng sách chế độ động viên khích lệ phù hợp: Cần có chế độ khích lệ cán luân chuyển thông qua tiền lƣơng, chỗ vấn đề khác để cán ổn định sống n tâm cơng tác Nhằm kích thích khả giỏi nghề nghiệp linh hoạt lĩnh vực hoạt động ngân hàng để thực mục tiêu chung Ngân Hàng Công Thƣơng Luân chuyển nhân viên nghiệp vụ làm tăng hội cọ xát tích luỹ kiến thức nhƣ kinh nghiệm cơng tác cán nhiều lĩnh vực địa bàn, nhân viên rời ghế nhà trƣờng Quy định yêu cầu, tiêu chuẩn cụ thể, công khai cho chức danh làm sở cho việc đào tạo, bồi dƣỡng cán quy hoạch nhƣ ngƣời có chí hƣớng phấn đấu vƣơn lên Mở rộng phạm vi tạo nguồn nhằm lựa chọn đƣợc nhiều ngƣời tài giỏi từ số chọn số lƣợng hẹp để đƣa đào tạo, bồi dƣỡng theo chƣơng trình đƣợc xây dựng từ trƣớc, phù hợp với chức danh Ngoài việc đào tạo, bồi dƣỡng kiến thức sở đào tạo, phải đào tạo thực tế thông qua giao việc thử thách, luân chuyển sang vị trí khác đến đơn vị khác, địa phƣơng khác, tuỳ thuộc vào hoàn cảnh chức danh cụ thể Việc lựa chọn có tính đến yếu tố khu vực, cho chức danh có nhiều ứng viên đủ tiêu chuẩn để lựa chọn cho vòng hẹp sau Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lự cách đồng vững theo hƣớng vừa chuyên sâu, vừa tổng hợp, có tinh thần trách nhiệm cao ln hƣớng tới khách hàng 70 Xây dựng quy chế quy định cán nhân viên tự học hình thức tự đào tạo, nhằm phát huy khả đáp ứng nhu cầu nâng cao trình độ, cập nhật kiến thức cán nhân viên góp phần nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực Hỗ trợ kinh phí, khen thƣởng, đề bạt, nâng lƣơng… đặc biệt cán nguồn theo học lớp sau đại học, giao cho phòng tổ chức cán tham mƣu biện pháp thực hiện, hƣớng dẫn, theo dõi quản lý, kiểm tra, kiểm soát, đánh giá kết tự học cán nhân viên để có sở giải chế độ hỗ trợ kinh phí, khen thƣởng, đề bạt, nâng lƣơng… khuyến khích cán nhân viên tự học bảo đảm công bằng, công khai, dân chủ nhằm phát huy hiệu cao chƣơng trình tự học cán nhân viên Cần xây dựng quy chuẩn văn hóa doanh nghiệp chung cho tồn hệ thống, từ hình tƣợng bên đến chất lƣợng bên với tiêu chí rõ ràng, cụ thể để nhân viên định hình thực cách đồng tạo thành khối thống toàn hệ thống, nhằm tạo dấu ấn, nét riêng có NHCT lịng khách hàng Có sách hỗ trợ, khuyến khích ngƣời lao động tham gia cổ đơng Ngân hàng, nhằm nâng cao gắn kết, trách nhiệm nhân viên với hoạt động kinh doanh Ngân hàng, từ nâng cao hiệu kinh doanh Các thi sát hạch nghiệp vụ hàng năm cần đƣợc tổ chức nghiêm túc chặt chẽ hơn, nhằm đánh giá chất lƣợng cán Kết thi nên đƣợc đƣa vào tiêu chí lựa chọn, quy hoạch cán nguồn nhằm nâng cao chất lƣợng đội ngũ lãnh đạo trình độ chuyên môn lẫn đạo đức tƣ cách Đầu tƣ máy móc, trang thiết bị đại cho Trƣờng đào tạo nguồn nhân lực; xây dựng chƣơng trình đào tạo khoa học, gắn liền với thực tiễn Bên cạnh việc đào tạo lý luận chuyên môn cần lồng ghép đào tạo kỹ hùng biện, kỹ tác nghiệp, kỹ làm việc theo nhóm Cần trọng “Marketing nội bộ”, nhìn nhận vai trị, tầm quan trọng ngƣời lao động đề từ có sách khuyến