NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH VÀ CHẤT LƯỢNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH VÀ CHẤT LƯỢNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tổng quan nghiệp vụ bảo lãnh NHTM 1.1.1.Khái niệm bảo lãnh ngân hàng: “Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn tổ chức tín dụng (Bên bảo lãnh) với bên có quyền (Bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (Bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hồn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay” (Quyết định 26/2006/QĐ – NHNN) 1.1.2 Đặc điểm nghiệp vụ bảo lãnh NHTM - Bảo lãnh dạng nghiệp vụ ngân hàng đại, xuất thị trường nội địa nước Mỹ vào năm 60 bắt đầu tham gia vào giao dịch quốc tế vào năm 70, đời bảo lãnh giúp cho mối quan hệ quốc tế đựơc an toàn tạo điều kiện thuận lợi cho bên tham gia Khi Việt Nam bước sang giai đoạn phát triển, hội nhập vào năm 90 tạo điều kiện thuận lợi tất yếu đời phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tái bảo lãnh Việt Nam - Nghiệp vụ bảo lãnh NHTM xét chất coi hình thức tín dụng thời điểm kí kết hợp đồng bảo lãnh khơng có chuyển giao vốn TCTD với người bảo lãnh Và nghĩa vụ chi trả hộ ngân hàng thực có vi phạm khách hàng (bên bảo lãnh) Đây xem hình thức tài trợ uy tín - Nghiệp vụ bảo lãnh nghiệp vụ ngoại bảng điển hình NHTM, kinh tế phát triển mối quan hệ trở nên đa dạng mà nghiệp vụ bảo lãnh ngày trở nên cần thiết Trong trường hợp mà khách hàng phải thực việc trả thay cho khách hàng khoản bảo lãnh khoản đựơc chuyển vào hạch tốn tài khoản “nợ xấu” ngân hàng Chính mà bảo lãnh chứa đựng rủi ro cần phân tích, đánh giá quản lý cách chặt chẽ 1.1.3 Vai trò quan hệ bảo lãnh 1.1.3.1 Các mối quan hệ hợp đồng bảo lãnh Từ định nghĩa bảo lãnh ta thấy quan hệ bảo lãnh có ba bên tham gia: - Bên bảo lãnh: Đó NHTM, ngân hàng khác, tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng thực nghiệp vụ bảo lãnh - Bên bảo lãnh: Là doanh nghiệp hoạt động kinh doanh Việt Nam, tổ chức tín dụng khác, hợp tác xã tổ chức khác có đủ điều kiện, tổ chức kinh tế nước tham gia hợp đồng hợp tác liên doanh đầu tư đấu thầu dự án tài Việt Nam - Bên nhận bảo lãnh: Là tổ chức, cá nhân nước quyền thụ hưởng bảo lãnh TCTD Bên Bảo lãnh (2) HĐ mua bán, dự thầu Đơn xin bảo lãnh (1) Bên nhận Bảo lãnh (3) Thư Bảo lãnh Bên bảo lãnh ( NHTM) Sơ đồ 1.1: Quan hệ bảo lãnh bên hợp đồng bảo lãnh Để thực hợp đồng bảo lãnh phải tồn mối quan hệ kèm với văn ràng buộc Thứ mối quan hệ khách hàng (người bảo lãnh) với ngân hàng hình thành sở đơn xin bảo lãnh khách hàng hay hợp đồng dịch vụ bảo lãnh ngân hàng Thứ hai mối quan hệ bên bảo lãnh bên hưởng bảo lãnh, mối quan hệ gốc sở để phát sinh yêu cầu bảo lãnh Mối quan hệ xác lập sở hợp đồng kinh tế hai bên, hợp đồng mua bán hợp đồng đấu đấu thầu… Thứ ba mối quan hệ ngân hàng phát hành bảo lãnh với người hưởng bảo lãnh dựa cam kết bồi thường đầy đủ số tiền bảo lãnh có vi phạm người bảo lãnh, cam kết thể rõ thư bảo lãnh hợp đồng bảo lãnh ngân hàng bên hưởng quyền Có thể nói bảo lãnh ngân hàng thực có thống bên yêu cầu mối quan hệ giải cách thoả đáng Trong trường hợp “Bảo lãnh đối ứng” có tham gia ngân hàng khác gọi bên đối ứng, bên cam kết thực nghĩa vụ tài cho bên bảo lãnh phát sinh cố Như bảo lãnh ngân hàng mối quan hệ không đơn mối quan hệ bên bảo lãnh với ngân hàng mà cịn có mối quan hệ khác ngân hàng với người thụ hưởng, người bảo lãnh người hưởng bảo lãnh quan hệ bên đối ứng 1.1.3.2 Vai trò bảo lãnh ngân hàng * Đối với kinh tế - Bản thân bảo lãnh công cụ trợ giúp cho giao dịch kinh tế, sỏ đảm bảo cho tin tưởng lẫn người bảo lãnh người nhận bảo lãnh Sự tin tưởng bên yếu tố quan trọng để hình thành mối quan hệ lâu dài, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế - Sự xuất hoạt động bảo lãnh kinh tế làm giảm bớt tính rủi ro mối quan hệ kinh tế Đó hình thức tín dụng nhằm san sẻ rủi ro cho đối tượng tham gia đồng thời đem lại lợi ích cho tất bên tham gia - Hoạt động bảo lãnh hoạt động tài trợ dựa uy tín ngân hàng mà ngân hàng có uy tín bảo đảm bên bảo lãnh thực hoạt động vay vốn nước nước cách thuận lợi Điều giúp cho kinh tế có thêm lượng vốn cho hoạt động đầu tư phát triển, đổi công nghệ… So với biện pháp cầm cố, chấp tài sản mang lại nhiều tiện ích đạt hiệu cao * Đối với ngân hàng - Bảo lãnh dịch vụ ngân hàng, đời làm đa dạng thêm sản phẩm ngân hàng từ góp phần hồn thiện đồng gói sản phẩm dịch vụ ngân hàng tạo tiện ích lớn cho khách hàng - So với hoạt động cho vay, hình thức bảo lãnh có chi phí rẻ mang lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng Hơn việc ký quỹ khách hàng bảo lãnh tạo thêm nguồn tiền toán cho ngân hàng - Trên sở mối quan hệ bảo lãnh, ngân hàng tăng cường thêm mối quan hệ khác khách hàng từ tìm kiếm khách hàng tiềm khách hàng * Đối với khách hàng - Bảo lãnh hình thức hạn chế rủi ro, chống lại thiệt hại vi phạm hợp đồng gây cho người nhận bảo lãnh - Đây cách tiếp cận nguồn vốn với chi phí rẻ mang lại nhiều hiệu cho người bảo lãnh - Hoạt động bảo lãnh giúp tăng cường uy tín bên đối tác với hoạt động sản xuất kinh doanh 1.1.4 Chức bảo lãnh Trong mối quan hệ kinh tế chứa đựng mối rủi ro định mà người ta khó lường trước đơi lịng tin đối tác bị làm cho méo mó đi, mà cần có biện pháp chắn đảm bảo cho mối quan hệ thương mại diễn thuận lợi an tồn tảng cho đời bảo lãnh Sự xuất bảo lãnh góp phần tạo an tồn mối quan hệ thương mại đem lại lợi ích cho bên tham gia Nếu nhìn từ góc độ ngân hàng ta thấy bảo lãnh hoạt động dịch vụ đem lại nguồn lợi nhuận cho ngân hàng nhờ thu phí bảo lãnh, nghiệp vụ ngoại bảng nên không ảnh hưởng đến việc huy động vốn sử dụng vốn ngân hàng Cịn đứng góc độ khách hàng, bảo lãnh cơng cụ hỗ trợ cho khách hàng 1.1.4.1.Bảo lãnh công cụ bảo đảm Đây chức quan trọng bảo lãnh Bởi hợp đồng bảo lãnh kí kết bên bảo lãnh có nghĩa vụ chi trả bồi thường có cố vi phạm hợp đồng bên bảo lãnh, ngân hàng với vai trị người bảo lãnh tạo đảm bảo chắn cho người nhận bảo lãnh Với đảm bảo chắn bên có tin tưởng việc kí kết hợp đồng dễ dàng thuận tiện hơn, điều làm nên khác biệt bảo lãnh ngân hàng với tín dụng chứng từ Nói tóm lại bảo lãnh chất xúc tác việc kí kết hợp đồng thương mại, xây dựng, giao dịch hàng hoá nước quốc tế diễn cách thuận lợi hơn, đồng thời chịu trách nhiệm việc chi trả bồi thường cố xẩy nên ngân hàng phát hành bảo lãnh tăng cường giám sát, kiểm tra đôn đốc khách hàng bảo lãnh việc thực hợp đồng tạo lành mạnh hoá mối quan hệ 1.1.4.2 Bảo lãnh công cụ tài trợ Đối với người thụ hưởng bảo lãnh cơng cụ bảo đảm người bảo lãnh lại cơng cụ tài trợ có hiệu tốt Trong hợp đồng phía đối tác yêu cầu đảm bảo chắn hợp đồng thực thi cách xác đầy đủ, khơng muốn xuất quỹ để đặt cọc cho phia bên bên phải nhờ mơt ngân hàng bảo lãnh cho Khi ngân hàng bảo lãnh, người bảo lãnh khơng phải xuất quỹ ra, cịn thu hồi vốn nhanh, vay nợ kéo dài thời gian toán tiền hàng hoá, dịch vụ … khơng trực tiếp cấp vốn cho vay bảo lãnh ngân hàng giúp cho khách hàng hưởng thuận lợi ngân quỹ với chi phí hợp lý 1.1.4.3 Bảo lãnh cơng cụ đôn đốc Thật vậy, hợp đồng bảo lãnh xác lập bên phải tuân theo thoả thuận hợp đồng Và với trách nhiệm người phát hành bảo lãnh, người thực chi trả khoản bồi thường có cố xảy ngân hàng phải tích cực đơn đốc người bảo lãnh thực nghĩa vụ với bên nhận bảo lãnh, tạo áp lực buộc bên bảo lãnh phải hoàn thành nghĩa vụ Như nói bảo lãnh làm tăng thêm tính trách nhiệm bên tham gia, làm cho mối quan hệ bên thêm lành mạnh 1.1.4.4 Bảo lãnh công cụ đánh giá Bảo lãnh hình thức tín dụng trước kí kết hợp đồng bảo lãnh người bảo lãnh phải tiến hành hình thức nhằm đánh giá lực tài khả hoạt động khách hàng Nếu khách hàng đảm bảo đủ điều kiện ngân hàng đặt hợp đồng thơng qua Điều có nghĩa hợp đồng bảo lãnh kí kết ngân hàng đánh giá khả thực nghĩa vụ chấp nhận tiêu đánh giá lúc xác 1.1.5 Các loại hình bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng phân thành loại khác theo tiêu thức khác 1.1.5.1 Theo chất hoạt động bảo lãnh Có thể chia bảo lãnh thành hai loại sau: - Bảo lãnh đồng nghĩa vụ ( bảo lãnh bổ sung) Là loại bảo lãnh mang tính truyền thống, với loại bảo lãnh ngân hàng người bảo lãnh xem