Phân tích dự án đầu tư xây dựng phân xưởng chế biến sản phẩm giả cua tại công ty vissan

viii Đại Học Quốc Gia Tp Hồ Chí Minh TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA NGUYỄN NGỌC AN PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÂN XƯỞNG CHẾ BIẾN SẢN PHẨM GIẢ CUA TẠI CÔNG TY VISSAN Chuyên ngành : QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP Mã số ngành : 12.00.00 LUẬN VĂN THẠC SĨ TP HỒ CHÍ MINH, tháng 02 năm 2004 viii CÔNG TRÌNH ĐƯC HOÀN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA ĐẠI HỌC QUỐC GIA TP HỒ CHÍ MINH Cán hướng dẫn khoa học: Th.S Cao Hào Thi Cán nhận xét 1: Cán nhận xét 2: Luận văn thạc só bảo vệ HỘI ĐỒNG CHẤM BẢO VỆ LUẬN VĂN THẠC SĨ TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA, ngày……tháng……năm 2004 viii ĐẠI HỌC BÁCH KHOA PHÒNG ĐÀO TẠO SĐH CỘNG HOÀ Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ĐỘC LẬP – TỰ DO – HẠNH PHÚC Tp HCM, ngày… tháng …năm 2004 NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên học viên : Nguyễn Ngọc An Ngày tháng năm sinh : 14- 11- 1963 Chuyên ngành : Quản Trị Doanh Nghiệp Phái: Nam Nơi sinh: Bình Bương MSHV: QTDN12-001 I- TÊN ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH KHẢ THI DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÂN XƯỞNG CHẾ BIẾN SẢN PHẨM GIẢ CUA II- NHIỆM VỤ VÀ NỘI DUNG: Đánh giá tính khả thi dự án đầu tư xây dựng phân xưởng chế biến sản phẩm giả cua sở: ƒ Phân tích nhu cầu, giá sản phẩm, khuynh hướng tiêu dùng thực phẩm thông qua việc nghiên cứu thị trường ƒ Phân tích tài theo tiêu giá trị ròng suất thu lợi nội ƒ Xem xét ảnh hưởng lạm phát lên hiệu đầu tư ƒ Phân tích rủi ro dự án sở phân tích độ nhạy, tình mô ƒ Phân tích kinh tế dựa việc xác định hệ số chuyển đổi giá cho yếu tố đầu vào, đầu dự án III-NGÀY GIAO NHIỆM VỤ: ngày 01 tháng năm 2003 IV- NGÀY HOÀN THÀNH NHIỆM VỤ: ngày 16 tháng năm 2004 V- CÁN BỘ HƯỚNG DẪN: Th.S Cao Hào Thi CÁN BỘ HƯỚNG DẪN NGÀNH CHỦ NHIỆM NGÀNH BỘ MÔN QUẢN LÝ CHUYÊN Nội dung đề cương luận văn thạc só Hội Đồng Chuyên Ngành thông qua viii PHÒNG ĐÀO TẠO SĐH Ngày tháng năm 2004 KHOA QUẢN LÝ NGÀNH LỜI CẢM ƠN Luận văn “Phân tích khả thi dự án đầu tư xây dựng phân xưởng chế biến sản phẩm giả cua” thành việc áp dụng kiến thức mà nhận từ truyền đạt thầy cô Khoa Quản Lý Công Nghiệp – Trường Đại Học Bách Khoa Tp Hồ Chí Minh thực tiễn thu thập từ sống làm việc, từ giúp đỡ chân thành đồng nghiệp, bạn bè suốt khoá học Xin chân thành cảm ơn tất thầy cô Khoa Quản Lý Công Nghiệp, đặc biệt thầy Cao Hào Thi, người thầy nhiệt tâm truyền đạt hướng dẫn thực luận văn Xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc, anh chị đồng nghiệp công ty Vissan động viên, hỗ trợ việc nghiên cứu thị trường thực phẩm thành phố, cung cấp thông tin, số liệu cần thiết để luận văn hoàn thành Xin cảm ơn đấng sinh thành hết lòng động viên, cảm ơn người bạn đời chia sẻ khó khăn suốt thời gian thực luận văn Xin thân cảm ơn tất bạn bè, thân hữu khoá chia sẻ thuận lợi, khó khăn suốt thời gian học tập thực luận văn Tp Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 02 năm 2004 Nguyễn Ngọc An viii TÓM TẮT ĐỀ TÀI Dự án đầu tư xây dựng phân