(Luận văn thạc sĩ) hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam

B TR NG GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C KINH T TP H CHÍ MINH NGUY N TR NG SINH HOÀN THI N H TH NG X P H NG TÍN NHI M C A NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N NGO I TH NG VI T NAM LU N V N TH C S KINH T TP H CHÍ MINH – 2009 B TR NG GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C KINH T TP H CHÍ MINH NGUY N TR NG SINH HOÀN THI N H TH NG X P H NG TÍN NHI M C A NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N NGO I TH NG VI T NAM CHUYÊN NGÀNH MÃ S : KINH T TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG : 60.31.12 LU N V N TH C S KINH T NG I H NG D N KHOA H C: PGS.TS TR N HOÀNG NGÂN TP H CHÍ MINH – 2009 L I CAM OAN Tác gi cam đoan s li u vi t xác, trung th c, đ tài “HOÀN THI N H VIETCOMBANK” đ TH NG X P H NG TÍN D NG C A c trình bày nghiên c u c a tác gi , ch a đ c công b b t k cơng trình khác tài nghiên c u đ c hồn thành có s giúp đ c a NHTM t ch c ki m toán t i Vi t nam Tác gi chân thành c m n s t n tình h ng d n c a PGS.TS Tr n Hoàng Ngân Tác gi c ng chân thành c m n nhà nghiên c u, nhà qu n tr c a Ngân hàng TMCP Ngo i th ng Vi t nam, nhà qu n tr c a NHTM t ch c ki m tốn n c có nêu tên đ tài nghiên c u giúp đ tác gi vi c ti p c n tài li u nghiên c u Vi c công b m t s thơng tin mang tính nh y c m có th nh h ng đ n ho t đ ng c a NHTM nên tác gi r t cân nh c đ a s li u vào đ tài nghiên c u, mong t ch c có liên quan thơng c m giúp tác gi hoàn thành t t đ tài nghiên c u M CL C Trang : DANH M C CÁC KÝ HI U, CH VI T T T DANH M C CÁC B NG BI U GI I THI U Lý ch n đ tài 01 Xác đ nh v n đ nghiên c u 02 M c tiêu nghiên c u c a đ tài 04 CH it ng ph m vi nghiên c u 05 ng pháp nghiên c u ti p c n v n đ Ph K t c u c a lu n v n 06 Ý ngh a khoa h c th c ti n c a đ tài 06 NG I : CÁC NGHIÊN C U VÀ KINH NGHI M V 05 X P H NG TÍN D NG 1.1 T ng quan v x p h ng tín d ng 1.1.1 Khái ni m x p h ng tín d ng 1.1.2 it ng c a x p h ng tín d ng 1.1.3 T m quan tr ng c a x p h ng tín d ng 10 1.1.3.1 R i ro tín d ng 10 1.1.3.2 Thi t h i t r i ro tín d ng 11 1.1.3.3 Vai trị c a x p h ng tín d ng qu n tr r i ro 12 1.1.4 Nguyên t c x p h ng tín d ng 12 1.1.5 Mơ hình x p h ng tín d ng 12 1.1.6 Ph 1.1.7 Quy trình x p h ng tín d ng 1.2 M t s nghiên c u kinh nghi m v x p h ng tín 14 ng pháp x p h ng tín d ng theo mơ hình m s 13 14 d ng 1.2.1 Nghiên c u c a Stefanie Kleimeier v mô hình m 14 s tín d ng cá nhân áp d ng cho ngân hàng bán l t i Vi t nam 1.2.2 Các nghiên c u kinh nghi m x p h ng tín d ng 16 th tr ng tài c a M 1.2.2.1 H th ng x p h ng tín nhi m c a Moody’s S&P 17 1.2.2.2 Mô hình m s tín d ng doanh nghi p c a Edward I 18 Altman 1.2.2.3 S t ng đ ng gi a mơ hình m s tín d ng c a 21 Edward I Altman x p h ng tín nhi m c a Standard & Poor 1.2.2.4 Mơ hình m s tín d ng cá nhân c a FICO 1.2.3 Kinh nghi m x p h ng tín d ng c a m t s NHTM 24 t ch c ki