(Luận văn thạc sĩ) rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín002

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HCM PHẠM DUY RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh – năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO  TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HCM  -oOo -          PHẠM DUY              RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG   THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN    LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ  Chun ngành: Kinh tế,Tài chính,Ngân hàng  Mã số: 60.30.13            NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: P.GS.TS. HOÀNG ĐỨC  LỜI CAM ĐOAN        Tôi tên : Phạm Duy Sinh ngày 19 tháng 07 năm 1984 – tại: Biên Hòa – Đồng Nai Quê quán: Hưng Yên Hiện công tác Ngân hàng TMCP An Bình Địa : 170 Hai Bà Trưng, P ĐaKao, Quận 1, TPHCM Là học viên cao học khóa: 11B2 Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Mã số học viên 020111090155 Cam đoan đề tài : Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín Chun ngành Kinh tế tài chính, Ngân hàngMã số chuyên ngành 06.31.12 Người hướng dẫn: P.GS TS Hoàng Đức Luận văn thực Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa cơng bố tồn nội dung đâu; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn thích nguồn gốc rõ rang, minh bạch Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự                   Ngày ….tháng…năm….  Họ Tên MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG : TỔNG QUAN RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề chung rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Rủi ro có tính chất đa dạng phong phú 1.1.3.2 Rủi ro tín dụng có tính tất yếu 1.1.3.3 Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp 1.1.4 Đo lường rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng- Mơ hình 6C 1.1.4.2 Các mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng Mơ hình điểm số Z Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng Mơ hình xếp hạng Moody Standard & Poor 1.1.5 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 1.1.5.1 Tỷ lệ nợ hạn 1.1.5.2 Tỷ lệ nợ xấu 1.1.5.3 Hệ số rủi ro tín dụng 1.1.5.4 Chỉ tiêu hệ số thu nợ 1.1.6 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.6.1 Nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng 1.1.6.2 Nguyên nhân thuộc phía khách hàng 1.1.6.3 Nguyên nhân khách quan 1.2 Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.1 RRTD nguyên nhân chủ yếu tạo tổn thất vốn NHTM 1.2.2.2 QTRRTD thước đo lực kinh doanh NHTM 1.2.2.3 QTRRTD tốt lợi cạnh tranh NHTM 1.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 1.2.4 Một số cơng cụ cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 1 3 3 4 5 6 7 9 11 11 12 12 12 12 13 13 13 14 1.2.4.1 Thực công cụ tác động trực tiếp 1.2.4.2 Thực công cụ tác động gián tiếp 1.2.5 Các tiêu chí đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng 1.2.6 Ảnh hưởng quản trị rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội 1.2.6.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.6.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội 1.2.6.3 Ảnh hưởng đến khách hàng 1.3 Kinh nghiệm quốc tế quản trị rủi ro tín dung 14 15 16 17 1.3.1 Các khuyến nghị Ủy Ban Basel quản trị rủi ro tín dụng 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị tín dụng ngân hàng số nước giới 18 20 1.3.2.1 Kinh nghiệm CHLB Đức mơ hình đảm bảo tín dụng 1.3.2.2 Kinh nghiệm quản trị tín dụng ngân hàng Citibank 1.3.2.3 Kinh nghiệm quản trị tín dụng tập đoàn ngân hàng ING 1.3.3 Bài học Việt Nam Kết luận chương CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK) 2.1 Tổng quan Sacombank 2.1.1 Q trình phát triển 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động 2.1.3 Kết kinh doanh Sacombank từ 2008-2012 2.2 Thực trạng nâng cao hiệu QTRRTD Sacombank 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng Sacombank giai đoạn 2008-2012: 2.2.2 Thực trạng nâng cao hiệu QTRRTD Sacombank 2.2.2.1 Tổ chức nâng cao hiệu QTRRTD 2.2.2.2 Kiểm định tiêu xác định nâng cao hiệu QTRRTD 2.3 Nhận xét thực trạng nâng cao hiệu QTRRTD Sacombank 2.3.1 Những kết đạt 2.3.2 Những tồn hạn chế 2.4 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Sacombank 2.4.1 Nhóm ngun nhân chủ quan 2.4.1.1 Từ phía khách hàng vay 2.4.1.2 Từ phía ngân hàng cho vay 2.4.2 Nhóm ngun nhân khách quan 2.4.2.1 Mơi trường kinh tế không ổn định 20 21 22 23 25 17 17 18 18 26 26 26 29 31 34 34 42 42 45 46 46 47 49 49 49 50 53 53 2.4.2.2 Môi trường pháp lý chưa thuận lợi 2.4.3 Nhóm ngun nhân khác 2.4.3.1 Rủi ro tín dụng tăng quy mơ hoạt động tín dụng 2.4.3.2 Thị trường tín dụng có tính cạnh tranh ngày cao 2.4.3.3 Rủi ro tình trạng sở hữu chéo KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG 3:GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SACOMBANK 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng Sacombank giai đoạn từ 2013- 2015 3.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 3.1.2.1 Quan điểm 3.1.2.2 Mục tiêu 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Sacombank 3.2.1 Nhóm giải pháp thân Sacombank thực 3.2.1.1 Nhóm giải pháp xây dựng hồn thiện mội trường QTRRTD 3.2.1.2 Nhóm giải pháp điều hành qui trình cấp tín dụng chuẩn xác 3.2.1.3 Nhóm giải pháp trì qui trình đo lường giám sát tín dụng hiệu 3.2.1.4 Nhóm giải pháp đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt RRTD 3.2.1.5 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng hiệu phận giám sát tín dụng 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.2.2.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.2.2.2 Kiến nghị phủ 3.2.2.3 Kiến nghị khách hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 55 57 57 57 58 59 60 60 60 61 61 62 63 64 64 68 75 80 83 85 85 88 92 93 94 DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT SACOMBANK Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DATC Công ty quản lý nợ khai thác tài sản thuộc Bộ Tài Chính AMC Cơng ty xử lý mua bán nợ ngân hàng thương mại KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NQH Nợ hạn QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCBS Hệ thống quản trị ngân hàng TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo XHTD Xếp hạng tín dụng BASEL Ủy Ban Basel Giám sát Hoạt động Ngân hàng CIC Trung tâm Thơng tin Tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 – Một số tiêu tài Sacombank giai đoạn 2008-2012…… 34 Bảng 2.2 – Cơ cấu tài sản Sacombank giai đoạn 2008 - 2012 .35 Bảng 2.3 – Cơ cấu nguồn vốn Sacombank giai đoạn 2008 - 2012 36 Bảng 2.4 – Cơ cấu kỳ hạn nợ Sacombank giai đoạn 2008-2012 39 Bảng 2.5 – Cơ cấu dư nợ theo loại tiền Sacombank giai đoạn 2008-2012 40 Bảng 2.6 – Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề Sacombank giai đoạn 2008-2012………….40 Bảng 2.7 – Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế Sacombank giai đoạn 2008-2012 41 Bảng 2.8 – Cơ cấu dư nợ theo khu vực địa lý Sacombank giai đoạn 2008-2012…… 42 Bảng 2.9 – Cơ cấu dư nợ theo tài sản chấp Sacombank giai đoạn 2008-2012…… 43 Bảng 2.10 – Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ Sacombank giai đoạn 2008-2012………… 44 Hình 1.1 – Phân loại rủi ro ngân hàng……………………………………………… …… 02 Hình 2.1 – Sơ đồ tổ chức Sacombank ……………………… 30 DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH Phương trình 1.1 – Mơ hình điểm số Z……………………………………………… …… 05 Phương trình 1.2 – Tỷ lệ nợ hạn……………………………………………… ……… 07 Phương trình 1.3 – Tỷ lệ nợ xấu… ……………………………………………… ……… 07 Phương trình 1.4 – Hệ số rủi ro tín dụng……………………………………………… …… 08 Phương trình 1.5 – Hệ số thu nợ…………………………………………………… …… .09 MỞ ĐẦU     Tính cấp thiết đề tài Q trình tồn cầu hóa làm tăng thêm mức độ phụ thuộc lẫn kinh tế giới Trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng khơng ngoại lệ Với biến động khôn lường kinh tế, thị trường tài tạo rủi ro khó tránh khỏi cho doanh nghiệp Nhằm hạn chế điều này, quốc gia phải thực cải cách, xây dựng hệ thống quản lý tài chế phịng ngừa rủi ro tài chính, cơng khai, minh bạch hoạt động ngân hàng để tránh nguy biến động mạnh thị trường tài Trong năm gần đây, tình hình tăng nóng tín dụng chứa đựng nhiều nguy rủi ro cao hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên ngân hàng nào, kể ngân hàng hàng đầu giới có rủi ro nằm ngồi tầm kiểm sốt người Tuy nhiên, khác biệt ngân hàng có lực quản trị rủi ro tín dụng khả quản trị nợ xấu tỷ lệ chấp nhận nhờ xây dựng mơ hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trường kinh doanh lực hoạt động ngân hàng NHTMCP Sài Gịn Thương Tín (Sacombank) ngân hàng hàng đầu khối NHTMCP nước ta, tình hình kiểm sốt tín dụng thời gian qua xem tốt Tuy nhiên, tình hình nay, việc hướng đến tiêu chuẩn quốc tế việc cần làm NH nào, Sacombank không ngoại lệ Do đó, u cầu kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng cách bản, có hiệu quả, phù hợp với điều kiện Việt Nam đòi hỏi cấp thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, hướng tới chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro, phù hợp với mơi trường hội nhập.Trước địi hỏi cấp thiết tình hình quản trị rủi ro nay, tơi chọn đề tài: “Rủi ro tín dụng ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn       83   kiểm tra bảo đảm nợ vay, kiểm tra khả thu hồi nợ sở theo dõi tình hình ln chuyển hàng hố, tình hình tài doanh nghiệp Chú ý trường hợp KH đề nghị gia hạn nợ Cần phải xem xét, phân tích tồn diện để kịp thời phát khoản nợ khó địi, khả kinh doanh doanh nghiệp suy giảm/nguồn thu nhập trả nợ bị ảnh hưởng, thay đổi, NH cần thu hồi nợ thấy có dấu hiệu khơng khả quan Chỉ cấu lại nợ thực cần thiết, tăng tài sản để đảm bảo cho khoản vay Nếu khó khăn khơng thể đảo ngược NH cần phải có hành động kịp thời để thu hồi nợ, bảo toàn nguồn vốn cho vay NH Hai là, việc kiểm soát thường xuyên khoản nợ vay KH Cơng tác kiểm sốt cần tiến hành theo số nội dung sau: - Xem xét danh mục phân loại khoản vay, KH vay - Kiểm tra định kỳ tái định giá tài sản đảm bảo - Kiểm soát hồ sơ, đánh giá chất lượng tín dụng khoản vay, KH vay - Kiểm tra việc tn thủ quy trình sách tín dụng cán tín dụng Ba là, để cơng tác kiểm sốt đạt hiệu cao chi nhánh nên bố trí cán kiểm sốt cán có nghiệp vụ giỏi, lĩnh nghề nghiệp, đặc biệt có nghệ thuật đấu tranh để mạnh dạnđóng góp tham mưu cho Ban Giám đốc - Khi nhận văn hướng dẫn Hội sở, công văn quan trọng Trưởng đơn vị/Trưởng phòng nghiệp vụ phải tổ chức họp để trao đổi ý kiến, tránh trường hợp hiểu sai, hiểu nhầm, người hiểu theo hướng, gây khó khăn trình thực hiện, gây rủi ro cho Sacombank Đồng thời, chi nhánh nên tổ chức thường xuyên buổi sinh hoạt chuyên đề để phổ biến, trao đổi cơng văn, chế độ ngồi ngành để cán tín dụng nắm bắt trao đổi lẫn để hiểu sâu - Trong q trình tác nghiệp, có khó khăn, vướng mắc phải kịp thời gửi         84   văn hỏi Hội sở Cần lưu lại văn hướng dẫn trường hợp nhận phản hồi từ Hội sở - Tổ chức nâng cao lực nhân viên, kể trình độ chun mơn nghiệp vụ lẫn đạo đức, giúp nhân viên ý thức tầm quan trọng việc quản trị rủi ro khả nhận biết rủi ro trình cho vay để phòng tránh - Cung cấp báo cáo kịp thời xác có u cầu từ Hội sở, phục vụ cho công tác nghiên cứu, theo dõi đưa biện pháp giảm rủi ro nói chung giảm RRTD nói riêng cho Sacombank 3.2.1.5 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng hiệu phận giám sát tín dụng Nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội Kiểm sốt nội đóng vai trị quan trọng tất hoạt động NH, không riêng mảng tín dụng Hiện tại, Sacombank có Phịng Quản lý rủi ro hội sở, Phòng kiểm tra nội văn phòng khu vực Phòng kiểm tra nội chi nhánh Tuy nhiên nay, Phòng kiểm tra nội chi nhánh chưa thực hoạt động cách độc lập, chưa thực chưa với chức kiểm