THỰC TẾ CÔNG TÁC KẾ TOÁN NGUYÊN LIỆU VẬT LIỆU VÀ CÔNG CỤ DỤNG CỤ TẠI CÔNG TY CP XÂY DỰNG VÀ PHỤC CHẾ CÔNG TRÌNH VĂN HOÁ

Đến nay, Công ty được chuyển đổi cổ phần hoá theo quyết định số 748/QĐ-UB ngày 02/02/05 của UBND thành phố Hà Nội, trong đó sở hữu của Nhà Nước chiếm giữ 30% cổ phần - Với trên 30 năm xâ

Trang 1

THỰC TẾ CÔNG TÁC KẾ TOÁN NGUYÊN LIỆU VẬT LIỆU VÀ CÔNG

CỤ DỤNG CỤ TẠI CÔNG TY CP XÂY DỰNG VÀ PHỤC CHẾ CÔNG

TRÌNH VĂN HOÁ 2.1 Đặc điểm chung của công ty CP Xây Dựng Và Phục Chế Công Trình Văn Hoá:

2.1.1 Sự hình thành và phát triển của công ty CP Xây Dựng Và Phục Chế Công Trình Văn Hoá:

- Công Ty XD và Phục Chế Công Trình Văn Hoá tiền thân là doanh nghiệp Nhà nước, thaàh lập năm 1971 trực thuộc Sở Văn Hoá Thông Tin Hà Nội Đến năm

1993 Công ty được thành lập lại theo quyết định số 1871/QĐ-UB,

08/05/1993 của UBND thành phố Hà Nội Đến nay, Công ty được chuyển đổi

cổ phần hoá theo quyết định số 748/QĐ-UB ngày 02/02/05 của UBND thành phố Hà Nội, trong đó sở hữu của Nhà Nước chiếm giữ 30% cổ phần

- Với trên 30 năm xây dựng và trưởng thành Công ty đã thực hiện và hoàn thành tốt nhiệm vụ tôn tạo, phục chế nhiều di tích lịch sử văn hoá và cách mạng của thủ đô và các tỉnh trên toàn quốc.Công ty có 1 đội ngũ cán bộ, kỹ sư, kiến trúc

sư, chuyên gia nghệ nhân nhiều kinh nghiệm, có trang thiết bị thi công hiện đại

- Công ty luôn được đánh giá là đơn vị có tình hình tài chính lành mạnh, tạo được uy tín đối vơí các đối tác Đảm bảo huy động nguồn vốn để thực hiện thi công đáp ứng yêu cầu hoạt động SXKD Thực hiện tốt nghĩa vụ thuế và nộp ngân sách Công ty đã thi công nhiều công trình đòi hỏi về qui mô và chất lượng, được chủ đầu tư đánh giá cao như:

+ Tứ trấn Thăng Long: Đình Kim Liên, Đền Voi Phục, Đền Quán Thánh.+ Cụm di tích Ngọc Sơn – Tượng Vua Lê Thái Tổ bên Hồ Hoàn Kiếm+ Công trình Mái nhà Việt Nam:khu ngoại cảnh khách sạn Sherraton, khu ngoại cảnh khách sạn Melia, khu ngoại cảnh đài phun nước khách sạn Hilton Hà Nội

+ Di tích Chủ Tịch Hồ Chí Minh – Làng Sen – Kim Liên – Nam Đàn Nghệ An, di tích 48 Hàng Ngang

Trang 2

+ Câu lạc bộ truyền thống Nhà Hát chèo Hà Nội, nhà múa rối nước Thăng Long( phần nội thất)

+………

Với những đóng góp của mình, Công ty đã đươc Nhà Nước tặng thưởng:

- Huân chương lao động hạng ba(1988)

- Huân chương lao động hạng hai(2001)

- Bằng khen của Hội đồng Bộ trưởng(1985)

- Bằng khen của Bộ Văn hoá Thông tin(1985)

- Bằng khen của Tổng Liên đoàn Lao động Việt Nam(1992)

- Cờ thi đua xuất sắc của UBND thành phố Hà Nội(2000,2004)

