(Luận văn thạc sĩ) phát triển ứng dụng sử dụng kiến trúc công nghệ MVC cho bài toán dự báo dòng tiền doanh nghiệp

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI VIỆN CÔNG NGHỆ THÔNG TIN ĐINH ĐỨC MẠNH PHÁT TRIỂN ỨNG DỤNG SỬ DỤNG KIẾN TRÚC CƠNG NGHỆ MVC CHO BÀI TỐN DỰ BÁO DỊNG TIỀN DOANH NGHIỆP LUẬN VĂN THẠC SĨ CƠNG NGHỆ THÔNG TIN Hà Nội - 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI VIỆN CÔNG NGHỆ THÔNG TIN ĐINH ĐỨC MẠNH PHÁT TRIỂN ỨNG DỤNG SỬ DỤNG KIẾN TRÚC CÔNG NGHỆ MVC CHO BÀI TỐN DỰ BÁO DỊNG TIỀN DOANH NGHIỆP Ngành: Công nghệ Thông tin Chuyên ngành: Quản lý Hệ thống Thơng tin Mã số: Chun ngành đào tạo thí điểm LUẬN VĂN THẠC SĨ CÔNG NGHỆ THÔNG TIN NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Nguyễn Đình Hóa Hà Nội – 2016 Lời cảm ơn Để hoàn thành luận văn này, trước tiên, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy giáo, PGS TS Nguyễn Đình Hóa, người khơi nguồn, định hướng chuyên môn, trực tiếp hướng dẫn tạo điều kiện thuận lợi cho tơi q trình thực luận văn Tôi xin chân thành gửi lời cảm ơn đến thầy cô Viện CNTT ĐH Quốc Gia Hà Nội góp ý kiến, nhận xét quan tâm bảo, giúp đỡ tận tình trình thực đề tài Cuối cùng, xin bày tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc đến gia đình, bạn bè, đồng nghiệp tạo động lực điều kiện tốt để tơi hồn thành tốt cơng việc q trình thực luận văn Mặc dù cố gắng q trình thực luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận góp ý thầy bạn bè để hoàn thiện thêm đề tài Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Tác giả luận văn Đinh Đức Mạnh Lời cam đoan Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, có hỗ trợ từ Thầy hướng dẫn người cảm ơn Các nội dung nghiên cứu kết khoa học trung thực chưa cơng bố tài liệu, sách, tạp chí khoa học Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Tác giả luận văn Đinh Đức Mạnh PHẦN MỞ ĐẦU Cơ sở khoa học thực tiễn đề tài Cơng việc quản lý dự báo dịng tiền tài doanh nghiệp cơng việc quan trọng doanh nghiệp Tuy nhiên, việc quản lý dự báo thường làm thủ công excel, trải qua nhiều bước nhập liệu, tính tốn thủ cơng gây sai số làm tròn nhập liệu nhầm, báo cáo, tính tốn làm thủ cơng, khơng tự động Bên cạnh đó, kết , liệu lưu trữ rời rạc, gây khó khăn vấn đề tìm kiếm, lọc thơng tin lưu trữ khơng có chức quản lý truy cập, phân quyền Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn này, nội dung nghiên cứu luận văn “Phát triển ứng dụng sử dụng kiến trúc công nghệ MVC cho tốn dự báo dịng tiền doanh nghiệp, với mong muốn xây dựng hệ thống phần mềm quản lý dự báo tự động, xác, tổ chức tốt, góp phần nâng cao hiệu hoạt động tài chính, quản lý hệ thống thơng tin doanh nghiệp Phần mềm viết Web ASP MVC tính linh hoạt Web, sử dụng thiết bị Desktop, Laptop, Tablet Android IOS,Window, Mobile, Smart TV hay nơi có Internet; dễ dàng triển khai, bảo trì, nâng cấp Phần mềm sử dụng kiến trúc MVC ASP Microsoft kiến trúc tiên tiến nay, có độ tùy biến hiệu cao Ngoài kết xử lý phải xác, hiệu quả, phần mềm phải đáp ứng trải nghiệm người dung, nhập liệu thuận tiện, dễ dùng, thêm nhiều dòng liệu lúc, hay lấy liệu cũ để sửa cho dự báo mới, xuất báo cáo Excel, PDF hiển thị rõ ràng, ngắn, khả bắt lỗi người dùng nhập liệu nhầm, phân quyền