sốt bị chi phối nhiều mối quan hệ với nhân viên tín dụng chi nhánh, với Giám đốc chi nhánh/Phòng giao dịch Để phận hoạt động hiệu thực vai trị mình, nên tạo khơng phụ thuộc độc lập định phòng cách quy định lương cán kiểm tra nội Hội sở trả nhân Phòng nảy Hội sở đánh giá, định, bổ nhiệm miễm nhiệm Có Phịng kiểm tra nội đủ thẩm quyền để thực thi nhiệm vụ Trong cơng tác kiểm tra nội bộ, thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro         85   để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phịng ngừa rủi ro tín dụng Phối hợp hiệu tra NHNN, kiểm toán độc lập, kiểm toán nội kiểm soát nội Sacombank Thanh tra Ngân hàng có thẩm quyền thực hoạt động theo quy định pháp luật ngân hàng pháp luật tra, kiểm tra Các tổ chức tín dụng có trách nhiệm việc chấp hành quy định có liên quan đến cơng tác tra giám sát tổ chức tín dụng Theo đó, việc sau phải thực hiện: Chấp hành định tra Cung cấp thông tin để phục vụ giám sát từ xa Cung cấp hồ sơ tài liệu để phục vụ yêu cầu đoàn tra chỗ Phối hợp trình tra, kiểm tra như: tạo điều kiện phương tiện làm việc, trao đổi vấn đề cần thiết phát sinh Tổ chức tiếp nhận tiếp thu kết luận, kiến nghị đoàn tra Tổ chức đạo, tiếp thu nghiêm túc kiến nghị Thanh tra Ngân hàng Báo cáo Thanh tra Ngân hàng kết hoạt động kiểm toán nội định kỳ theo quy định Ngân hàng Nhà nước (đây nguồn thông tin quan trọng phục vụ hoạt động giám sát tra, đặc biệt tra chỗ) Tổ chức kiểm toán nội làm đầu mối việc phối kết hợp với đoàn tra, kiểm tra Ngân hàng Nhà nước, có việc cung cấp hồ sơ, tài liệu yêu cầu cần thiết khác phục vụ đoàn tra đề cập Tổ chưc kiểm toán nội đơn vị trực tiếp tham mưu cho lãnh đạo tổ chức tín dụng triển khai cơng việc liên quan đến tiếp thu kết luận, kiến nghị, tổ chức xử lý báo cáo kết lên Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Tổ chức kiểm toán nội cánh tay kéo dài Thanh tra Ngân         86   hàng, lại có vai trị gần tổ chức tra nội tổ chức tín dụng, đó, tổ chức kiểm tra kiểm tốn nội làm tốt vai trị, chức nhiệm vụ theo quy định pháp luật quy định nội tổ chức tín dụng góp phần lớn vào ổn định phát triển tổ chức tín dụng mục tiêu không khác với mục tiêu Thanh tra Ngân hàng Thanh tra NHNN, kiểm tốn độc lập sử dụng kết kiểm toán nội làm tư liệu tham khảo để đánh giá tính tuân thủ hiệu hoạt động Sacombank Dựa kết kiểm toán độc lập, tra ngân hàng, kiểm toán nội xem xét kiến nghị khắc phục tồn tại, yếu hệ thống kiểm soát ngân hàng, triển khai thực kiểm tra đào sâu thêm khắc phục yếu kém, hạn chế tái diễn sai phạm giám sát, đánh giá việc thực biện pháp khắc phục 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.2.2.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM         87   NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gở khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm Tổ chức Tín dụng, quan Cơng an, Chính quyền sở, Sở Tài ngun Mơi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời cơng cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn công cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp NHTM vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực tronghoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng NHvào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo mơi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ NH, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động         88   NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động NHNN phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra NHNN nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra Hiện hoạt động tra NH NHNN chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động NHvà đánh giá an toàn NHTM Về việc đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM Thanh tra NHNN chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Vì vậy, để tra NHNNthực vai trị đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động