Mô tả công việc lập phiếu thu và phiếu chi, kế toán tiền mặt tại quỹ của tông ty cổ phần dịch vụ bến thành

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGUYỄN TẤT THÀNH KHOA KẾ TỐN – KIỂM TỐN  KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP MÔ TẢ CÔNG VIỆC LẬP PHIẾU THU VÀ PHIẾU CHI, KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ BẾN THÀNH GVHD: Th.S ĐỖ THỊ THU THỦY SVTH: DIỆP THỤC LINH MSSV: 2111006881 NIÊN KHĨA: 2011 - 2014 TP HỒ CHÍ MINH – THÁNG 03/2014 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN TP Hồ Chí Minh, Ngày… tháng… năm 2014 Giảng viên hướng dẫn NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP TP Hồ Chí Minh, Ngày… tháng… năm 2014 TM Cơ quan thực tập MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: Mô tả hệ thống Kế tốn Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Bến Thành Trang 1.1 Giới thiệu chung Doanh nghiệp Trang 1.2 Tổ chức công tác Kế tốn Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Bến Thành ( BTSC) Trang Chương 2: Mô tả công việc lập phiếu thu phiếu chi, Kế tốn tiền mặt quỹ Cơng ty Cổ phần Dịch Vụ Bến Thành Trang    Công việc 1: Lập phiếu thu Trang Công việc 2: Lập phiếu chi Trang 15 Công việc 3: Kế toán thu chi tiền mặt quỹ Trang 23 Chương 3: Nhận xét & so sánh thực tế thực tâp với lý thuyết đả học Trang 29 3.1 So sánh sở pháp lý ảnh hưởng đến công việc Kế toán Trang 29 3.2 So sánh cách thức tiến hành định khoản Trang 30 3.3 Các nội dung không học Trang 31 3.4 Ý kiến đề xuất sinh viên Doanh nghiệp trình thực tập Trang 31 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHẦN MỞ ĐẦU  Sự cần thiết đề bài: Với chuyển đổi sang kinh tế thị trường, tính cạnh tranh Doanh nghiệp ngày gay gắt nên Doanh nghiệp phải nhận thức tiềm thị trường để tồn đứng vững Doanh nghiệp muốn đạt điều cần phải có hỗ trợ đắc lực phận, tiêu biểu phận Kế tốn Tài Bởi cơng việc Kế tốn viên thu thập, xử lý, kiểm tra cung cấp thông tin tài cho Doanh nghiệp Hoạt động kinh doanh kinh tế thị trường địi hỏi phải có quản lý chặt chẽ hoạt động thu chi tiền mặt quỹ Ngân hàng Nhờ có hỗ trợ Kế toán thu – chi giúp Doanh nghiệp kiểm soát vấn đề thu – chi tiền mặt, đảm bảo ngân quỹ lúc có tiền mặt để trì hoạt động kinh doanh Doanh nghiệp Xét tầm quan trọng “Kế toán thu – chi” nên em định theo dõi mô tả cơng việc Kế tốn thu – chi suốt q trình thực tập Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Bến Thành Mục tiêu đề bài: Khi chọn đề tài này, em muốn tìm hiểu cơng việc thực tế Kế tốn thu – chi: lập phiếu thu, phiếu chi lên sổ kế toán Từ đó, em so sánh thực tế với lý thuyết học nêu kiến nghị góp phần hồn thiện phương pháp giảng dạy cơng tác Kế tốn Cơng ty Kết cấu báo cáo thực tập: Kết cấu đề tài trình bày báo cáo gồm ba chương: Chương 1: Mơ tả hệ thống Kế tốn Công ty Cổ phần Dịch vụ Bến Thành Chương 2: Mô tả công việc lập phiếu thu – phiếu chi, Kế tốn tiền mặt quỹ Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Bến Thành Chương 3: Nhận xét & so sánh thực tế thực tập với lý thuyết học Qua thời gian học tập trường Đại học Nguyễn Tất Thành kết hợp với trình thực tập Công ty Cổ phần Dịch vụ Bến Thành, hướng dẫn tận tình Cơ Đỗ Thị Thu Thủy Chị phịng Kế tốn Tài Cơng ty giúp em hồn thiện chuyên đề thực tập tốt nghiệp với đề chọn Trong chuyên đề này, chắn em mắc nhiều khuyết điểm Do vậy, em mong Thầy, Cơ đóng góp ý kiến để em hoàn chỉnh Cam kết: Em xin cam kết tuân thủ quy định nhà trường đề ra, bao gồm: - Chấp nhận hướng dẫn Khoa - Trung thực trình làm báo cáo, khơng chép đề tài khác - Hồn tất nội dung thực tập theo kế hoạch đề Em xin chân thành cảm ơn! TP Hồ Chí Minh, Ngày… tháng… năm 2014 Sinh viên thực Diệp Thục Linh Chương 1: MÔ TẢ VỀ HỆ THỐNG KẾ TỐN CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ BẾN THÀNH 1.1 Giới thiệu chung Doanh nghiệp: 1.1.1 Thông tin Công ty: - Tên Công ty: Công ty Cổ phần Dịch vụ Bến Thành - Tên viết tắt: BTSC – Ben Thanh Service Company - Tên giao dịch: Ben Thanh Service Join Stock Company - Mã số Thuế: 0305246978 - Địa Công ty: 45/4 Nguyễn Thái Học, Phường Cầu Ơng Lãnh, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh, Việt Nam - Số điện thoại: (84 – 8) 3920 8792 (84 – 8) 3920 8793 - Năm thành lập: Công ty thành lập theo Quyết số 14A/QĐ-TL-2003 ngày 04/12/2003 Tổng Công ty Bến Thành Ngày 01/11/2007, Cơng ty Thương mại Dịch vụ Bến Thành (BTS) thức chuyển đổi hình thức hoạt động từ doanh nghiệp nhà nước sang công ty cổ phần với tên gọi Công ty Cổ phần Dịch vụ Bến Thành (BTSC), theo Quyết định số 3127/QĐ-UBND ngày 16/07/2007 UBND TP.HCM việc phê duyệt phương án chuyển Công ty Thương mại Dịch vụ Bến Thành thành Công ty Cổ phần Dịch vụ Bến Thành (BTSC) - Vốn điều lệ: 31.507.470.000 đồng; đó, vốn Nhà nước chiếm 45% - Ngành nghề kinh doanh:  Tư vấn, môi giới, đấu giá bất động sản Sàn giao dịch bất động sản  Điều hành tua du lịch  Kho bãi lưu giữ hàng hóa  Kinh doanh dịch vụ du lịch lữ hành nội địa – quốc tế Kinh doanh khách sạn Nhà hàng ăn uống Kinh doanh khu vui chơi giải trí (khơng kinh doanh khách sạn, nhà hàng, khu vui chơi trụ sở Công ty)  Kinh doanh vận tải hàng ô tô, đường thủy nội địa Kinh doanh vận tải theo tuyến cố định, theo hợp đồng Dịch vụ giao nhận hàng hóa  Cho thuê văn phòng, hộ, nhà xưởng, kho bãi Kinh doanh dịch vụ quảng cáo thương mại.Dịch vụ quản lý bất động sản Trang 1.1.2 Sơ đồ tổ chức Công ty: Sơ đồ 1: Tổ chức Công ty BTSC Trang 1.2 Tổ chức công tác Kế tốn Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Bến Thành ( BTSC) 1.2.1 Sơ đồ tổ chức phòng Kế tốn Cơng ty: Giám Đốc phận Kế tốn – Tài kiêm Kế tốn Trưởng Phó Giám Đốc phận Kế tốn- Tài kiêm Kế tốn tổng hợp Thủ Kế Kế toán quỹ toán Thuế đơn vị kiêm trực TGNH Kế toán tiền lương thuộc Kế tốn TSCĐ Kế tốn cơng nợ kiêm thu chi Sơ đồ 2: Tổ chức phịng Kế tốn BTSC 1.2.2 Mô tả công việc chức danh vị trí Kế tốn BTSC :  Chức vụ Giám Đốc phận Kế tốn – Tài kiêm Kế tốn Trưởng: - Chịu tồn trách nhiệm vấn đề liên quan đến cơng tác Kế tốn Cơng ty như: công tác tổ chức, thống kê, quản lý, kiểm tra phân tích hoạt đơng kinh doanh, kiểm tra báo cáo tài báo cao khác - Tổ chức cơng tác hạch tốn thống nhất, chấp hành theo qui định hành Nhà nước - Theo dõi việc thực kế hoạch tiêu, chi phí lưu thông, loại quỹ Công ty  Chức vụ Phó Giám Đốc phận Kế tốn – Tài kiêm Kế tốn tổng hợp: Trang - Trợ giúp Kế toán Trưởng, thay Kế toán Trưởng giải cơng tác Kế tốn Kế tốn Trưởng vắng mặt - Trực dõi tình hình hạch toán đơn vị trực thuộc, kiểm tra đối chiếu số liệu để kịp thời chỉnh sửa sai sót - Cuối năm, tổng hợp số liệu lên báo cáo tài báo cáo khác  Chức vụ Kế tốn tiền mặt kiêm kế tốn cơng nợ: - Phản ánh tình hình thu, chi quỹ tiền mặt - Hạch toán lên sổ nghiệp vụ thu - chi - Giám sát việc sử dụng vốn tiền mặt mục đích, đem lại hiệu cho Cơng ty - Trực dõi công nợ khách hàng công nợ nội - Thu hồi xử lý khoản nợ - Cuối kỳ, in giấy xác nhận công nợ khách hàng Đồng thời báo cáo cho Kế tốn Trưởng, lập báo cáo cơng nợ hàng tháng  Chức vụ Kế toán tài sản cố định: - Phản ánh việc giao, nhận; tình hình tăng, giảm tài sản cố định; tính khấu hao lên kế hoạch sửa chữa tài sản - Hạch toán lên sổ nghiệp vụ mua, bán lý tài sản - Lưu giữ hồ sơ, hóa đơn thể việc hình thành tài sản, nguyên giá tài sản  Chức vụ Kế tốn lương: - Tính lập bảng toán lương, khoản phụ cấp cho nhân viên tồn cơng ty đơn vị trực thuộc - Lên kế hoạch trích lương nghỉ phép thường niên, trích lập quỹ dự phịng trợ cấp việc, trích lương theo chế độ hành  Chức vụ Kế toán thuế kiêm tiền gửi ngân hàng: - Hạch toán lên sổ nghiệp vụ làm tăng, giảm tiền gửi Ngân hàng - Theo dõi khoản tiền vay, tiền gửi ngân hàng vào giấy báo nợ báo có ngân hàng Cuối kỳ, Kế tốn đối chiếu với sổ phụ ngân hàng - Trực dõi thuế giá trị gia tăng đầu vào, đầu Cuối kỳ, Kế toán xác định thuế giá trị gia tăng phải nộp  Chức vụ thủ quỹ: Trang ... Chương 2: Mô tả cơng việc lập phiếu thu phiếu chi, Kế tốn tiền mặt quỹ Công ty Cổ phần Dịch Vụ Bến Thành Trang    Công việc 1: Lập phiếu thu Trang Công việc 2: Lập phiếu chi... tập: Kết cấu đề tài trình bày báo cáo gồm ba chương: Chương 1: Mơ tả hệ thống Kế tốn Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Bến Thành Chương 2: Mô tả công việc lập phiếu thu – phiếu chi, Kế tốn tiền mặt quỹ. .. VÀ PHIẾU CHI, KẾ TỐN TIỀN MẶT TẠI QUỸ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ BẾN THÀNH  Công việc 1: Lập phiếu thu  Yêu cầu công việc: Phiếu thu phải thể đầy đủ, xác nội dung in phiếu; có đầy đủ chữ ký