- Huy chương vàng chất lượng sản phẩm của Bộ XD(2001,2002,2004)Bằng việc so sánh một số chỉ tiêu trong vài năm gần đây, ta có thể khẳng định được điều này:

Nộp ngân

sách

Triệu đồng

Thu nhập

bình quân

nghìn đồng/

Trang 3

chế đã kí với đơn vị chủ đầu tư sau khi đã trúng thầu hoặc được chỉ định thầu Nhiệm vụ của hoạt động SXKD của công ty là: thi công những sản phẩm xây dựng, các công trình phục vụ phát triển kinh tế, xã hội và sửa chữa, phục chế những công trình văn hoá,…

Đặc điểm hoạt động SXKD của công ty là: do công ty có chức năng và nhiệm vụ như trên nên đặc điểm tổ chức SXKD của công ty là tính sản phẩm phân tán, tổ chức thi công theo các công trình, khối lượng thi công lớn, sản phẩm làm ra được tiêu thụ ngay tại chỗ Tiền thanh toán được chia thành nhiều đợt cho đến khi sản phẩm hoàn thành và bàn giao

∗ Các ngành nghề kinh doanh chính:

- Thi công các công trình xây dựng, dân dụng, giao thông, thuỷ lợi, nông lâm nghiệp

- Tư vấn giám sát kỹ thuật

- Phục chế các công trình văn hoá, di tích lịch sử

- Tư vấn đo đạc, thẩm định dự án các công trình xây dựng

- Thẩm định, kiểm tra các dự án và tổng mức đầu tư, thẩm định, thẩm tra hồ

sơ thiết kế và tổng dự toán công trình

2.1.3 Công tác tổ chức quản lý, tổ chức sản xuất và tổ chức bộ máy kế toán

ở công ty CP Xây Dựng Và Phục Chế Công Trình Văn Hoá:

∗ Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý:

Căn cứ điều lệ tổ chức và hoạt động của Công ty CP Đầu Tư và Phát triển nhà

Hà Nội số 27 đã được Đại Hội Đồng Cổ Đông thành lập thống nhất thông qua ngày 07/01/2006

Căn cứ giấy phép Đăng ký kinh doanh số 09.03.000092 do Sở Kế hoạch và Đầu

tư tỉnh Ninh Bình cấp ngày 03 tháng 05 năm 2006

Công ty CP Xây Dựng Và Phục Chế Công Trình Văn Hoá được tổ chức theo sơ đồ:

Đại hội đồng cổ đông

Trang 4

Để hiểu rõ hơn về hoạt động của Công ty CP Xây Dựng Và Phục Chế Công Trình Văn Hoá, chúng ta đi sâu nghiên cứu chức năng hoạt động của từng phòng ban

 Đại hội đồng cổ đông:

• Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ)là cơ quan quyết định cao nhất của công

ty, bao gồm: ĐHĐCĐ thường niên và ĐHĐCĐ bất thường

• Quyền hạn và chức năng của ĐHĐCĐ:

- Phê chuẩn các báo cáo tài chính hàng năm sau khi được kiểm toán

- Phê duyệt mức cổ tức được thanh toán hàng năm cho mỗi loại cổ phần phù hợp với luật doanh nghiệp và các quyền gắn với loại cổ phần đó với điều kiện là mức cổ tức này không cao hơn mức mà HĐQT đề nghị sau khi đã tham khảo ý kiến của cổ đông tại ĐHĐCĐ

 Chủ tịch hội đồng quản trị:

• Hội đồng quản trị là cơ quan cao nhất của công ty giữa 02 nhiệm kỳ ĐHĐCĐ, có toàn quyền nhân danh công ty để quyết định mọi vấn đề có liên quan đến mục đích, quyền lợi của công ty trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của ĐHĐCĐ

Chủ tịch Hội đồng quản trị

Giám đốc công ty

Các đơn

vị sản xuất

Phòng Tài Chính

Kế toán

Phòng

Kỹ thuật – Chất lượng

Phòng

Kế hoạch -Đầu tư

Phòng

Tổ chức

Hành

chính

Trang 5

 Giám đốc công ty:

• Điều hành tất cả các vấn đề liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh hàng ngày của công ty, theo quy chế quản lý nội bộ công ty đã thông qua HĐQT

• Tổ chức thực hiện các quyết định của HĐQT

• Tổ chức thực hiện kế hoạch kinh doanh và phương án đầu tư của công ty

• Kiến nghị phương án bố trí cơ cấu tổ chức, quy chế quản lý nội bộ của công ty

• Bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức các chức danh quản lý trong công ty sau khi đã thông qua HĐQT

• Quyết định lương và phụ cấp (nếu có) đối với người lao động trong công

ty, kể cả cán bộ quản lý thuộc thẩm quyền bổ nhiệm của Tổng giám đốc

• Chịu trách nhiệm trước HĐQT, ĐHĐCĐ và pháp luật về những sai phạm gây thiệt hại cho công ty

• Giám đốc được sự uỷ nhiệm đầy đủ quyền hạn cần thiết để thi hành các quyết định của HĐQT và ĐHĐCD Tổng giám đốc thực thi quyền hạn và nhiệm vụ của mình phù hợp với điều lệ công ty và các nội quy, quy chế quản lý nội bộ của công ty trên cơ sở tuân thủ pháp luật

• Thực hiện các quyền và nhiệm vụ khác theo quyết định của Hội đồng quản trị đảm bảo tuân thủ pháp luật và điều lệ công ty

 Phòng tổ chức hành chính:

• Phòng tổ chức hành chính của công ty có trách nhiệm giúp Giám đốc Công ty thực hiện công tác tổ chức, hành chính Các công việc cụ thể:

• Công tác tổ chức – lao động – tiền lương:

- Nghiên cứu, đề xuất các phương án về bộ máy tổ chức của Công ty phù hợp với sự phát triển của Công ty trong từng thời kỳ

- Tham mưu cho Giám đốc về công tác cán bộ và quy hoạch đội ngũ cán bộ công ty

Trang 6

- Xây dựng chức năng , nhiệm vụ và mối quan hệ công tác giữa các bộ phận trong công ty

- Lập kế hoạch và tổ chức đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ nhân viên Công ty

- Quản lý hồ sơ, lý lịch cán bộ, nhân viên trong Công ty, xác nhận lý lịch gốc, xác nhận đăng ký kết hôn cho cán bộ nhân viên Công ty, thực hiện công tác nhận xét cán bộ định kỳ

- Thực hiện công tác tuyển chọn lao động, tổ chức thực hiện ký kết HĐLĐ, thực hiện các thủ tục thôi việc, nghỉ việc, nghỉ hưu, đăng ký

và quản lý sổ lao động theo quy định

- Xây dựng và tổ chức thực hiện quy chế trả lương, quy chế thi đua khen thưởng, kỷ luật

- Lập bảng chấm công tổng hợp hàng tháng của khối văn phòng, tính lương hàng tháng cho cán bộ nhân viên văn phòng công ty

- Xây dựng và quản lý chức danh lao động, tiêu chuẩn chuyên môn nghiệp vụ, tổ chức xét hay thi nâng bậc lương cho cán bộ nhân viên Công ty

- Thực hiện chế độ BHXH, BHYT cho người lao động trong công ty

- Tiếp nhận những đơn từ tố giác, khiếu nại và đề xuất biện pháp giải quyết , tham mưu cho Giám đốc khi có tranh chấp lao động

• Công tác hành chính:

- Thực hiện công tác thường trực, đón và hướng dẫn khách đến làm việc

- Quản lý con dấu, quản lý công văn đi, đến theo quy định của công ty

- Thực hiện công việc tạp vụ: phục vụ nước uống, giữ gìn vệ sinh chung trong công ty, hội trường, phòng làm việc của lãnh đạo công ty, tạo cảnh quan môi trường làm việc sạch sẽ, thoải mái,…

- Sắp xếp, bố trí nơi làm việc cho các phòng ban, đảm bảo nhu cầu điện, nước, điện thoại của khối văn phòng công ty

Trang 7

- Đánh máy, in ấn tài liệu chung của công ty, quản lý máy photocopy, máy fax của công ty

- Quản lý văn phòng phẩm của khối văn phòng: tập hợp nhu cầu về văn phòng phẩm, lập kế hoạch mua, quản lý và cấp phát theo giấy đề nghị của phòng ban công ty

- Là đầu mối phối hợp với các phòng chuyên môn tổ chức hội nghị hội thảo, các buôi họp toàn công ty

- Bảo vệ trật tự an ninh, giữ gìn tài sản trong Công ty, thực hiện các biện pháp phòng cháy, chữa cháy

- Chịu trách nhiệm về việc cải tạo sửa chữa nhà cửa, các thiết bị văn phòng

- Thực hiện các công việc khác theo lệnh của giám đốc

 Phòng Kế hoạch - Đầu tư:

• Phòng Kế hoạch - Đầu tư là phòng chức năng của công ty có nhiệm vụ giúp Giám đốc Công ty tổ chức quản lý, xây dựng và thực hiện kế hoạch SXKD của công ty Các công việc cụ thể:

- Nghiên cứu, phân tích, đánh giá hoạt động SXKD của công ty và đề xuất các giải pháp

- Tổ chức tiếp thị với các chủ đầu tư để xin nhận thầu, đấu thầu công trình

- Lập khối lượng hoàn thành từng giai đoạn để lam thủ tục tạm ứng tiền cho các công trình và thanh quyết toán công trình

- Dự thảo hợp đồng kinh tế trình lãnh đạo công ty phê duyệt gồm:

- Hợp đồng mua, bán vật tư, thiết bị, hợp đồng giao nhận thầu thi công xây lắp… Tổ chức ký kết, thực hiện, theo dõi thực hiện hợp đồng, phối hợp với phòng tài chính – kế toán để quyết toán và thanh lý hợp đồng

- Lập hồ sơ quyết toán công trình đã hoàn thành và bảo vệ quyết toán với các cấp có thẩm quyền phê duyệt

Trang 8

- Tham gia hội đồng nghiệm thu, bàn giao các công việc, giai đoạn thi công và hoàn thành cho chủ đầu tư.

- Lập các báo cáo tổng hợp hoạt động SXKD của công ty định kỳ hay đột xuất theo yêu cầu của giám đốc công ty

- Lưu trữ hồ sơ công trình theo quy định của pháp luật

- Lập và thực hiện các dự án đầu tư xây dựng, phát triển nhà, khu dân

cư và phát triển đô thị mới

- Cùng với phòng tổ chức - hành chính chịu trách nhiệm về việc cải tạo, sửa chữa nhà của công ty

- Thực hiện các công việc khác theo lệnh của giám đốc công ty

 Phòng kỹ thuật – chất lượng:

• Phòng kỹ thuật chất lượng là phòng chức năng của công ty có nhiệm vụ giúp giám đốc công ty tổ chức quản lý và giám sát kỹ thuật, thi công, hướng dẫn các đơn vị SXKD thực hiện đúng các quy trình, quy phạm tiêu chuẩn kỹ thuật của ngành và của công ty Các công việc cụ thể:

• Giải quyết thủ tục ban đầu trong XDCB gồm:

- Xin giấy phép xây dựng, giấy phép cấp đất, các thủ tục đền bù và các giấy tờ khác có liên quan

- Thăm dò điều tra khảo sát để thiết lập thiết kế

- Lập báo cáo kinh tế – kỹ thuật

- Lập thiết kế và dự toán cho các công trình được giao

- Chỉ dẫn, mặt bằng, tim, cốt: Hướng dẫn, kiểm tra, giám sát các đơn vị sản xuất, thi công theo đúng quy trình kỹ thuật và đồ án thiết kế đã được phê duyệt

- Giới thiệu đồ án thiết kế và hướng dẫn các đơn vị sản xuất lập phương

Trang 9

- Lập hồ sơ hoàn công công trình.

- Thành viên hội đồng bàn giao các công trình đã hoàn thành cho chủ đầu tư

- Quản lý hồ sơ kỹ thuật, lý lịch các máy móc, thiết bị cơ giới đang dùng trong công ty

- Tham gia việc xác định tính năng, tác dụng, chất lượng kỹ thuật các thiết bị, vật tư mà công ty mua hay sản xuất

- Tư vấn thiết kế, thi công các công trình theo yêu cầu của công ty

- Thư ký thường trực hội đồng sáng kiến của công ty, đúc kết và phổ biến các sáng kiến cải tiến kỹ thuật, hợp lý hoá sản xuất trong toàn công ty

- Kiểm tra hướng dẫn các đơn vị thực hiện đúng các tiêu chuẩn định mức vật tư kỹ thuật và lao động

- Tổ chức huấn luyện, kiểm tra công tác an toàn lao động định kỳ, thực hiện các chính sách, chế độ bảo hộ lao động

 Chức năng, nhiệm vụ của phòng tài chính – kế toán :

• Phòng tài chính kế toán là phòng chức năng của công ty có trách nhiệm giúp việc giám đốc công ty tổ chức, thực hiện công tác tài chính kế toán

và quản lý tài sản, vật tư của công ty theo đúng quy định hiện hành của pháp luật Các công việc cụ thể:

- Xây dựng và theo dõi thực hiện kế hoạch tài chính của công ty

- Phối hợp với các bộ phận liên quan trong công ty để lập kế hoạch cân đối nguồn vốn để sử dụng

- Tổ chức thực hiện ghi chép, hạch toán kế toán theo đúng chế độ, thể lệ của nhà nước và quy định của công ty

- Hướng dẫn các đơn vị ghi chép số liệu ban đầu và thống kê báo cáo đúng chế độ và thời gian quy định

Trang 10

- Ghi chép phản ánh chính xác, kịp thời toàn bộ SXKD của công ty về tình hình sử dụng vật tư, tiền vốn và chi phí.

- Tổ chức hạch toán đầy đủ giá thành các loại sản phẩm, giá thành công trình

- Đối chiếu công nợ với chủ đầu tư Thanh quyết toán nhanh gọn, kịp thời các hạn mục công trình đã hoàn thành

- Phân tích báo cáo tài chính phục vụ cho công tác lập và thực hiện kế hoạch SXKD của công ty

- Lập và gửi báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật

- Thanh toán lương, phụ cấp, tiền thưởng và các chi phí khác theo đúng chế độ chính sách của nhà nước và quy định của công ty cho các đơn

vị và cá nhân

- Quản lý tài sản cố định và vật rẻ tiền mau hỏng của công ty, tổ chức kiểm tra tài sản định kỳ và bất thường

- Lập báo cáo quyết toán theo đúng quy định

- Lập kế hoạch tiền mặt hàng tháng, quý, năm, quản lý quỹ tiền mặt hiện có tại công ty và các đơn vị Thực hiện đúng chế độ kiểm kê quỹ tiền mặt, quan hệ chặt chẽ với ngân hàng để nắm chắc số dư trên các tài khoản

- Thanh toán các quy định các khoản chi của khối văn phòng và các đơn vị

- Theo dõi việc mua, bán cổ phiếu, tính lãi và trả lãi cho các cổ đông theo quy định

- Tính thuế và nộp thuế theo quy định của pháp luật

- Tổ chức việc thanh lý tài sản

- Phát hiện và ngăn ngừa kịp thời những hành động tham ô, lãng phí, vi phạm chế độ kỷ luật tài chính kế toán

Trang 11

- Lưu giữ hồ sơ công trình theo quy định(các văn bản, chứng từ liên quan đến thanh quyêt toán công trình) Tổ chức bảo quản và lưu trữ các chứng từ kế toán theo quy định của pháp luật và của công ty.

 Chức năng nhiệm vụ của các đơn vị sản xuất:

• Các đơn vị sản xuất trực thuộc của công ty có nhiệm vụ tổ chức và thực hiện thi công xây lắp các công trình, sản xuất cơ khí, vật liệu xây dựng, quản lý dự án, kinh doanh nhà ở và dịch vụ… Các công việc cụ thể:

- Quản lý và và bố trí nhân lực của đơn vị

- Cùng với công ty tiếp thị với khách hàng để nhận công trình, công việc

- Tự tổ chức ghi chép chứng từ ban đầu theo quy định của công ty

- Lập phương án thi công, phương án SXKD trình giám đốc công ty và

tổ chức thực hiện theo đúng phương án đã được phê duyệt

- Được tạm ứng vốn và quản lý chi tiêu trong phạm vi công trình, công việc được giao theo đúng quy định của công ty

- Ký kết hợp đồng lao động thời vụ theo đúng quy định của nhà nước, của công ty và phù hợp với nhiệm vụ của đơn vị

- Lập hồ sơ thanh quyết toán, biên bản nghiệm thu khối lượng, chất lượng công việc, biên bản bàn giao công trình và chịu trách nhiệm về khối lượng và chất lượng côn trình, về tính chính xác, tính hợp pháp, hợp lệ của các chứng từ, tài liệu này

- Quyết toán công trình với công ty và phối hợp với công ty để quyết toán với chủ đầu tư

- Có trách nhiệm bảo hành công trình, sản phẩm theo quy định

- Được mua vật tư phục vụ cho công trình, sản phẩm và tập hợp chứng

từ, hóa đơn hợp lệ vể phòng tài chính – kế toán để tổng hợp, hạch toán

- Quản lý tài sản, trang thiết bị của đơn vị

Trang 12

- Phân phối tiền lương, tiền thưởng đến tay người lao động theo nguyên tắc phân phối theo lao động.

- Lập biện pháp đảm bảo vệ sinh môi trường, an toàn lao động cho người lao động trong quá trình SXKD, chịu trách nhiệm trước pháp luật và công ty về công tác vệ sinh môi trường, an toàn lao động của đơn vị và nhân công thuê ngoài theo hợp đồng thời vụ

- Thực hiện các công việc khác theo lệnh của giấm đốc

2.2.2 Tổ chức kế toán chi tiết nguyên liệu, vật liệu và công cụ, dụng cụ 2.2.2.1 Thủ tục và chứng từ nhập – xuất nguyên liệu, vật liệu và công cụ, dụng cụ

* Chứng từ sử dụng

Công ty sử dụng các loại chứng từ theo đúng qui định, ban hành theo QĐ

1141/TC/QĐ/CĐKT ngày 01/11/1995 của BTC, theo Thông tư số

100/1998/TC-BTC ngày 15/07/1998 về hướng dẫn kế toán thuế GTGT, các chứng từ kế toán về vật liệu bao gồm:

- Phiếu nhập kho

- Phiếu xuất kho

- Biên bản kiểm kê vật tư, sản phẩm, hành hoá

ở Công ty, nguyên liệu, vật liệu nhập kho chủ yếu là do mua ngoài

Giá gốc của nguyên liệu, vật liệu và công cụ, dụng cụ mua ngoài nhập kho

Của doanh nghiệp được tính theo công thức:

Trang 13

CCDC mua trừ các khoản không trực tiếp đếnNgoài nhập = chiết khấu giảm + được hoàn + việc mua

Theo chế độ kế toán qui định, tất cả các loại nguyên vật liệu khi về đến công ty phải tiến hành kiểm nhận và làm thủ tục nhập kho

Khi nguyên vật liệu được chuyển về công ty, nhân viên tiếp liệu mang hoá đơn GTGT của bên bán nguyên vật liệu xuống kho Tại đây, thủ kho sẽ xem xét kiểm tra xem vật liệu có đúng nội dung, chủng loại, số lượng, chất lượng như hợp đồng đã kí kết hay không Sau đó, nhân viên tiếp liệu mang hoá đơn lên phòng kế toán, sau khi đã kiểm tra tính hợp lí, hợp pháp của hoá đơn kế toán viết “ Phiếu nhập kho nguyên liệu, vật liệu và công cụ dụng cụ”

Phiếu nhập kho nguyên vật liệu được viết làm 3 liên:

Liên 1: Kế toán vật tư làm căn cứ ghi sổ kế toán

Liên 2: Giao cho thủ kho – Dựa trên phiếu nhập kho ghi vào thẻ kho.Liên 3: Lưu

Thủ kho có trách nhiệm sắp xếp các loại vật tư trong kho một cách khoa học, hợp lý, đảm bảo đúng yêu cầu bảo quản của từng thứ, loại vật liệu để tiện cho việc theo dõi và nhập – xuất nguyên vật liệu

Mẫu số: 01.GTKT - 3LL

HOÁ ĐƠN(GTGT)

Trang 14

Liên 2: ( Giao cho khách hàng)

Ngày 17háng 03năm 2007

Đơn vị bán hàng: CTy CP Kinh Doanh Vận Tải & VLXD Tiến Mạnh

Họ tên người mua hàng: Tạ Thị Hường

Đơn vị: Công ty cổ phần xây dựng và phục chế công trình văn hoá

Địa chỉ: số 27 Thái Thịnh, Đống Đa, Hà Nội

dịch vụ

Đơn vị tính

Thuế suất 10% Tiền thuế 700.000

Tổng cộng tiền thanh toán 7.700.000

Số tiền viết bằng chữ: Bảy triệu bảy trăm nghìn đồng chẵn

Người mua hàng Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị

(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)

HOÁ ĐƠN (GTGT) Mẫu số: 01.GTKT - 3LL

Liên 3:( Dùng cho thanh toán) 02 - B

Ngày 17háng 03năm 2007

Trang 15

Đơn vị bán hàng: CTy CP Kinh Doanh Vận Tải & VLXD Tiến Mạnh

Họ tên người mua hàng: Nguyễn Chu Mạnh

Số tiền viết bằng chữ: Bốn mươi chín triệu năm trăm nghìn đồng chẵn

HOÁ ĐƠN(GTGT) Mẫu số: 01.GTKT - 3LL

Liên 2: (Giao cho khách hàng) 02 - B

Ngày19tháng 03năm 2007

Đơn vị bán hàng: Công ty CP Kinh Doanh Vật Tư và Xây Dựng (CMC)

Trang 16

Họ tên người mua hàng: Tạ Thị Hường

dịch vụ

Đơn vị tính

Thuế suất 10% Tiền thuế 410.000

Tổng cộng tiền thanh toán 4.510.000

Số tiền viết bằng chữ: Bốn triệu năm trăm mười nghìn đồng chẵn

HOÁ ĐƠN (GTGT) Mẫu số: 01.GTKT - 3LL

Liên 3:( Dùng cho thanh toán) 02 - B

Ngày 19 tháng 03 năm 2007

Đơn vị bán hàng: Công ty CP Kinh Doanh Vật Tư và Xây Dựng (CMC)

Họ tên người mua hàng: Nguyễn Chu Hùng

Trang 17

Hình thức thanh toán: TM MS

dịch vụ

Đơn vị tính

Thuế suất 10% Tiền thuế 1.925.000

Tổng cộng tiền thanh toán 21.175.000

Số tiền viết bằng chữ: Hai mươi mốt triệu một trăm bảy năm nghìn đồng

chẵn

CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG

VÀ PHỤC CHẾ CÔNG TRÌNH VĂN HOÁ

BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM

(vật tư, sản phẩm, hàng hoá)

Ngày 18 tháng 03 năm 2007Căn cứ QĐ số 12 ngày 18 tháng 3 năm 2007

Của: Giám đốc Công ty cổ phần xây dựng và phục chế công trình văn hoá

Trang 18

Ban kiểm nghiệm gồm

1 Bà: Nguyễn Thu Trang – Trưởng ban

2 Ông: Trịnh Anh Tuấn – Uỷ viên

3 Bà: Lê Minh Hải – Uỷ viên

Đã kiểm nghiệm các loại:

KQ kiểm nghiệm

Ghi chú

SL đúng qui cách, phẩm chất

Sl ko đúng qui cách, phẩm chất

CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG

VÀ PHỤC CHẾ CÔNG TRÌNH VĂN HOÁ

BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM

(vật tư, sản phẩm, hàng hoá)

Ngày 20 tháng 03năm2007Căn cứ QĐ số 10 ngày 20 tháng 3 năm 2007

Của: Giám đốc Công ty cổ phần xây dựng và phục chế công trình văn hoá

Ban kiểm nghiệm gồm

Đã kiểm nghiệm các loại:

1 Bà: Nguyễn Thu Trang – Truởng ban

2 Ông: Trịnh Anh Tuấn – Uỷ viên

Trang 19

3 Bà: Lê Minh HảI – Uỷ viên

KQ kiểm nghiệm

Ghi chú

SL đúng qui cách, phẩm chất

Sl ko đúng qui cách, phẩm chất

Biểu số 02:

Địa chỉ:…… Ngày 18 tháng 03 năm 2007 Nợ:152 QĐ số 15/2006/QĐ-BTC

Có: 331 Ngày 20 - 3- 2006 của

Bộ trưởng Bộ tài chính

Họ tên người giao hàng: Nguyễn Hồng Diệp

Theo HĐ số ngày 17 tháng 03 năm 2007 của CTy CP Kinh Doanh Vận Tải

Thực nhập

Trang 20

Nhập, ngày 18tháng 03 năm 2007

Người lập phiếu Người giao Thủ quỹ Kế toán trưởng

(Hoặc bộ phận có hàng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

nhu cầu nhập) (Ký, họ tên)

(Ký, họ tên)

Có: 331 Ngày 20 - 3- 2006 của

Họ tên người giao hàng: Lương Công Hoàng

Theo HĐ số ngày 17 tháng 03năm 2007 của CTy CP Kinh Doanh Vận Tải

Thực nhập

Trang 21

Nhập, ngày 18tháng 03 năm2007

(Hoặc bộ phận có hàng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

(Ký, họ tên)

Có: 331 Ngày 20 - 3- 2006 của

Họ tên người giao hàng: Lê Tuấn Anh

Theo HĐ số ngày 19 tháng 03 năm 2007 của CTy CP Kinh Doanh Vật Tư

Thực nhập

Nhập, ngày 20 tháng 03năm2007

Trang 22

(Ký, họ tên)

Có: 331 Ngày 20 - 3- 2006 của

Họ tên người giao hàng: Vũ Tuấn Đạt

Theo HĐ số ngày 19 tháng 03 năm 200 của CTy CP Kinh Doanh vật tư và xây dựng (CMS)

Nhập tại kho: SXKD Địa điểm: số 27 Thái Thịnh, Đống Đa, Hà Nội

Thành tiền

Theo chứng từ

Thực nhập

Trang 23

&CCDC = CCDC xuất x gia quyền

Trong đó Giá đơn vị bình quân được tính theo giá bình quân gia quyền cả kỳ dự trữ ( giá bình quân gia quyền toàn bộ luân chuyển trong kỳ)

Trang 24

cả kỳ NLVL CCDC nhập

- Phiếu xuất kho được lập thành 2 liên

Liên 1: Chuyển cho phòng kế hoạch vật tư

Liên 2: Đội trưởng đội sản xuất mang đến kho và người nhận ký vào phiếu xuất

Địa chỉ:…… Ngày 20 tháng 03 năm 2007 Nợ: 621 QĐ số 15/2006/QĐ-BTC

Có: 152 Ngày 20 - 3- 2006 của

Họ tên người nhận hàng: Lê Xuân Nam Bộ phận: Kỹ thuật

Lý do xuất kho: phục vụ thi công

Xuất tại kho: SXKD Địa điểm: số 27 Thái Thịnh, Đống Đa, Hà Nội

Thực nhập

Người lập Người nhận Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc

phiếu hàng (Ký, họ tên) (Hoặc bộ phận có (Ký, họ tên)

Trang 25

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) nhu cầu nhập)

(Ký, họ tên)

Địa chỉ:…… Ngày 20 tháng 03 năm 2007 Nợ: 621 QĐ số 15/2006/QĐ-BTC

Có: 152 Ngày 20 - 3- 2006 của

Họ tên người nhận hàng:Trần Văn Tú Bộ phận: kỹ thuật

Thực nhập

(Ký, họ tên

Trang 26

Đơn vị:…… PHIẾU XUẤT KHO Số …4/12 Mẫu số : 01-VTĐịa chỉ:…… Ngày 25 tháng 03 năm 2007 Nợ: 627 QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Có: 153 Ngày 20 - 3- 2006 của

Họ tên người nhận hàng: Thái Thanh Sơn Bộ phân: Kỹ thuật

Thực nhập

(Ký, họ tên

Định dạng
Số trang	53
Dung lượng	84,15 KB