2. Công ty chứng khoán có thể phân bổ vốn đáp ứng nhu cầu hoạt động của công ty và từng bộ phận nghiệp vụ kinh doanh dựa trên các mục tiêu chiến lược của hoạt động kinh doanh. Đồng thờ[r]
(1)BỘ TÀI CHÍNH ỦY BAN CHỨNG KHỐN
NHÀ NƯỚC
-CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc
-Số: 105/QĐ-UBCK Hà Nội, ngày 26 tháng 02 năm 2013
QUYẾT ĐỊNH
VỀ VIỆC BAN HÀNH QUY CHẾ HƯỚNG DẪN VIỆC THIẾT LẬP VÀ VẬN HÀNH HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO CHO CƠNG TY CHỨNG KHỐN
CHỦ TỊCH ỦY BAN CHỨNG KHỐN NHÀ NƯỚC Căn Luật Chứng khốn ngày 29 tháng năm 2006;
Căn Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán ngày 24 tháng 11 năm 2010; Căn Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng 07 năm 2012 Chính phủ việc quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Chứng khoán Luật sửa đổi, bổ sung một số điều Luật Chứng khoán;
Căn Quyết định số 112/2009/QĐ-TTg ngày 11 tháng năm 2009 Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ủy ban Chứng khốn Nhà nước trực thuộc Bộ Tài chính;
Căn Thông tư số 210/2012/TT-BTC ngày 30 tháng 11 năm 2012 Bộ Tài việc hướng dẫn thành lập hoạt động công ty chứng khoán;
Xét đề nghị Vụ trưởng Vụ Quản lý kinh doanh chứng khoán, QUYẾT ĐỊNH:
Điều Ban hành kèm theo Quyết định Quy chế hướng dẫn việc thiết lập vận hành hệ thống quản trị rủi ro cho cơng ty chứng khốn
Điều Quyết định có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký.
(2)Nơi nhận:
- Như Điều 3;
- Lãnh đạo BTC (để báo cáo); - Lãnh đạo UBCK (để biết); - Lưu: VT, QLKD, 110b
CHỦ TỊCH
Vũ Bằng
QUY CHẾ
HƯỚNG DẪN VIỆC THIẾT LẬP VÀ VẬN HÀNH HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO CHO CƠNG TY CHỨNG KHỐN
(Ban hành kèm theo Quyết định sổ 105/QĐ-UBCK ngày 26 tháng 02 năm 2013 Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước)
Chương 1.
QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi đối tượng điều chỉnh
1 Phạm vi điều chỉnh: Quy chế hướng dẫn thiết lập vận hành hệ thống quản trị rủi ro hoạt động cơng ty chứng khốn
2 Đối tượng điều chỉnh: Cơng ty chứng khốn tổ chức, cá nhân liên quan đến hệ thống quản trị rủi ro hoạt động cơng ty chứng khốn
Điều Giải thích từ ngữ
Trong Quy chế này, từ ngữ hiểu sau:
1 Rủi ro kiện khơng chắn xảy hoạt động kinh doanh, gây ảnh hưởng bất lợi đến việc thực mục tiêu kinh doanh cơng ty chứng khốn
2 Rủi ro thị trường rủi ro làm thay đổi giá trị tài sản sở hữu theo chiều hướng bất lợi. 3 Rủi ro toán rủi ro xảy đối tác khơng thể tốn hạn chuyển giao tài sản hạn cam kết
(3)5 Rủi ro hoạt động rủi ro xảy lỗi kỹ thuật, lỗi hệ thống quy trình nghiệp vụ, lỗi người trình tác nghiệp, thiếu vốn kinh doanh phát sinh từ khoản chi phí, lỗ từ hoạt động đầu tư, nguyên nhân khách quan khác
6 Rủi ro pháp lý rủi ro phát sinh từ việc không tuân thủ quy định pháp lý liên quan đến hoạt động kinh doanh, từ việc hủy bỏ hợp đồng hợp đồng bất hợp pháp, vượt quyền hạn, thiếu sót điều khoản chưa hồn thiện tiêu chuẩn, nguyên nhân khác
7 Trạng thái tập trung rủi ro trạng thái tập trung chủ yếu vào vài rủi ro trọng yếu mà tổn thất gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình tài khả hoạt động liên tục công ty chứng khoán
