(Luận văn thạc sĩ) xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực hải quan qua thực tiễn thành phố hải phòng

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT VŨ ANH XUÂN XỬ LÝ VI PHẠM HÀNH CHÍNH TRONG LĨNH VỰC HẢI QUAN QUA THỰC TIỄN THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG Chuyên ngành: Lý luận lịch sử nhà nƣớc pháp luật Mã số: 60 38 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: NGƢT GS.TS PHẠM HỒNG THÁI HÀ NỘI - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các kết nêu Luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tơi hồn thành tất mơn học toán tất nghĩa vụ tài theo quy định Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội Kính đề nghị Khoa Luật xem xét để tơi bảo vệ Luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn! NGƯỜI CAM ĐOAN Vũ Anh Xuân LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn tơi ln nhận giúp đỡ nhiệt tình Thầy giáo, Cơ giáo, Lãnh đạo, đồng nghiệp, bạn học viên lớp, gia đình cá nhân liên quan Nhân dịp này, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới: Thầy giáo hướng dẫn luận văn NGƯT GS.TS Phạm Hồng Thái, tập thể Ban Chủ nhiệm Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội; Thầy, Cô giáo trực tiếp giảng dạy, hướng dẫn, giúp đỡ tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu hoàn thành luận văn; Cục trưởng, Lãnh đạo Cục, đồng nghiệp Cục Hải quan TP Hải Phòng, Cục Điều tra Chống bn lậu, Vụ Pháp chế, Văn phịng Tổng cục Hải quan; Lãnh đạo, công chức Đội Kiểm sốt Hải quan, Phịng Tổ chức cán bộ, Phịng Chống buôn lậu & Xử lý vi phạm nơi trực tiếp cơng tác; Những người thân gia đình, người bạn động viên, chia sẻ, giúp đỡ Xin biết ơn sâu sắc trân trọng./ Hải phòng, ngày tháng 08 năm 2014 TÁC GIẢ Vũ Anh Xuân MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục chữ viết tắt MỞ ĐẦU Chƣơng 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA XỬ LÝ VI PHẠM HÀNH CHÍNH TRONG LĨNH VỰC HẢI QUAN 1.1 Vi phạm hành lĩnh vực hải quan 1.1.1 Khái niệm vi phạm hành lĩnh vực hải quan 1.1.2 Đặc điểm vi phạm hành lĩnh vực hải quan 11 1.2 Xử lý vi phạm hành lĩnh vực hải quan 13 1.2.1 Khái niệm đặc điểm xử lý vi phạm hành lĩnh vực hải quan 13 1.2.2 Nguyên tắc xử lý vi phạm hành lĩnh vực hải quan 16 1.3 Thời hiệu xử phạt, thời hạn đƣợc coi chƣa bị xử lý vi phạm hành lĩnh vực hải quan 23 1.3.1 Thời hiệu xử phạt vi phạm hành lĩnh vực hải quan 23 1.3.2 Thời hạn coi chưa bị xử lý vi phạm hành 25 1.3.3 Cách tính thời gian, thời hạn, thời hiệu xử lý vi phạm hành lĩnh vực hải quan 26 1.4 Hình thức xử phạt vi phạm hành lĩnh vực hải quan 26 1.4.1 Cảnh cáo 27 1.4.2 Phạt tiền 27 1.4.3 Tước quyền sử dụng giấy phép, chứng hành nghề có thời hạn đình hoạt động có thời hạn 29 1.4.4 Tịch thu tang vật, phương tiện vi phạm hành 29 1.4.5 Trục xuất 32 1.5 Biện pháp khắc phục hậu nguyên tắc áp dụng xử lý vi phạm hành lĩnh vực hải quan 32 1.6 Thẩm quyền xử phạt vi phạm hành lĩnh vực hải quan nguyên tắc xác định thẩm quyền 35 1.6.1 Thẩm quyền xử phạt vi phạm hành 35 1.6.2 Phân định thẩm quyền 37 1.7 Thủ tục xử phạt, thi hành cƣỡng chế thi hành định xử phạt lĩnh vực hải quan 40 1.7.1 Thủ tục xử phạt đơn giản 41 1.7.2 Thủ tục xử phạt có lập biên vi phạm hành 41 1.8 Trách nhiệm thủ trƣởng quan, đơn vị công tác xử lý vi phạm hành lĩnh vực hải quan 50 1.9 Kinh nghiệm số nƣớc xử lý vi phạm hành 50 Chƣơng 2: THỰC TRẠNG XỬ LÝ VI PHẠM HÀNH CHÍNH TRONG LĨNH VỰC HẢI QUAN TẠI THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG 54 2.1 Cục Hải quan TP Hải Phòng- đơn vị phát hiện, xử lý, đề xuất xử lý vi phạm hành lĩnh vực hải quan TP Hải Phòng 54 2.2 Thực trạng Pháp luật xử lý vi phạm hành lĩnh vực hải quan 58 2.2.1 Thời điểm trước Luật Xử lý vi phạm hành có hiệu lực (trước 01/07/2013 trở trước) 58 2.2.2 Sau Luật Xử lý vi phạm hành có hiệu lực 63 2.3 Thực trạng bất cập quy định, chế độ sách liên quan tới việc xử lý vi phạm hành 75 2.3.1 Luật Hải quan- sở bản, chuẩn mực đánh giá tuân thủ quy định lĩnh vực hải quan 75 2.3.2 Luật Thương mại, Nghị định Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật Thương mại- điểm bám từ quy định chưa chặt chẽ, đầy đủ để doanh nghiệp, người khai lợi dụng vi phạm 81 2.3.3 Liên quan Công ước, cam kết Quốc tế mà Việt Nam tham gia, ký kết 82 2.4 Các yếu tố ảnh hƣớng, tác động tới công tác phát hiện, xử lý, đề xuất xử lý vi phạm Cục Hải quan TP Hải Phòng 82 2.4.1 Khó khăn 82 2.4.2 Thuận lợi 83 2.5 Thực trạng đấu tranh phát vi phạm hành lĩnh vực hải quan Cục Hải quan TP Hải Phòng 86 2.5.1 Công tác đạo Cục 86 2.5.2 Thực Đội Kiểm soát Chi cục Hải quan 87 2.5.3 Thực Phịng Chống bn lậu & Xử lý vi phạm (đơn vị đầu mối tham mưu xử lý vi phạm) Phòng ban tham mưu 88 2.5.4 Kết phát hiện, xử lý vi phạm từ 01/01/2009 đến 31/12/2013 89 2.6 Những bất cập xử lý vi phạm hành lĩnh vực hải quan Cục Hải quan TP Hải Phòng 90 2.6.1 Thực trạng vi phạm pháp luật lĩnh vực hải quan từ năm 2009 đến năm 2013 90 2.6.2 Thực trạng nghiệp vụ xử lý vi phạm hành cán công chức, phận thi hành công vụ 93 Chƣơng 3: GIẢI PHÁP BẢO ĐẢM XỬ LÝ VI PHẠM HÀNH CHÍNH TRONG LĨNH VỰC HẢI QUAN 97 3.1 Dự báo tình hình 97 3.2 Các giải pháp bảo đảm xử lý vi phạm hành lĩnh vực hải quan 99 3.2.1 Về chế, sách 99 3.2.2 Về điều kiện vật chất nhân lực thực 101 3.2.3 Tuyên truyền, tăng cường ý thức tự giác tuân thủ pháp luật 103 3.2.4 Đảm bảo thực quy định Luật, Nghị định 105 3.2.5 Tăng cường công tác đào tạo, bồi dưỡng kiến thức pháp luật cho công chức Hải quan 106 KẾT LUẬN 108 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 110 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TP: Thành phố UBND TP: Uỷ ban nhân dân thành phố 127/TW: 127 Trung ương MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Xử lý vi phạm hành nói chung xử lý vi phạm hành lĩnh vực hải quan nói riêng xác định cơng cụ quan trọng hoạt động quản lý nhà nước, nhằm trì trật tự, kỷ cương quản lý, đảm bảo việc tuân thủ, chấp hành, triển khai nghiêm túc quan, đơn vị, tổ chức, cá nhân trước quy định Pháp luật, chế độ, sách Nhà nước tham gia hoạt động, công việc liên quan Trước yêu cầu hội nhập, phát triển, ngày địi hỏi cao tính chun nghiệp, tự giác chấp hành tuân thủ quy định Thực tiễn chứng minh, ngành Hải quan áp dụng phương thức quản lý hải quan đại, doanh nghiệp, người khai hải quan, người có hàng xuất khẩu, nhập khẩu, tổ chức, cá nhân có nghiêm túc, tự giác chấp hành hưởng lợi nhiều từ chế độ ưu đãi Tuy nhiên, lợi nhuận số lợi dụng bất cập, kẽ hở chế sách, chế độ ưu đãi, phương thức làm thủ tục hải quan, phương thức vận chuyển đặc thù để nhập/xuất hàng không khai báo, không thực tế, vận chuyển hàng cấm, hàng vi phạm Cơng ước Quốc tế vv… có nhiều, diễn biến phức tạp Là thành phố có Cửa cảng biển lớn (trong chuỗi thành phố ven biển Vành đai Vịnh Bắc Bộ, xác định trung tâm khu vực Vành đai kinh tế phía tây Vịnh Bắc Bộ Vùng kinh tế Duyên hải Bắc Bộ ) không phục vụ nhu cầu hàng hóa cho khu vực phía Bắc Việt Nam mà thị trường phía nam Trung Quốc, lưu lượng hàng hóa thơng quan, chuyển cửa khẩu, làm thủ tục loại hình kinh doanh, tạm nhập tái xuất qua Hải Phòng năm ngày tăng cao, nhiều vụ việc lợi dụng xuất khẩu, nhập khẩu, tạm nhập tái xuất hàng hóa chế độ ưu đãi hải quan để vi phạm, trục lợi liên tục phát sinh với hành vi, thủ đoạn ngày tinh vi để đối phó sách quản lý điều hành Nhà nước, quy định xử lý, chế tài xử phạt Thực chức quản lý nhà nước hải quan, làm thủ tục hải quan cho hàng hoá xuất nhập khẩu, phương tiện xuất nhập cảnh qua Cửa cảng Hải Phòng, ba tỉnh Hải Dương, Hưng Yên, Thái Bình Các năm qua Cục Hải quan TP Hải Phòng phát nhiều vụ việc đối tượng lợi dụng làm thủ tục hàng tạm nhập tái xuất, phương thức chuyên chở hàng container kín để vận chuyển trái phép, đưa vào Việt Nam qua cảng Hải Phòng sản phẩm động vật hoang dã, hàng tiêu dùng với số lượng, trị giá lớn; hàng khơng đủ điều kiện, tiêu chuẩn kỹ thuật, có dấu hiệu vi phạm sở hữu cơng nghiệp, sở hữu trí tuệ; chất thải, chất độc hại tiềm ẩn nguy gây ô nhiễm môi trường vv… chuyển quan điều tra xem xét nhiều vụ việc Đặc thù giải nghiệp vụ thủ tục hải quan Cục Hải quan TP Hải Phòng liên quan đến nhiều lĩnh vực quản lý; tham gia xuất khẩu, nhập khẩu, làm thủ tục hải quan doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân phải lúc tuân thủ nhiều quy định Pháp luật liên quan vv… nên xem xét xử lý vụ việc vi phạm, quan hải quan phải nghiên cứu, đối chiếu với nhiều nguồn văn điều chỉnh nội dung cịn xung đột, lưỡng tính, gây khó khơng đảm bảo chắn cho việc định xử lý nhiều; nhiều vụ việc có dấu hiệu cấu thành tội phạm hình chuyển quan điều tra xem xét song kết không đảm bảo định khởi tố, nhiều vụ việc báo cáo, có thời gian xem xét dài song chưa thể xử lý dứt điểm quan điểm, đánh giá, đạo cịn khác vv… gây nhiều khó khăn cho công tác xử lý vi phạm Ngày 20/06/2012, Quốc hội thơng qua Luật Xử lý vi phạm hành số 15/2012/QH13, hiệu lực thi hành từ 01/07/2013 thay cho Pháp lệnh Xử lý vi phạm hành số 44/2002/PL-UBTVQH10; Chính phủ ban hành Điều 60 vv…; Đề xuất phương án xử lý tang vật vi phạm sau Chủ tịch UBND TP Hải Phòng định tịch thu để đảm bảo xử lý tang vật hạn định, quy định Pháp luật 3.2.5 Tăng cường công tác đào tạo, bồi dưỡng kiến thức pháp luật cho công chức Hải quan - Tăng cường làm tốt công tác đào tạo, giáo dục kiến thức Pháp luật cho cán công chức, đặc biệt kiến thức, quy định Luật Xử lý vi phạm hành chính, Nghị định hệ thống văn quy định xử lý vi phạm hành chính, quy định liên quan Trong trọng tăng cường việc tổ chức tập huấn, đào tạo chuyên sâu cho công chức hải quan khâu nghiệp vụ liên quan kỹ phát hành vi vi phạm, kỹ lập biên bản, điều tra xác minh làm rõ hành vi vi phạm, thiết lập hồ sơ làm xử lý, xác định hành vi vi phạm, khả kiến thức pháp luật thực tố tụng hành theo thủ tục Tồ hành chính… (phát xử lý vi phạm không đơn việc tra, áp hành vi vi phạm vào khoản, điều, viện dẫn văn để đưa hình thức xử lý) - Chủ động xây dựng kế hoạch, chương trình đào tạo, bồi dưỡng sát với thực tiễn yêu cầu để nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn chung cho cho cán công chức để đảm bảo đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ trước mắt lâu dài, đặc biệt triển khai phương thức, quy định làm thủ tục mới, đại như: Kịp thời tổ chức lớp đào tạo tập trung quy trình nghiệp vụ mới; văn hướng dẫn liên quan đến thủ tục hải quan, sách thuế ban hành vv… với mục tiêu đào tạo phải trước bước, có tầm nhìn có chủ động, đáp ứng yêu cầu công tác; đào tạo, bồi dưỡng cách sát thực, thực tế, kể sử dụng phương pháp “cầm tay việc” (nếu xét thấy cần thiết) để cơng chức tiếp cận nhanh chóng nghiệp vụ, đáp ứng yêu cầu đề thời gian sớm vv…; 106 - Các đơn vị nghiệp vụ Chi cục Hải quan chủ động công tác đào tạo, bồi dưỡng chỗ: Tổ chức buổi toạ đàm, trao đổi nghiệp vụ, chủ động tổ chức đợt tập huấn có văn chế độ, sách có liên quan đến công tác ngành; sử dụng cán cơng chức có trình độ kiến thức Pháp luật, kinh nghiệm, kỹ nghiệp vụ sâu, thành đội ngũ giáo viên kiêm chức đơn vị sở để chủ động công tác đào tạo, tự đào tạo; tiến hành phân loại nhân lực làm việc theo nhóm (chun sâu khơng chun sâu) để xây dựng sách bố trí, sử dụng, luân chuyển, bổ sung đào tạo hợp lý nâng cao chất lượng nhân lực chung, nhân lực phát hiện, xử lý vi phạm đơn vị cách hiệu quả, chất lượng nhất, sẵn sàng hỗ trợ, thay cần thiết để đảm bảo triển khai công việc; - Kiến nghị đề xuất Tổng cục Hải quan có sách, kế hoạch đào tạo sát với thực tiễn để bước xây dựng lực lượng Hải quan sạch, vững mạnh, đáp ứng yêu cầu quản lý ngành Hải quan ngày nâng cao theo phương thức quản lý Hải quan đại, cần đặc biệt quan tâm tới công tác đánh giá sau đào tạo kế hoạch đào tạo Tổng cục Hải quan hàng năm đề cập đến công tác đánh giá sau đào tạo chưa cụ thể hóa vấn đề cần đánh giá sau đào tạo lĩnh vực để đánh giá xác, tránh tình trạng đánh giá chung chung, mang tính hình thức; xúc tiến nhanh việc thực Mơ tả chức danh công việc phù hợp với phát triển ngành Hải quan để lượng hoá khối lượng chất lượng công việc cán công chức 107 KẾT LUẬN Hoạt động hải quan loại hoạt động quản lý, giám sát thực thi quan nhà nước có thẩm quyền áp dụng biện pháp mang tính chất hành chính- kinh tế (qua kiểm tra, kiểm soát hàng nhập khẩu, phương tiện vận tải hành khách xuất nhập cảnh; thu thuế xuất nhập khẩu; chống buôn lậu chống gian lận thương mại, vận chuyển trái phép qua biên giới …), nhằm bảo hộ thúc đẩy phát triển sản xuất nước, tăng sức mạnh cạnh tranh hàng hoá xuất khẩu; bảo đảm nguồn thu cho ngân sách nhà nước, bảo vệ lợi ích người tiêu dùng; bảo vệ mơi trường; góp phần bảo vệ lợi ích chủ quyền kinh tế an ninh quốc gia; trật tự, an toàn xã hội Hội nhập kinh tế quốc tế, hội nhập quốc tế trở thành tất yếu trình phát triển đất nước, việc triển khai quy định liên quan thương mại dần cần phù hợp điều ước quốc tế hải quan mà Việt Nam thành viên Công ước quốc tế Hài hịa đơn giản hóa thủ tục hải quan (Cơng ước Kyoto), Hiệp định GMS, Hiệp định thương mại hàng hóa ASEAN, Hiệp định việc thực chế cửa ASEAN, Hiệp định Thương mại tự Việt Nam Hiệp hội mậu dịch tự Châu Âu (EFTA), Hiệp định thương mại tự Việt Nam Liên minh Hải quan v… đặt nhiệm vụ nặng cho ngành Hải quan vừa phải tạo điều kiện cho thúc đẩy tự hóa mậu dịch phù hợp với cam kết quốc tế song phải đảm bảo góp phần thúc đẩy bảo hộ phát triển sản xuất nước, chống thủ đoạn buôn lậu, gian lận thương mại, vận chuyển trái phép hàng hố bị điều chỉnh Cơng ước Quốc tế qua biên giới, hướng tới hoạt động hải quan công khai, minh bạch, hiệu Theo tiến trình cải cách đại hóa thực hiện, song song với trình thực hải quan điện tử q trình thơng quan, ngành Hải quan 108 bước tiếp cận áp dụng hệ thống thông quan tự động VNACSS/VCIS cho cộng đồng doanh nghiệp trình làm thủ tục hải quan, cần tuân thủ quy định cách tự giác, đầy đủ Có thể nói, đảm bảo cơng tác xử lý vi phạm hành nói chung xử lý vi phạm hành lĩnh vực hải quan nói riêng công cụ quan trọng, hiệu hoạt động quản lý nhà nước để thực nhiệm vụ trị nêu đảm bảo trì trật tự kỷ cương, tính tuân thủ, chấp hành quy định pháp luật cá nhân, tổ chức liên quan Rất cần quan tâm đạo thực cấp ngành phối hợp nghiên cứu, xác định, tìm giải pháp thích ứng Rất mong nhận dạy, góp ý, giúp đỡ Thầy giáo, Cô giáo để Đề tài nghiên cứu nguyện vọng cá nhân tơi hồn thiện, đóng góp phần nhỏ tác dụng gợi mở./ 109 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Tài (2009), Thơng tư số 193/2009/TT-BTC ngày 10/01/2009 quy định chi tiết thi hành Nghị định số 97/2007/NĐ-CP ngày 07/6/2007, Nghị định số 18/2009/NĐ-CP ngày 18/2/2009 Chính phủ quy định việc xử lý vi phạm hành cưỡng chế thi hành định hành lĩnh vực hải quan, Hà Nội Bộ trưởng Bộ Tài (2010) Quyết định số 1027/QĐ-BTC ngày 11/05/2010 chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cục hải quan tỉnh, liên tỉnh, thành phố trực thuộc Tổng cục Hải quan, Hà Nội Bộ Tài (2010), Thơng tư số 194/2010/TT-BTC ngày 06/12/2010 Hướng dẫn thủ tục hải quan; kiểm tra, giám sát hải quan thuế xuất khẩu, thuế nhập quản lý thuế hàng hoá xuất khẩu, nhập khẩu, Hà Nội Bộ Tài (2011), Thông tư số 44/2011/TT-BTC ngày 01/04/2011 hướng dẫn công tác chống hàng giả bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ lĩnh vực hải quan, Hà Nội Bộ Tài (2013), Thơng tư số 173/2013/TT-BTC ngày 20/11/2013 hướng dẫn thực số nội dung quản lý, xử lý tang vật, phương tiện vi phạm hành bị tạm giữ, tịch thu theo thủ tục hành chính, Hà Nội Bộ Tài (2013), Thơng tư số 190/2013/TT-BTC ngày 12/13/2013 Bộ Tài quy định chi tiết thi hành Nghị định số 127/2013/NĐCP ngày 15/10/2013 Chính phủ quy định xử lý vi phạm hành cưỡng chế thi hành định hành lĩnh vực hải quan, Hà Nội Bộ Tài (2014), Thơng tư số 22/2014/TT-BTC ngày 14/12/2014 Bộ Tài quy định thủ tục hải hàng hóa xuất khẩu, nhập thương mại, Hà Nội 110 Chính phủ (2005), Nghị định số 154/2006/NĐ-CP ngày 15/12/2005 quy định chi tiết thi hành số điều Luật Hải quan thủ tục hải quan, chế độ kiểm tra, giám sát hải quan, Hà Nội Chính phủ (2006), Nghị định số 12/2006/NĐ-CP ngày 23/01/2006 quy định chi tiết thi hành số điều Luật Thương mại hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế hoạt động đại lý mua, bán, gia cơng q cảnh hàng hóa với nước ngồi, Hà Nội 10 Chính phủ (2006), Nghị định số 59/2006/NĐ-CP ngày 12/06/2006 quy hướng dẫn thi hành số điều Luật Thương mại hàng hóa dịch vụ cấm kinh doanh, hạn chế kinh doanh kinh doanh có điều kiện, Hà Nội 11 Chính phủ (2006), Nghị định số 82/2006/NĐ-CP ngày 10/08/2006 quản lý hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu, tái xuất, nhập nội từ biển loài động vật, thực vật hoang dã, nguy cấp quý hiếm, Hà Nội 12 Chính phủ (2006), Nghị định số 89/2006/NĐ-CP ngày 30/08/2006 quy chế mác nhãn hàng hóa, Hà Nội 13 Chính phủ (2007), Nghị định số 97/2007/NĐ-CP ngày 07/06/2007 quy định việc xử phạt vi phạm hành cưỡng chế thi hành định hành lĩnh vực hải quan, Hà Nội 14 Chính phủ (2007), Nghị định số 98/2007/NĐ-CP ngày 07/06/2007 quy định việc xử phạt vi phạm pháp luật thuế cưỡng chế thi hành định hành thuế, Hà Nội 15 Chính phủ (2008), Nghị định số 128/2008/NĐ-CP ngày 23/01/2006 quy định chi tiết thi hành số điều pháp lệnh xử lý vi phạm hành năm 2002 pháp lệnh sửa đổi 2008, Hà Nội 16 Chính phủ (2009), Nghị định số 18/2009/NĐ-CP ngày 18/2/2009 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 97/2007/NĐ-CP ngày 07/06/2007 quy định việc xử phạt vi phạm hành cưỡng chế thi hành định hành lĩnh vực hải quan, Hà Nội 111 17 Chính phủ (2013), Nghị định số 80/2013/NĐ-CP ngày 17/07/2013 quy định việc xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiêu chuẩn đo lường chất lượng hàng hóa, Hà Nội 18 Chính phủ (2013), Nghị định số 81/2013/NĐ-CP ngày 19/07/2013 quy định chi tiết số điều biện pháp thi hành Luật Xử lý vi phạm hành 19 Chính phủ (2013), Nghị định số 114/2013/NĐ-CP ngày 03/10/2013 quy định việc xử phạt vi phạm hành lĩnh vực giống, trồng bảo vệ thực vật, Hà Nội 20 Chính phủ (2013), Nghị định số 115/2013/NĐ-CP ngày 03/10/2013 quy định quản lý, bảo quản tang vật, phương tiện vi phạm hành bị tạm giữ; tịch thu theo thủ tục hành 21 Chính phủ (2013), Nghị định số 119/2013/NĐ-CP ngày 16/10/2013 quy định việc xử phạt vi phạm pháp luật thú y, giống vật nuôi, thức ăn chăn ni, Hà Nội 22 Chính phủ (2013), Nghị định số 127/2013/NĐ-CP ngày 15/10/2013 quy định quy định xử phạt vi phạm hành cưỡng chế thi hành định hành lĩnh vực hải quan 23 Chính phủ (2013), Nghị định số 129/2013/NĐ-CP ngày 16/10/2013 quy định việc xử phạt vi phạm pháp luật thuế cưỡng chế thi hành định hành thuế, Hà Nội 24 Chính phủ (2013), Nghị định số 142/2013/NĐ-CP ngày 24/10/2013 quy định việc xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tài nguyên nước khoảng sản., Hà Nội 25 Chính phủ (2013), Nghị định số 158/2013/NĐ-CP ngày 12/11/2013 xử lý vi phạm pháp luật lĩnh vực văn hóa, thể thao du lịch quảng cáo, Hà Nội 112 26 Chính phủ (2013), Nghị định số 163/2013/NĐ-CP ngày 12/11/2013 xử lý vi phạm pháp luật lĩnh vực hóa chất, phân bón vật liệu nổ cơng nghiệp, Hà Nội 27 Chính phủ (2013), Nghị định số 176/2013/NĐ-CP ngày 14/11/2013 quy định quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực y tế 28 Chính phủ (2013), Nghị định số 178/2013/NĐ-CP ngày 14/11/2013 xử lý vi phạm pháp luật lĩnh vực bảo vệ sinh an toàn thực phẩm, Hà Nội 29 Chính phủ (2013), Nghị định số 179/2013/NĐ-CP ngày 14/11/2013 xử lý vi phạm pháp luật lĩnh vực bảo vệ mơi trường, Hà Nội 30 Chính phủ (2013), Nghị định số 185/2013/NĐ-CP ngày 15/11/2013 xử phạt vi phạm hành hoạt động thương mại, sản xuất, buôn bán hàng giả, hàng cấm bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng, Hà Nội 31 Chính phủ (2013), Nghị định số 187/2013/NĐ-CP ngày 20/11/2013 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thương mại hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế hoạt động đại lý mua, bán, gia công cảnh hàng hóa với nước ngồi, Hà Nội 32 Chính phủ (2014), Nghị định số 29/2014/NĐ-CP ngày 10/04/2014 Chính phủ quy định thẩm quyền, thủ tục xác lập quyền sở hữu Nhà nước tài sản quản lý, xử lý tài sản xác lập quyền sở hữu Nhà nước, Hà Nội 33 Các nước thành viên Liên minh bảo tồn thiên nhiên Quốc tế (1973), Cơng ước bn bán quốc tế lồi động thực vật hoang dã quý hiếm- CITES, ký lần đầu ngày 01/03/1973, Quốc tế 34 Các nước thành viên tham gia Cơng ước (1989), Cơng ước kiểm sốt, vận chuyển qua biên giới phế thải nguy hiểm việc tiêu hủy chúngBASEL, thông qua Hội nghị Đại sứ đặc mệnh toàn quyền Basel năm 1989, Quốc tế 113 35 Nguyễn Đăng Dung (2005), Giáo trình Sự hạn chế quyền lực nhà nước, Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội 36 Đảng Cộng sản Việt Nam (2010), Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ X1, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 37 G.V.A Taman Truc (2004), Lý thuyết quản lý nhà nước, nhà xuất OMEGA-L Mátxcơva 38 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam (1992), Hiến pháp nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 39 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam (1999), Bộ luật hình số 15/1999/QH10 ngày 21/12/1999, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 40 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam (2001), Luật Hải quan số 29/2001/QH10 ngày 02/09/2001, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 41 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam (2003), Bộ luật Tố tụng hình số 19/2003/QH11 ngày 10/12/2003, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 42 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam (2004), Bộ luật Tố tụng dân số 24/2004/QH11 ngày 26/04/2004, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 43 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam (2004), Luật bảo vệ phát triển rừng số 29/2004/QH11 ngày 14/12/2004, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 44 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam (2005), Luật Thương mại số 36/2005/QH11 ngày 14/06/2005, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 45 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam (2005), Luật Hải quan sửa đổi, bổ sung số 42/2005/QH11 ngày 14/06/2005, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 46 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam (2005), Luật Sở hữu trí tuệ số 50/2005/QH11 ngày 29/11/2005, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 47 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam (2005), Luật bảo vệ môi trường số 52/005/QH11 ngày 12/12/2005, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 48 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam (2006), Luật quản lý thuế số 78/2006/QH11 ngày 26/11/2006, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 114 49 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam (2010), Luật an toàn thực phẩm số 55/2010/QH12 ngày 17/06/2010, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 50 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam (2010), Luật Tố tụng hành số 64/2010/QH12 ngày 24/11/2010, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 51 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam (2012), Luật Xử lý vi phạm hành số 15/2013/QH13 ngày 20/06/2012, Nxb Lao động, Hà Nội 52 Quốc Hội (2012), Nghị số 24/2012/QH13 ngày 20/06/2012 việc thi hành Luật Xử lý vi phạm hành 53 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam (2013), Hiến pháp nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 54 Hồng Thị Kim Quế (2005), Giáo trình lý luận chung nhà nước & pháp luật, Khoa luật, Đại học Quốc gia Hà Nội 55 Phạm Hồng Thái (2008), Bài giảng Luật hành chính- Những vấn đề đại, Hà Nội 56 Tổng cục Hải quan (2009-2013), Báo cáo tổng kết công tác Hải quan năm 2009-2013, Hà Nội 57 Tổng cục Hải quan (2010), Các văn Luật Hải quan Luật thuế xuất khẩu, nhập sửa đổi bổ sung, Hà Nội 58 Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan (2010), Quyết định số 1170/QĐTCHQ ngày 09/06/2010 nhiệm vụ đơn vị tham mưu giúp Cục trưởng Cục Hải quan tỉnh, liên tỉnh thành phố, Hà Nội 59 Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan (2013), Quyết định số 113/QĐ-TCHQ ngày 2311/2014 Ban hành Bản hướng dẫn trình tự xử phạt vi phạm hành chính, giải khiếu nại định hành liên quan đến việc xử phạt vi phạm hành ngành Hải quan, Hà Nội 60 Ủy ban Thường vụ Quốc hội (2002, 2007, 2008), Pháp lệnh Xử lý vi phạm hành chính, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 115 61 Đào Trí Úc (1995), Tội phạm học, luật hình luật tố tụng hình Việt Nam, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 62 Nguyễn Cửu Việt (2005), Giáo trình Luật hành Việt Nam, Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội Ngồi ra, cá nhân có sử dụng số thông tin từ nguồn liên quan khác 116 PHỤ LỤC Phụ lục SỐ LIỆU PHÁT HIỆN, XỬ LÝ VI PHẠM HÀNH CHÍNH TẠI CỤC HẢI QUAN TP HẢI PHÒNG (TỪ 2009 ĐẾN 2013) Nội dung 2009 2010 2011 2012 2013 - Tổng số (vụ) 2896 6266 4700 9275 5242 - Cấp Cục xử phạt 181 300 400 556 216 - Cấp Chi cục, cấp Đội xử phạt 2715 5966 4300 8719 5026 - Tổng số tiền phạt 5,6 8,7 10 - Cấp Cục Cục xử phạt 2,2 3,9 10,5 5,4 - Cấp Chi cục, cấp Đội xử phạt 3,4 4,8 17,5 14,6 Số vụ chuyển hồ sơ UBND xử lý 4 18 Số vụ khởi tố hình Xử lý vi phạm hành Số tiền từ thu phạt (tỷ đồng): Trên 28 Trên 20 Phụ lục MỘT SỐ VỤ VIỆC VI PHẠM ĐIỂN HÌNH ĐƢỢC CỤC HẢI QUAN TP HẢI PHỊNG PHÁT HIỆN, XỬ LÝ, ĐỀ XUẤT XỬ LÝ 2009- 2013 Năm 2009: - Phát vảy tê tê giấu lẫn rong biển, ốc biển 03 lơ hàng đóng 03 container mở tờ khai nhập theo loại hình tạm nhập, tái xuất Cty TNHH Đầu tư Hoa Vương, Ba Đình, Hà Nội, Chủ tịch UBND TP Hải Phịng định tịch thu; - Phối hợp Cục Điều tra chống buôn lậu- Tổng Cục Hải quan Cơng an TP Hải Phịng kiểm tra phát khúc/ đoạn ngà voi giấu palet gỗ lơ hàng nhập hãng Falcon CN Hải Phịng đứng tên vận đơn làm đại lý Đã khởi tố vụ án chuyển quan công an xử lý; - Phát Công ty TNHH phát triển thương mại Việt Úc vi phạm quy định ghi nhãn hàng