ngồi tra tn thủ cần có giám sát,theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra NH thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Một phận NHTM sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức Tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời         89   Hiện nay, NH chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, NHNN nên có biện pháp thích hợp để NH nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thông tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NH Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thơng tin NH, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời NH vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích NH sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định cho vay Tiến tới thành lập tổ chức xếp hạng doanh nghiệp thông qua việc đánh giá tình hình kinh doanh, tài doanh nghiệp tính điểm xếp hạng Như vậy, NHTM có sở để đánh giá khách hàng doanh nghiệp Để xếp hạng doanh nghiệp, yêu cầu doanh nghiệp phải kiểm tốn báo cáo tài chính, cơng khai thơng tin với quan quản lý Tạo lập kênh thông tin liên thông quan chức Thuế, Hải quan, Tịa án, Cơng an, ngành …với NHNN để nắm bắt thơng tin cá nhân, tổ chức Trên sở đó, NHNN có cảnh báo, lưu ý NHTM qua trung tâm CIC 3.2.2.2 Kiến nghị phủ Chính phủ phải có thái độ dứt khốt xếp lại DN nhà nước, để tồn DN làm ăn có hiệu quả, DN cần thiết cho dân sinh, cổ phần hoá DNNN Cần kiểm soát chặt chẽ, tăng cường trách nhiệm việc cấp giấy phép thành lập đăng kí kinh doanh DN cho phù hợp với lực thực tế DN         90   Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện sửa đổi, ban hành luật, văn hình thức luật liên quan đến hoạt động kinh tế nói chung đến hoạt động NH nói riêng tạo hành lang pháp lí cho hoạt động DN NHTM hướng Nhà nước cần có biện pháp đảm bảo mơi trường kinh tế ổn định,góp phần đảm bảo hiệu vốn tín dụng NH cấp cho kinh tế Nhà nước nên có bước đệm giải pháp thực gỡ khó khăn gây có chuyển đổi, điều chỉnh chế, sách liên quan toàn kinh tế Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NH thường đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài mại, tránh tình trạng thắt chặt thay đổi định hướng doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện cơng ty kiểm tốn họ thực báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo Xây dựng hoàn thiện quy định pháp luật đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý TSĐB, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý TSĐB nhanh chóng, hiệu quả; quy định pháp lý liên quan đến giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh… Cơ cấu lại dư nợ xử lý khoản nợ xấu việc làm khó, q trình cải thiện hạn chế phát sinh thêm khoản nợ xấu giai đoạn khó khăn Để giải vấn đề này, tất nhiên thân ngân hàng phải ý thức tự gánh lấy trách nhiệm Trên thực tế, Công ty quản lý nợ khai thác tài sản NHTM đời nơi chứa đựng khoản nợ khó địi từ ngân hàng mẹ chuyển sang, chức dừng lại khâu thẩm định giá trị         91   TSTC quản chấp hàng hóa cầm cố tài sản bán, lý; cịn để xử lý nợ Cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản thị trường giao dịch Để hỗ trợ thêm cho NHTM nói chung ngân hàng TMCP nói riêng, Chính phủ cần xây dựng chế để phát triển thị trường thứ cấp cho hoạt động mua, bán khoản nợ xấu NHTM Trước mắt, Chính phủ sử dụng nguồn lực để xử lý khoản nợ từ NHTM Nhà nước; Công ty giao dịch tài sản có, tài sản nợ Chính phủ phải tiếp cận trực tiếp NHTM Nhà nước trình tiếp nhận xử lý nợ này;vấn đề thực việc mua bán khoản nợ NHTM Nhà nước DNNN Khi thị trường khởi động giao dịch có hiệu quả, trình tham gia ngân hàng TMCP để giải nợ tồn đọng gặp nhiều thuận lợi Hiện vai trị q trình giải nợ xấu DATC AMC phủ nhận Tuy nhiên, khung pháp lý để chủ thể hoạt động hiệu lại thiếu, nguyên nhân khiến cho hoạt động chủ thể hiệu thời gian qua Mặt khác, với quy mô nợ xấu lớn riêng DATC AMC tham gia mua bán