8 Mức độ rủi ro mức tổn thất tính tiền rủi ro xảy ra.
9 Hạn mức rủi ro khoản vốn phải phân bổ để đáp ứng nguy rủi ro gây tổn thất tối đa mà tồn cơng ty, hay phận kinh doanh chịu đựng thời gian mức độ tin cậy định
10 Khả chấp nhận rủi ro khả dùng vốn chủ sở hữu, lợi nhuận kỳ vọng (dự kiến) và nguồn lực tài sẵn có để bù đắp thời điểm tất rủi ro trọng yếu tổn thất tiềm ẩn cố hữu mà công ty chứng khoán chấp nhận
11 Trọng yếu: Mức độ trọng yếu xác định mối tương quan với cấu trúc, quy mơ tính phức tạp cơng ty chứng khốn Mức độ trọng yếu rủi ro hoạt động phụ thuộc vào mức độ tác động tại tương lai thu nhập vốn cơng ty chứng khốn
12 Trạng thái rủi ro phần giá trị tài sản nợ bị tác động loại rủi ro cụ thể. 13 Tình khẩn cấp tình bất ngờ, bất thường gây tổn thất trọng yếu tài chính, nhân sự, sở vật chất địi hỏi cơng ty chứng khốn phải có hành động ứng phó
Chương 2.
NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ RỦI RO Điều Nguyên tắc quản trị rủi ro cơng ty chứng khốn
1 Cơng ty chứng khốn phải thiết lập vận hành hệ thống quản trị rủi ro phù hợp với điều kiện hoạt động kinh doanh công ty, tối thiểu đáp ứng quy định Quy chế
(4)rủi ro pháp lý Ngoài ra, cơng ty chứng khốn phải quản lý trạng thái tập trung rủi ro gắn với rủi ro trọng yếu Hệ thống quản trị rủi ro công ty chứng khoán phải đảm bảo yếu tố sau: a) Sự giám sát Ban kiểm soát, Kiểm toán nội hệ thống kiểm soát nội bộ;
b) Chiến lược quản trị rủi ro rõ ràng, minh bạch thể qua sách rủi ro dài hạn giai đoạn cụ thể Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu công ty thông qua;
c) Kế hoạch triển khai thơng qua sách, quy trình đầy đủ;
d) Cơng tác quản lý, kiểm tra, rà sốt thường xuyên Tổng Giám đốc (Giám đốc);
đ) Ban hành triển khai đầy đủ sách, quy trình quản trị rủi ro hạn mức rủi ro, thiết lập hoạt động thông tin quản trị rủi ro phù hợp
3 Hệ thống quản trị rủi ro thiết lập phải đảm bảo công ty chứng khốn có khả xác định rủi ro, đo lường rủi ro, theo dõi rủi ro, báo cáo rủi ro xử lý cách hiệu rủi ro trọng yếu đồng thời đáp ứng đầy đủ nghĩa vụ tuân thủ thời điểm
4 Cơng ty chứng khốn phải đảm bảo cơng tác quản trị rủi ro thực độc lập, khách quan, trung thực, thống phải thể văn
5 Cơng ty chứng khốn phải đảm bảo phận tác nghiệp phận quản trị rủi ro tổ chức tách biệt độc lập với nhau, người phụ trách phận tác nghiệp không đồng thời phụ trách phận quản trị rủi ro ngược lại
Điều Nguyên tắc hướng dẫn nội công ty chứng khoán quản trị rủi ro Hệ thống quản trị rủi ro cơng ty chứng khốn phải vận hành dựa hướng dẫn nội văn (như quy trình, sách )
2 Các hướng dẫn nội phải trình bày cách rõ ràng để tất cá nhân liên quan hiểu nhiệm vụ trách nhiệm mơ tả cụ thể, chi tiết quy trình quản trị rủi ro liên quan Cơng ty chứng khoán phải thường xuyên rà soát cập nhật lại hướng dẫn nội
3 Các hướng dẫn nội phải đảm bảo Cơ quan quản lý nhà nước, Kiểm toán nội bộ, Kiểm soát nội bộ, Ban kiểm soát hiểu hoạt động quản trị rủi ro công ty
4 Các hướng dẫn nội phải có tối thiểu nội dung sau:
(5)b) Chính sách rủi ro, hạn mức rủi ro, quy trình xác định rủi ro, đo lường rủi ro, theo dõi rủi ro, báo cáo trao đổi thông tin rủi ro xử lý rủi ro;
c) Các quy tắc phải đảm bảo nghĩa vụ tuân thủ quy định pháp luật Điều Nguyên tắc lưu trữ hồ sơ, tài liệu
1 Tất hồ sơ, tài liệu, báo cáo, biên họp, nghị Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên định Chủ sở hữu công ty, báo cáo rủi ro, định Tổng Giám đốc (Giám đốc) tài liệu khác liên quan đến quản trị rủi ro phải lưu trữ đầy đủ sẵn sàng cung cấp cho Cơ quan quản lý nhà nước có yêu cầu
2 Thời gian lưu trữ tài liệu quy định khoản Điều thực theo quy định pháp luật
Điều Kế hoạch dự phịng
1 Cơng ty chứng khốn phải xây dựng kế hoạch dự phịng cho tình khẩn cấp xảy nhằm đảm bảo tính liên tục hoạt động kinh doanh công ty
2 Tổng Giám đốc (Giám đốc) chịu trách nhiệm xây dựng, rà sốt thường xun kế hoạch dự phịng Kế hoạch dự phòng phải Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu công ty thông qua
Chương 3.
HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO
Điều Trách nhiệm Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu công ty
1 Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu công ty chứng khoán phải thành lập Tiểu ban Quản trị rủi ro cử thành viên phụ trách để hỗ trợ Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu cơng ty chứng khốn thực vai trò quy định Điều
2 Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu cơng ty chứng khốn giao quyền cho Tổng Giám đốc (Giám đốc) thực triển khai hoạt động quản trị rủi ro theo sách rủi ro hạn mức rủi ro mà Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu công ty phê duyệt
3 Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu cơng ty chứng khốn phải thực tối thiểu công việc sau hoạt động quản trị rủi ro:
(6)b) Chỉ đạo xử lý kịp thời tồn công tác quản trị rủi ro sở báo cáo Tổng Giám đốc (Giám đốc), Bộ phận quản trị rủi ro phận khác có liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro;
c) Kiểm tra, đánh giá đầy đủ tính hiệu hiệu lực Bộ phận quản trị rủi ro
4 Các họp Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu cơng ty chứng khốn với Tổng Giám đốc (Giám đốc), Bộ phận quản trị rủi ro phải có biên
Điều Trách nhiệm Tổng Giám đốc (Giám đốc)
1 Tổng Giám đốc (Giám đốc) phải thành lập Bộ phận Quản trị rủi ro hoạt động độc lập với phận chuyên môn nghiệp vụ khác Việc bổ nhiệm miễn nhiệm trưởng phận quản trị rủi ro Tổng Giám đốc (Giám đốc) phải chấp thuận Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu công ty
2 Tổng Giám đốc (Giám đốc) chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu công ty chứng khốn việc triển khai sách rủi ro hạn mức rủi ro Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu cơng ty chứng khốn phê duyệt
3 Tổng Giám đốc (Giám đốc) thực nhiệm vụ sau:
a) Xây dựng sách rủi ro hạn mức rủi ro trình Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu cơng ty chứng khốn phê duyệt;
b) Xây dựng tiêu chuẩn quản trị rủi ro;
c) Định kỳ hàng quý phải báo cáo Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu cơng ty chứng khốn việc triển khai thực quản trị rủi ro, đánh giá tính phù hợp sách rủi ro, hạn mức rủi ro, quy trình quản trị rủi ro;
d) Đảm bảo hệ thống quản trị rủi ro hiểu vận hành thống từ xuống cơng ty chứng khốn phù hợp với sách rủi ro hạn mức rủi ro mà Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu cơng ty chứng khốn phê duyệt;
đ) Xây dựng triển khai quy trình xử lý rủi ro phù hợp với sách rủi ro hạn mức rủi ro, sức chịu đựng rủi ro công ty chứng khốn;
e) Đảm bảo quy trình quản trị rủi ro phận quản trị rủi ro thiết lập tổ chức đầy đủ, rõ ràng, đủ nhân nguồn lực tài chính;
g) Báo cáo Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu cơng ty chứng khốn trạng thái rủi ro trọng yếu
(7)1 Thường xuyên theo dõi, đánh giá đo lường rủi ro cơng ty chứng khốn
2 Rà sốt, điều chỉnh mơ hình định giá hệ thống đánh giá cơng cụ tài sử dụng phận nghiệp vụ kinh doanh
3 Đề xuất sách quản trị rủi ro cho Tổng Giám đốc (Giám đốc) Đề xuất hạn mức rủi ro cho phận nghiệp vụ
5 Đánh giá mức độ rủi ro trạng thái tập trung rủi ro, thiệt hại thực tế phát sinh thiệt hại dự báo phận quản trị rủi ro
6 Theo dõi để đảm bảo việc thực thực tế sách quản trị rủi ro, hạn mức rủi ro, quy trình xử lý rủi ro mà Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu công ty chứng khoán phê duyệt
7 Lập báo cáo định kỳ hàng tháng quản trị rủi ro thuộc phạm vi chức năng, nhiệm vụ để báo cáo Tổng Giám đốc (Giám đốc)
8 Trưởng phận quản trị rủi ro thực theo dõi, đánh giá hàng ngày trạng thái rủi ro cơng ty chứng khốn
Điều 10 Vai trò quản trị rủi ro phận nghiệp vụ
Các trưởng phận nghiệp vụ cơng ty chứng khốn phải tn thủ thực quản trị rủi ro hàng ngày
Chương 4.
CHÍNH SÁCH, CƠ CHẾ QUẢN TRỊ RỦI RO Điều 11 Chính sách rủi ro
Hàng năm, cơng ty chứng khốn phải xây dựng ban hành sách rủi ro làm sở cho hoạt động quản trị rủi ro thường xuyên
1 Chính sách rủi ro thực rà soát thường xuyên sau Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu công ty phê duyệt thông qua đề xuất Tổng Giám đốc (Giám đốc)
2 Chính sách rủi ro phải đảm bảo rủi ro trọng yếu phát sớm kiểm soát đầy đủ báo cáo kịp thời cho Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu cơng ty chứng khốn
(8)a) Chiến lược hoạt động công ty; b) Khả chấp nhận rủi ro công ty; c) Các cơng cụ tài chịu rủi ro;
d) Chất lượng thủ tục kiểm soát nội bộ;
đ) Khả giám sát rủi ro tính hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro thủ tục liên quan;
e) Mức độ chuyên nghiệp quản trị rủi ro; g) Hoạt động quản trị rủi ro khứ; h) Quy định pháp lý;
i) Các vấn đề khác liên quan đến quản trị rủi ro
5 Chính sách rủi ro phải bao gồm tối thiểu nội dung sau:
a) Cơ cấu tổ chức hệ thống quản trị rủi ro cơng ty chứng khốn Nhiệm vụ trách nhiệm phận, cá nhân hệ thống quản trị rủi ro đảm bảo yêu cầu phân tách chức nhiệm vụ theo quy định;
b) Các phương pháp xác định đo lường rủi ro; c) Các phương pháp xác định hạn mức rủi ro;
d) Cơ chế xử lý vi phạm hạn mức rủi ro ngoại lệ sách rủi ro quy trình quản trị rủi ro;
đ) Hệ thống thông tin quản lý, mẫu báo cáo quy trình, chế báo cáo phục vụ vận hành hệ thống quản trị rủi ro;
e) Cơ chế phân cấp phê duyệt hạn mức rủi ro Điều 12 Hạn mức rủi ro
1 Tùy thuộc vào chất loại rủi ro, công ty chứng khốn phải có phương pháp xác định hạn mức rủi ro cho hoạt động kinh doanh mình, hạn mức rủi ro cho phận nghiệp vụ kinh doanh, cá nhân tham gia vào giao dịch chịu rủi ro
(9)a) Việc phân bổ vốn phải Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu công ty chứng khốn thơng qua sở đề xuất Tổng Giám đốc (Giám đốc);
b) Tổng Giám đốc (Giám đốc) phải giám sát kiểm soát hạn mức rủi ro để đảm bảo hoạt động kinh doanh công ty không vượt mức độ rủi ro chấp nhận được;
c) Bộ phận quản trị rủi ro chịu trách nhiệm phối hợp với phận nghiệp vụ kinh doanh việc tính tốn hạn mức rủi ro, lên kế hoạch phân bổ vốn, báo cáo Tổng Giám đốc (Giám đốc)
3 Cơng ty chứng khốn phải đảm bảo ngun tắc khơng có hoạt động kinh doanh thực hạn mức rủi ro chưa xác định trước
4 Cơng ty chứng khốn phải đảm bảo phận cá nhân có liên quan hiểu rõ hạn mức rủi ro, quy trình quản lý hạn mức rủi ro phải tuân thủ hoạt động mà phận, cá nhân phép thực
Điều 13 Quản lý hạn mức rủi ro
1 Cơng ty chứng khốn phải xây dựng quy trình quản lý hạn mức rủi ro
2 Quy trình quản lý hạn mức rủi ro phải bao gồm phương pháp tính tốn, phương pháp phân bổ thực giám sát
a) Hạn mức rủi ro xác định phương pháp định tính phương pháp định lượng Trong đó, ưu tiên sử dụng phương pháp định lượng Mối tương quan rủi ro phải xác định;
b) Việc xác định phân bổ hạn mức rủi ro thực sở phận nghiệp vụ kinh doanh, sở loại sản phẩm, độ dài kỳ hạn, mức độ tập trung vị nắm giữ, khác biệt nhân tố rủi ro nhu cầu cơng ty chứng khốn; c) Sau xác định hạn mức rủi ro, cơng ty chứng khốn phải tiếp tục đánh giá tính hợp lý để thực điều chỉnh cần thiết Việc điều chỉnh hạn mức rủi ro phải Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên Chủ sở hữu công ty thông qua
Chương 5.
QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO Điều 14 Nguyên tắc chung
(10)2 Cơng ty chứng khốn phải thiết lập hệ thống thông tin quản trị rủi ro phục vụ cho việc thực quy trình quản trị rủi ro
Điều 15 Xác định rủi ro
1 Công ty chứng khốn phải quy định văn quy trình xác định rủi ro
2 Các rủi ro mà cơng ty chứng khốn đối mặt rủi ro thị trường, rủi ro toán, rủi ro khoản, rủi ro pháp lý, rủi ro hoạt động, rủi ro tập trung rủi ro khác theo phân loại cơng ty chứng khốn
Điều 16 Đo lường rủi ro
1 Cơng ty chứng khốn phải xây dựng sử dụng phương pháp đo lường rủi ro thích hợp để làm sở quản trị rủi ro
2 Cơng ty chứng khốn sử dụng phương pháp định tính định lượng tương ứng với loại rủi ro khác
Điều 17 Theo dõi rủi ro
1 Công ty chứng khốn phải quy định văn quy trình theo dõi quản trị rủi ro để tạo điều kiện thuận lợi cho việc áp dụng biện pháp xử lý, hiểu đánh giá việc thực sau đưa vào thực thi biện pháp xử lý
2 Mức độ sâu rộng hay tần suất hoạt động theo dõi rủi ro phải tương ứng với tầm quan trọng rủi ro, tác động biện pháp ứng phó nội dung phương pháp kiểm sốt cơng ty thơng qua để quản trị rủi ro
Điều 18 Báo cáo rủi ro
Cơng ty chứng khốn phải quy định văn quy trình báo cáo rủi ro, đảm bảo tất thiếu sót phát qua trình theo dõi rủi ro phải báo cáo
Điều 19 Xử lý rủi ro
1 Công ty chứng khốn phải quy định văn quy trình xử lý rủi ro mà công ty chứng khoán gặp phải
2 Sau đánh giá tổng kết rủi ro, cơng ty chứng khốn phải áp dụng biện pháp xử lý thích hợp với rủi ro gặp phải
(11)b) Đánh giá ưu nhược điểm biện pháp xử lý, có việc phân tích chi phí lợi ích, phân tích sử dụng ngân sách;
c) Xây dựng kế hoạch xử lý, có trách nhiệm thực kế hoạch, tiến độ thực hiện, kết dự báo, hoạch định xem xét nguồn lực tài thủ tục đánh giá;
d) Thực kế hoạch xử lý: Sau tiến hành xử lý rủi ro, cịn có rủi ro chưa tính đến, thủ tục tương ứng phải lặp lặp lại rủi ro nằm mức độ chấp nhận
4 Các biện pháp sẵn có để xử lý rủi ro sau:
a) Tránh rủi ro: áp dụng biện pháp để tránh hoạt động gây rủi ro; b) Giảm thiểu rủi ro: áp dụng biện pháp để giảm tác động rủi ro khả xảy chúng;
c) Chia sẻ rủi ro: chuyển tất phần rủi ro cho đối tượng khác;
d) Chấp nhận rủi ro: khơng có biện pháp để thay đổi xác suất tác động rủi ro Chương 6.