nhập 3048 cặp ép tóc 1500 cặp ép tóc nhỏ;1500 thước uốn tóc Đã định phạt tiền, yêu cầu loại bỏ yếu tố vi phạm; - Phát Công ty Compas Incorporated PTE.LTD sử dụng trái phép mã số vạch doanh nghiệp khác quan có thẩm quyền cấp chứng nhận quyền sử dụng mã số vạch 1920 kiện thuốc 555 Đã định phạt tiền, yêu cầu loại bỏ yếu tố vi phạm Năm 2010: - Phát tê tê đông lạnh lột vảy giấu lẫn cá đơng lạnh lơ hàng đóng 01 container làm thủ tục theo loại hình tạm nhập tái xuất làm thủ tục ngày 10/12/2010 đứng tên người nhập Cty cổ phần quốc tế Á châu địa 510 Nguyễn Văn Linh, Lê chân, Hải Phòng; - Phát 24 container chất thải công nghiệp chứng từ vận tải thể hàng hóa nhựa phế liệu (người đứng tên vận đơn từ chối nhận hàng) Đã trình Chủ tịch UBND TP Hải Phịng định phạt tiền, buộc đưa toàn tang vật khỏi lãnh thổ; - Phát Cty cổ phần mặt trời vàng vi phạm quy định ghi nhãn hàng hoá nhập 2240 nồi cơm điện hiệu Golden Đã trình Chủ tịch UBND TP Hải Phịng định, phạt tiền, buộc khắc phục hậu Năm 2011: - Phát khúc/ đoạn ngà voi giấu thùng sắt hàn kín, đóng lẫn lơ hàng thép phế liệu đóng 01 container đứng tên người nhập Cty TNHH Tiến Hồng, Móng Cái, Quảng Ninh Đã khởi tố vụ án chuyển hồ sơ cho quan Công an xử lý tiếp; - Phối hợp C49 Bộ Công an phát khúc/ đoạn ngà voi giấu bao vải, gỗ 01 container đứng tên người nhập Cty CP TM XNK Âu Cơ, Móng Cái, Quảng Ninh Đã khởi tố vụ án chuyển hồ sơ cho quan Công an - Phát 17 container chất thải công nghiệp (dạng vỉ mạch linh kiện tháo dỡ từ đồ dùng điện tử, tin học qua sử dụng) 04 container ắc quy chì qua sử dụng, chứng từ vận tải thể hàng hóa nhựa phế liệu Đã trình Chủ tịch UBND TP Hải Phòng định phạt tiền, buộc đưa tang vật khỏi lãnh thổ Năm 2012: - Phối hợp Cơng an TP Hải Phịng phát khúc/ đoạn ngà voi ngà voi giấu lẫn bao quặng chì (chất cản tia X máy soi) 01 container đứng tên người nhập Cty TNHH Hoàng Anh, Quảng Ninh Đã khởi tố vụ án chuyển hồ sơ cho quan Công an - Phối hợp Cục Điều tra chống buôn lậu- Tổng cục Hải quan Cơng an TP Hải Phịng kiểm tra phát tê tê đông lạnh lột vảy giấu lẫn cá, mực đông lạnh, 01 container tạm nhập hãng tàu “K”Line chi nhánh Hải Phòng làm đại lý vận tải - Phát 31 container chất thải công nghiệp (dạng ắc quy chì qua sử dụng) chứng từ vận tải thể hàng hóa nhựa phế liệu, giấy phế liệu Đã trình Chủ tịch UBND TP Hải Phòng định phạt tiền, buộc đưa toàn tang vật khỏi lãnh thổ Năm 2013: - Phát tê tê đông lạnh lột vảy giấu lô hàng khai báo vây, dày, xương, thịt cá đông lạnh lô hàng 01 container theo tàu biển chuyến nhập cảnh 07/2013, Công ty TNHH Thương mại đầu tư phát triển Long Thành- Quảng Ninh đứng tên nhận; - Phát khúc/ đoạn ngà voi lồng giấu sừng bò nuôi lô hàng Việt Nam theo tàu biển chuyến nhập cảnh ngày 28/08/2013, Công ty TNHH XNK Quảng Đạt đứng tên người nhận Đã khởi tố vụ án chuyển hồ sơ cho quan Công an - Phát 11 container chất thải công nghiệp (dạng ắc quy chì qua sử dụng) chứng từ vận tải thể hàng hóa nhựa phế liệu, giấy phế liệu Đã trình Chủ tịch UBND TP Hải Phịng định phạt tiền, buộc đưa toàn tang vật khỏi lãnh thổ Việt Nam ... VỰC HẢI QUAN 1.1 Vi phạm hành lĩnh vực hải quan 1.1.1 Khái niệm vi phạm hành lĩnh vực hải quan Vi phạm hành lĩnh vực hải quan loại vi phạm hành xẩy lĩnh vực hải quan, xâm phạm tới trật tự quản lý. .. tiễn xử lý vi phạm hành lĩnh vực hải quan thành phố Hải Phòng Chương Các giải pháp bảo đảm hiệu xử lý vi phạm hành lĩnh vực hải quan Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA XỬ LÝ VI PHẠM HÀNH CHÍNH TRONG LĨNH VỰC... quan khác có quy định xử lý hành vi vi phạm quan hải quan phát trình quản lý, làm thủ tục hải quan thực tế Thực trạng xử lý vi phạm hành lĩnh vực hải quan thành phố Hải Phòng, trực tiếp Cục Hải