nợ xấu thơi chưa đủ, nợ xấu xem “món hàng” mua bán, mang lại lợi nhuận cho nhà đầu tư, giới thị trường mua bán nợ xấu hoạt động hiệu Do đó, để góp phần vào việc giải nợ xấu, bên cạnh việc hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động mua bán nợ việc xây dựng thị trường mua bán nợ Việt Nam cần thiết Có thể kể đến số giải pháp sau: Bổ sung quy định cho phép DATC AMC cho vay tín chấp doanh nghiệp “con nợ”, để tạo điều kiện cho doanh nghiệp phục hồi; Quy định cụ thể trách nhiệm TCTD cơng khai, minh bạch hóa khoản nợ Đồng thời TCTD phải có nghĩa bán khoản nợ khó địi, xác định việc bán nợ xấu cho công ty giải nợ xấu chuyên nghiệp nghĩa         92   vụ quyền TCTD… Chỉ nợ xấu cơng khai, TCTD có trách nhiệm bán nợ cơng ty mua nợ tìm đến thực hoạt động mua bán nợ Cần đưa sách nhằm khuyến khích nhà đầu tư tham gia thị trường mua bán nợ, ví dụ đưa ưu đãi thuế, cho phép nhà đầu tư chủ nợ quyền tham gia vào quản trị kiểm soát doanh nghiệp phải xử lý nợ…, đơn giản hóa thủ tục xử lý tài sản đảm bảo nợ hay lý tài sản doanh nghiệp có chế để thực nhanh chóng trường hợp phải phá sản doanh nghiệp Những yếu tố cần thiết để giúp nhà đầu tư hiểu họ khuyến khích thu lợi ích tham gia mua bán, xử lý nợ xấu Có kích thích thị trường mua bán nợ Việt Nam vào hoạt động hiệu Cần có giải pháp giải nợ xấu phù hợp với nhóm nợ, giải pháp cần có hỗ trợ phủ thơng qua chế, sách Cụ thể Đối với số nhóm nợ xấu doanh nghiệp “con nợ” có hàng tồn kho khơng thể bán Đối với trường hợp việc hỗ trợ tạo điều kiện cho doanh nghiệp lý hàng tồn kho giải pháp hữu hiệu Chính phủ hỗ trợ cho doanh nghiệp trường hợp thông qua việc giảm thuế, miễn thuế để doanh nghiệp hạ giá thành, kích thích tiêu dùng, giải hàng tồn kho Hàng tồn kho giải quyết, doanh nghiệp có vốn để tiếp tục quay vịng phục hồi sản xuất Từ đó, có tiềm lực để trả nợ cho TCTD Đối với khoản nợ đánh giá hồn tồn khả thu địi (ví dụ doanh nghiệp nợ bị phá sản, tài sản đảm bảo không giá trị) Cần xác định rõ trách nhiệm TCTD trường hợp TCTD phải chấp nhận chịu lỗ, trích dự phịng rủi ro để giải quyết, chí phải cắt lợi nhuận ngân hàng để bù đắp vào khoản nợ thu hồi Đối với khoản nợ có tài sản đảm bảo, khoản nợ doanh nghiệp “con nợ” có         93   khả phục hồi có hỗ trợ Trong trường hợp nên kết hợp giải pháp chứng khốn hóa nợ xấu giải pháp mua bán chứng khoán nợ xấu Việc kết hợp hai giải pháp mang lại lợi ích cho phía Phía doanh nghiệp mang nợ, giúp đơn vị mang nợ phục hồi hoạt động, lý nợ xấu cân đối cấu tài Phía ngân hàng, giải dứt điểm tình trạng nợ xấu mà khơng nhiều thời gian Phía doanh nghiệp mua chứng khốn nợ, có hội mua lại doanh nghiệp hỗ trợ cho hoạt động với giá hời, phục hồi hoạt động doanh nghiệp nợ mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp mua, chí trường hợp doanh nghiệp nợ khơng cịn sở phục hồi “xác” doanh nghiệp mua nợ mua việc sử dụng “xác” hoạt động thua lỗ sau chuyển đổi mơ hình hoạt động đem lại lợi ích tiết kiệm thuế thu nhập doanh nghiệp mua nợ 3.2.2.3 Kiến nghị khách hàng Để ngân hàng tin tưởng cấp tín dụng địi hỏi khách hàng doanh nghiệp cá nhân phải có tình hình tài lành mạnh, minh bạch có độ tin cậy cao, đảm bảo khoản vốn tài sản quản lý chặt chẽ, có kế hoạch kinh doanh cụ thể, phương án vay vốn mục đích sử dụng vốn hiệu q, có uy tín tốn kinh doanh trả nợ ngân hàng…         94   KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ tầm nhìn, sứ mệnh Sacombank thời gian tới, để đạt mục tiêu tham vọng hoạt động kinh doanh cần phải nâng cao Đối với hệ thống ngân hàng, hoạt độngquản trị rủi ro tín dụng chìa khóa, có tác động lớn đến kết kinh doanh Để hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng quản trị quản trị rủi ro tín dụng, Sacombank cần phải thực đồng số giải pháp đưa chi tiết Chương Chỉ thực đồng giải pháp hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Sacombank đạt hiệu cao Bên cạnh đó, tác giả có số kiến nghị NHNN,Chính