nghĩa vụ Tuy nhiên, nghĩa vụ khách hàng nghĩa vụ đầu tiên, nghĩa vụ khơng thực đầy đủ ngân hàng thực nghĩa vụ bổ sung Và để thực nghĩa vụ ngân hàng bắt buộc phải biết rõ tình hình mối quan hệ bên, ngân hàng phải can thiệp sâu vào giao dịch này, mà sử dụng quan hệ quốc tế - Bảo lãnh độc lập Được coi dạng bảo lãnh ngân hàng đại, sáng tạo từ yêu cầu thực tiễn Nó hoạt động dựa quy tắc độc lập hoàn tồn phù hợp, theo nghĩa vụ ngân hàng phát hành bảo lãnh hoàn toàn độc lập với nghĩa vụ người bảo lãnh Và việc tốn thực theo điều khoản quy định văn bảo lãnh, nhiên độc lập có tính tương đối mà Loại bảo lãnh đem lại thuận lợi cho người hưởng bảo lãnh ngân hàng phát hành bảo lãnh nên sử dụng rộng rãi quan hệ quốc tế 1.1.5.2 Theo mục đích bảo lãnh - Bảo lãnh dự thầu Là cam kết TCTD với bên mời thầu để đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu khách hàng Khi xảy cố vi phạm quy định đấu thầu mà khách hàng phải nộp phạt không nộp nộp không đầy đủ tiền phạt cho bên mời thầu TCTD thực thay Bảo lãnh dự thầu đảm bảo cho bên mời thầu có chắn quyền lợi bên đấu thầu không tham gia đấu thầu theo thoả thuận - Bảo lãnh thực hợp đồng Là loại bảo lãnh sử dụng hợp đồng mua bán, hợp đồng xây dựng, cung ứng thiết bị cơng nghệ….trong nước nước ngồi Nó nhằm để thay cho việc ký quỹ người mua hàng người cung ứng hàng hoá để đảm bảo bồi thường vi phạm hợp đồng, tạo chống đỡ rủi ro cho người thụ hưởng (bên bán hàng) Giá trị tối đa bảo lãnh tính tỷ lệ % giá trị hợp đồng thường giao động mức 10%-15%, tương đương với mức bồi thường vi phạm hợp đồng Trong trường hợp khách hàng không thực đầy đủ nghĩa vụ theo thoả thuận hợp đồng TCTD thực nghĩa vụ bảo lãnh cam kết - Bảo lãnh hồn tốn Là loại bảo lãnh ngân hàng phát hành cam kết hồn trả tiền ứng trước khách hàng theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh trường hợp bên bảo lãnh có vi phạm thoả thuận hợp đồng hai bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh mà bên bảo lãnh khơng hồn trả hồn trả khơng đầy đủ số tiền ứng trước Loại bảo lãnh thường sử dụng hợp đồng thương mại mà người đặt hàng ứng trước khoản tiền định cho bên cung ứng, đảm bảo quyền lợi tâm lý an toàn cho người mua phải bỏ khoản tiền ứng trước để mua hàng hay dịch vụ, đồng thời việc người mua chấp nhận ứng trước tiền cho nhà cung ứng tạo điều kiện thuận lợi vốn để sản xuất hàng hố dịch vụ, giảm thiểu khó khăn tạm thời ngân quỹ Tuy nhiên, việc thực bảo lãnh cần phải lưu ý để tránh lạm dụng người thụ hưởng, mà bảo lãnh có hiệu lực có ứng trước người thụ hưởng - Bảo lãnh toán (bảo lãnh trả chậm) Là loại bảo lãnh sử dụng hợp đồng mua bán thiết bị trả chậm Ở người mua người bán tạo mối quan hệ tín dụng thương mại với việc người bán chấp nhận cho người mua trả tiền thời điểm khác tương lai theo kỳ hạn nợ Và để đảm bảo chắn người mua trả nợ bên bán u cầu phải có bảo đảm từ tổ chức có uy tín ngân hàng bảo lãnh tốn Bảo lãnh toán sử dụng rộng rãi quan hệ thương mại đặc biệt nước phát triển, thay cho hình thức tín dụng chứng từ - Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm Là loại bảo lãnh theo ngân hàng phát hành phải bảo đảm khách hàng thực thoả thuận chất lượng sản phẩm theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp khách hàng bị phạt không thực thoả thuận hợp đồng chất lượng sản phẩm mà không nộp nộp khơng đầy đủ ngân hàng phát hành thực thay nghĩa vụ cam kết - Ngồi cịn có loại bảo lãnh tài khác nhằm bảo đảm việc thực nghĩa vụ tài khách hàng trường hợp vi phạm người hưởng bảo lãnh loại bảo lãnh thường quan nhà nước hai quan, quan thuế…Loại bảo lãnh giúp khách hàng tạm thời chưa thực nghĩa vụ nhà nước, kéo dài thời gian hạn chế làm cho khách hàng khỏi khó khăn tạm thời tài 1.1.5.3 Theo phương thức phát hành bảo lãnh - Bảo lãnh trực tiếp Đây loại bảo lãnh mà ngân hàng phát hành bảo lãnh theo yêu cầu trực tiếp khách hàng mà ngân hàng thực bồi thường khoản vi phạm cho khách hàng ngân hàng trực tiếp thu hồi khoản bồi hoàn từ khách hàng bảo lãnh Bảo lãnh trực tiếp thường có ba bên tham gia: Ngân hàng phát hành (bên bảo