truy cập cho đối tượng người dùng Bên cạnh đó, đặc trưng tính chất hoạt động doanh nghiệp khác nhau, công thức, xử lý nghiệp vụ đề tài tập trung chuyên sâu vào nhóm ngành sản xuất thực phẩm, xi măng, … Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Kiến trúc công nghệ MVC Dự báo dòng tiền doanh nghiệp - Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu cho doanh nghiệp sản xuất, nhóm ngành thực phẩm, xi măng,… Phương ph p nghiên cứu Để phân tích khách quan khoa học, đưa quy trình hợp lý đắn, phương pháp sử dụng: - Tìm hiểu, thu thập, phân tích tài liệu liên quan đến đề tài - Nghiên cứu kiến trúc MVC - Nghiên cứu hoạt động tài chính, dự báo dịng tiền doanh nghiệp, công thức nghiệp vụ - Nghiên cứu thiết kế workflow, sở liệu quan hệ, cách code tương tác xử lý liệu, bắt lỗi ứng dụng, xây dựng báo cáo K t đề tài Ứng dụng Web dự báo dòng tiền doanh nghiệp phát triển công nghệ ASP MVC MỤC LỤC Chương 1: Bài tốn Dự báo Dịng tiền Doanh nghiệp 1.1 Giới thiệu hoạt động tài doanh nghiệp 1.2 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 1.3 Phân tích tình hình lợi nhuận 15 1.4 Phân tích phận cấu thành lợi nhuận doanh nghiệp 18 1.5 Quản lý Nguyên vật liệu 19 1.6 Ích lợi việc lên ngân sách dự báo doanh thu 23 1.7 Các yêu cầu Nghiệp vụ cụ thể thể Ứng dụng Phần mềm 24 1.8 Các yêu cầu tính kỹ thuật công nghệ 26 Chương 2: Phân tích thiết kế xử lý 27 2.1 Lựa chọn giải pháp kỹ thuật công nghệ 27 2.2 Giới thiệu MVC 27 2.3 Đặc điểm mơ hình MVC 29 2.4 Ưu điểm MVC 30 2.5 Luồng quy trình xử lý nghiệp vụ 31 2.6 Thiết kế workflow 32 2.7 Thiết kế Cơ sở liệu 32 2.8 Thiết kế Model-View-Controller 36 2.9 Xử lý, tính tốn từ cơng thức nghiệp vụ 38 Chương 3: Kết triển khai thực nghiệm Hệ thống dự báo dòng tiền doanh nghiệp 43 3.1 Phát triển phần mềm cài đặt, xây dựng hệ thống 43 3.2 Hướng dẫn sử dụng Kết đạt 43 Kết luận 78 Tài liệu tham khảo 79 Chương 1: Bài to n Dự b o Dòng tiền Doanh nghiệp Nội dung Chương giới thiệu hoạt động tài chính, dịng tiền doanh nghiệp, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, vấn đề phân tích tình hình lợi nhuận, quản lý nguyên vật liệu, dự báo doanh thu, yêu cầu nghiệp vụ thể ứng dụng phần mềm 1.1 Giới thiệu hoạt động tài doanh nghiệp - Tài doanh nghiệp phân mơn ngành Tài chính, nghiên cứu q trình hình thành sử dụng cải doanh nghiệp nhằm mục tiêu tối đa hóa lợi ích chủ sở hữu - Mục đích tối đa hóa lợi ích chủ sở hữu sở quan trọng lý thuyết tài doanh nghiệp đại Tuy số học giả nhà lãnh đạo doanh nghiệp không đồng tình với mục tiêu Robert Martin [1] cho doanh nghiệp nên tập trung vào mục tiêu thỏa mãn tối đa khách hàng Trả lời vấn Financial Times, CEO Unilever Paul Polman[2] nguyên CEO General Electric Jack Welch[3] đồng tình cho họ "khơng làm việc giá trị chủ sở hữu", "giá trị chủ sở hữu ý tưởng tồi tệ đời" Báo The Economist giải thích "vấn đề chỗ giá trị chủ sở hữu, mà việc sử dụng tăng giá ngắn hạn cổ phiếu làm đại diện cho nó" - Thuật ngữ "Tài doanh nghiệp" gây lầm tưởng môn học nghiên cứu vấn đề tài loại hình doanh nghiệp Thực tế từ gốc tiếng Anh "tài doanh nghiệp" "Corporate Finance", có nghĩa tài cơng ty trách nhiệm hữu hạn Một số dịch giả khuyến nghị nên gọi mơn học "Tài cơng ty" để tránh gây nhầm lẫn Mặc dù