khích, trì nâng cao chất lƣợng nguồn lao động 3.2.2.5 Kết dự kiến Đóng góp phần nhỏ kiến thức vào việc giải toán nâng cao chất lƣợng đội ngũ lãnh đạo cán nhân viên 3.2.3 Giải pháp khác 3.2.3.1 Nâng cao chất lượng phân tích thẩm định tín dụng Ở khâu tiếp nhận hồ sơ vay vốn từ khách hàng, CBTD cần tìm biện pháp, đồng thời từ hỗ trợ phận khác để thực đánh giá chất lƣợng 71 tính minh bạch hồ sơ mà khách hàng cung cấp, đặc biệt lực tài chính, hồ sơ pháp lý Khi phát có vấn đề, có khơng cân xứng thơng tin nhận đƣợc, cần trao đổi với khách hàng để có kết luận xác nhất, tạo tiền đề cho cơng tác phân tích, thẩm định khách hàng Cần kiểm sốt sâu sát việc tuân thủ nghiêm chỉnh quy chế, quy trình thẩm định Hạn chế tối đa kết luận mang tính chủ quan, đại khái, kết luận mang tính chiều, khơng tồn diện Bên cạnh đó, cần thực nhóm chun trách phân tích, thẩm định khách hàng hay dự án/ phƣơng án vay vốn, tránh định không phù hợp nguyên nhân không am hiểu thị trƣờng, thiếu thông tin khách hàng, đặc điểm ngành nghề kinh doanh, lĩnh vực kinh doanh… khách hàng vay vốn Đồng thời cần có hỗ trợ nhƣ thực việc kiểm tra chéo CBTD cán phân tích để công tác thẩm định đƣa lại hiệu cao kết luận thẩm định Qua có định xác cho khách hàng vay vốn theo hạn mức tín dụng, giới hạn tín dụng, thời hạn cho vay hay phƣơng thức thời gian thu nợ… Trong q trình cấp tín dụng cho khách hàng, Chi nhánh cần có hƣớng dẫn quy định cụ thể cho CBTD việc phân loại đối tƣợng khách hàng theo quy mô lớn, vừa hay nhỏ Đồng thời Chi nhánh cần áp dụng hệ thống tiêu xếp hạng tín dụng đánh giá hạng khách hàng theo đối tƣợng cụ thể để đƣa mức phán tín dụng phù hợp nhất, đảm bảo lợi ích khách hàng, ngân hàng hạn chế rủi ro mức thấp Phân tích nguồn trả nợ Việc phân tích nguồn trả nợ vay khác phụ thuộc vào loại hình tín dụng Đối với khách hàng vay dài hạn, khả sinh lợi dài hạn đơn vị vay quan trọng hơn, tiền thu đƣợc từ hoạt động đầu tƣ thƣờng nguồn để trả nợ vay Đối với khoản nợ vay ngắn hạn, phân tích chi tiết chu kỳ kinh doanh, hay chu kỳ tài sản - hàng tồn kho chuyển thành khoản phải thu sau chuyển thành tiền - cần thiết để xác định khả khả hạng mục cụ thể bảng tổng kết tài sản chuyển hố thành tiền để hoàn trả nợ vay Cấu trúc khoản tín dụng CBTD cần phải xác định điều khoản vay mà VietinBank yêu cầu, nhƣ: Lãi suất, chấp, bảo lãnh ràng buộc Hợp đồng tín dụng tƣơng xứng với rủi ro của khoản tín dụng Cấu trúc khoản vay cần đƣợc kết nối trực tiếp đến nguồn trả nợ thời hạn trả nợ dự tính Thời hạn cho vay khoản tín dụng cần lƣu ý đến thời gian hoạt động lại Giấy phép pháp nhân, bảo đảm thu hồi nợ khởi kiện kịp thời trƣớc hợp đồng bị vô hiệu 72 Giới hạn cho vay theo ngành/lĩnh vực kinh tế, theo khu vực địa lý VietinBank nên sớm xây dựng kiểm soát tập trung Việc rõ khu vực địa lý, chi nhánh có lợi huy động vốn, chi nhánh có tiềm cho vay nhằm phát huy mạnh hệ thống VietinBank kiểm soát tốt RRTD cần đƣợc hoạch định rõ định hƣớng chiến lƣợc kinh doanh VietinBank Rủi ro thực tế giới hạn cần đƣợc giám sát, thống kê cụ thể cấp độ đơn vị vay riêng lẻ, nhóm đơn vị vay có quan hệ với danh mục tín dụng 3.2.3.2 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội ngân hàng Khách hàng vay vốn tài VietinBank Hà Tĩnh đa dạng, bao gồm: Khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa, khách hàng doanh nghiệp lớn Lĩnh vực kinh doanh, cấu thời hạn, tài sản chấp đa dạng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, hoạt động kiểm tra, kiểm sốt ngân hàng có ý nghĩa quan trọng, đảm bảo hoạt động tín dụng đạt chất lƣợng cao đƣợc coi hoạt động thƣờng xuyên công tác quản lý điều hành - Về cấu tổ chức Phịng Kiểm tra kiểm sốt Chi nhánh: cần đƣợc cố mặt nhân sự, nâng cao kĩ thực hành kiểm tra, kiểm soát cách chuyên nghiệp, suất hiệu - Về cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, VietinBank Hà Tĩnh cần tiếp tục hồn thiện cơng tác theo hƣớng: + Đối với khoản vay: Đảm bảo thực kiểm tra kiểm soát tất khâu trình cho vay Kiểm tra trƣớc phát tiền vay: Thẩm định khách hàng phƣơng án, dự án vay vốn thật chất lƣợng tuân thủ quy trình VietinBank Kiểm tra cho vay: kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, quy trình thủ tục phát tiền vay, xác thực mục đích, đối tƣợng vay vốn Kiểm tra sau cho vay: kiểm tra việc sử dụng vốn vay mục đích vay, kiểm tra đảm bảo vốn vay, kiểm tra khả thu hồi nợ sở theo dõi tình hình luân chuyển vật tƣ hàng hóa hình thành từ vốn vay tình hình tài khách hàng Trong kiểm tra sau cho vay, ngân hàng cần đặt biệt cân nhắc tiến hành cấu nợ cho khách hàng Ngoài ra, cần kiểm tra kiểm sốt tồn diện khách hàng thực định kì đột xuất, đảm bảo nội dung sau: Xem xét phân loại danh mục cho vay, đối tƣợng vay vốn Định kỳ đánh giá lại tài sản chấp Kiểm tra, kiểm soát hồ sơ lƣu ngân hàng hồ sơ, chứng từ khách hàng Kiểm tra việc tuân thủ quy trình sách tín dụng CBTD 73 Định kỳ kiểm tra thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng 3.2.3.3 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát việc thực quy trình tín dụng Việc kiểm tra, giám sát trƣớc, sau cấp tín dụng vơ cần thiết Vì thế, Ban lãnh đạo Chi nhánh cần thƣờng xuyên đôn đốc, đạo cán nhân viên Phòng Khách hàng/Phòng Giao dịch trực tiếp cho vay thƣờng xuyên chủ động thực cơng tác để nắm bắt kịp thời tình hình khách hàng vay, tình hình sử dụng vốn vay, tình trạng tn thủ hạn mức tín dụng… Qua phát khách hàng có khoản vay phát sinh rủi ro; nắm đƣợc nguyên nhân rủi ro khách hàng, từ kịp thời đƣa biện pháp xử lý vấn đề rủi ro phát sinh, hạn chế tối đa tổn thất cho ngân hàng Đối với công tác thu hồi nợ khách hàng, cán ngân hàng, đặc biệt CBTD cần chủ động công tác thu lãi, thu nợ gốc, khoản nợ có dấu hiệu rủi ro, thực thu nợ trƣớc hạn khách hàng không đảm bảo điều kiện cam kết hợp đồng tín dụng Ngồi ra, để nâng cao hiệu phịng ngừa RRTD cho vay, Chi nhánh cần tổ chức phận làm nhiệm vụ tƣ vấn, hỗ trợ cho đối tƣợng khách hàng thiếu thông tin thị trƣờng, hạn chế quản lý điều hành, chế, sách có liên quan đến lĩnh vực hoạt động kinh doanh khách hàng Điều giúp tạo lập phát triển mối quan hệ tốt đẹp ngân hàng với khách hàng Và yếu tố định cho mục tiêu thành cơng Chi nhánh cần có đội ngũ nhân viên có trình độ chun mơn cao nghiệp vụ lẫn lĩnh vực kinh doanh khách hàng vay vốn khả tƣ vấn, thuyết phục… 3.2.3.4 Nâng cao hiệu công tác quản lý xử lý nợ xấu Trƣớc hết, Chi nhánh cần tìm hiểu rõ ràng, kỹ nguyên nhân khoản nợ hạn, nợ xấu Từ đó, có phƣơng án xử lý khác theo nhóm nguyên nhân lực khách hàng vay vốn: Nếu khách hàng vay đƣợc đánh giá khó khăn tài tạm thời, mang tính chu kỳ nguyên nhân bất khả kháng, Chi nhánh nên giúp khách hàng khắc phục tình trạng khó khăn, khơi phục, trì SXKD cho khách hàng thơng qua biện pháp nhƣ: gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hay miễn/giảm lãi; tạm khoanh nợ cũ, cho vay để khách hàng vƣợt qua khó khăn trƣớc mặt Trong trƣờng hợp không thu hồi đƣợc nợ sau áp dụng biện pháp khoản nợ hạn, nợ xấu xuất phát từ nguyên nhân khó khắc phục, Chi nhánh cần nhanh chóng thực biện pháp xử lý TSBĐ để thu hồi nợ, nhƣ: Cho khách hàng tự bán tài sản; ngân hàng khách hàng phối hợp bán; Thông qua Trung tâm bán đấu giá tài sản… để tránh bị ứ đọng vốn 74 Đối với khoản nợ xấu mà Chi nhánh xử lý dự phòng để bù đắp, cần có kế hoạch theo dõi, đơn đốc khách hàng trả nợ 3.2.3.5 Tăng cường đầu tư công nghệ đại hóa Ngân hàng Chi nhánh cần đầu tƣ nhiều sâu cho khoa học công nghệ ngân hàng Cụ thể: Nâng cao chất lƣợng sở hạ tầng Chi nhánh, trang bị đầy đủ đại hệ thống máy tính, máy scan tốc độ cao, nâng cao chất lƣợng đƣờng truyền dẫn thông tin nội Chi nhánh, nhƣ kết nối tồn hệ thống để có thơng tin nhiều chiều sách, chế, lãi suất thị trƣờng… Nâng cao việc nghiên cứu, ứng dụng chƣơng trình phần mềm tiên tiến nhằm hỗ trợ công tác quản lý liệu, phân tích đo lƣờng, quản lý RRTD nói chung RRTD nói riêng Đẩy mạnh việc ứng dụng công nghệ thông tin việc cung cấp dịch vụ nhƣ Internet Banking, Home Banking, VBH2.0… nhằm nâng cao khả thu thập thơng tin trì mối quan hệ với khách hàng 3.2.3.6 Nâng cao hiệu công tác thu thập xử lý thông tin Đó việc thực nâng cao số lƣợng chất lƣợng báo cáo tổng hợp Phòng tổng hợp Chi nhánh Về số lƣợng báo cáo cần đƣợc phát hành với tần suất nhiều số lƣợng thông tin báo cáo tăng lên để phận liên quan, đặc biệt phận quản lý rủi ro phận quan hệ khách hàng nắm bắt thơng tin cần thiết đầy đủ kịp thời để đƣa giải pháp hiệu quả, không để bị trễ thông tin dẫn đến rủi ro hay tổn thất khơng đáng có Về chất lƣợng cần nâng cao chất lƣợng thơng tin trình bày báo cáo, đặc biệt báo cáo khách hàng, tình hình kinh tế nhƣ diễn biến ngành nghề kinh doanh khách hàng có nhu cầu cấp tín dụng Phịng Tổng hợp Chi nhánh cần đảm bảo thông tin đƣợc truyền tải đến phận xác, đầy đủ kịp thời Ngồi ra, Phịng Tổng hợp cần tích cực công tác tạo liên lạc thƣờng xuyên phận, phòng ban chức với Nhƣ hoạt động tồn Chi nhánh nói chung cơng tác phịng ngừa, hạn chế RRTD cho vay nói riêng đƣợc vận hành sn sẻ hiệu CBTD nhƣ cán liên quan phải tăng cƣờng khai thác xử lý thông tin từ nhiều nguồn Bên cạnh nguồn thông tin đƣợc cung cấp khách hàng vay, cịn phải tiếp cận thơng tin từ nhiều kênh khác nhƣ: từ khách hàng đối tƣợng, nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào, quan thuế, hải quan, CIC, báo chí, Internet… Khơng vậy, CBTD cần chủ động khảo sát sở sản xuất để xác 75 định thực tế yếu tố máy móc, nhà xƣởng, hàng tồn, tình hình kinh doanh… khách hàng 3.2.3.7 Hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm dấu hiệu RRTD Việc xây dựng hệ thống dấu hiệu cảnh báo sớm RRTD có ý nghĩa quan trọng cơng tác phịng ngừa hạn chế RRTD nói chung nói riêng, giúp Chi nhánh kịp thời phát khoản vay có rủi ro để có biện pháp xử lý hiệu Các dấu hiệu RRTD cần lƣu ý nhƣ nêu chƣơng lý luận sở để CBTD nhận biết mức rủi ro khoản vay Và để thực đƣợc điều này, địi hỏi CBTD phải có trình độ, nhạy bén nhƣ chủ động công tác thẩm định, theo dõi khách hàng vay Ngoài Chi nhánh cần thực công tác dự báo diễn biến kinh tế, ngành, lĩnh vực tác động đến hoạt động ngân hàng, đến khách hàng vay vốn Từ đƣa định hƣớng cụ thể cho ngành định, chủ động phòng ngừa hạn chế RRTD 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ - Chính phủ cần có biện pháp hồn thiện mơi trƣờng pháp lý Điều kiện môi trƣờng pháp lý thuận lợi quan trọng hoạt động TCTD Trong việc hồn thiện mơi trƣờng pháp lý, cần đặc biệt ý tới việc hoàn thiện văn pháp luật tài sản chấp, văn nhiều bất cập, việc xác định quyền sở hữu tài sản dùng làm chấp Chính phủ tạo dễ dàng việc lý tài sản chấp doanh nghiệp, cá nhân có nợ q hạn khơng trả đƣợc - Quốc hội thƣờng xuyên đƣa vào chƣơng trình soạn thảo ban hành luật kế toán thống kê, kiểm toán phù hợp với kinh tế đa dạng nhiều thành phần Cùng với việc hoàn thiện pháp lệnh cần nghiêm minh xử lý doanh nghiệp vi phạm pháp lệnh để tránh sai phạm - Chấn chỉnh hoạt động hệ thống doanh nghiệp Trƣớc hết, cần nhanh chống chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mới, đặc biệt Công ty trách nhiệm hữu hạn, cổ phần tƣ nhân Doanh nghiệp đƣợc phép hoạt động phải đảm bảo đƣợc điều kiện vốn, sở vật chất phục vụ kinh doanh, cán điều hành có đủ lực phẩm chất có phƣơng án kinh doanh khả thi Đồng thời không đƣợc buông lỏng việc kiểm tra, giám sát sau doanh nghiệp đƣợc cấp giấy phép thành lập 76 Cải thiện môi trƣờng thu hút đầu tƣ, bao gồm đầu tƣ nƣớc vào kinh tế khu vực ngân hàng Xem xét biểu thuế phù hợp NHTM sở so sánh với loại hình kinh doanh khác - Có sách khuyến khích hoạt động Cơng ty Kiểm tốn độc lập, nhằm tạo lập mơi trƣờng cơng khai minh bạch tài tất doanh nghiệp - Có sách tƣ nhân tham gia vào lĩnh vực thống kê công bố thông tin, đứng xây dựng công ty cổ phần đánh giá tín nhiệm cá nhân tổ chức 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc - Nâng cao hiệu tra, giám sát hoạt động tín dụng NHTM NHNN cần có quy định cụ thể, biện pháp quản lý, tra, kiểm tra để đảm bảo môi trƣờng cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ Các NHTM nƣớc nhƣ ngân hàng nƣớc hoạt động Việt Nam phải tuân thủ theo chế tín dụng thống NHNN, không đƣợc hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng, gây rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng NHNN cần tăng cƣờng việc kiểm soát NHTM thơng qua hình thức giám sát từ xa tra chỗ NHNN cần nhận xét, đánh giá hoạt động kiểm toán nội NHTM lĩnh vực có rủi ro cao Cần ban hành văn yêu cầu tối thiểu bắt buộc NHTM thực hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội để tiện cho việc quản lý NHNN - Nâng cao chất lƣợng thơng tin tín dụng NHNN cần nâng cao chất lƣợng thông tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng ( CIC) nhằm đáp ứng nhu cầu thông tin ngày cao thị trƣờng tài CIC cần có phối hợp chặt chẽ, thƣờng xuyên với NHTM để kho liệu thơng tin tín dụng ngày đƣợc mở rộng, cập nhật kịp thời thƣờng xuyên, xác - Hồn chỉnh đồng hệ thống luật pháp, chế sách liên quan đến hoạt động quản lý nợ xấu 77 Thứ nhất, biện pháp mua bán nợ: NHNN ban hành Quy chế mua bán nợ TCTD kèm theo Quyết định số 59/2006/QĐ – NHNN ngày 21/12/2006 Theo đó, việc mua bán nợ đƣợc thực theo hai hình thức sau: (i) Mua bán nợ thơng qua đấu giá khoản nợ thực theo quy định pháp luật bán đấu giá tài sản; (ii) mua bán nợ thông qua đàm phán trực tiếp bên thông qua môi giới Khi thực tế áp dụng theo định này, TCTD gặp số khó khăn việc bán đấu giá khoản nợ theo quy định Nghị định số 05/2005/NĐ - CP ngày 18/1/2005 Chính phủ bán đấu giá tài sản Nghị định khơng có quy định cụ thể việc bán đấu giá khoản nợ TCTD nên gây khó khăn việc thực Hơn nữa, theo quy định Nghị định 05 việc bán đấu giá tài sản có giá trị lớn thông qua Hội đồng bán đấu giá phải thực theo định Thủ tƣớng Chính phủ Tuy nhiên, đa số khoản nợ vay tổ chức tín dụng lớn số lƣợng nhƣ giá trị, thêm vào nghiệp vụ mua bán nợ lại diễn thƣờng xuyên TCTD, đặc biệt NHTM nhà nƣớc Nhƣ dẫn đến phiền hà thủ tục, gây chậm trễ trình mua bán nợ, làm hội TCTD việc thay đổi cấu kinh doanh Mặt khác, Việt Nam thị trƣờng mua bán nợ chƣa phát triển, đối tác mua nợ ngân hàng chủ yếu công ty Mua bán nợ Tài sản tồn đọng Bộ Tài (DATC) nên chƣa tạo cạnh tranh Vì hạn chế nhƣ khó khăn trên, NHNN cần có sửa đổi ban hành thêm văn hƣớng dẫn cụ thể để TCTD áp dụng, thực biện pháp xử lý nợ có hiệu quả, góp phần vào giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng, đảm bảo an toàn cho tồn hệ thống Đồng thời, cần thiết có hỗ trợ tích cực từ phía NHNN việc thành lập công ty mua bán nợ, tạo cạnh tranh nhƣ mở rộng thị trƣờng mua bán nợ giúp NH tìm đƣợc hội có hiệu để xử lý nợ xấu qua kênh Thứ hai, việc trích lập dự phịng rủi ro: Hiện việc trích lập dự phịng RRTD ngân hàng Việt Nam dựa vào Quyết định số 493 Quyết định số 18/2007/QĐ - NHNN ngày 25/4/2007 NHNN, phân loại nợ thành năm nhóm Các ngân hàng phân loại nợ theo điều theo điều Quyết định 493 Tạo khơng đồng việc trích lập dự phịng NHTM Hơn nữa, việc trích lập