lãnh), người yêu cầu bảo lãnh (người bảo lãnh), người thụ hưởng (bên nhận bảo lãnh) Trường hợp người thụ hưởng người nước ngồi thơng qua ngân hàng khác quốc gia với người thụ hưởng gọi ngân hàng thông báo - Bảo lãnh gián tiếp Đây loại bảo lãnh mà phải thực qua hai ngân hàng, ngân hàng nhận yêu cầu bảo lãnh từ phía khách hàng bảo lãnh gọi ngân hàng thị, ngân hàng thực cam kết bảo lãnh cho người thụ hưởng gọi ngân hàng phát hành bảo lãnh Đối với loại bảo lãnh ngân hàng phát hành khơng nhận bồi hoàn từ khách hàng bảo lãnh mà nhận khoản từ ngân hàng thị thơng qua cam kết gọi bảo lãnh đối ứng ngân hàng thị đưa Mối quan hệ bảo lãnh gián tiếp mối quan hệ bốn bên nên phức tạp lại đảm bảo chắn hơn, thường sử dụng hợp đồng với đối tác nước - Đồng bảo lãnh Khi thực dự án có giá trị lớn, để giảm thiểu rủi ro ngân hàng thực đồng bảo lãnh Để thực hoạt động đồng bảo lãnh số ngân hàng tham gia phải đóng vai trị ngân hàng đầu mối phát hành bảo lãnh, ngân hàng khác thành viên tham gia Trong trường hợp phải bồi hoàn cho người thụ hưởng ngân hàng đầu mối địi tiền từ ngân hàng đồng minh theo tỷ lệ thoả thuận trước ngân hàng đòi nợ từ khách hàng bảo lãnh 1.1.5.3 Dựa điều kiện toán bảo lãnh thành loại: - Bảo lãnh theo yêu cầu Với loại bảo lãnh người thụ hưởng cần xuất trình yêu cầu toán cho ngân hàng phát hành ngân hàng toán Văn yêu cầu toán hoàn toàn người thụ hưởng đơn phương lập khơng cần xác nhận bên bảo lãnh Do loại bảo lãnh người thụ hưởng lợi nhất, ngân hàng khơng khó khăn việc làm thủ tục tốn cho người thụ hưởng Tuy nhiên, điều bất lợi cho người bảo lãnh phải gặp phải rủi ro lừa dối bên thụ hưởng - Bảo lãnh kèm chứng từ Trường hợp người thụ hưởng muốn ngân hàng tốn phải cung cấp chứng từ có xác nhận bên thư ba có đủ chuyên môn vi phạm hợp đồng bên bảo lãnh So với bảo lãnh yêu cầu loại bảo lãnh đảm bảo quyền lợi cho người thụ hưởng nhiều có nghĩa ưu quyền người thụ hưởng bị giảm đi, cịn ngân hàng việc kiểm tra chứng từ trở nên phức tạp - Bảo lãnh kèm phán trọng tài hay án Một yêu cầu quan trọng thực nghĩa vụ tốn loại bảo lãnh phải có phán án trọng tài vi phạm hợp đồng trách nhiệm bên tham gia, nhiên việc đòi hỏi nhiều thời gian gây nhiều rắc rối nên loại sử dụng 1.1.6 Quy trình bảo lãnh Tuỳ thuộc vào loại bảo lãnh ngân hàng khác mà quy trình bảo lãnh có điểm khác Tuy nhiên để thực hợp đồng bảo lãnh phải qua bước sau: Bước 1: Tiếp nhận hoàn thiện hồ sơ Ngân hàng phát hành bảo lãnh tiếp nhận hồ sơ xin bảo lãnh khách hàng, thấy chưa hợp lệ đầy đủ điều chỉnh, bổ sung hoàn thiện hồ sơ Đối với loại bảo lãnh khác hồ sơ có u cầu khác phù hợp với đặc điểm riêng hoạt động bảo lãnh Bước 2: Quyết định bảo lãnh Bộ hồ sơ hoàn chỉnh tiếp nhận chuyển lên phịng chun mơn để thẩm định định có thực phát hành bảo lãnh hay khơng Nếu phê duyệt thực tiếp bước Bước 3: Phát hành bảo lãnh Các cán có thẩm quyền thực ký kết hợp đồng bảo lãnh phát hành thư bảo lãnh thời hạn quy định Bước 4: Xử lý sau phát hành thư bảo lãnh Sau phát hành bảo lãnh ngân hàng phải theo dõi phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh, thực việc hạch toán số dư bảo lãnh, thực việc thu phí bảo lãnh theo quy định theo dõi việc thực hợp đồng bảo lãnh để có biện pháp giải kịp thời có cố xẩy Bước 5: Kết thúc bảo lãnh Ngân hàng thực tất toán bảo lãnh, giải toả tài sản đảm bảo, ký quỹ (nếu có), đánh giá kết bảo lãnh rút kinh nghiệm thực lưu trữ hồ sơ theo quy định 1.1.7 Các rủi ro phát sinh từ hoạt động bảo lãnh nguyên nhân phát sinh - Các rủi ro từ hoạt động bảo lãnh Hoạt động bảo lãnh mang chất hoạt động tín dụng nên chứa đựng rủi ro định Trong trường hợp khách hàng khơng thực nghĩa vụ bên hưởng bảo lãnh ngân hàng người trực tiếp chi trả khoản bồi thường cho bên thụ hưởng Sau thực xong nghĩa vụ bên thụ hưởng ngân hàng có quyền địi tiền từ phía bên bảo lãnh Và khoản nợ hạch toán khoản nợ xấu khách hàng ngân hàng phải chịu rủi ro vốn khơng có biện pháp bảo đảm trước - Nguyên nhân xảy rủi ro bảo lãnh Nguyên nhân khách quan Do có thay đổi tình hình trị xã hội có biến cố thiên tai mà làm thay đổi kế hoạch sản xuất