xưởng chế biến sản phẩm giả cua (imitation crab stick) dự án thực tế theo định hướng phát triển công ty Vissan, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao người tiêu dùng thực phẩm sống ngày, cần phải đảm bảo yêu cầu vị, đủ dinh dưỡng, hợp vệ sinh, tốt cho sức khoẻ, tiện dụng sống công nghiệp Mục tiêu đề tài đánh giá tính khả thi dự án theo phương diện tài kinh tế có xem xét đến yếu tố rủi ro Ngoài ra, đề tài tập trung khảo sát nhu cầu khuynh hướng tiêu dùng khách hàng sản phẩm giả cua; sản phẩm có lợi cho sức khoẻ, hạn chế bệnh tật thời đại kinh tế phát triển bệnh béo phì, bệnh tim mạch Việc khảo sát khuynh hướng tiêu dùng, giá sản phẩm dựa khảo sát thị trường thử nghiệm thành phố Hồ Chí Minh Xác định nhu cầu tiềm sản phẩm thông qua nhu cầu thực tế thị trường tương đương Thái Lan Tính khả thi dự án sở phân tích tài kinh tế với tiêu đánh giá NPV≥ IRR≥ MARR Luận văn tiến hành xem xét rủi ro dự án cách phân tích độ nhạy, phân tích tình phân tích rủi ro công cụ mô Monte Carlo Kết khảo sát thị trường cho thấy nhu cầu ngày tăng theo thời gian, chứng tỏ người tiêu dùng quan tâm đến sản phẩm giả cua, điều làm sở định hướng chiến lược việc phát triển sản phẩm công ty Vissan Kết phân tích cho thấy mặt tài kinh tế dự án có NPV > IRR> MARR, chứng tỏ dự án đáng giá Kết phân tích lạm phát thể NPV dự án giảm tỷ lệ lạm phát tăng Phân tích rủi ro với 10.000 lần chạy mô cho thấy mức rủi ro dự án tương đối cao, xác suất có NPV âm 23,14% Qua phân tích, dự án có tính khả thi, đem lại lợi nhuận cho chủ đầu tư lợi ích cho kinh tế Vì vậy, luận văn đề nghị công ty Vissan sớm định đầu tư dự án đệ trình thủ tục đầu tư cho Sở Kế Hoạch - Đầu Tư Tp Hồ Chí Minh phê chuẩn viii ABSTRACT The project of investment in a food- processing factory producing imitation crab stick is a real one in Vissan company, complying with its strategy, meeting increasingly the demand of food quality such as good taste, enough nutrition, high hygiene, convenient using in the industrialization living for Vietnam’s market The major objective of this study is to appraise the project’s feasibility in financial and economic aspects with analysis of some risk factors Moreover, the demand and consumption orientation of customers for imitation crab stick product preventing the diseases of blood circulation and overweight is surveyed in the study Survey of consumption orientation and product price are based on primary data in HCMC The demand of the product in VN market is based on outputs of the same product in Thailand in the past The values of NPV≥ and IRR≥ MARR are criteria to appraise the feasibility of the project for both of financial and economic aspects For the risk analysis, the methods of sensitiveness, what- if situation, and simulation are used The result of the marketing survey shows the demand of the product is increasing and proving that customers are very interested in the immitation crab stick product It’s a foundation for Vissan company to develop new kinds of products in the future The results of both financial and economic analyses show NPV> and IRR> MARR and prove the project is valuable The result of inflation analysis shows that the value of NPV reduces when inflation increases The risk analysis with 10.000 times in the simulation shows that the project is rather risky, probability (NPV< 0) = 23,14% With the mentioned results, the project is feasible, profitable for investor and beneficial for the economy The project should be submitted to The Planning & Investment Department in HCMC for approval as soon as possible viii MỤC LỤC Nhiệm vụ luận văn thạc só i Lời cảm ơn ii Tóm tắt iii Abstract iv Muïc luïc v Bảng luận văn vi Hình luận văn vii Bảng sử dụng chữ viết tắt viii Chương 1: GIỚI THIỆU 1.1-Đặt vấn đề 1.1.1- Lyù hình thành dự án 1.1.2- Mục tiêu dự án 1.1.3- Lý hình thành đề tài 1.2- Mục tiêu đề tài 1.3- Phạm vi đề tài 1.4- Phương pháp nghiên cứu 1.5- Thu thập liệu Chương 2: TỔNG QUAN VỀ CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1- Các phương pháp tạo sản phẩm áp dụng công ty Vissan 2.2- Các phương pháp dự báo 2.2.1- Phương pháp hồi qui đa biến 2.2.2- Phương pháp chuỗi thời gian 10 2.2.3- Phương pháp dự báo theo tốc độ tăng trưởng tiêu kinh tế vó mô 10 2.2.4- Phương pháp dự báo dựa vào so sánh 10 2.2.5- Phương pháp gia tăng luỹ tiến 11 2.3- Các quan điểm phân tích dự án 12 viii 2.3.1- Phaân tích theo quan điểm tổng đầu tư 12 2.3.2- Phân tích theo quan điểm chủ đầu tư 12 2.4- Phương pháp phân tích tài 13 2.4.1- Nhóm phương pháp giá trị tương đương 13 2.4.2- Nhóm phương pháp suất thu lợi 14 2.5- Phương pháp phân tích tác động lạm phát 15 2.6- Phương pháp phân tích rủi ro 15 2.6.1- Phân tích độ nhaïy 15 2.6.2- Phân tích tình 16 2.6.3- Phân tích rủi ro mô 16 2.7- Phương pháp phân tích kinh tế 16 2.7.1- Xác định giá kinh tế 16 2.7.2- Hệ số chuyển đổi giá 17 2.7.3- Giá kinh tế hàng phi ngoại thương 17 2.7.4- Giá tài kinh tế hàng ngoại thương 18 2.7.5- Tỷ giá hối đoái kinh tế 18 2.7.6- Phần bù đắp trao đổi ngoại tệ 19 2.7.7- Cách tính giá kinh tế 19 2.7.8- Phân tích tính khả thi kinh teá 20 Chương 3: NGHIÊN CỨU THỊ TRƯỜNG 21 3.1- Mục tiêu nghiên cứu 21 3.2- Thiết kế nghiên cứu 21 3.2.1- Xaùc định nhu cầu thông tin 21 3.2.2- Phương pháp đo thu thập thông tin 22 3.2.3- Xây dựng bảng câu hỏi 24 3.3- Xử lý thông tin thu thập 25 3.4- Tóm lược kết nghiên cứu 26 3.4.1- Đặc tính cảm quan sản phẩm giả cua 26 3.4.2- Khảo sát giá bán 28 3.4.3- Vị trí sản phẩm giả cua 29 3.4.4- Nhận thức người tiêu dùng sản phẩm 30 3.5- Chiến lược dài hạn cho sản phẩm 32 3.5.1- Vị công ty Vissan 32 3.5.2- Đánh giá khuynh hướng tiêu dùng thực phẩm 35 3.5.3- Chiến lược cho sản phẩm 36 3.6- Dự báo nhu cầu thị trường 38 viii 3.6.1- Sản lượng tiêu thụ sản phẩm giả cua thị trường Thái Lan 38 3.6.2- Dự báo nhu cầu sản phẩm giả cua thị trường Việt Nam 39 Chương 4: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN 41 4.1- Giới thiệu dự án 41 4.2- Giới thiệu chủ đầu tư 42 4.3- Tổ chức quản lý bố trí nhân lực sản xuất 44 4.3.1- Quyết định đầu tư 44 4.3.2- Hình thức tổ chức quản lý đầu tư dự án xây dựng phân xưởng chế biến sản phẩm giả cua 44 4.3.3- Tổ chức máy phân xưởng 45 4.4- Công nghệ qui trình công nghệ 45 4.4.1- Qui trình công nghệ 45 4.4.2- Lựa chọn công nghệ 49 4.5- Phân tích qui mô dự án 49 4.5.1- Xác định lượng bán sản phẩm 50 4.5.2- Xác định công suất dây chuyền 50 4.5.3- Thiết bị sản xuaát 53 4.5.4- Nhà xưởng 54 4.6- Kế hoạch sản xuaát 54 4.6.1- Các yếu tố đầu vào 54 4.6.2- Lịch trình sản xuất 56 4.6.3- Phương án tiêu thụ sản phẩm 56 Chương 5: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH VÀ RỦI RO 58 5.1- Các thông số tài 58 5.1.1- Thời gian hoạt động thời kỳ phân tích dự án 58 5.1.2- Lạm phát trình phân tích dự án 58 5.1.3- Suất chiết khấu 60 5.1.4- Huy động vốn dự án 61 5.1.5- Trả lãi vốn ngân hàng 63 5.1.6- Khaáu hao 63 5.1.7- Thueá 64 5.2- Doanh thu 64 5.2.1- Giaù baùn 64 viii 5.2.2- Doanh thu 64 5.3- Chi phí 65 5.3.1- Chi phí nguyên vật liệu 65 5.3.2- Chi phí điện 65 5.3.3- Chi phí nước 65 5.3.4- Chi phí nhiên liệu dầu FO 66 5.3.5- Chi phí bao bì 66 5.3.6- Chi phí xử lý nước thải 66 5.3.7- Chi phí nhân công 66 5.3.8- Chi phí quản lyù chung 66 5.3.9- Chi phí khấu hao 67 5.4- Ngân lưu tài dự án 67 5.4.1- Báo cáo thu nhập 67 5.4.2- Phaân tích tài theo quan điểm tổng đầu tư 67 5.4.3- Phân tích tài theo quan điểm chủ đầu tư 68 5.4.4- Ảnh hưởng lạm phát đến hạng mục dòng ngân lưu 68 5.5- Phân tích rủi ro 69 5.5.1- Phân tích độ nhạy 70 5.5.2- Phân tích tình huoáng 73 5.5.3- Phân tích rủi ro mô 74 Chương 6: PHÂN TÍCH KINH TẾ 77 6.1- Xác định hệ số chuyển đổi giá 77 6.1.1- Xác định hệ số chuyển đổi giá hàng ngoại thương 77 6.1.2- Xác định hệ số chuyển đổi hàng phi ngoại thương 79 6.1.3- Xác định hệ số chuyển đổi giá chi phí lương công nhân 79 6.1.4- Tổng hợp hệ số chuyển đổi giá 80 6.2- Phân tích kinh tế dự án 80 Chương 7: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 81 7.1- Kết luận 81 7.2- Kiến nghị 82 Tài liệu tham khaûo 83 Lý lịch trích ngang 84 24-PL B.2- Hồi qui nhu cầu sản phẩm giả cua thị trường Thái Lan theo thứ tự năm dự án Nhu cầu sản phẩm giả cua Thái Lan Thứ tự năm Năm Sản lượng ï(Tấn/năm) 1987 360 1988 790 1989 1190 1990 1730 1991 2195 1992 2520 1995 2950 12 1998 4535 13 1999 4140 14 2000 4680 15 2001 5040 16 2002 5400 17 2003 5760 10 1996 3530 11 1997 3960 1993 2810 Nguoàn: Thai Luxury Foods-Thailand Model Summary Change Statistics Model R R Square 990a 979 Adjusted R Square 978 Std Error of the Estimate 242.45 R Square Change 979 F Change 710.372 df1 df2 15 a Predictors: (Constant), Thứ tự năm ANOVAb Model Regression Residual Total Sum of Squares 4.2E+07 881723.5 4.3E+07 df 15 16 Mean Square 4.2E+07 58781.565 F 710.372 Sig .000a a Predictors: (Constant), Thứ tự năm b Dependent Variable: Nhu cầu Coefficientsa Model (Constant) Thứ tự năm Unstandardized Coefficients B Std Error 299.596 122.994 319.914 a Dependent Variable: Nhu caàu 12.003 Standardi zed Coefficien ts Beta 990 t 2.436 Sig .028 26.653 000 Sig F Chan ge 000 1994 2450 25-PL 25-PL PHỤ LỤC C Danh mục thiết bị dây chuyền sản phẩm giả cua Số TT Tên thiết bị 01 Máy cắt thịt đông CBM250 02 07 Máy cắt nhuyễn BC250 Bao gồm máy hút chân không Bơm nguyên liệu PUY 240 Máy định hình KMM100 ng phun định hình Hấp dạng trống, điều chỉnh tư động Băng tải nâng 08 Băng tải làm mát 09 10 Máy tạo sớ cuộn tròn Băng tải chuyển 11 12 Máy quét màu Máy bọc bao bì cắt 13 Máy đóng gói chân không FVB-U9-400 Máy trùng 03 04 05 06 14 15 16 Máy làm lạnh sản phẩm Máy nén gió, ánh sáng Đặc tính kỹ thuật Công suất (KW) 2.29 Số lượng 65.00 3.70 2.20 φ1200, rộng 900mm Vật liệu thép không rỉ Rộng 800mm Khung thép không rỉ Rông 800mm Khung thép không rỉ Chiều sâu cắt 1.2mm Băng tải rộng 800mm Rộng 200mm Khung thép không rỉ Phểu lít Có áo làm lạnh Băng tải 50mm 160mm Chiều dài cắt 50-500mm Có bơm chân không R5 160 1.70 0.20 0.40 1.15 0.06 0.10 1.76 600kg/giờ dài 6000mm, rộng 2000mm, thép không rỉ Dài 6000mm, rộng 6000mm Thép không rỉ 0.8 0.8 Max1800 kg/giờ, vật liệu thép không rỉ 150 - 180kg/mẻ 1500 –3000 rpm, thép không rỉ 230 lít, vật liệu thép không rỉ 400kg/giờ 1 19 25-PL PHỤ LỤC D- CHỌN PHƯƠNG ÁN PHƯƠNG ÁN Thời đoạn Năm Sản lượng bán Số ca sản xuất Điện (1000 KwH) Công lao động tăng thêm Đơn giá điện (đ/KwH) Đơn giá công (tr đồng/ca) Chi phí điện (tr đồng) Chi phí LĐ tăng (tr.đồng) Chi phí đầu tư (tr.đồng) Tồng chi phí (tr đồng) 2004 0 34720 34720 2005 646 101 116 606 969 0.108 112 65 2006 980 153 176 918 1006 0.114 177 105 2007 1313 205 236 1230 1042 0.121 246 149 2008 1647 257 296 1542 1078 0.128 319 197 2009 1981 310 357 1860 1114 0.136 398 253 2010 2314 362 417 2172 1150 0.144 480 313 2011 2648 414 477 2484 1187 0.153 566 380 2012 2982 466 537 2796 1223 0.162 657 453 2013 3315 518 597 3108 1259 0.172 752 535 10 2014 3649 570 657 3420 1295 0.182 851 622 11 2015 3983 622 717 3732 1331 0.193 954 720 12 2016 4316 674 776 4044 1368 0.205 1062 829 13 2017 4650 727 838 4362 1404 0.217 1177 947 14 2018 4984 779 897 4674 1440 0.23 1292 1075 15 2019 5317 831 957 4986 1476 0.244 1413 1217 177 282 395 516 651 793 946 1110 1287 1473 1674 1891 2124 2367 2630 Giá trị chi phí PW (tr đồng) = 39473 Năng lực sản xuất : 6.4 sản phẩm/ca Đơn giá công lao động trực tiếp: 0.108 triệu đồng/ca (2.8 triệu đồng/tháng) năm 2005 Các năm sau tính theo tỷ lệ lạm phát Tổng công suất dây chuyền 144Kw Điện cho ca: 144*8 = 1152KwH/ca Tỷ lệ lạm phát VN: 6% Công lao động tăng so với phương án hai: công/ca Suất chiết khấu 15% 27-PL Phụ lục D- Chọn phương án PHƯƠNG ÁN Thời đoạn Năm Sản lượng bán (tấn) Năng lực (tấn/ca) Số ca sản xuất Điện (1000 KwH) Công lao động tăng thêm Đơn giá điện (đ/KwH) Đơn giá công (tr đồng/ca) Chi phí điện (tr đồng) Chi phí LĐ tăng (tr.đồng) Chi phí đầu tư (tr.đồng) Tồng chi phí (tr đồng) 2004 0 25719 25719 Giá trị chi phí PW (tr Đồng) = 2005 646 162 133 969 0.108 129 2006 980 245 202 1006 0.114 203 2007 1313 328 270 1042 0.121 281 2008 1647 412 339 1078 0.128 365 2009 1981 495 408 1114 0.136 455 2010 2314 579 477 1150 0.144 549 129 203 281 365 455 549 2011 2648 662 545 1187 0.153 647 2012 2982 746 615 1223 0.162 752 20000 647 20752 2013 3315 414 613 4968 1259 0.172 772 854 1626 10 2014 3649 456 675 5472 1295 0.182 874 996 11 2015 3983 498 737 5976 1331 0.193 981 1153 12 2016 4316 540 799 6480 1368 0.205 1093 1328 13 2017 4650 581 860 6972 1404 0.217 1207 1513 14 2018 4984 623 922 7476 1440 0.23 1328 1719 15 2019 5317 665 984 7980 1476 0.244 1452 1947 1870 2134 2421 2720 3047 3399 36995 Đơn giá công lao động trực tiếp: 0.108 triệu đồng/ca (2.8 triệu đồng/tháng) năm 2005 Các năm sau tính theo tỷ lệ lạm phát Tổng công suất dây chuyền : 103Kw Điện cho ca: 103*8= 824KwH/ca (một dây chuyền) Tổng công suất hai dây chuyền : 185Kw Điện cho ca: 185*8= 1480KwH/ca (hai dây chuyền) Tỷ lệ lạm phát VN: 6% Công lao động tăng có hai dây chuyền: 12 công/ca Suất chiết khấu 15% 27-PL Phụ lục D- Chọn phương án PHỤ LỤC I- PHÂN TÍCH KINH TẾ (Đơn vị tính: triệu đồng) Năm Thời đoạn Tổng nhu cầu nước (tấn) Sản lượng bán (tấn) Năng lực sản xuaát (taán) 2004 2005 923 646 3600 2006 1400 980 3600 2007 1876 1313 3600 2008 2353 1647 3600 2009 2830 1981 3600 2010 3306 2314 3600 2011 3783 2648 3600 2012 4260 2982 3600 2013 4736 3315 7200 2014 10 5213 3649 7200 2015 11 5690 3983 7200 2016 12 6166 4316 7200 2017 13 6643 4650 7200 2018 14 7120 4984 7200 2019 15 7596 5317 7200 26876 38464 50932 60272 71499 78791 88758 94296 103013 106973 114561 117113 125901 127306 135113 12158 18225 24424 31095 36993 43677 49741 56184 62632 68891 75346 81528 87902 93512 100170 1696 624 97 283 32 2732 2573 927 174 426 48 4148 3447 1212 221 566 63 5508 4323 1485 294 703 77 6882 5200 1742 334 834 89 8200 6074 1982 402 961 101 9520 6951 2207 433 1082 112 10786 7828 2418 475 1196 123 12040 8702 2555 399 1304 107 13066 9579 2729 427 1409 114 14257 10455 2888 439 1500 121 15403 11330 3035 462 1588 127 16543 12206 3165 470 1672 133 17647 13083 3283 488 1743 138 18736 13957 3387 491 1811 144 19790 340 521 861 515 539 1054 691 558 1248 865 576 1441 1041 594 1636 1216 613 1829 1390 631 2021 1567 900 2467 1347 877 2224 1483 892 2375 1616 906 2522 1752 920 2672 1889 934 2823 2022 948 2970 2158 962 3121 15751 23426 31181 39418 46829 55026 62548 70691 77922 85523 93271 100743 108372 115218 123081 I.1- Doanh thu Doanh thu I.2- Chi phí Chi phí cho nguyên liệu Chi phí vận hành + NPL Bao bì Chi phí điện Chi phí nước Chi phí dầu Chi phí xử lý nước Tổng chi phí vận hành+NPL Chi phí khác Chi phí công nhân Chi phí quản lý Tổng chi phí khác Tổng chi phí NL hoạt động I.3- Vốn lưu động Phụ lục I- Phân tích kinh tế 49-PL Năm Thời đoạn 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 10 2015 11 2016 12 2017 13 2018 14 2019 15 2688 2432 1575 719 7413 3846 3645 2343 1040 10874 5093 4885 3118 1351 14447 6027 6219 3942 1665 17853 7150 7399 4683 1967 21199 7879 8735 5503 2270 24387 8876 9948 6255 2561 27640 9430 11237 7069 2901 30637 10301 12526 7792 3058 33678 10697 13778 8552 3326 36354 11456 15069 9327 3585 39437 11711 16306 10074 3843 41934 12590 17580 10837 4094 45102 12731 18702 11522 4341 47296 13511 20034 12308 4582 50435 Khoản phải trả (8% Ng liệu) Tổng nợ 973 973 1458 1458 1954 1954 2488 2488 2959 2959 3494 3494 3979 3979 4495 4495 5011 5011 5511 5511 6028 6028 6522 6522 7032 7032 7481 7481 8014 8014 Vốn lưu động cần thiết Vốn lưu động hàng năm Vốn lưu động ban đầu Thay đổi vốn lưu động hàng năm 6440 6440 9416 12494 15365 18239 20893 23661 26142 28667 30843 33410 35412 38069 39815 42422 2976 3077 2871 2874 2653 2768 2481 2525 2175 2567 2002 2657 1745 2607 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 10 2015 11 2016 12 2017 13 2018 14 2019 15 88758 94295.6 62548 70691 26210 23604 103013 77922 25090 106973 85523 21451 114561 93271 21290 117113 100743 16369 125901 108372 17529 127306 115218 12088 135113 123081 12032 3971 21119 3971 17479 3971 17319 3971 12398 1828 15701 1828 10260 1828 10204 Tài sản Khoản phải thu (10% D.thu) Tồn kho NL (20% Ng.liệu) Tồn kho TP (10% tổng chi phí) Tiền mặt (20% CPVH+ khác) Tổng tài sản nợ I.4- Báo cáo thu nhập Năm Thời đoạn 2004 Tổng doanh thu Tổng chi phí Lợi nhuận chưa khấu hao Khấu hao Lợi nhuận 26876 38463.9 50931.8 60271.5 71499.4 78790.8 15751 23426 31181 39418 46829 55026 11125 15038 19751 20854 24671 23765 2305 8820 2305 12733 2305 17446 2305 18549 2305 22366 2305 21461 2305 23905 2305 21300 I.5- Báo cáo ngân lưu kinh tế Phụ lục I- Phân tích kinh tế 49-PL Năm Thời đoạn 2004 Ngân lưu vào (+) Doanh thu Thay đổi khoản P.Thu Giá trị lý thiết bị Tổng ngân lưu vào Ngân lưu (-) Chi phí đầu tư Vốn lưu động ban đầu Tổng chi phí NL & HĐ Thay đổi tiền mặt Thay đổi tồn kho NL Thay đổi tồn kho TP Thay đổi khoản P.Trả Tổng dòng ngân lưu Ngân lưu ròng NPV kinh tế @ 12% IRR kinh teá 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 10 2015 11 2016 12 2017 13 2018 14 2019 15 26876 38464 -1159 50932 -1247 60272 -934 71499 -1123 78791 -729 88758 -997 94296 -554 103013 -872 106973 -396 114561 -759 117113 -255 125901 -879 127306 -140 26876 37305 49685 59338 70377 78062 87761 93742 102141 106577 113803 116858 125022 127165 135113 12731 3477 151320 77922 157 1289 723 -516 79576 22565 85523 268 1252 760 -501 87302 19275 93271 259 1291 775 -516 95079 18723 100743 258 1236 747 -495 102490 14367 108372 251 1275 763 -510 110150 14872 115218 247 1122 685 -449 116823 10343 123081 -4341 -18702 -11522 7481 95996 55324 30127 6440 36568 -36567.6 = = 13863 15751 0 0 15751 11125 23426 322 1213 767 -485 25243 12062 31181 311 1240 775 -496 33011 16674 39418 313 1334 824 -534 41355 17982 46829 302 1180 741 -472 48580 21796 55026 303 1337 820 -535 56950 21112 62548 292 1213 752 -485 64320 23441 70691 340 1289 814 -515 86482 7260 81922 41% Phụ lục I- Phân tích kinh tế 49-PL viii PHẦN PHỤ LỤC Phụ lục A : : Bảng câu hỏi 1-PL Tóm lược kết nghiên cứu thị trường 6-PL Phụ lục B : : Dân số Việt Nam Thái Lan Hồi qui nhu cầu sản phẩm giả cua thị trường Thái Lan 23-PL Phụ lục C : Danh mục thiết bị dây chuyền sản phẩm giả cua 25-PL Phụ lục D : Chọn phương án 26-PL Phuï lục E : Dự báo giá 28-PL Phuï luïc F : Chi phí 31-PL Phụ lục G : Bảng thông số 36-PL Phụ lục H : Phân tích tài 39-PL Phuï luïc I : Phân tích kinh tế 47-PL Phuï luïc J : : Tỷ trọng giá trị hàng xuất khẩu/nhập Thuế suất xuất khẩu/nhập trung bình 50-PL Phụ lục K : Kết mô 52-PL viii PHUÏ LUÏC J TỶ TRỌNG GIÁ TRỊ HÀNG XUẤT KHẨU/NHẬP KHẨU Tỷ trọng giá trị hàng xuất Wx tỷ trọng giá trị hàng nhập Wim tính từ liệu tổng kim ngạch xuất nhập Dữ liệu tổng kim ngạch xuất nhập Việt Nam từ 1990 đến 2003 trình bày bảng đây: Tổng kim ngạch xuất nhập Việt Nam (Đơn vị: triệu USD) Naêm 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 Tổng W Xuất 2404 2087,1 2580,7 2985,2 5054,3 5448,9 7255,9 9185 11361 11523 14450 15100 12705 19843 108140,1 0,48 Nhập 2752,4 2338,1 2540,7 3924 5825,8 7155,4 10143,6 11592,3 11495 11136 15640 16000 19735 23955 119278,3 0,52 (Nguồn: Kinh tế 2002-2003 Thời báo Kinh Tế Việt Nam) THUẾ SUẤT THUẾ XUẤT KHẨU VÀ NHẬP KHẨU Tổng XNK 5156,4 4425,2 5121,4 6909,2 10880,1 12604,3 17399,5 20777,3 22856 22659 30090 31100 32440 43798 227418,4 viii Hệ số tx tỷ số tổng tiền thuế xuất với tổng kim ngạch xuất khẩu, hệ số tim tỷ số tổng tiền thuế nhập với tổng kim ngạch nhập Hệ số thay đổi hàng năm tuỳ theo sách xuất/nhập nhà nước Cách tính toán tx tim năm 2003 dựa vào tổng thu thuế nhập nhà nước năm 2003 tổng kim ngạch xuất khẩu/nhập nước Tuy nhiên, không thu nhập liệu tổng thu thuế xuất khẩu/nhập năm 2003, luận văn dựa vào số liệu tx tim nghiên cứu luận văn tốt nghiệp “Phân tích lựa chọn phương án đầu tư dự án lắp đặt thêm dây chuyền sản xuất hạt nhựa PVC công ty ATOFINA VIỆT NAM” tác giả Thạch Lễ Trung, tháng 8, năm 2002 Dữ liệu cụ thể nhö sau: ƒ tx = 1,02% ƒ tim = 14,52% 52-PL PHỤ LỤC K: KẾT QUẢ MÔ PHỎNG Simulation Results Iterations= 10000 Simulations= 10 # Input Variables= 63 # Output Variables= Sampling Type= Monte Carlo Runtime= 02:03:51 Run on 2/3/04, 6:20:16 PM Summary Statistics Cell D290 Name Description Minimum = Maximum = Mean = Std Deviation = Variance = Skewness = Kurtosis = Errors Calculated = 95% Perc = Target #1 (Value)= Target #1 (Perc%)= Target #2 (Value)= Target #2 (Perc%)= Target #3 (Value)= Target #3 (Perc%)= Target #4 (Value)= Target #4 (Perc%)= Target #5 (Value)= Target #5 (Perc%)= Name NPV thực @ 12% Minimum -126366 NPV thực @ 12% Output -126366 394343 44110 59213 3.51.E+09 0.593 3.701 151149 23.14% 2989 25% 38906 50% 78485 75% 394343 100% Mean 44110 Maximum 394343 52-PL Distribution for NPV thực @ 12% = / 2005/D284 (Sim#2) PROBABILITY 0,236 0,189 0,142 0,094 0,047 0,000 -200 -100 100 200 300 Values in Thousands 400 500 viii LÝ LỊCH TRÍCH NGANG Họ tên Ngày sinh Địa : : : Nguyễn Ngọc An 14/11/1963 Nơi sinh : Bình Dương 431/1A Nơ Trang Long, phường 13, quận Bình Thạnh, Tp Hồ Chí Minh Quá trình đào tạo ƒ Đại học Thời gian : Nơi học : Ngành học : 1982 – 1987 Trường Đại Học Bách Khoa Tp Hồ Chí Minh Cơ khí ƒ Đại học Thời gian : Nơi học : Ngành học : 1995 – 1998 Trường Đại Học Ngoại Ngữ Hà Nội Anh ngữ ƒ Cao học Thời gian : Nơi học : Ngành học : 2001 – 2004 Trường Đại Học Bách Khoa Tp Hồ Chí Minh Quản trị Doanh Nghiệp Quá trình công tác 1987 - 1991 : 1991 - 1995 : Từ 1995 : Trợ lý kỹ thuật – Công ty Vissan Phó phòng Vật tư – Kỹ thuật công ty Vissan Trưởng phòng Vật tư – Kỹ thuật công ty Vissan ... triển sản phẩm công ty Vissan ƒ Phân tích tính khả thi dự án đầu tư xây dựng phân xưởng chế biến sản phẩm giả cua nhằm trả lời vấn đề cụ thể sau: - Nhu cầu tiềm thị trường, giá bán sản phẩm, ... ngừng tăng hiệu sản xuất kinh doanh công ty Đó ý tư? ??ng ban đầu việc hình thành dự án xây dựng phân xưởng sản xuất loại sản phẩm ? ?giả cua? ?? Việt nam Sản phẩm ? ?giả cua? ?? loại thực phẩm chế biến sẵn có... SẢN PHẨM GIẢ CUA II- NHIỆM VỤ VÀ NỘI DUNG: Đánh giá tính khả thi dự án đầu tư xây dựng phân xưởng chế biến sản phẩm giả cua sở: ƒ Phân tích nhu cầu, giá sản phẩm, khuynh hướng tiêu dùng thực phẩm