cịn phụ thuộc vào tài sản đảm bảo mà việc định 78 giá tài sản đảm bảo không thống TCTD Nhƣ việc cần làm NHNN Bộ Tài thời gian tới cần có điều chỉnh trích lập dự phịng để việc phân loại trích lập dự phịng ngân hàng chất xác 3.3.3 Đối với VietinBank - Xây dựng sách tín dụng phù hợp Đặc biệt xây dựng tiêu cho Chi nhánh hợp lý, phù hợp với quy mô, điều kiện rủi ro Chi nhánh Đồng thời thực cải tiến thủ tục điều kiện cho vay bán lẻ để phục vụ tốt nhu cầu khách hàng theo hƣớng thiết kế gọn nhẹ nhƣng đảm bảo tính đầy đủ, tính pháp lý, giảm thiểu quy trình thời gian thẩm định dự án/ phƣơng án - Tăng cƣờng hệ thống kiểm tra, giám sát nội bộ: Ban Kiểm tra kiểm soát VietinBank cần có giám sát chặt chẽ, kiểm tra, theo dõi sát Chi nhánh; thực phân tích, đánh giá danh mục cho vay Chi nhánh hệ thống để có biện pháp hỗ trợ xử lý, đồng thời để có sở định việc tiêu hoạt động cho Chi nhánh - Đẩy mạnh phát triển công nghệ ngân hàng: VietinBank cần đẩy mạnh công tác cấu lại ngân hàng hệ thống theo hƣớng trở thành NHTM đại, đạt tiêu chuẩn Quốc tế an toàn hiệu KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ thực trạng công tác hạn chế rủi ro cho vay VietinBank Hà Tĩnh trình bày chƣơng 2, chƣơng 3, tác giả đƣa giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng, hạn chế rủi ro cho vay Chi nhánh nói riêng nhƣ NHTM nói chung Tuy nhiên, để phát huy tối đa hiệu biện pháp thực tế ln cần chung tay góp sức tất bên liên quan Do đó, số kiến nghị Chính Phủ, NHNN, VietinBank đƣợc trình bày chƣơng 79 KẾT LUẬN CHUNG Chất lƣợng tín dụng khái niệm vừa cụ thể (thể qua tiêu tính tốn đƣợc nhƣ kết kinh doanh, nợ hạn ) vừa trừu tƣợng (thể qua khả thu hút khách hàng, tác động đến kinh tế ) Chất lƣợng tín dụng chịu ảnh hƣởng nhân tố chủ quan (khả quản lý, trình độ cán ) khách quan (sự thay đổi môi trƣờng bên ngồi) Điều địi hỏi ngân hàng cần phải trọng tới công tác hạn chế RRTD, với mục tiêu khơng ngừng nâng cao chất lƣợng tín dụng Vietinbank Hà Tĩnh trọng tới công tác nâng cao chất lƣợng tín dụng, vậy, chất lƣợng tín dụng Ngân hàng đƣợc cải thiện Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng, nguy không thu hồi đƣợc nợ, xác suất khách hàng không trả nợ gốc lãi vay đến hạn Vietinbank Hà Tĩnh cịn Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lƣợng tín dụng Vietinbank Hà tĩnh chịu tác động không nhỏ Hạn chế RRTD thơng qua nâng cao chất lƣợng tín dụng nhiệm vụ hàng đầu Vietinbank Hà Tĩnh Để tăng cƣờng quản lý chất lƣợng tín dụng Vietinbank Hà Tĩnh, cần thực đồng nhiều giải pháp nhƣ: phải tuân thủ nguyên tắc để đảm bảo an tồn tín dụng, có biện pháp quản lý chất lƣợng tín dụng tốt cho vay nhƣ sách cho vay cụ thể theo loại khách hàng, tăng cƣờng chất lƣợng hiệu nguồn thơng tin, nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nâng cao chất lƣợng tài sản đảm bảo… 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Chính phủ (2009), Nghị định số 56/2009/NĐ-CP trợ giúp phát triển DNVVN Chính Phủ (2012), Nghị 