nguyên lý tài doanh nghiệp áp dụng cho loại hình doanh nghiệp, nhiều vấn đề áp dụng cho doanh nghiệp trách nhiệm hữu hạn - Mục đích tối đa hóa lợi ích chủ sở hữu sở quan trọng lý thuyết tài doanh nghiệp đại Tuy số học giả nhà lãnh đạo doanh nghiệp không đồng tình với mục tiêu Robert Martin cho doanh nghiệp nên tập trung vào mục tiêu thỏa mãn tối đa khách hàng Đặc điểm tài doanh nghiệp:  Hoạt động tài doanh nghiệp ln gắn liền phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp  Hoạt động tài doanh nghiệp bị chi phối tính chất sở hữu vốn doanh nghiệp  Hoạt động tài doanh nghiệp ln bị chi phối mục tiêu lợi nhuận - Tài doanh nghiệp khâu sở hệ thống tài lẽ trực tiếp gắn liền phục vụ trình sản xuất kinh doanh đơn vị sở, nơi trực tiếp sáng tạo sản phẩm quốc dân, mặt khác cịn có tác động định đến thu nhập khâu tài khác hệ thống tài - Hoạt động tài nội dung hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nhằm giải mối quan hệ kinh tế phát sinh trình kinh doanh biểu hình thái tiền tệ để thực mục tiêu doanh nghiệp tối đa hoá lợi nhuận , tối đa hố vốn chủ sở hữu Nói cách khác hoạt động tài quan hệ tiền tệ gắn trực tiếp với việc tổ chức huy động phân phối, sử dụng quản lý vốn trình kinh doanh - Hoạt động tài doanh nghiệp phải hướng tới mục tiêu sau:  Hoạt động tài phải giải tốt mối quan hệ kinh tế thể qua việc toán với đơn vị có liên quan Ngân hàng, đơn vị kinh tế khác mối quan hệ cụ thể hoá tiêu đánh giá mặt lượng mặt chất thời gian  Hoạt động tài phải đảm bảo nguyên tắc hiệu quả, nguyên tắc địi hỏi phải tối đa hố việc sử dụng nguồn vốn, đảm bảo trình sản xuất kinh doanh hoạt động bình thường mang lại hiệu cao  Hoạt động tài thực sở tơn trọng pháp luật, chấp hành tuân thủ chế độ tài tín dụng, nghĩa vụ với nhà nước, kỷ luật với đơn vị tài kinh tế có liên quan 1.2 B o c o lưu chuyển tiền tệ 1.2.1 Giới thiệu B o c o lưu chuyển tiền tệ - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ gọi báo cáo ngân lưu hay báo cáo lưu kim, báo cáo tài cần thiết khơng nhà quản trị giám đốc tài mà mối quan tâm nhiều đối tượng đến tình hình tài doanh nghiệp Báo cáo ngân lưu thể lưu lượng tiền vào, lưu lượng tiền doanh nghiệp Kết phân tích ngân lưu doanh nghiệp điều phối lượng tiền mặt (tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, chứng thư có giá trị tiền: cổ phiếu, trái phiếu, tín phiếu, ) cách cân đối lĩnh vực: hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư, hoạt động tài Nói cách khác, báo cáo ngân lưu lĩnh vực tạo nguồn tiền, lĩnh vực sử dụng tiền, khả toán, lượng tiền thừa, thiếu thời điểm cần sử dụng để có hiệu cao nhất, tối thiểu hố chi phí sử dụng vốn - Báo cáo ngân lưu tổng hợp từ dòng ngân lưu ròng, từ hoạt động doanh nghiệp :  Hoạt động kinh doanh: Hoạt động doanh nghiệp sản xuất, thương mại, dịch vụ  Hoạt động đầu tư: Trang bị, thay đổi TSCĐ, đầu tư chứng khoán, liên doanh, hùn vốn, đầu tư kinh doanh bất động sản,  Hoạt động tài chính: Những hoạt động làm thay đổi cấu tài chính: thay đổi vốn chủ sở hữu, nợ vay, phát hành trái phiếu, phát hành mua lại cổ phiếu, trả cổ tức, 1.2.2 Lập b o c o dòng tiền (theo chuẩn mực quốc t International Accounting Standards) k to n – - Báo cáo dịng tiền cho thấy tóm lược dòng tiền thời kỳ Báo cáo dòng tiền đơi cịn gọi báo cáo nguồn sử dụng nguồn, thể cách nhìn dịng tiền hoạt động, dòng tiền đầu tư, dòng -Kết quả: Số dư đầu kỳ tháng (Dự báo) = Số dư cuối kỳ (Số liệu Thực tế) tháng gần -Bước 4: Phần Dữ liệu Thực tế Dòng tiền: gồm phần nhỏ: Nhập liệu thực, Dữ liệu Thực tế Số dư tài khoản -Form Nhập liệu thực 68 Click vào “Thêm mới” để thêm Giao tác thực -Được hình Nhập liệu đầu vào Giao tác, thêm dịng xóa Rồi Click vào “Lưu dòng” để lưu -Từ Form Nhập liệu thực, click vào “Copy liệu tháng cũ” hình 69 -Nhập vào tháng năm trước cần lấy liệu sửa cho thêm -Từ Form Nhập liệu thực: Click vào “Sửa” để sửa liệu 70 -Từ Form Nhập liệu thực: Click vào “Xóa” để xóa liệu -Form Dữ liệu Thực tế Số dư tài khoản Để tạo tháng mới, Click vào “Bước Mở tháng mới” 71 -Được hình Nhập vào tháng, năm, Chênh lệch tỷ giá Tháng cần tạo (Dữ liệu thực) Click vào “Tạo” -Được hình Click tiếp vào “Bước Đóng tháng” 72 -Được hình Các số liệu màu đỏ tự động tính, việc Click vào “Lưu” -Được hình Để khóa số liệu tháng, Click vào “Khóa tháng” 73 -Được hình Trường “Đã khóa”, chọn True, Click vào “Lưu” -Được hình: 74 -Tương tự với tháng (Sau nhập hết Giao tác Bước 3) 75 -Bước 5: Phần Báo cáo Dòng tiền gồm Báo cáo Dự báo Thực tế theo năm (Sau Nhập liệu Xử lý Bước 2,3,4 ; kết thể qua báo cáo) -Báo cáo Dòng tiền thực tế 76 -Báo cáo Dự báo Dòng tiền 77 KẾT LUẬN Trong điều kiện thời gian có hạn, luận văn hồn thành nội dung sau: Nghiên cứu Kiến trúc Web MVC Lý thuyết hoạt động tài Dịng tiền Doanh nghiệp Sản xuất Kinh doanh Và kết đề tài Ứng dụng Web dự báo dòng tiền doanh nghiệp phát triển công nghệ ASP MVC Hiện Đề tài mang tính dự báo, quản lý chủ yếu cho nghiệp vụ dịng tiền tài với liệu đầu vào từ kế hoạch bán hàng, giá dự báo nguyên liệu, ngày kho dự trữ, vốn vay ngân hàng Xu hướng mở rộng đề tài phát triển module quản lý, dự báo chi tiết thêm cho phần kế hoạch bán hàng, giá dự báo nguyên liệu, ngày kho dự trữ, vốn vay ngân hàng bảng ghi log thao tác users 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO TÀI LIỆU TIẾNG ANH Le Hoang Dung (15/08/2016), https://support.microsoft.com/vi-vn/kb/2645095 Vertex 42 LLC (15/08/2016), http://www.vertex42.com/ExcelTemplates/cash-flow-statement.html Dang Thi Nga, Nguyen Hai Dang, Petter (2015), “Cashflow Report CF CFBT” TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT Nguyễn Thị Lan, “Đề tài Kế toán nguyên vật liệu sản xuất hóa chất cơng ty Cổ Phần Kplus Tồn Cầu” Nguyễn Tuyết Khanh, “Giáo trình Tài doanh nghiệp” Giáo trình Học viện Tài chính, “Chương - Tài doanh nghiệp quản trị tài doanh nghiệp” Giáo trình Học viện Tài chính, “Chuong - Báo cáo Tài chính-Các Hệ số Tài Doanh nghiệp” Nguyễn Thị Thu Hà, “Báo cáo thực tập nghiệp vụ Các giải pháp hoàn thiện phân tích tài doanh nghiệp Cơng ty sản xuất bao bì hàng xuất khẩu” (15/08/2016), http://tech.agu.edu.vn/clbtinhoc/index.php?threads/gioithiu-mo-hinh-mvc.516/ (15/08/2016),https://vi.wikipedia.org/wiki/T%C3%A0i_ch%C3%ADnh_ doanh_nghi%E1%BB%87p (15/08/2016),http://www.ftmsglobal.edu.vn/ich-loi-cua-viec-len-ngansach-va-du-bao-doanh-thu (15/08/2016),http://hocketoanthuehcm.edu.vn/thu-vien/tai-lieu-nguyenly-ke-toan-tt-200/bao-cao-luu-chuyen-tien-te.html 10.