m toán Vi t nam 22 1.2.3.1 H th ng x p h ng tín nhi m c a CIC 24 1.2.3.2 H th ng x p h ng tín d ng c a BIDV 24 1.2.3.2.1 X p h ng tín d ng x p h ng kho n vay cá nhân 25 1.2.3.2.2 X p h ng tín d ng doanh nghi p 28 1.2.3.3 H th ng x p h ng tín d ng c a Vietinbank (Tr c 30 Incombank) CH 1.2.3.3.1 X p h ng tín d ng cá nhân 30 1.2.3.3.2 X p h ng tín d ng doanh nghi p 32 1.2.3.3 H th ng x p h ng tín d ng c a E&Y 34 1.2.3.3.1 X p h ng tín d ng cá nhân 35 1.2.3.3.2 X p h ng tín d ng doanh nghi p 36 NG II : H TH NG X P H NG TÍN D NG C A VIETCOMBANK 2.1 Chính sách tín d ng c a Vietcombank 40 2.2 Nguyên t c ch m m tín d ng 40 2.3 S d ng k t qu tính m x p h ng tín d ng 41 2.4 Mơ hình tính m x p h ng tín d ng c a 41 Vietcombank 2.4.1 X p h ng tín d ng cá nhân 41 2.4.2 X p h ng tín d ng doanh nghi p 43 2.4.2.1 Mơ hình ch m m x p h ng tín d ng doanh nghi p 44 t i chi nhánh c a Vietcombank 2.4.2.2 Mơ hình ch m m x p h ng tín d ng doanh nghi p 49 t i VCI 2.5 Nghiên c u m t s tình hu ng x p h ng tín d ng th c 50 t t i Vietcombank 2.5.1 Nghiên c u tr đ 2.5.2 2.6 c x p lo i A nh ng có xu h Nghiên c u tr đ ng h p th nh t : Doanh nghi p 52 ng h p th hai : Doanh nghi p 55 c x p lo i A nh ng có xu h ánh giá h ng phát sinh n x u ng phát sinh n x u th ng x p h ng tín d ng c a 57 Vietcombank CH 2.6.1 Nh ng k t qu đ t đ 2.6.2 Nh ng h n ch t n t i c n kh c ph c NG III : c 58 59 HOÀN THI N H TH NG X P H NG TÍN D NG C A VIETCOMBANK 3.1 M c tiêu hồn thi n x p h ng tín d ng c a 63 Vietcombank 3.2 xu t s a đ i b sung mơ hình ch m m x p h ng 64 tín d ng c a Vietcombank 3.2.1 Hồn thi n mơ hình ch m m x p h ng tín d ng cá 64 nhân c a Vietcombank 3.2.2 Hoàn thi n mơ hình ch m m x p h ng tín d ng 67 doanh nghi p c a Vietcombank 3.2.2.1 H ng d n c a Ngân hàng Nhà n c v mơ hình x p 67 h ng tín d ng doanh nghi p 3.2.2.2 xu t s a đ i b sung mơ hình ch m m x p h ng 69 tín d ng doanh nghi p c a Vietcombank 3.3 Ki m ch ng mơ hình ch m m x p h ng tín d ng 73 c a Vietcombank sau u ch nh 3.3.1 Ki m ch ng mơ hình ch m m x p h ng tín d ng cá 75 nhân c a Vietcombank sau u ch nh 3.3.2 Ki m ch ng mơ hình ch m m x p h ng tín d ng 77 doanh nghi p c a Vietcombank sau u ch nh 3.4 Các bi n pháp h tr c n thi t đ h th ng x p h ng 81 tín d ng c a Vietcombank phát huy hi u qu K T LU N 83 TÀI LI U THAM KH O PH L C I : TIÊU CHU N TÍNH I M X P H NG TÍN D NG DOANH NGHI P C A VIETCOMABNK PH L C II : K T QU CH M I M XHTD DOANH NGHI P C A CÔNG TY CP A PH L C III : TIÊU CHU N TÍNH I M X P H NG TÍN D NG DOANH NGHI P THEO H NGÂN HÀNG NHÀ N C NG D N C A PH L C IV : TIÊU CHU N TÍNH I M X P H NG TÍN D NG DOANH NGHI P THEO H NGÂN HÀNG NHÀ N IB PH L C V : SUNG C A K T QU CH M C, VÀ NG D N C A XU T S A TÀI NGHIÊN C U I M XHTD DOANH NGHI P C A CÔNG TY CP A B NG MƠ HÌNH S A THEO XU T C A TÀI NGHIÊN C U I DANH M C CÁC KÝ HI U, CH Ký hi u VI T T T Di n gi i c v giám sát ho t đ ng ngân hàng Basel Hi p BIDV Ngân hàng CIC Trung tâm Thơng tin tín d ng c a Ngân hàng Nhà n DNNN Doanh nghi p Nhà n TNN u t Phát tri n Vi t Nam c Doanh nghi p có v n đ u t n c ngồi E&Y Cơng ty TNHH Ernst & Young Vi t Nam FICO Fair Isaac Corp Moody’s Moody’s Investors Service NHNN Ngân hàng Nhà n NHTM Ngân hàng th R&I Rating & Investment Information SEC c Vi t nam ng m i y ban Ch ng khoán Giao d ch M S&P Standard & Poor's TNHH Trách nhi m h u h n TMCP Th Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngo i th Vietinbank Ngân hàng Cơng th XHTD X p h ng tín d ng ng m i c ph n ng Vi t nam ng Vi t nam c PH L C II K T QU CH M I M XHTD DOANH NGHI P C A CÔNG TY CP A B ng II.01 : Ch m m ch tiêu tài c a Công ty CP A n i m K t Tr ng v ban Ch tiêu qu s tính đ u Ch tiêu Thanh kho n i m đ t đ c Kh n ng kho n L n 0,65 60 8% 4,8 Kh n ng toán nhanh Ch tiêu ho t đ ng L n 0,34 60 8% 4,8 Vòng quay hàng t n kho Vòng 5,59 100 15% 15 K thu ti n bình quân Ch tiêu cân n Ngày 44,06 100 15% 15 N ph i tr /T ng tài s n % 67,54 60 15% N ph i tr /V n ch s h u Ch tiêu thu nh p % 208,09 60 15% T ng thu nh p tr c thu /Doanh thu % 6,30 80 8% 6,4 T ng thu nh p tr c thu /T ng tài s n % 5,07 100 8% 15,61 100 8% % T ng m nhân tr ng s 10 T ng thu nh p tr c thu /V n ch s h u 80 (Ngu n : Trích t d li u ti p c n c a Vietcombank) B ng II.02 : Ch m m dòng ti n c a Công ty CP A Ch tiêu H s kh n ng tr lãi (T thu nh p thu n) K t qu 2,4 l n i m 16 H s kh n ng tr n g c (T thu nh p thu n) L i nhu n 16 Ti n kho n t G n b ng ng đ ng ti n/V n ch s h u T ng m ch a nhân tr ng s (Ngu n : Trích t d li u ti p c n c a Vietcombank) 44 PH L C II B ng II.03 : Ch m m n ng l c qu n lý c a Công ty CP A Ch tiêu Kinh nghi m ngành/l nh v c kinh doanh c a giám đ c Th i gian làm lãnh đ o doanh nghi p c a Giám đ c Môi tr K t qu 1,4 l n 3-5 n m c xây d ng ng ki m soát n i b ánh giá n ng l c u hành c a Giám đ c R tt t R t kh thi Phù h p xu th th ánh giá t m nhìn, chi n l c kinh doanh th i gian t i tr ng đ nh c a doanh nghi p h ng c a Nhà n c T ng m ch a nhân tr ng s (Ngu n : Trích t d li u ti p c n c a Vietcombank) B ng II.04 : Ch m m uy tín giao d ch c a Công ty CP A Ch tiêu Tr n h n 16 20 20 80 i m 16 Có, th i gian 36 tháng v a qua T ng m ch a nhân tr ng s 20 S l n giãn n ho c gia h n n N h n kh S l n cam k t m t kh n ng tốn (Th tín dung, b o lãnh, cam k t khác) Cung c p thông tin đ y đ h n theo yêu c u c a Vietcombank (Ngu n : Trích t d li u ti p c n c a Vietcombank) 16 K t qu Luôn tr h n kho ng t 1236 tháng v a qua l n 36 tháng v a qua 1x30 ngày h n vòng 36 tháng qua Ch a t ng có i m 16 16 20 88 PH L C II B ng II.05 : Ch m m y u t bên c a Công ty CP A Ch tiêu K t qu Tri n v ng ngành Thu n l i i m 20 Uy tín/ danh ti ng doanh nghi p Có, đ a ph V th c nh tranh 16 S l Bình th ng, phát tri n Nhi u Chính sách Nhà n ang có sách h n ch T ng m ch a nhân tr ng s ng đ i th c nh tranh c liên quan doanh nghi p ng 12 64 (Ngu n : Trích t d li u ti p c n c a Vietcombank) B ng II.06 : Ch m m y u t khác c a Công ty CP A Ch tiêu a d ng hoá theo ngành, th tr ng, v trí Thu nh p t ho t đ ng xu t kh u S ph thu c nhà cung c p, khách hàng L i nhu n sau thu V th c a doanh nghi p (Ngu n : Trích t d li u ti p c n c a Vietcombank) K t qu Ch Có, chi m =25% v n u l c a doanh nghi p h n T ng m tr ng s 23,75 (Ngu n : Ch m m theo mơ hình đ xu t c a đ tài nghiên c u) PH L C V B ng V.04 : Ch m m ch tiêu thơng tin phi tài c a Cơng ty CP A b ng mơ hình s a đ i theo đ xu t c a đ tài nghiên c u i m i m Tr ng Ch tiêu ánh giá ban tr ng s đ u s ã có gia h n n , ho c Tình hình tr n , tr lãi 75 20% 15 c c u l i n vay Cơng ngh trung bình, Kh n ng đ i phó v i s thay đ i trình đ qu n tr cao, có 50 10% kinh nghi m a d ng hóa ngành ngh , l nh v c Không đa d ng hóa 50 10% kinh doanh M r ng quy mô Không bi n đ ng nhi u 50 10% T ng m tr ng s 30 (Ngu n : Ch m m theo mơ hình đ xu t c a đ tài nghiên c u) NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT C CỦA ĐỀ TÀI Th c ti n cho th y th t b i c a ngân hàng th ng m i ho t đ ng tín d ng g n ch t v i thi u hi u bi t v khách hàng M t nh ng k thu t qu n tr r i ro tín d ng c a ngân hàng th ng m i s d ng phân tích ch m m đ x p h ng uy tín v ng xuyên Do v y, v n đ xây d ng m t tín d ng c a m i khách hàng m t cách th hoàn thi n h th ng x p h ng tín d ng n i b đ c ngân hàng th ng m i quan tâm nh m ng n ng a h n ch r i ro tín d ng, gi m b t t l n x u ph i trích d phòng r i ro, đáp ng yêu c u c a Hi p c Basel Ngân hàng Nhà n c tài nghiên c u nh m tr l i cho câu h i c a nhà qu n tr t i tình tr ng n x u thu c kh i khách hàng cá nhân doanh nghi p c a Vietcombank v n gia t ng m c dù ngân hàng áp d ng ph ng pháp tiên ti n qu n tr r i ro ch m m x p h ng tín d ng khách hàng t n m 2003 đ n nay, c h th ng x p h ng tín d ng n i b đ hình n x u v n c ch nh s a g n nh t n m 2007 nh ng tình m c đáng ph i quan tâm Nghiên c u nh m ti p c n c s lý lu n hi n đ i v x p h ng tín nhi m T k t qu nghiên c u, đ tài s cho th y đ c nh ng thành t u c ng nh nh ng h n ch t n t i c a h th ng x p h ng tín d ng đ c s d ng t i Vietcombank, qua đó, đ tài nghiên c u m nh d n đ xu t nh ng gi i pháp góp ph n hoàn thi n h th ng x p h ng tín d ng b ng cách ti p thu nh ng ti n b kinh nghi m x p h ng tín d ng c a t ch c tín nhi m qu c t , ngân hàng th   ng m i t ch c ki m toán n c ... khách hàng đ theo h c x p h ng, qua u ch nh danh m c ng u tiên ngu n l c vào nh ng nhóm khách hàng an tồn 1.1.3.1 R i ro tín d ng 10 Tín d ng ngân hàng quan h tín d ng gi a ngân hàng, t ch c tín. .. gi i c v giám sát ho t đ ng ngân hàng Basel Hi p BIDV Ngân hàng CIC Trung tâm Thơng tin tín d ng c a Ngân hàng Nhà n DNNN Doanh nghi p Nhà n TNN u t Phát tri n Vi t Nam c Doanh nghi p có v n đ... L C III : TIÊU CHU N TÍNH I M X P H NG TÍN D NG DOANH NGHI P THEO H NGÂN HÀNG NHÀ N C NG D N C A PH L C IV : TIÊU CHU N TÍNH I M X P H NG TÍN D NG DOANH NGHI P THEO H NGÂN HÀNG NHÀ N IB PH L C