13/2012/NQ-CP, ngày 10/05/2012 V/v ban hành số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho SXKD, hỗ trợ thị trường Đỗ Văn Độ (2007), “ Quản lý RRTD NHTM Nhà nước thời kỳ hội nhập”, Tạp chí Ngân hàng, 76 (15), tr.20-27 Đoàn Thanh Hà, TS Lý Hoàng Ánh (2006), NHTM, NXB thống kê Kim Anh (2005), Bàn giải pháp phòng ngừa, hạn chế RRTD ngân hàng, Tạp chí Ngân hàng số chuyên đề nâng cao lực quản trị rủi ro Lê Văn Hùng (2011), Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng - Nhìn từ độ đạo đức, trang 7, Tạp chí Ngân hàng số Lƣu Thị Hƣơng, PGS.TS Vũ Duy Hào (2006), Quản trị tài doanh nghiệp, NXB Tài Chính, Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng thẩm định Tín dụng Ngân hàng, NXB Tài Nguyễn Thị Mùi ( chủ biên) (2004), Nghiệp vụ NHTM, NXB Thống kê, Hà Nội 10 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB thống kê 11 NHNN (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN, ngày 25/04/2007 V/v sửa đổi, bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN 12 NHNN (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước 2010 13 NHNN (2012), Thông tư 14/2012/TT-NHNN, ngày 04/05/2012 V/v quy định lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa đồng Việt Nam tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng vay để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ số lĩnh vực, ngành kinh tế 14 NHNN Hà Tĩnh (2012, 2013, 2014, 2015, 2016), Báo cáo nhanh 15 PGS TS Tô Kim Ngọc (2012) Giáo trình tiền tệ ngân hàng, Học viện ngân hàng 16 17 18 19 Phan Thị Cúc (2008), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê Quản trị NHTM - Peter ROSE, Ngân hàng đại - Lý thuyết thực tiễn Quốc Hội (2005), quy định Luật Doanh nghiệp ngày 29/11/2005 Quốc Hội (2010), Luật tổ chức tín dụng, Nxb trị quốc gia 81 20 Thống đốc NHNN (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNH V/v Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động Ngân hàng TCTD 21 Trƣơng Ngọc Anh (2005), Quản lý rủi ro TCTD hoạt động giám sát, tra việc quản lý rủi ro đó, Tạp chí ngân hàng số 22 VietinBank (2005), Sổ tay tín dụng 23 VietinBank (2007), Quyết định 296/QĐ-HĐQT-NHCT37, ngày 08/01/2007 V/v sửa đổi, bổ sung số điều QĐ 234/QĐ-HĐQT-NHCT37 24 VietinBank Hà Tĩnh (2012, 2013, 2014, 2015, 2016), Báo cáo KQKD 82 ... HỒN THIỆN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETIBANK - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 58 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG VÀ QUAN ĐIỂM CHỈ ĐẠO HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 58 3.1.1.Nhân... hạn chế rủi ro tín dụng VietinBank - Chi nhánh Hà Tĩnh Chƣơng 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng VietinBank - Chi nhánh Hà Tĩnh CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỂN VỀ HẠN CHẾ RỦI... hoạt động tín dụng VietinBank Hà Tĩnh 59 3.1.3 Quan điểm đạo cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng 60 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH HÀ TĨNH