Đại học xây dựng Miền Trung (15/08/2016) , http://muce.edu.vn/fckeditor/editor/filemanager/connectors/asp/image/6% 20chuong%204.pdf 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO HÌNH ẢNH Hình 1.01 - Dịng tiền phát sinh trình hoạt động, Giáo trình Học viện Tài “Chương - Tài doanh nghiệp quản trị tài doanh nghiệp” slide Hình 1.02 - Quan hệ tài Doanh nghiệp với Nhà nước, Giáo trình Học viện Tài “Chương - Tài doanh nghiệp quản trị tài doanh nghiệp” slide Hình 1.03 - Dịng tiền, Giáo trình Học viện Tài “Chương - Tài doanh nghiệp quản trị tài doanh nghiệp” slide 16 Hình 1.04 - Quan hệ tài Doanh nghiệp đối tượng khác, Giáo trình Học viện Tài “Chương - Tài doanh nghiệp quản trị tài doanh nghiệp” slide Hình 1.05 - Nội dung dòng tiền hoạt động , Giáo trình Học viện Tài “Chương - Tài doanh nghiệp quản trị tài doanh nghiệp” slide 18 Hình 2.01 - Các thành phần mơ hình MVC, http://tech.agu.edu.vn/clbtinhoc/index.php?threads/gioi-thiu-mo-hinh-mvc.516/ , (15/08/2016) CÁC BẢNG Bảng Nội dung phân định dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, Nguyễn Tuyết Khanh, “Giáo trình Tài doanh nghiệp” Trang 12 Bảng Nội dung phân định dòng tiền từ hoạt động đầu tư, Nguyễn Tuyết Khanh, “Giáo trình Tài doanh nghiệp” Trang 13 Bảng Nội dung phân định dòng tiền từ hoạt động tài trợ, Nguyễn Tuyết Khanh, “Giáo trình Tài doanh nghiệp” Trang 13 80 DANH MỤC HÌNH ẢNH Hình 1.01 Dịng tiền phát sinh trình hoạt động 12 Hình 1.02 Quan hệ tài Doanh nghiệp với Nhà nước 13 Hình 1.03 Dịng tiền 13 Hình 1.04 Quan hệ tài Doanh nghiệp đối tượng khác 14 Hình 1.05 Nội dung dịng tiền hoạt động 15 Hình 2.01 Các thành phần mơ hình MVC 28 Hình 2.02 Luồng quy trình xử lý nghiệp vụ 31 Hình 2.03 Thiết kế workflow 32 Hình 2.04 Cơ sở liệu – Dự báo bán nhóm hàng 32 Hình 2.05 Cơ sở liệu – Dự báo Sản lượng nhóm hàng 33 Hình 2.06 Cơ sở liệu – Dự báo mua nguyên vật liệu 33 Hình 2.07 Cơ sở liệu – Dự báo dòng tiền 34 Hình 2.08 Cơ sở liệu – Dữ liệu thực tế dòng tiền 34 Hình 2.09 Cơ sở liệu – Số liệu số dư cuối tế 35 Hình 2.10 Cơ sở liệu – Dự báo số dư tài khoản 35 Hình 2.11 Cơ sở liệu – Dự báo số dư tài khoản 36 Hình 2.12 Thiết kế M-V-C 36 Hình 2.13 Models 37 Hình 2.14 Views 37 Hình 2.15 Controllers 38 Hình 2.16 Xử lý, dự báo bán hàng 39 Hình 2.17 Tổng thành phẩm 40 Hình 2.18 Dự báo nguyên vật liệu 40 Hình 2.19 Thao tác Post 41 Hình 2.20 Dự báo số dư tài khoản 42 81 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng Nội dung phân định dòng tiền từ hoạt động kinh doanh 09 Bảng Nội dung phân định dòng tiền từ hoạt động đầu tư 10 Bảng Nội dung phân định dòng tiền từ hoạt động tài trợ 11 82 ... lý liệu, bắt lỗi ứng dụng, xây dựng báo cáo K t đề tài Ứng dụng Web dự báo dòng tiền doanh nghiệp phát triển công nghệ ASP MVC MỤC LỤC Chương 1: Bài toán Dự báo Dòng tiền Doanh nghiệp 1.1 Giới... dung nghiên cứu luận văn ? ?Phát triển ứng dụng sử dụng kiến trúc cơng nghệ MVC cho tốn dự báo dòng tiền doanh nghiệp, với mong muốn xây dựng hệ thống phần mềm quản lý dự báo tự động, xác, tổ chức... HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI VIỆN CÔNG NGHỆ THÔNG TIN ĐINH ĐỨC MẠNH PHÁT TRIỂN ỨNG DỤNG SỬ DỤNG KIẾN TRÚC CƠNG NGHỆ MVC CHO BÀI TỐN DỰ BÁO DỊNG TIỀN DOANH NGHIỆP Ngành: Cơng nghệ Thơng tin Chun ngành: