Giải pháp nhằm giảm thiệu rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Việt Nam

Giải pháp nhằm giảm thiệu rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Việt Nam Giải pháp nhằm giảm thiệu rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Việt Nam Giải pháp nhằm giảm thiệu rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Việt Nam luận văn tốt nghiệp,luận văn thạc sĩ, luận văn cao học, luận văn đại học, luận án tiến sĩ, đồ án tốt nghiệp luận văn tốt nghiệp,luận văn thạc sĩ, luận văn cao học, luận văn đại học, luận án tiến sĩ, đồ án tốt nghiệp

bộ giáo dục đào tạo trường đại học bách khoa Hµ Néi - luận văn thạc sĩ kinh tế Giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam Ngành: quản trị kinh doanh Trịnh thị thu phương Hà Nội - 2007 giáo dục đào tạo trường đại học bách khoa Hà Nội - luận văn thạc sĩ kinh tế Giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam Ngành: quản trị kinh doanh Trịnh thị thu phương Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Phan Thị NGọc thuận Hà Nội - 2007 Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày 28 tháng năm 2007 Tác giả luận văn Trịnh Thị Thu Phương Trịnh Thị Thu Phương - LVTS Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng MỤC LỤC Trang Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục sơ đồ, hình vẽ MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ QUẢN LÝ RỦI RO CỦA NHTM 1.1 Ngân hàng thương mại rủi ro Ngân hàng Thương mại 10 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 10 1.1.2 Các hoạt động kinh doanh NHTM 11 1.1.3 Các loại rủi ro chủ yếu hoạt động kinh doanh NHTM 23 1.1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến mức độ rủi ro ngân hàng 36 1.1.5 Nguyên nhân dấu hiệu rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại 37 1.2 Quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 37 1.2.1 Sự cần thiết mục đích quản lý rủi ro 37 1.2.2 Nội dung quản lý rủi ro NHTM 40 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh số ngân hàng 43 1.3.1 Kinh nghiệm số ngân hàng 43 1.3.2 Bài học vận dụng 50 CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 Phân tích rủi ro tín dụng 53 2.1.1 Mô tả thực trạng tín dụng 53 2.1.2 Phân tích thực trạng tín dụng 57 Trịnh Thị Thu Phương - LVTS Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng 2.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 60 2.2 Phân tích rủi ro khoản 63 2.2.1 Mô tả thực trạng khoản 63 2.2.2 Đánh giá thực trạng rủi ro khoản 65 2.2.3 Nguyên nhân rủi ro khoản 69 2.3 Phân tích rủi ro lãi suất 72 2.3.1 Mô tả thực trạng lãi suất 72 2.3.2 Đánh giá thực trạng rủi ro lãi suất 80 2.3.3 Phân tích nguyên nhân rủi ro lãi suất NHTM 82 2.4 Phân tích rủi ro ngoại hối 90 2.4.1 Mô tả thực trạng ngoại hối 90 2.4.2 Đánh giá thực trạng ngoại hối 91 2.4.3 Nguyên nhân rủi ro ngoại hối 94 2.5 Phân tích rủi ro cơng nghệ hoạt động ngân hàng 96 2.6 Phân tích rủi ro hoạt động thẻ ngân hàng 105 2.6.1 Thực trạng hoạt động thẻ ngân hàng NHTM VN 105 2.6.2 Phân tích nguyên nhân gây rủi ro hoạt động thẻ ngân hàng 107 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 3.1 Định hướng quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh NH 110 3.1.1 Mục tiêu tổng quát 110 3.1.2 Các mục tiêu cụ thể 110 3.2 Giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 113 KẾT LUẬN 123 Trịnh Thị Thu Phương - LVTS Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BĐH: Ban điều hành DN: Doanh nghiệp DNNN: Doanh nghiệp Nhà nước DPRR: Dự phòng rủi ro Eximbank: Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam HĐQT: Hội đồng quản trị NH: Ngân hàng NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMNN: Ngân hàng thương mại Nhà nước NHTW: Ngân hàng Trung ương QTRR: Quản trị rủi ro TCTD: Tổ chức Tín dụng TQ: Trung Quốc TSC: Tài sản có TSN: Tài sản nợ VND: Đồng Việt Nam USD: Đồng Đôla Mỹ WTO: Tổ chức thương mại giới Trịnh Thị Thu Phương - LVTS Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng DANH MỤC BIỂU BẢNG Bảng 2.1: Một số tiêu tài hệ thống NHTMVN 55 Bảng 2.2: Thị phần NHTMVN 67 Bảng 2.3: Cơ cấu thị phần huy động vốn NHTMVN năm 2006 78 Bảng 2.4: Diễn biến lãi suất tiền gửi cho vay VNĐ NHTM 79 Bảng 2.5: Tốc độ tăng giá vàng, ngoại tệ, lạm phát lãi suất tiền gửi 80 Bảng 2.6: Mức biến động tỷ giá VND/USD giai đoạn 2000-2006 92 Bảng 2.7: Trạng thái ngoại tệ NHTMNN so với vốn tự có 93 Bảng 2.8: Tỷ trọng tốc độ tăng trưởng doanh số mua bán ngoại tệ 94 Bảng 2.9: Thị trường dịch vụ thẻ NHTMVN đến 31/12/2006 107 Trịnh Thị Thu Phương - LVTS Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ I DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Khái quát hoạt động kinh doanh NHTM 14 Sơ đồ 1.2: Tác hại chung rủi ro hoạt động NHTM 36 Sơ đồ 1.3: Các yếu tố ảnh hưởng đến mức độ rủi ro ngân hàng 36 II DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 2.1: Biến động lãi suất thị trường tác động lạm phát 85 Hình 2.2: Biến động lãi suất thị trường tác động chu kỳ kinh doanh 86 Hình 2.3: Biến động lãi suất thị trường tác động sách tiền tệ 87 Hình 2.4: Biến động lãi suất thị trường tác động sách tài 88 Trịnh Thị Thu Phương - LVTS Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Ngân hàng (NH) ngành kinh doanh đặc biệt, coi hệ thần kinh toàn hoạt động kinh tế, mang tính chất huyết mạch thể kinh tế xã hội Sau gần 20 năm đổi mới, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đạt nhiều thành đáng trân trọng: Có hệ thống Ngân hàng thương mại (NHTM) đa sở hữu; kinh doanh đa năng; cung ứng ngày nhiều sản phẩm dịch vụ cho kinh tế Hoạt động kinh doanh tiền tệ NHTM kinh tế thị trường hoạt động nhạy cảm, ảnh hưởng đến hoạt động kinh tế Và ngược lại, biến động kinh tế, trị …cũng ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Do vậy, ln chứa đựng rủi ro tiềm ẩn lượng hóa mức độ rủi ro để tìm phương cách thích hợp phịng chống với biến động thị trường xảy yêu cầu nhà quản trị ngân hàng Tuy nhiên, kinh doanh song hành với rủi ro, lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nguy rủi ro cao Một rủi ro xảy hậu mà ngân hàng phải gánh chịu đa dạng khó lường Vậy, làm để giảm thiểu tối đa rủi ro xảy kinh doanh? Với mong muốn trả lời câu hỏi này, tác giả lựa chọn đề tài:“GIẢI PHÁP NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM” làm luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu lý luận rủi ro công tác giảm thiểu rủi ro NHTM Việt Nam Phân tích cơng tác quản lý rủi ro NHTM Việt Nam, cách thức thực nhằm hạn chế rủi ro xảy lĩnh vực kinh doanh ngân hàng để thấy rõ bất cập, yếu bộc lộ trình quản lý thực Trịnh Thị Thu Phương - LVTS Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Đề xuất giải pháp, biện pháp cụ thể, kiến nghị hồn thiện thực thi cơng tác giảm thiểu rủi ro NHTM Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu đề tài rủi ro Ngân hàng Phạm vi nghiên cứu đề tài NHTM nước Ý nghĩa khoa học thực tiễn luận văn: Trong bối cảnh đất nước ta gia nhập Tổ chức thương mại giới (WTO), việc ngân hàng phải tự vươn lên, khẳng định vị lĩnh vực kinh doanh tài - tiền tệ - ngân hàng việc cần thiết Làm để công việc kinh doanh phát triển tốt, thu lợi nhuận cao mà khả xảy rủi ro lại thấp vấn đề mà tất ngân hàng không riêng Việt Nam mà giới quan tâm Luận văn xin đề cập tới vấn đề quan trọng cần phải có giải pháp, biện pháp cụ thể cho vấn đề giảm thiếu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, ngành nghề kinh doanh với nhiều khó khăn chứa đựng nhiều rủi ro Việc thực thi theo giải pháp đề xuất nêu đề tài góp phần đưa hoạt động kinh doanh ngân hàng phát triển ổn định, đem lại lợi nhuận cho ngành ngân hàng hiệu cao cho kinh tế Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn trình bày theo chương cụ thể sau: Chương 1: Hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại, quản lý NHTM Chương 2: Phân tích rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Việt Nam Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Trịnh Thị Thu Phương - LVTS 112 Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng NHTM phải nhằm mục đích hạ thấp rủi ro tín dụng, nâng cao mức độ an toàn kinh doanh sách, biện pháp quản lý, giám sát hoạt động tín dụng khoa học hiệu 3.1.2.3 Mục tiêu quản lý rủi ro lãi suất Để hạn chế tối đa tổn thất thu nhập thay đổi lãi suất thị trường, NHTM chủ động ngăn chặn đề phòng hiểm họa biến động lãi suất thị trường gây hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay hoạt động đầu tư, góp phần giúp NHTM ổn định nâng cao hệ số chênh lệch lãi ròng 3.1.2.4 Mục tiêu quản lý rủi ro khoản Các NHTM phải ln có đủ tiền mặt vay mượn nguồn vốn tiền tệ từ bên ngồi với mức chi phí hợp lý để giải vấn đề thiếu hụt khoản xuất hiện; tính tốn xác u cầu khoản thời kỳ ngắn hạn, xác định mức khoản hợp lý; tạo chủ động cao cho NH trình giải vấn đề khoản, để ngăn ngừa hạn chế thấp rủi ro khoản cho NH 3.1.2.5 Mục tiêu quản lý rủi ro ngoại hối Nhờ nguồn cung ngoại tệ dồi dào, nên lượng ngoại tệ NHNN mua lớn nhiều so với lượng ngoại tệ NHNN bán ra, làm cho dự trữ ngoại hối nhà nước tăng tương đối ổn định, góp phần thực tốt mục tiêu chiến lược ngành Ngân hàng từ đến 2010 tăng nhanh dự trữ ngoại hối nhà nước Tiến tới, dự trữ ngoại hối nhà nước phải đáp ứng nhu cầu ngoại tệ đạt mức tối thiểu thông lệ quốc tế, giúp nâng cao khả tốn quốc tế hệ số tín nhiệm quốc gia Việt Nam 3.1.2.6 Mục tiêu phát triển công nghệ ngân hàng Đến năm 2010 NHTM Việt Nam đại hóa cơng nghệ ngân hàng Trong NHTM lớn (NHTMNN số NHTMCP) đưa Trịnh Thị Thu Phương - LVTS 113 Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng giao dịch tự động hóa lên mức tối thiểu 80%; hệ thống cơng nghệ thơng tin có cấu trúc đáp ứng quy trình cung cấp dịch vụ ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế dựa ứng dụng công nghệ tiên tiến, đáp ứng nhu cầu tương lai, góp phần giảm thiểu rủi ro nghiệp vụ NH, giảm chi phí tạo khác biệt tăng khả sinh lời 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM Giải pháp thứ nhất: Giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng Hiện nghiệp vụ tín dụng NHTM Việt Nam chiếm tỷ trọng lớn danh mục tài sản Có, song song với việc tăng trưởng tín dụng, nhiệm vụ đặt hệ thống NHTM phải trọng đến việc áp dụng hoàn thiện giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro (QTRR) tín dụng Xu hướng cạnh tranh, minh bạch hóa thơng tin tiếp tục phát triển với tốc độ nhanh Vì thế, NHTM khơng nên khơng thể che giấu chất lượng tín dụng, điều có hại cho NH Kinh nghiệm quốc tế từ khủng hoảng tài khu vực cho thấy thị trường không quan tâm đến khoản nợ xấu mà quan trọng khả chịu đựng, phản ứng linh hoạt NH tình khó khăn Vì cơng việc NHTM không dừng việc nhận thức mà phải tâm xây dựng đầy đủ thành phần khung QTRR Nội dung cụ thể đề xuất biện pháp sau: Triển khai việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro rủi ro tín dụng • Lập phận thiết kế qui trình sách rủi ro • Thiết lập mơ hình đo lường, đánh giá rủi ro Nhiệm vụ phận đảm bảo nguyên tắc, khung QTRR tín dụng (Thẩm định, tái thẩm định, lập kế hoạch tín dụng, thiết kế sản Trịnh Thị Thu Phương - LVTS 114 Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng phẩm mới…) Chỉ có phận chun trách cơng tác thiết kế quy trình, mơ hình rà sốt định kỳ đẩy nhanh Và có phận có đủ tầm bao quát hết nguyên tắc, nội dung khung QTRR Nói cách khác việc xây dựng phận khung QTRR tín dụng phải giao cho phận độc lập làm đầu mối - Xác định giới hạn tín dụng khách hàng - Áp dụng khung sổ tay tín dụng quy định sách tín dụng NH, chiến lược tăng trưởng tín dụng phân theo đối tượng khách hàng, khu vực, ngành phát triển sách khách hàng dựa vào việc đánh giá phân loại khách hàng, quản trị lãi suất quản trị khoản nhằm bảo đảm tính hiệu phát triển bền vững hoạt động tín dụng Bàn giao dứt điểm khoản vay theo thị Chính phủ sang NH Chính sách Xã hội, tuyệt đối không để khoản vay khơng mục tiêu lợi nhuận phát sinh, nhằm nâng cao tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm kết kinh doanh NHTM Thực quy định DPRR có sách DPRR thích hợp NHTM phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán Theo lời khuyên chuyên gia quản trị rủi ro tín dụng khơng có phương pháp phân tích phức tạp thay kinh nghiệm đánh giá chuyên môn quản trị rủi ro Do đó, để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, NHTM cần trang bị cho mình, thơng qua q trình tuyển dụng, sử dụng, đào tạo, nuôi dưỡng đội ngũ cán chuyên môn hố có kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Chú trọng đến đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng Đẩy mạnh cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng toàn hệ thống Trịnh Thị Thu Phương - LVTS 115 Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Giải pháp thứ 2: Giải pháp giảm thiểu rủi ro khoản Để hạn chế rủi ro khoản, NHTM cần: Tính tốn xác nhu cầu khoản NH để thực dự trữ hợp lý, không nên để nguồn vốn dư thừa gây lãng phí vốn ảnh hưởng đến lợi nhuận doanh nghiệp Xây dựng danh mục đầu tư hợp lý, có tỷ trọng hợp lý đầu tư vào chứng khốn, có khả chuyển đổi nhanh sang tiền mặt với chi phí chuyển đổi thấp khơng Không tạo cú sốc rút tiền ạt nhờ quản lý tài sản có hiệu dự báo tốt nhu cầu rút tiền khách hàng thời kỳ để chủ động chuẩn bị nguồn vốn chi trả kịp thời Giải pháp thứ 3: Giải pháp giảm thiểu rủi ro ngoại hối Để giảm thiểu rủi ro ngoại hối cần áp dụng biện pháp sau: Biện pháp công nghệ Công nghệ chìa khóa để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ hạn chế rủi ro vậy: • Cần trang bị thêm hệ thống EBS cho phép NHNN để hệ thống thơng tin tồn diện Đây hệ thống giao dịch khớp lệnh tự động cung cấp cho nhà kinh doanh mức tỷ giá thực giao dịch thị trường mà nhà kinh doanh cần nạp lệnh vào hệ thống có NH yết giá khớp lệnh lệnh thực • Tạo lập tảng cần thiết để phát triển dịch vụ hoạt động giao dịch cầu nối (BTRS – Brige Trading Room System) tận dụng liệu thị trường để phục vụ cho giao dịch kinh doanh ngoại tệ ngày • Chú trọng đầu tư trang thiết bị đại cho phận phân tích dự báo Trịnh Thị Thu Phương - LVTS 116 Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Biện pháp tổ chức nhân Cần phải dựng Phòng Kinh doanh ngoại tệ theo mơ hình đạt tiêu chuẩn quốc tế cụ thể sau: • Bộ phận kinh doanh trực tiếp: Bao gồm nhà kinh doanh ngoại tệ người định mua bán đồng tiền Bộ phận gồm nhóm kinh doanh chính: kinh doanh phụ trách khách hàng (dealer), kinh doanh ngoại hối chịu trách nhiệm hoàn toàn vị trí hối đối NH (trader) • Dealer có nhiệm vụ: trực tiếp kinh doanh với khách hàng yết giá cần thiết; marketing cho phận kinh doanh ngoại tệ NH tức hỗ trợ cho khách hàng thông tin cần thiết khả hay giảm giá đồng ngoại tệ; tư vấn giao dịch mua bán ngoại tệ cho khách hàng • Trader có nhiệm vụ: trả lời câu hỏi yết giá Biện pháp phòng ngừa rủi ro nội bảng + Ngân hàng cần trì cân xứng tài sản nợ tài sản có ngoại tệ; trì trạng thái ngoại hối ròng mức hợp lý + Đào tạo đội ngũ cán có khả phân tích dự báo nhân tố ảnh hưởng đến biến động tỷ giá loại đồng tiền, sở để có định đắn hợp đồng mua, bán ngoại tệ Biện pháp phòng ngừa rủi ro ngoại bảng Ngân hàng cần phát triển sử dụng loại cơng cụ tài có khả giảm thiểu rủi ro hoạt động ngoại hối, hợp đồng forwards, hợp đồng futures (cũng giống Forwards giao dịch thị trường thức), thực giao dịch swap ngoại tệ, quyền lựa chọn (Option) Tuy nhiên, thực nghiệp vụ Ngân hàng cần thận trọng, đặc biệt nghiệp vụ Quyền lựa chọn dễ gây rủi ro cho NH, thị trường ngoại hối Việt Nam chưa phát triển, VND chưa có khả Trịnh Thị Thu Phương - LVTS 117 Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng chuyển đổi nên việc thực đồng thời giao dịch ngược chiều với khách hàng khó khăn Chính vậy, qui định NHNN cho phép NH thực nghiệp vụ Quyền lựa chọn địi hỏi phải có điều kiện chặt chẽ Giải pháp thứ 4: Giải pháp giảm thiểu rủi ro lãi suất • Phải trì cân đối khoản nhạy cảm với lãi suất bên tài sản nợ với tài sản có • Sử dụng sách lãi suất linh hoạt, đặc biệt khoản vay lớn, thời hạn dài cần tìm kiếm nguồn vốn tương xứng, thực chế lãi suất thả • Sử dụng cơng cụ tài để hạn chế rủi ro ngoại bảng, sử dụng nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất, nghiệp vụ kỳ hạn tiền gửi, nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất tiền vay, thực hợp đồng tương lai không cân xứng tài sản nợ tài sản có; thực nghiệp vụ hoán đổi lãi suất, quyền lựa chọn lãi suất Giải pháp thứ 5: Giải pháp giảm thiểu rủi ro công nghệ Hiện đại hóa ngân hàng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Dự án đại hóa ngân hàng hệ thống toán giai đoạn khẩn trương thực theo lộ trình đáp ứng tiến độ cam kết với Ngân hàng giới Hệ thống toán điện tử liên ngân hàng mở rộng với 65 ngân hàng thành viên 270 chi nhánh tham gia, ngày thực khoảng 12.000 giao dịch với giá trị giao dịch bình quân 8.000 tỷ đồng/ngày Trong năm 2006, NHNN triển khai toán bù trừ điện tử thêm tỉnh, thành phố, nâng số lượng tỉnh, thành phố triển khai toán bù trừ điện tử lên 33 tỉnh, thành phố Giải pháp thứ 6: Giải pháp giảm thiểu rủi ro kinh doanh thẻ Để giảm thiểu rủi ro kinh doanh thẻ cần áp dụng biện pháp sau: Trịnh Thị Thu Phương - LVTS 118 Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Đối với NHTM - Bộ phận chuyên môn hoạt động kinh doanh thẻ tập trung cập nhật, xây dựng, sửa đổi quy định, quy trình nghiệp vụ cách kịp thời, phù hợp với thông lệ quốc tế Xây dựng hệ thống quản lý rủi ro việc kiểm tra, kiểm sốt cần tiến hành nghiêm túc cán có chun mơn cao đạo đức tốt - Thường xuyên nắm bắt thông tin quản lý rủi ro trung tâm thẻ quốc tế, qua phương tiện thông tin, Internet để cập nhật biên soạn cẩm nang nhằm phổ biến loại rủi ro xuất lĩnh vực kinh doanh thẻ, cách thức phát biện pháp phòng ngừa đến cán nghiệp vụ NH - Thường xuyên mở lớp huấn luyện đào tạo cán cách nghiệp vụ này, xây dựng tiêu chí lựa chọn cán bên cạnh yếu tố chuyên môn nghiệp vụ cần trọng đến vấn đề đạo đức đáp ứng nhu cầu mở rộng phát triển dịch vụ thời gian tới, tiến tới hình thành đội ngũ chuyên nghiệp tránh việc làm phận khác phải kiêm nhiệm - Thường xuyên kiểm tra điểm kiểm tra thẻ xem thiết bị tốn có phù hợp với quy định NH khơng (Các điểm chấp nhận tốn khơng sử dụng thiết bị có khả lưu trữ thơng tin, thiết bị để skimming thẻ) Phối hợp với điểm chấp nhận thẻ để đào tạo nhân viên chấp nhận thẻ kiến thức kỹ cần thiết giao dịch thẻ - Cần xây dựng, chuẩn bị hệ thống máy móc, thiết bị dự phịng bên cạnh hệ thống hoạt động, sẵn sàng có cố hỏng hóc xảy Việc chuẩn bị làm gia tăng chi phí cần thiết NHTM nên có chuẩn bị thích hợp để thực giải pháp - Nghiên cứu áp dụng loại thẻ chip, thẻ thơng minh, có tính đại như: tính bảo mật cao, khó làm giả… Trịnh Thị Thu Phương - LVTS 119 Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Đối với khách hàng - Thông qua việc quảng cáo sản phẩm thẻ NHTM nên lồng vào hướng dẫn cần thiết, cần lưu ý cho khách hàng trình sử dụng thẻ như: Các thơng tin cần bảo mật tuyệt đối mã số PIN, cách toán thẻ an toàn tránh bị tạo băng từ giả (skimming thẻ), cảnh giác giao dịch toán qua mạng thẻ bị đánh cắp thơng tin thẻ, hướng dẫn khách hàng việc cần thiết phải làm phát có tượng nghi ngờ, gian lận toán thẻ, biện pháp giải Đối với quan hữu quan - Chính phủ NHNN cần nghiên cứu sớm ban hành văn pháp lý, tạo hành lang pháp lý chặt chẽ cho hoạt động kinh doanh thẻ NH, quy định xử lý hành vi giả mạo, lừa đảo giao dịch thẻ phù hợp với thông lệ quốc tế - Hiệp hội thẻ VN cần phát huy vai trò đầu mối nghiên cứu ban hành quy định NH thành viên việc cung cấp thông tin, phối hợp hành động việc phòng chống gian lận, giả mạo lĩnh vực thẻ, bên cạnh thường xuyên phối hợp tổ chức lớp bồi dưỡng nâng cao trình độ cho cán NH thành viên nâng cao ý thức phòng chống rủi ro lĩnh vực Trịnh Thị Thu Phương - LVTS 120 Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Kiến nghị * Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Phối hợp với Bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp sách để hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội TCTD tiến tới theo chuẩn mực quốc tế; Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra; Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng sau: • Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gồm việc thành lập Đoàn khảo sát trực nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm; • Phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận thực tiễn; • Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội TCTD; • Nâng cao địi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phòng rủi ro Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước ngồi, tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM; Trịnh Thị Thu Phương - LVTS 121 Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Hoàn thiện vận dụng vào thực tiễn cơng cụ khung sổ tay tín dụng theo chuẩn quốc tế để quản trị thống hệ thống tiêu báo cáo đồng Theo đó, cần thay QĐ 493 danh nghĩa chế giám sát quản trị rủi ro theo khung sổ tay tín dụng tất TCTD nâng cao chất lượng thông tin; Nâng cao tiêu chí việc cấp giấy phép đòi hỏi kỹ thuật TCTD dựa tiêu chuẩn độ vững tài số an toàn hoạt động TCTD; Tiếp tục tiến hành xếp lại hệ thống Ngân hàng, đẩy nhanh trình cổ phần hoá NHTMNN đồng thời gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán để phân tán rủi ro đổi cấu sản phẩm dịch vụ; Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý đẩy mạnh việc sử dụng giấy tờ có thương phiếu, chứng tiền gửi loại hối phiếu, kỳ phiếu NHTM * Kiến nghị NHTM Đẩy mạnh công tác kiểm soát nội với mục tiêu quan trọng xây dựng hệ thống tìm kiếm xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động Ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh; Cần phân tích, tính tốn điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển thị trường dịch vụ nói chung, thị trường vốn nói riêng, có tính đến tình hình quốc tế xây dựng chiến lược hoạt động kinh doanh; Chỉ chấp nhận loại rủi ro cho phép nghiệp vụ sau phân tích chi tiết tất khía cạnh Luật pháp kinh tế; Tích cực áp dụng khuyến nghị Ủy ban Basel giám sát Ngân hàng; Khi định thực nghiệp vụ cần phân chia phù hợp nguồn vốn Ngân hàng với mức độ rủi ro cho phép; Trịnh Thị Thu Phương - LVTS 122 Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ cán bộ, nhân viên tập trung xây dựng thương hiệu cho Ngân hàng với mục tiêu giảm thiểu rủi ro đạo đức rủi ro hoạt động; Nâng cao “độ mở” thông tin họat động thơng qua báo cáo tình hình tài Ngân hàng với đối tác, khách hàng tổ chức tra, kiểm toán; Mở rộng hình thức đồng tài trợ với mục tiêu hợp lý hoá sử dụng nguồn vốn giảm thiểu rủi ro Quản trị rủi ro thông qua giám sát kiểm sốt việc tn thủ khung sổ tay tín dụng thực tiễn thay cho quản lý rủi ro thơng qua báo cáo tình hình 10 Chú trọng việc thường xuyên mời chuyên gia cấp chiến lược ngành để tranh thủ ý kiến, nói lời khuyên cho cán chủ chốt Ngân hàng theo chuyên đề, thời kỳ bối cảnh kinh tế thị trường Trịnh Thị Thu Phương - LVTS 123 Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng KẾT LUẬN Trong xu hội nhập tài khu vực giới, hệ thống NHTM Việt Nam phải đối mặt với nguy cạnh tranh ngày khốc liệt thâm nhập TCTD nước ngồi Điều buộc NHTM Việt Nam muốn tồn phải thiết lập chế quản lý rủi ro kinh doanh hiệu quả, phù hợp với thơng lệ quốc tế điều kiện quan trọng, định thành công cạnh tranh NHTM Vì vậy, quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh NH nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại rủi ro gây nhiệm vụ quan trọng NHTM Từ vấn đề lý luận thực tiễn, luận văn tập trung giải hoàn thành nhiệm vụ đề ra: - Trình bày có tính hệ thống vấn đề lý luận rủi ro, hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh NH Tìm hiểu kinh nghiệm quản lý rủi ro số nước giới rút học vận dụng nước ta - Đi sâu phân tích, lý giải thực trạng rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM VN, qua đánh giá thực trạng nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động NHTM - Góp phần đề xuất giải pháp biện pháp có tính thực tiễn chủ yếu tầm vĩ mơ vi mô nhằm giảm thiểu rủi ro cho NHTM, đảm bảo an toàn cho hoạt động NH Trong trình nghiên cứu, cố gắng đề tài rộng lớn, phức tạp so với trình độ nhận thức thời gian thâm nhập thực tiễn hạn chế, em mong nhận đóng góp ý kiến thầy, giáo bạn quan tâm đến đề tài Một lần em xin trân trọng cảm ơn hướng dẫn tận tình PGS.TS Phan Thị Ngọc Thuận đồng nghiệp Ngân hàng Nhà nước Việt Nam giúp đỡ em hoàn thành luận văn thạc sĩ Xin trân trọng cảm ơn./ HÀ NỘI, THÁNG NĂM 2007 Trịnh Thị Thu Phương - LVTS 124 Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Duệ (2001), Quản trị ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Đỗ Kim Hảo (2006) Giải pháp quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT Việt Nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005) Nâng cao lực Quản trị rủi ro Ngân h àng thương mại Việt Nam, NXB Phương Đông, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (2001,2002,2003,2004,2005,2006) Báo cáo thường niên, Hà Nội Đỗ Thị Nhàn (2003) “Bàn biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng”, Tạp chí Ngân hàng (số 9), trang 45-47 Peter S.Rose (2001) Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội Quốc hội nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam (1997), Luật tổ chức tín dụng, NXB Chính trị quốc gia Tài liệu hội thảo (2006)“Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại”, thành phố Hồ Chí Minh Ths Dương Thị Bích Thuỷ (2006) “Rủi ro cơng nghệ hoạt động Ngân hàng”, Tài liệu Hội thảo Các thành tựu Công nghệ Dịch vụ Ngân hàng đại, trang 104-110 10 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 11 Trường Đại học Kinh tế Quốc dân (2005) Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội Trịnh Thị Thu Phương - LVTS 125 Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng TÓM TẮT LUẬN VĂN Trong kinh tế thị trường, kinh doanh rủi ro hai phạm trù cặp đôi Kinh tế thị trường làm đa dạng hóa thành phần kinh tế, bình đẳng hóa hoạt động thành phần thúc đẩy cạnh tranh lẫn Rủi ro, bất trắc gây mát thiệt hại song lại tượng đồng hành với hoạt động kinh doanh chế thị trường, trình cạnh tranh Hoạt động kinh doanh NHTM không nằm ngồi tác động Thậm chí với hoạt động NH khơng có loại nghiệp vụ nào, khơng có loại dịch vụ NH khơng có rủi ro Bởi lẽ, NHTM coi tổ chức kinh doanh tiền tệ, mà hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ NH kinh doanh chứng khoán Với đặc trưng vậy, hoạt động kinh doanh NH chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố, môi trường kinh tế xã hội, pháp lý, chế sách vĩ mơ, vi mơ…Do vậy, hoạt động NH chứa đựng tiềm ẩn rủi ro lớn Để hạn chế rủi ro vốn có này, việc quản lý rủi ro vấn đề thiết yếu kinh doanh NH, đặc biệt môi trường kinh tế hịa nhập, tồn cầu hóa nay, thị trường tài phát triển với đa dạng hóa cơng cụ tài chính, dịch vụ NH ngày phát triển quản lý rủi ro kinh doanh NH vấn đề quan tâm hàng đầu Dựa nghiên cứu lý thuyết, phân tích thực trạng nguyên nhân gây rủi ro, kết luận văn xây dựng giải pháp, biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro công nghệ, rủi ro kinh doanh thẻ nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại hoạt động kinh doanh NHTM Trịnh Thị Thu Phương - LVTS 126 Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng ABSTRACT In the market economy, business and risks are two-side matter Market economy make all it’s sectors becomes more diversified, more equal and enhance healthy condition Risks are negative but they are included in all businesses in competitive condition of the market economy In banking sector, all activities of commercial banks also include risks because they work in moneytary and financial sector, their main funtions are collecting money from market and then using them to provide credit, other banking and financial products and services for customer in the legal framework These special funtions make commercial banks more sensitive with changes of legal, social - economic and policy conditions and suffer more risks than other business sector To control and reduce risks in banking sector, especially in the time of internationalization and globalization of which banking products and services develop fast and become more complicated, risk management plays an very important role and becomes one of the most interesting issues Base on studying economic theory, analyzing risks and their causes, goals of this study are to contribute to find out menthols and solutions to control and restrict risks in banking sector, especially credit, exchange, liquidity, rating, technical…risks so that it help commercial banks reduce losses as much as possible Trịnh Thị Thu Phương - LVTS ... I: HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ QUẢN LÝ RỦI RO CỦA NHTM 1.1 Ngân hàng thương mại rủi ro Ngân hàng Thương mại 10 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 10 1.1.2 Các hoạt. .. thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Trịnh Thị Thu Phương - LVTS Giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng CHƯƠNG I: HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ QUẢN LÝ RỦI RO CỦA NHMT... 1: Hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại, quản lý NHTM Chương 2: Phân tích rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Việt Nam Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm giảm thiểu rủi