kinh doanh làm giảm khả tài người bảo lãnh dẫn tới việc tốn cho ngân hàng gặp nhiều khó khăn Nguyên nhân chủ quan + Từ phía ngân hàng Ngân hàng thực bảo lãnh không theo quy trình chặt chẽ, khơng đánh giá lực tài khả hoạt động bên bảo lãnh dẫn đến việc định sai lầm bảo lãnh + Từ phía người bảo lãnh Người bảo lãnh cung cấp sai thơng tin doanh nghiệp với mong muốn có hợp đồng bảo lãnh từ phía ngân hàng theo yêu cầu bên thụ hưởng mà khơng tính đến khả doanh nghiệp gây sai lệch đánh giá ngân hàng Rủi ro từ phía người bảo lãnh thường rủi ro đạo đức doanh nghiệp cố ý lừa đảo ngân hàng tạo thua lỗ khiến cho việc thu nợ ngân hàng gặp nhiều khó khăn Có doanh nghiệp tính tốn khơng xác nên đầu tư vào dự án không hiệu dẫn đến tình trạng giảm khả tốn doanh nghiệp + Từ phía người thụ hưởng Người thụ hưởng cố tình lừa dối ngân hàng, cản trở việc thực nghĩa vụ bên đối tác để bên đối tác khơng thể hồn thành nghĩa vụ theo hợp đồng 1.2.Chất lượng hoạt động bảo lãnh NHTM 1.2.1 Các quan điểm chất lượng bảo lãnh Hoạt động bảo lãnh hoạt động mang nhiều mối quan hệ với nhiều bên việc đánh giá chất lượng bảo lãnh chủ thể khác có điểm khác Đứng góc độ ngân hàng Chất lượng bảo lãnh thể mức độ an toàn khoản bảo lãnh hoạt động chung ngân hàng, rủi ro mà khoản bảo lãnh đưa đến nằm dự phịng khơng làm ảnh hưởng đến hoạt động chung uy tín ngân hàng Khơng thế, chất lượng bảo lãnh cịn thể lợi nhuận mà khoản bảo lãnh mang lại, khoản thu nhập từ việc thu phí bảo lãnh việc khai thác tiền kỹ quỹ khách hàng Một khoản bảo lãnh có chất lượng tốt khoản bảo lãnh vừa có tính an tồn lại cho hiệu hoạt động kinh doanh đạt mức cao Hơn nữa, chất lượng bảo lãnh cịn ngân hàng đánh giá cao mang lại lợi cạnh tranh vị thế, uy tín ngân hàng Đứng giác độ người bảo lãnh Với người bảo lãnh khoản bảo lãnh khoản tài trợ ngân hàng họ nhìn nhận bảo lãnh có chất lượng tốt mà đáp ứng kịp thời nhu cầu họ thời gian nhanh với thủ tục gọn nhẹ mức phí hợp lý Bên bảo lãnh mong muốn sử dụng nhiều tài sản đảm bảo mức ký quỹ lớn để có khoản bảo lãnh ngân hàng Nếu thoả mãn u cầu khoản bảo lãnh mang lại cho bên bảo lãnh điều kiện thuận lợi để ký kết tham gia vào dự án hợp đồng kinh tế quan trọng Trên giác độ người thụ hưởng Mục đích người thụ hưởng bảo lãnh yêu cầu người bảo lãnh phải có bảo lãnh ngân hàng có uy tín để đảm bảo chắn cho quyền lợi mình, mà chất lượng bảo lãnh người thụ hưởng đáp ứng đầy đủ mục đích họ Mức độ tin tưởng người thụ hưởng thể độ tín nhiệm ngân hàng phát hành uy tín ngân hàng thị trường Chất lượng bảo lãnh thể khả chi trả khoản bồi thường xảy cố vi phạm hợp đồng cách kịp thời Trên giác độ kinh tế Chất lượng bảo lãnh có khoản bảo lãnh mang lại hiệu cao cho kinh tế, thúc đẩy mối quan hệ kinh tế góp phần vào phát triển chung ngành nghề, đặc biệt ngành mũi nhọn đất nước Mỗi bên có quyền lợi riêng mong muốn đáp ứng hoạt động bảo lãnh thực để nói đến chất lượng bảo lãnh phải tổng hồ quyền lợi này, phải thoả mãn yêu cầu bên tham gia 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng bảo lãnh Việc đánh giá chất lượng bảo lãnh việc cần thiết giữ vị trí quan trọng, khơng giúp cho ngân hàng biết khả hoạt động mà cịn đưa đến cho ngân hàng điều chỉnh hợp lý để nâng cao chất lượng bảo lãnh, tăng tính cạnh tranh cho ngân hàng Ta thấy chất lượng bảo lãnh người nhìn nhận theo hướng khác mà để đánh giá chất lượng hoạt động cần phải có kết hợp nhiều tiêu khác Nhóm tiêu phân thành nhóm tiêu định tính nhóm tiêu định lượng 1.2.2.1 Nhóm tiêu định tính - Thời gian cung ứng dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ bảo lãnh có chất lượng tốt phải đáp ứng nhu cầu tính kịp thời nhanh nhạy việc định ngân hàng để đảm bảo cho hoạt động khách hàng Thủ tục đưa đơn giản linh hoạt tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng - Thái độ phục vụ cán công nhân viên ngân hàng khách hàng, yếu tố quan trọng để thu hút khách hàng tăng tính cạnh tranh cho ngân hàng Nếu thái độ trình độ nghiệp vụ chun mơn cán khơng mực ảnh hưởng xấu đến mối quan hệ khách hàng ngân hàng từ làm mối quan hệ tiềm giảm uy tín, giảm tính cạnh tranh ngân hàng thị trường - Sự phong phú loại hình bảo lãnh: Chẩt lượng dịch vụ tốt đánh giá dựa vào việc nơi cung ứng co thể đáp ứng nhu cầu khách hàng đến đâu Một ngân hàng coi có chất lượng bảo lãnh tốt ngân hàng khơng đáp ứng nhu cầu bảo lãnh khách hàng trường hợp khác Bởi hoạt động kinh tế có mối quan hệ liên quan đến để giải mối quan hệ cần đến nhiều mối quan hệ khác quan hệ địi hỏi cần có biện pháp bảo đảm an tồn cho khách hàng cần có cung ứng trọn gói cho bảo đảm Điều có nghĩa họ tìm đến nơi mà đáp ứng đầy đủ nhu cầu để đơn giản hố số khâu q trình giải vấn đề, đồng thời việc làm giảm bớt chi phí tìm kiếm, thẩm định khách hàng 1.2.2.2 Nhóm tiêu định tính - Doanh số bảo lãnh Chỉ tiêu phản ánh tổng giá trị bảo lãnh ngân hàng thời kỳ định Khi đưa làm tiêu đánh giá người ta so sánh tương đối tuyệt đối tiêu năm so với năm trước để xem xét quy mô tăng trưởng tốc độ tăng trưởng bảo lãnh Doanh số bảo lãnh tăng theo thời gian chứng tỏ quy mơ hoạt động bảo lãnh ngày mở rộng tăng trưởng hoạt động có tính bền vững Và có nghĩa chất lượng bảo lãnh ngân hàng đánh giá cao Doanh số bảo lãnh cao dấu hiệu tốt thể uy tín ngân hàng nâng lên ngày có người tìm đến với ngân hàng hoạt động họ Tuy nhiên vào tiêu để đánh giá chất lượng chưa thực chuẩn xác cịn phụ thuộc vào mức độ rủi ro khoản bảo lãnh đó, quy mơ bảo lãnh lớn khơng an tồn rủi ro lớn ngân hàng phải thực toán thay khoản bảo lãnh cho khách hàng chuyển thành khoản nợ xấu, tác động đến hoạt động ngân hàng - Tỷ lệ bảo lãnh mà ngân hàng phải thực thay, tỷ lệ phụ thuộc vào số tiền mà ngân hàng phải trả thay cho khách hàng xảy vi phạm người thụ hưởng mà xác nhận Số tiền ngân hàng phải thực nghĩa Tỷ lệ bảo lãnh NH phải vụ thay cho khách hàng thực nghĩa vụ thay = cho khách hàng Doanh số bảo lãnh phát sinh năm Đây tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng bảo lãnh ngân hàng, tiêu thấp tốt tiêu thấp chứng tỏ khoản bảo lãnh mà ngân hàng thực đạt hiệu tốt, ngân hàng thu lợi nhuận cao mà chịu rủi ro toán Khi tỷ lệ bảo lãnh ngân hàng trả thay cho khách hàng mức cao nghĩa ngân hàng phải thực việc tài trợ bắt buộc với lượng lớn điều ảnh hưởng đến khả toán ngân hàng thu nhập bị giảm sút - Tỷ lệ bảo lãnh có tài sản đảm bảo hay phải ký quỹ Tỷ lệ bảo lãnh có TSĐB ký quỹ = Số dư bảo lãnh có TSĐB ký quỹ Tổng số dư bảo lãnh Đối với người bảo lãnh mức độ ký quỹ hay giá trị TSĐB thấp tốt tạo điều kiện thuận lợi chịu mức vốn không sinh lãi, nhiên ngân hàng tỷ lệ cao tốt tránh rủi ro xảy Tuy nhiên khơng phải có tỷ lệ ký quỹ cao hay có TSĐB có giá trị chất lượng bảo lãnh tốt mà nhiều ngân hàng áp đặt mức cao ngân hàng bỏ qua khách hàng tiềm mang lại lợi nhuận lớn Điều có nghĩa ngân hàng chưa thực phân tích dự đốn tình hình tài khả trả nợ doanh nghiệp Vì mà xem xét tiêu cần dựa mối quan hệ khách hàng với ngân hàng nhu cầu khách hàng để nhìn nhận cách tổng qt - Nợ bảo lãnh hạn Là cam kết bảo lãnh tổ chức tín dụng khách hàng khơng toán Khoản nợ bảo lãnh hạn lớn điều bất lợi cho ngân hàng chứng tỏ khoản bảo lãnh có rủi ro lớn tiêu cho biết vi phạm khách hàng người thụ hưởng ngân hàng Do phải chờ đợi đến lúc khoản toán khách hàng đến hạn tốn biết có thực thời hạn quy định khơng hay hạn nên tiêu có độ trễ định Độ trễ tiêu làm cho đánh giá không kịp thời tiêu khác Ngoài ta cần phải xem xét giá trị tương đối tiêu này, cần so sánh với mức dư nợ bảo lãnh đến hạn thời điểm ngân hàng Tỷ lệ bảo lãnh = hạn - Dư nợ bảo lãnh hạn Tổng số dư bảo lãnh đến hạn Mức phí bảo lãnh Bảo lãnh dịch vụ ngân hàng khách hàng lựa chọn ngân hàng có mức phí hấp dẫn Và ngân hàng phải xây dựng cho biểu phí cho hợp lý, vừa đảm bảo cạnh tranh với ngân hàng khác vừa đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Mức phí bảo lãnh linh hoạt đối tượng khách hàng mục tiêu chiến lược thời kỳ Ngoài ra, nhằm nâng cao hiệu việc đánh giá chất lượng cần có sánh chi phí bỏ để có khoản bảo lãnh mức thu nhập từ khoản bảo lãnh đó, tỷ lệ thấp chứng tỏ hiệu hoạt động bảo lãnh thấp tốt Vì mà ngân hàng ln tính tốn cho tối thiểu hố chi phí để tối đa hố lợi nhuận, để đạt mục đích ngân hàng ln coi trọng khách hàng có quan hệ lâu năm có uy tín, tạo đồng phương thức bảo lãnh để lúc đáp ứng nhu cầu khác khách hàng Bên cạnh ngân hàng phải tiếp thị quảng cáo để thu hút thêm khách hàng mới, nhiên cần nhắc cho tốc độ tăng chi phí thấp tốc độ tăng doanh thu 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng bảo lãnh NHTM Đối với hoạt động bảo lãnh có phức tạp mối quan hệ có nhiều bước để mà chịu tác động nhiều nhân tố từ nhiều phía khác 1.2.3.1 Các nhân tố từ phía NHTM NHTM nơi phát hành bảo lãnh mà có định đựơc hình thành, tiến trình phát triển hợp đồng bảo lãnh Chính mà chất lượng bảo lãnh phụ thuộc lớn vào ngân hàng phát hành thể nhân tố: • Chính sách bảo lãnh NHTM Đây nhân tố quan trọng thể đường lối cho hoạt động bảo lãnh cho phù hợp với đường lối phát triền đất nước Một ngân hàng có chất lượng bảo lãnh tốt ngân hàng có bước đắn theo nhịp bước phát triển kinh tế, vừa đảm bảo khả sinh lợi ngân hàng vừa thu hút thêm nhiều khách hàng • Quy trình bảo lãnh ngân hàng Mỗi hệ thống ngân hàng xây dựng quy trình bảo lãnh riêng phù hợp với đặc điểm ngân hàng mình, quy trình xây dựng cách hợp lý linh hoạt tạo điều kiện cho cán thực xử lý nhanh chóng dễ dàng hợp đồng bảo lãnh đồng thời tạo an tồn thực bảo lãnh Từ chất lượng bảo lãnh nâng cao • Đội ngũ cán công nhân viên ngân hàng Với ngân hàng có chất lượng đội ngũ cán tốt, trình độ chun mơn khả đánh giá tốt lựa chọn tìm kiếm nhiều khách hàng đảm bảo khả tài chính, đáp ứng đầy đủ điều kiện để thực hợp đồng bảo lãnh an toàn đáng tin cậy Chất lượng bảo lãnh phụ thuộc lớn vào việc thẩm định khách hàng, thẩm định không tốt dẫn tới việc đưa định sai lầm gây tổn thất cho ngân hàng Hơn thái khách hàng yếu tố tác động đến chất lượng bảo lãnh, thờ công tác kiểm tra đôn đốc khách hàng tạo hội cho vi phạm khách hàng Bên cạnh thái độ thiếu nhiệt tình cách làm việc yếu tố hạn chế cho phát triển bảo lãnh ngân hàng • Các yếu tố công nghệ thu thập thông tin ngân hàng Thơng tin yếu tố quan trọng, thể hiêu biết ngân hàng khách hàng tác động đến khâu q trình thực hiện, thơng tin xác kịp thời mang đến lợi ích to lớn ngăn chặn rủi ro xảy Để đạt nhanh nhạy cao ngân hàng phải có hệ thống cơng nghệ đại, vừa phục vụ tốt cho việc xử lý hoạt động vừa đảm bảo an tồn bí mật cho ngân hàng • Mức độ tín nhiệm ngân hàng Một ngân hàng có mức độ tín nhiệm cao yếu tố tạo lòng tin cho khách hàng Một ngân hàng có mức tín nhiệm cao coi ngân hàng làm ăn có hiệu có khả tốn cao tiềm lực tài mạnh, điều có nghĩa khoản bảo lãnh có mức độ an tồn cao nghĩa vụ ngân hàng thực cách đầy đủ kịp thời hay nói cách khác chất lượng bảo lãnh đảm bảo Đặc biệt giao dịch quốc tế xếp hạng ngân hàng yếu tố quan trọng với ngân hàng có thứ hạng cao biết đến nhiều ngân hàng có thứ hạng thấp điều tạo hội cho ngân hàng tiếp xúc với hợp đồng bảo lãnh lớn • Mức phí tỷ lệ TSĐB hay ký quỹ ngân hàng Một mức phí tỷ lệ khơng thoả mãn yêu cầu khách hàng hoạt động bảo lãnh khó đạt hiệu tốt Mức phí bảo lãnh ngân hàng chứa đựng hai phần, phần để bù đắp phần rủi ro mà ngân hàng phải chịu thực bảo lãnh phần nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng phải trang trải chi phí liên quan Tuy nhiên mức phí bảo lãnh q cao khơng thể thu hút khách hàng làm giảm sức cạnh tranh ngân hàng với ngân hàng khác, tất nhiên điều ảnh hưởng đến chất lượng bảo lãnh Mức ký TSĐB ngân hàng xác định dựa mức độ rủi ro khoản bảo lãnh, đệm để chống đỡ cho ngân hàng cố xảy ra, mức cao giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng giống phí bảo lãnh, làm giảm độ hấp dẫn khách hàng Mức kỹ quỹ lớn tạo ứ đọng vốn doanh nghiệp ngân hàng điều bất lợi lớn doanh nghiệp • Khả quản lý rủi ro bảo lãnh ngân hàng Đây khả nhận diện rủi ro gặp phải trình thực bảo lãnh, rủi ro nhận diện từ phân tích đánh giá doanh nghiệp bảo lãnh q trình đơn đốc, theo dõi việc thực nghĩa vụ bên hưởng bảo lãnh Khả quản lý rủi ro bảo lãnh ảnh hưởng lớn đến chất lượng bảo lãnh, rủi ro không quản lý chặt chẽ ảnh hưởng khơng đến việc tốn khoản bảo lãnh mà cịn ảnh hưởng đến hoạt động khác ngân hàng 1.3.2.2 Nhân tố từ phía khách hàng bảo lãnh * Năng lực khách hàng Năng lực khách hàng đánh giá nhiều khía cạnh lực tài chính, khả sản xuất kinh doanh, lực quản lý doanh nghiệp, tư cách pháp lý …v.v điều kiện khác Nếu điều không đủ đáp ứng điều kiện để yêu cầu ngân hàng thực khoản bảo lãnh ngân hàng phát hành bảo lãnh cho doanh nghiệp Năng lực khách hàng cho ta thấy khả thực nghĩa vụ tham gia hợp đồng bảo lãnh điều tất nhiên khách hàng có lực thấp khoản bảo lãnh chứa đựng nhiều rủi ro chất lượng bảo lãnh khơng đảm bảo • Rủi ro kinh doanh bên bảo lãnh Trong trình hoạt động doanh nghiệp co thể gặp phải rủi ro kinh doanh rủi ro bất khả kháng khác làm giảm doanh thu doanh nghiệp, từ làm giảm khả toán doanh nghiệp tạo rủi ro lớn cho hoạt động bảo lãnh ngân hàng • Tư cách đạo đức khách hàng Hoạt động bảo lãnh hoạt động dựa uy tín tin tưởng bên mà tư cách đạo đức khách hàng yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng bảo lãnh Thật hợp tác khách hàng việc cung cấp thông tin xác tuân thủ nguyên tắc chung khách hàng điều kiện để có hợp đồng bảo lãnh có chất lượng cao Cịn khách hàng cố tình đưa thơng tin giả mạo cố tình lừa dối, chây ì khoản tốn cho ngân hàng lúc chất lượng bảo lãnh ngân hàng không đạt mức mong muốn 1.3.2.3 Nhân tố thuộc bên nhận bảo lãnh * Đạo đức bên nhận bảo lãnh Đây vấn đề đáng quan tâm ngân hàng gặp rắc rối bên nhận bảo lãnh cố tình lừa dối ngân hàng bên bảo lãnh để nhận khoản đền bù, lúc tính minh bạch bảo lãnh bị vi phạm khơng thể có thu bảo lãnh có chất lượng tốt • Tinh thần hợp tác bên nhận bảo lãnh Sự hợp tác bên tham gia tạo điều kiện quản lý chặt chẽ việc thực nghĩa vụ bên từ nâng cao chất lượng bảo lãnh Sự hợp tác với lực chuyên môn bên nhận bảo lãnh tạo điều kiện cho ngân hàng đánh giá lực bên bảo lãnh kiểm soát quản lý rủi ro tốt Một quy định hợp đồng bảo lãnh hai bên (bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh) phải thông báo cho ngân hàng thay đổi hợp đồng kinh tế để kịp thời sửa đổi cho phù hợp Trong trường hợp khơng có hợp tác hai bên ngân hàng khơng chịu trách nhiệm việc thay đổi đó, nhiên khoản bảo lãnh khơng xem có chất lượng mà khơng đáp ứng u cầu bên tham gia 1.3.2.4 Các nhân tố khác Nằm hoạt động ngân hàng nên khơng chịu quản lý riêng biệt ngân hàng mà chịu quản lý nhà nước sách, quy định bảo lãnh Các quan Nhà nước xây dựng sách, quy định bảo lãnh để định hướng cho việc phát triển hoạt động bảo lãnh NHTM, với định hướng hoạt động bảo lãnh kiểm soát quản lý chặt để hạn chế rủi ro khơng làm giảm bớt linh hoạt thực bảo lãnh ngân hàng Ví dụ đời định 283/200/QĐ-NHNN điều kiện bảo lãnh khách hàng có tín nhiệm quan hệ tín dụng, toán với TCTD hay định 26/2006/QĐ-NHNN việc ban hành Quy chế bảo lãnh ngân hàng định hướng phù hợp cho ngân hàng thực hoạt động bảo lãnh Mơi trường trị xã hội có tác động đến chất lượng bảo lãnh ngân hàng, làm việc môi trường ổn định kinh tế phát triển, tăng trưởng bền vững điều kiện thuận lợi để có hợp đồng bảo lãnh có chất lượng tốt Sự mở rộng hợp tác quốc tế tác động lớn, quan hệ tốt với đối tác nước ngồi khơng tạo điều kiện cho khách hàng thực hợp đồng kinh tế có chất lượng mà cịn giúp ta có thêm nguồn vốn từ bên ngoài, mối quan hệ với nước yếu tố quan trọng đặc biệt bảo lãnh đối ứng Bên cạnh điều kiện tự nhiên tác động đến hoạt động bảo lãnh với hợp đồng bảo lãnh có liên quan đến dự án xây dựng hay hợp đồng kinh tế chất lượng sản phẩm tự nhiên  ... hai ngân hàng, ngân hàng nhận yêu cầu bảo lãnh từ phía khách hàng bảo lãnh gọi ngân hàng thị, ngân hàng thực cam kết bảo lãnh cho người thụ hưởng gọi ngân hàng phát hành bảo lãnh Đối với loại bảo. .. hợp đồng 1.2 .Chất lượng hoạt động bảo lãnh NHTM 1.2.1 Các quan điểm chất lượng bảo lãnh Hoạt động bảo lãnh hoạt động mang nhiều mối quan hệ với nhiều bên việc đánh giá chất lượng bảo lãnh chủ thể... độ ngân hàng Chất lượng bảo lãnh thể mức độ an toàn khoản bảo lãnh hoạt động chung ngân hàng, rủi ro mà khoản bảo lãnh đưa đến nằm dự phịng không làm ảnh hưởng đến hoạt động chung uy tín ngân hàng