phủ khách hàng nhằm hỗ trợ ngân hàng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng         95   KẾT LUẬN    Nền kinh tế thị trường với xu hướng tồn cầu hố kinh tế quốc tế hố luồng tài làm thay đổi hệ thống ngân hàng khiến cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên phức tạp Thực tế đó, địi hỏi hệ thống NHTM phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro, nhấn mạnh quản trị RRTD hoạt động chiếm tỷ trọng chủ yếu kinh doanh ngân hàng Việc ngân hàng đương đầu với RRTD điều tránh khỏi Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận Là NH TMCP hàng đầu Việt Nam, Sacombank có bước chuyển cần thiết cơng tác quản trị RRTD NH hướng tới chuẩn mực quốc tế nhằm bước an tồn hố hoạt động tín dụng, tạo bàn đạp cho phát triển vững mạnh, chắn ngân hàng Theo mục tiêu đặt ra, Sacombank phấn đấu giai đoạn từ đến 2015 phấn đấu hồn thiện nâng cấp Mơ hình giám sát hạn mức tín dụng, Hệ thống trích lập dự phịng rủi ro theo tiêu chuẩn IFRS, Mơ hình giám sát hệ số rủi ro, cơng nghệ hóa quy trình lọc chống rửa tiền theo tiêu chuẩn quốc tế…để cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngày hiệu Với giải pháp mà tác giả đề xuất đề tài ứng dụng vào thực tế, góp phần hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Sacombank , nhằm giúp cho Sacombank phát triển an toàn, bền vững điều kiện cạnh tranh gay gắt Trong trình thực đề tài, dù cố gắng với khả nghiên cứu thân hạn chế nên vấn đề mà tác giả đưa tiếp tục nghiên cứu, phát triển trao đổi thêm Tác giả xin chân thành cảm ơn bảo giúp đỡ Thầy PGS.TS Hoàng Đức, đồng nghiệp quan tâm đến đề tài mong nhận đóng góp Quý Thầy, Cô, anh, chị bạn để đề tài hoàn thiện         96   DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Đặng Hà Giang, TS Hoàng Hùng, ThS Trần Văn Thanh, ThS Lê Thị Hồng Phúc, ThS Nguyễn Văn Thầy, ThS Nguyễn Kim Trọng (2010), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đơng PGS.TS Trần Huy Hồng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động Xã hội PGS.TS.Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, TP.HCM TS Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, NXB Thống kê, TP Hồ Chí Minh PGS.TS Lê Văn Tề (2007), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Trang (2006), Quản trị rủi ro tài chính, NXB Thống Kê, TP.HCM Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín (2008, 2009, 2010,2011,2012), “Báo cáo thường niên” “ Báo cáo kiểm toán” Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín “Tài liệu nội sách tín dụng, XHTD” Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ số 3+4 (372+373) phát hành tháng 2/2013 10 Tạp chí kinh tế phát triển 11 Tạp chí ngân hàng nhà nước Việt Nam số 18 ( tháng 9/2010,tr 49-51)  TS Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, nxb Thống kê, TP Hồ Chí Minh 12.Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005,v/v ban hành qui định phân loại nợ, trích lập sữ dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 13.Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007,v/v sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sữ dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, Hà Nội         97   14 Kỷ yếu hội thảo (2005), Tái cấu NHTM nhà nước - Thực trạng kiến nghị, tháng 9-2005 Website: 15 www.sacombank.com.vn 16 www.sbv.gov.vn 17 www.cafef.vn   ... TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK) 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN 2.1.1 Q trình phát triển Ngân hàng TMCP Sài. .. Hình1.1: Phân loại? ?rủi? ?ro? ?tín? ?dụng? ?NH  Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiêp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung Nguồn: Tham khảo từ sách Quản trị ngân hàng. .. BIỂU PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG : TỔNG QUAN RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề chung rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi