(Luận văn thạc sĩ) quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh huế

PHẠM THỊ THANH NGỌC BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA PHẠM THỊ THANH NGỌC LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HUẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2016 THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA PHẠM THỊ THANH NGỌC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HUẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ HIỀN THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập hướng dẫn giáo viên hướng dẫn khoa học Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy Học viên Phạm Thị Thanh Ngọc MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết luận văn Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn Mục đích nhiệm vụ luận văn Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu luận văn Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn Kết cấu luận văn Chương 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở khoa học Ngân hàng thương mại quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 10 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 16 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro quản trị rủi ro hoạt động 16 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 17 1.2.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động 18 1.2.4 Qui trình quản trị rủi ro hoạt động 20 1.2.5 Các tiêu chí đánh giá cơng tác quản trị rủi ro 28 1.2.6 Các công cụ quản trị rủi ro hoạt động 30 1.3 Kinh nghiệm quốc tế quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại học kinh nghiệm 31 1.3.1 Kinh nghiệm quốc tế 31 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt Nam 33 1.3.3 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Quân đội 35 Chương 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ 38 2.1 Khái quát chung Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Huế 38 2.1.1 Môi trường tiềm kinh doanh địa bàn 38 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Huế 40 2.1.3 Tổng quan hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Huế thời gian qua 41 2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Huế 48 2.2.1 Cơ sở pháp lý cho công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội Quân đội 48 2.2.2 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội 50 2.2.3 Các công cụ quản trị rủi ro hoạt động 53 2.2.4 Qui trình quản trị rủi ro hoạt động 58 2.3 Đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội-Chi nhánh Huế 61 2.3.1 Số lỗi phát sinh rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế 61 2.3.2 Đánh giá tần suất xảy rủi ro Ngân hàng TMCP Quân đội -Chi nhánh Huế 64 2.3.3 Đánh giá giá trị tổn thất rủi ro xảy Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Huế 65 2.3.4 Những kết đạt 65 2.3.5 Những tồn tại, nguyên nhân 68 Chương 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ 74 3.1 Định hướng công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Huế 74 3.1.1 Định hướng hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội-Chi nhánh Huế 74 3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro hoạt động 76 3.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Huế 78 3.2.1 Giải pháp qui trình tác nghiệp 78 3.2.2 Giải pháp cấu tổ chức máy 81 3.2.3 Giải pháp xây dựng chiến lược người đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro 82 3.2.4 Giải pháp nâng cao nhận thức quản lý rủi ro hoạt động tính tn thủ quy trình cho cán nhân viên 84 3.2.5 Giải pháp chủ động xử lý linh hoạt, có hiệu tình kiện bên ngồi tác động 86 3.2.6 Giải pháp tăng cường đầu tư sở vật chất đồng đại, đảm bảo môi trường làm việc an toàn, thuận tiện 87 3.3 Kiến nghị 88 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 88 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 89 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Quân đội 89 KẾT LUẬN 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 PHỤ LỤC 97 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội MB HUE Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội- Chi nhánh Huế NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng WTO Tổ chức thương mại giới QTRR Quản trị rủi ro QTRRHĐ Quản trị rủi ro hoạt động DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 1.1 Kiểm soát rủi ro hoạt động theo KPMG International 25 Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn từ khách hàng MB năm 2013 – 2015 43 Bảng 2.2 Tình hình cho vay MB năm 2013 - 2015 44 Bảng 2.3 Chất lượng tín dụng MB từ năm 2013 - 2015 44 Bảng 2.4 Thu nhập MB năm 2013 - 2015 47 Bảng 2.5 Số lỗi phát sinh MB Huế theo nghiệp vụ qua năm từ 2013-2015 63 Bảng 2.6 Giá trị tổn thất MB Huế qua năm từ 2013-2015 65 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ MINH HOẠ Trang Sơ đồ Sơ đồ 1.1 Mối quan hệ loại rủi ro Sơ đồ 1.2 Các yếu tố rủi ro hoạt động 11 Sơ đồ 1.3 Mối quan hệ loại rủi ro 15 Sơ đồ 1.4 Mơ hình Quy trình quản lý rủi ro hoạt động 21 Sơ đồ 1.5 Mơ hình đồ rủi ro hoạt động 31 Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức MB Huế 41 Sơ đồ 2.2 Mơ hình “3 cấp độ công tác quản trị rủi ro hoạt động” 51 Sơ đồ 2.3 Sơ đồ máy quản trị rủi ro MB 53 Sơ đồ 2.4 Mơ hình đồ rủi ro hoạt động 57 Sơ đồ 2.5 Mơ hình qui trình quản trị rủi ro hoạt động 58 Biểu đồ Biểu đồ 2.1 Tình hình huy động vốn MB từ 2013 -2015 42 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết luận văn Trong hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động ngân hàng thương mại nói riêng ln tiềm ẩn rủi ro, có nguy gây ổn định hệ thống làm giảm hiệu kinh doanh Khi nói đến rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, thường nghĩ đến loại rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản… Thế nhưng, thời gian gần đây, rủi ro hoạt động hay gọi rủi ro tác nghiệp rủi ro vận hành lại xuất ngày nhiều, khó quản lý, đo lường chưa ngân hàng thương mại quan tâm mức nên ngày có xu hướng gia tăng Thực tế nay, rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội nói riêng có nhiều diễn biến phức tạp, thiệt hại gây ngày lớn, khơng ảnh hưởng đến lợi nhuận uy tín ngân hàng mà ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế đời sống nhân dân Hệ thống quản trị rủi ro Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội thực thông qua hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ, hệ thống quan quản trị rủi ro hệ thống bao gồm tập hợp chế, sách, quy trình quy định nội bộ, cấu tổ chức Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội thiết lập sở phù hợp với quy định pháp luật hành tổ chức thực nhằm đảm bảo phòng ngừa, phát xử lý kịp thời rủi ro đạt mục tiêu mà Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội đề Tuy nhiên, quy trình quản trị rủi ro chủ yếu tập trung cho quản trị rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro hoạt động chưa trọng giai đoạn sơ khai ban đầu, hệ thống nhận diện đo lường rủi ... VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở khoa học Ngân hàng thương mại quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại rủi ro kinh doanh ngân hàng. .. Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội MB HUE Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội- Chi nhánh Huế NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần. .. CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ 74 3.1 Định hướng công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Huế