CHẾ ĐỘ BÁO CÁO Điều 20 Chế độ báo cáo
1 Cơng ty chứng khốn phải báo cáo Ủy ban chứng khoán Nhà nước trước ngày 31/1 30/7 hàng năm hoạt động quản trị rủi ro theo mẫu báo cáo quy định Phụ lục ban hành kèm theo Quy chế
2 Công ty chứng khoán phải báo cáo Ủy ban chứng khoán Nhà nước trước ngày 31/1 hàng năm sách rủi ro Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chủ sở hữu công ty phê duyệt
Chương 7.
TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 21 Tổ chức thực hiện
1 Quy chế có hiệu lực kể từ ngày ký Trên sở hướng dẫn này, cơng ty chứng khốn phải thiết lập vận hành hệ thống quản trị rủi ro phù hợp để đảm bảo ngăn chặn, hạn chế cách hiệu tổn thất rủi ro gây
(12)PHỤ LỤC
MẪU BÁO CÁO QUẢN TRỊ RỦI RO
(Ban hành kèm theo Quyết định số 105/QĐ-UBCK ngày 26/02/2013 Ủy ban Chứng khoán Nhà nước)
Tên cơng ty chứng khốn
-CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc
-Số: ……(số công văn)
V/v báo cáo Quản trị rủi ro
………, ngày … tháng … năm …
BÁO CÁO QUẢN TRỊ RỦI RO Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Tên người đại diện theo pháp luật Công ty
Họ tên: Điện thoại: Email: Tên trưởng phận quản trị rủi ro:
Họ tên: Điện thoại: Email: I Thông tin khái quát công ty
1 Mô tả cấu tổ chức công ty:
2 Các hoạt động kinh doanh công ty thực
Hoạt động kinh doanh Có Khơng
(13)c) Bảo lãnh phát hành chứng khoán d) Tư vấn đầu tư chứng khoán
đ) Dịch vụ giao dịch ký quỹ chứng khoán
e) Dịch vụ ủy thác quản lý tài khoản giao dịch chứng khoán Phân bổ doanh thu
Tổng doanh thu: ………đồng
Doanh thu hoạt động kinh doanh/Tổng
doanh thu % (cuối kỳ báo cáo) % (đầu kỳ báo cáo)
Mơi giới chứng khốn Tự doanh chứng khoán Tư vấn chứng khoán
Bảo lãnh phát hành chứng khoán Dịch vụ giao dịch ký quỹ chứng khoán Dịch vụ ủy thác quản lý tài khoản giao dịch chứng khốn
3 Trong vịng 12 tháng tính từ tháng trước tháng liền sau, nhận định sau mơ tả xác chiến lược kinh doanh công ty:
□ Không thay đổi định hướng chiến lược
□ Thay đổi định hướng chiến lược, đủ nguồn lực kỹ để triển khai chiến lược □ Thay đổi tương đối định hướng chiến lược, đủ nguồn lực kỹ để triển khai chiến lược □ Thay đổi thường xuyên định hướng chiến lược, đủ nguồn lực kỹ để triển khai chiến lược
□ Thay đổi thường xuyên định hướng chiến lược, không đủ nguồn lực kỹ để triển khai chiến lược
(14)4 Nhận định mơ tả xác khả khoản lợi nhuận cơng ty: □ Có khả hoạt động liên tục có lãi có tăng trưởng lớn doanh thu vòng năm qua Đủ dòng tiền để trang trải nghĩa vụ nợ
□ Có khả hoạt động liên tục có lãi tăng trưởng doanh thu ổn định vòng năm qua Đủ dòng tiền để trang trải nghĩa vụ nợ
□ Có khả hoạt động liên tục có lãi khơng có tăng trưởng doanh thu vịng năm qua
□ Đủ dòng tiền để trang trải nghĩa vụ nợ
□ Công ty lỗ năm liên tục, xuất xu hướng khách hàng giảm doanh thu Dòng tiền thấp để trang trải nghĩa vụ nợ
□ Công ty lỗ năm liên tục có nhiều ý kiến ngoại trừ báo cáo kiểm tốn, sốt xét gần Dịng tiền âm
5 Nhận định sau mô tả xác khiếu kiện/địi nợ có mà cơng ty gặp phải:
□ Khơng có khiếu kiện/địi nợ
□ Khơng có khiếu kiện/địi nợ đáng kể
□ Có thể có khiếu kiện/đòi nợ bảo hiểm đầy đủ
□ Có thể có khiếu kiện/địi nợ vượt qua khoản chi trả bảo hiểm, cơng ty Có thể có ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín cơng ty
□ Có khiếu kiện/địi nợ vượt chi trả bảo hiểm ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín cơng ty
Nếu có khiếu kiện/địi nợ, đề nghị mơ tả chi tiết chất giá trị khoản khiếu kiện/đòi nợ
(15)7 Cơng ty nhân viên cơng ty có bị xử phạt vịng năm gần hay không? Đề nghị chi tiết hình thức xử phạt cơng ty nhân viên cơng ty phải chịu (nếu có)
8 Mơ tả ngắn gọn cách cơng ty thích ứng với thay đổi khuôn khổ pháp lý cách thức đối phó với thay đổi
9 Cơng ty có tổ chức khóa đào tạo nội cho nhân viên khơng?
Hoạt động đào tạo Có Khơng
Đào tạo kỹ bán hàng Đào tạo tuân thủ
Hội thảo ngành
Đào tạo kỹ cho cán tuyến sau Đào tạo liên quan đến sản phẩm dịch vụ Các nội dung đào tạo khác
10 Số lượng nhân viên theo chức
Các phận Số lượng
Ban điều hành Pháp chế tuân thủ Tài kế tốn Giao dịch mơi giới Khối hỗ trợ tuyến sau Khác
11 Nhận định sau mô tả xác kinh nghiệm trung bình nhân viên chủ chốt thành viên ban điều hành:
(16)□ - 10 năm kinh nghiệm □ - năm kinh nghiệm □ Dưới năm kinh nghiệm
Nếu thấy cần thiết, cung cấp thêm thông tin vào bảng
12 Mô tả ngắn gọn thành phần HĐQT, tần suất họp HĐQT, chế độ báo cáo nội bộ, quy trình định trao đổi thơng tin
13 Mơ tả ngắn gọn văn hóa nhân viên ban điều hành công ty, chế tuân thủ kiểm soát, giá trị đạo đức nghề nghiệp quy tắc đạo đức nghề nghiệp
II Quản trị rủi ro 1 Chính sách rủi ro
a) Mơ tả sách rủi ro cơng ty b) Khả chấp nhận rủi ro công ty 2 Rủi ro hoạt động
a) Mô tả rủi ro hoạt động công ty
b) Mô tả biện pháp quản trị rủi ro hoạt động công ty 3 Rủi ro thị trường
a) Mô tả rủi ro thị trường công ty
b) Các công cụ tài chịu rủi ro thị trường
c) Mô tả phương pháp đo lường hạn mức rủi ro thị trường công ty d) Mô tả biện pháp quản trị rủi ro thị trường công ty
4 Rủi ro tốn
a) Mơ tả rủi ro tốn cơng ty
(17)c) Mô tả biện pháp quản trị rủi ro tốn cơng ty 5 Rủi ro khoản
a) Mô tả rủi ro khoản công ty
b) Mô tả phương pháp đo lường hạn mức rủi ro khoản công ty c) Mô tả biện pháp quản trị rủi ro khoản công ty
6 Rủi ro pháp lý
a) Mô tả rủi ro pháp lý công ty
b) Mô tả biện pháp quản trị rủi ro pháp lý công ty 7 Rủi ro khác (nếu có)
Mơ tả rủi ro, phương pháp đo lường, hạn mức rủi ro biện pháp quản trị rủi ro 8 Số lần vượt hạn mức rủi ro: ……… lần
Yêu cầu giải thích rõ nguyên nhân mô tả biện pháp xử lý sử dụng
Cơng ty xin cam đoan tính xác đầy đủ báo cáo chịu trách nhiệm trước pháp luật tính xác đầy đủ báo cáo