Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NGUYỄN HỮU BÁCH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh, năm 2010 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NGUYỄN HỮU BÁCH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS TRẦN HUY HỒNG TP.Hồ Chí Minh, năm 2010 MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu hình vẽ Lời mở đâu 1 Mục tiêu đề tài 2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Cấu trúc nội dung nghiên cứu CHƯƠNG I CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Giới thiệu khách hàng doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại doanh nghiệp 1.1.2.1 Căn theo hình thức chủ sở hữu doanh nghiệp 1.1.2.2 Căn theo quy mô doanh nghiệp 1.1.3 Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp 1.2 Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.2.1 Rủi ro tín dụng 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.1.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp .7 1.2.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế xã hội 1.2.1.5 Những chủ yếu để xác định mức độ rủi ro tín dụng 1.2.1.6 Các số đánh giá rủi ro tín dụng 11 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 12 1.2.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 12 1.2.2.3 Nhiệm vụ quản trị rui ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp .12 1.2.2.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 12 1.2.2.5 Đo lường rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 14 1.2.2.5.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng - Mơ hình 6C 14 1.2.2.5.2 Các mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 15 1.2.2.6 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 19 1.2.2.7 Những đặc điểm riêng có cơng tác QTRR tín dụng khách hàng doanh nghiệp 21 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Maybank (Malaysia), Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Vietcombank Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 21 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Maybank (Malaysia) 21 1.3.1.1 Nguyên tắc “đặt cược cân bằng-Proportionate stake” 21 1.3.1.2 Nguyên tắc “ngang bằng-pari passu” 22 1.3.1.3 Nguyên tắc “Bảo vệ - protection” 22 1.3.1.4 Nguyên tắc “Kiểm soát- Control”: 22 1.3.1.5 Nguyên tắc “Danh mục cho vay đủ rộng- well spread lending portfolio” 23 1.3.1.6 Nguyên tắc “Lối – good first way out” 23 1.3.1.7 Nguyên tắc “kỳ hạn tài trợ phù hợp – Appropriate tenor of financing” 23 1.3.1.8 Nguyên tắc “phản ánh sách quốc gia – Reflective of national policy” 23 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 23 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 24 Kết luận chương I 26 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 27 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam 27 2.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2005 – 2009 28 2.2.1 Tổng tài sản 28 2.2.2 Vốn chủ sở hữu 29 2.2.3 Cho vay ứng trước khách hàng ròng 30 2.2.4 Tiền gửi khoản phải trả khách hàng 32 2.2.5 Lợi nhuận trước thuế 32 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 34 2.4 Quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 39 2.4.1 Quy trình cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 39 2.4.2 Lượng hóa rủi ro tính dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo chuẩn mực quốc tế Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 41 2.5 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 50 2.5.1 Nguyên nhân khách quan 50 2.5.1.1 Nguyên nhân mang tính lịch sử 50 2.5.1.2 Cơ chế sách nhà nước 51 2.5.1.3 Sự ảnh hưởng môi trường kinh tế không ổn định 51 2.5.1.4 Rủi ro tín dụng từ q trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế 52 2.5.1.5 Các nguyên nhân bất khả kháng thiên tai 52 2.5.1.6 Môi trường pháp lý chưa thuận lợi 52 2.5.1.7 Hệ thống thông tin quản lý bất cập 54 2.5.2 Nguyên nhân chủ quan 54 2.5.2.1 Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn 54 2.5.2.1.1 Khả quản lý kinh doanh 54 2.5.2.1.2 Khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích 55 2.5.2.1.3 Khách hàng cung cấp thông tin lừa đảo 55 2.5.2.2 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 55 2.5.2.2.1 Lỏng lẻo công tác kiểm tra nội 55 2.5.2.2.2 Rủi ro phát sinh từ sách tín dụng ngân hàng 56 2.5.2.2.3 Rủi ro từ quy trình cấp tín dụng 57 2.5.2.2.4 Đạo đức nghề nghiệp cán 57 2.5.2.2.5 Thiếu kiểm tra, giám sát sau cho vay 58 2.5.2.2.6 Tốc độ tăng trưởng tín dụng cao 58 2.6 Những tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nguyên nhân tồn .58 2.6.1 Những tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 58 2.6.2 Nguyên nhân tồn bất cập cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 60 Kết luận chương II 61 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 62 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014 62 3.1.1 Mục tiêu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 62 3.1.2 Các tiêu kế hoạch giai đoạn 2010-2014 63 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 62 3.2.1 Nhóm giải pháp vĩ mô 64 3.2.1.1 Đối với Chính phủ 64 3.3.1.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước (NHNN) 65 3.2.2 Nhóm giải pháp vi mơ BIDV 66 3.2.2.1 Hồn thiện quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp 66 3.2 2.2 Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng 67 3.2.2.3 Xây dựng sách tín dụng phù hợp cho thời kỳ 68 3.2.2.4 Chấn chỉnh công tác xếp hạng doanh nghiệp hệ thống xếp hạng tín dụng nội 71 3.2.2.5 Quản lý, giám sát danh mục cho vay 72 3.2.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát 72 3.2.2.7 Trích lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro 73 3.2.2.8 Hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng 73 3.2.2.9 Công nghệ, nguồn nhân lực 74 3.2.2.10 Thực việc luân chuyển lãnh đạo chi nhánh, cán chủ chốt 75 3.2.2.11 Bảo hiểm tiền vay 75 Kết luận chương III 76 KẾT LUẬN 77 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam NHNN: Ngân hàng Nhà nước NQH: Nợ hạn RRTD: Rủi ro tín dụng QHKH: Quan hệ khách hàng QTTD: Quản trị tín dụng QLRR: Quản lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH VẼ Biểu 2.1 Tổng tài sản BIDV từ năm 2005-2009 28 Biểu 2.2 Vốn chủ sở hữu BIDV từ năm 2005-2009 29 Biểu 2.3 Cho vay ứng trước khách hàng ròng BIDV năm 2005-2009 .30 Biểu 2.4 Nguồn vốn huy động BIDV năm 2005-2009 32 Biểu 2.5 Lợi nhuận trước thuế BIDV năm 2005-2009 32 Biểu 2.6 Cơ cấu tín dụng BIDV năm 2009 34 Biểu 2.7 Xếp loại khách hàng doanh nghiệp năm 2009 BIDV 49 Bảng 2.1 Cơ cấu dư nợ BIDV năm 2008-2009 30 Bảng 2.2 Chất lượng tín dụng BIDV năm 2008-2009 31 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh BIDV năm 2008-2009 33 Bảng 2.4 Các tiêu sinh lời BIDV năm 2008-2009 33 Bảng 2.5 Chất lượng tín dụng doanh nghiệp BIDV năm 2005-2009 35 Bảng 2.6 Chất lượng tín dụng chi nhánh BIDV Tây Sài Gịn địa bàn TP Hồ Chí Minh 37 Bảng 3.1 Các tiêu kế hoạch chủ yếu dự kiến giai đoạn 2010-2014 64 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tốt nghiệp công trình nghiên cứu riêng tơi, chưa cơng bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan TP.HCM, ngày tháng Tác giả luận văn Nguyễn Hữu Bách năm 2010 3.2.1.1 Đối với Chính phủ 65 - Cần có dự báo, đạo kịp thời nhằm định hướng kinh tế, đặc biệt thị trường tài chính, tiền tệ phát triển bền vững trước biến động thị trường giới - Hoàn thiện môi trường pháp lý, văn quy phạm pháp luật cần có đồng bộ, thống nhất, tránh chồng chéo - Đối với đăng ký chấp quyền sử dụng đất doanh nghiệp nhà nước, việc xác định tài sản khơng có nguồn gốc từ ngân sách khó khăn, thực tế nhiều doanh nghiệp nhà nước sử dụng lợi nhuận để lại để mua tài sản doanh nghiệp nhà nước cổ phần hố Đề nghị có hướng dẫn cụ thể quan cách xác nhận để tạo thuận lợi cho ngân hàng đảm bảo vốn vay tài sản chấp việc nhận lại nợ doanh nghiệp nhà nước cổ phần hoá - Trong tiến trình xếp lại doanh nghiệp nhà nước, đề nghị Chính phủ có đạo quy định nhằm hạn chế tình trạng sáp nhập doanh nghiệp có tình hình tài yếu, thua lỗ vào doanh nghiệp hiệu ảnh hưởng đến khả trả nợ doanh nghiệp, công tác thu hồi nợ ngân hàng Nâng cao ý thức, trách nhiệm doanh nghiệp nhà nước quan hệ vay vốn trả nợ vay ngân hàng - Chính phủ cần có quy định phối hợp quan thuế, quan kiểm tốn, cơng ty tư vấn ngân hàng việc làm rõ, minh bạch báo cáo tài khách hàng, tránh tình trạng doanh nghiệp lập nhiều báo cáo để vay vốn ngân hàng - Tòa án, quan thực thi pháp luật cần hỗ trợ tích cực cho ngân hàng cơng tác xử lý vụ kiện thi hành án nhanh chóng Giúp ngân hàng tận thu nợ gốc, lãi vay hạn - Hiện thị trường mua bán nợ Việt Nam chưa phát triển dẫn đến giá mua bán chưa thật cạnh tranh số lượng giao dịch hạn chế Chính phủ cần có quy định, hỗ trợ để mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ nhằm giúp ngân hàng xử lý nợ xấu làm bảng cân đối tài 3.2.1.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN): 66 - Nhằm giúp trì ổn định tài ngân hàng, NHNN cần áp đặt hạn chế pháp lý định chế tài như: giới hạn dư nợ tín dụng, quy định tỷ lệ sử dụng vốn huy động ngắn hạn cho vay dài hạn Xử phạt không tuân thủ báo cáo nợ hạn, cho vay 15% vốn tự có… - Vấn đề thơng tin tín dụng CIC: bên cạnh thuận lợi đạt được, hệ thống thơng tin tín dụng chưa thực đáp ứng thoả đáng nhu cầu thông tin ngân hàng Đề nghị NHNN cần có quy định bắt buộc tất tổ chức tín dụng việc khai báo đầy đủ thơng tin tín dụng bao gồm thơng tin người vay, báo cáo tài khách hàng, số tiền vay, tình hình vay trả, tài sản đảm bảo… vào hệ thống thơng tin tín dụng áp dụng mã số tín dụng khách hàng cá nhân… để hỗ trợ ngân hàng việc quản lý rủi ro tín dụng - Tăng cường công tác tra kiểm tra NHNN tổ chức tín dụng để nợ hạn, nợ xấu tăng cao Bên cạnh tăng cường đội ngũ thanh tra nâng cao lực kiểm tra cán kiểm tra Quản lý xử lý nghiêm khắc cán tra tiêu cực công tác tra kiểm tra - Nghiên cứu triển khai cơng cụ tín dụng phái sinh hốn đổi tín dụng (credit Swap) quyền chọn tín dụng (Credit Option) Đây cơng cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp ngân hàng thương mại phòng ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng Điều hành sách tiền tệ phải hướng tới tầm nhìn trung dài hạn, khơng dựa tình hình căng thẳng ngắn hạn để điều hành sách tiền tệ Ví dụ việc điều hành lãi suất thời gian qua theo đánh giá chưa hiệu quả, lãi suất lúc tăng cao mức lúc xuống thấp gây rối loạn thị trường đem lại nhiều khó khăn cho ngân hàng thương mại 3.2.2 Nhóm giải pháp vi mơ BIDV 3.2.2.1 Hồn thiện quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp Hiện BIDV ban hành áp dụng quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp (áp dụng kể từ ngày 14/7/2009 Theo đó, phận Quan hệ khách hàng (front office) 67 tiếp thị xử lý hồ sơ tín dụng sau chuyển sang phận Quản lý rủi ro (back office) để phân tích, thẩm định độc lập thực vai trò tuyến bảo vệ thứ hai nhằm giảm nhẹ rủi ro tín dụng Khi khoản vay phê duyệt cấp tín dụng, tồn hồ sơ tín dụng chuyển qua phận Quản trị tín dụng để lưu trữ hồ sơ quản lý công tác giải ngân nhằm tạo tính quán, khách quan việc lưu trữ hồ sơ tín dụng tránh trường hợp tự ý sửa hồ sơ tín dụng sau phê duyệt Quy trình cấp tín dụng hạn chế phần rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp BIDV, nhiên rủi ro quy trình cấp tín dụng việc phận QHKH tự định giá tài sản đảm bảo, điều dẫn đến phận QHKH định giá tài sản cao giá trị thị trường vay Biện pháp để khắc phục tình trạng thành lập phận chuyên định giá tài sản đảm bảo, phận tách biệt độc lập với phận QHKH, có việc định giá tài sản đảm bảo khách quan 3.2.2.2 Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng - Một nguyên nhân quan trọng làm phát sinh rủi ro tín dụng thuộc chủ quan ngân hàng cho vay việc xây dựng hệ thống văn chế độ, quy trình thủ tục cho vay thiếu đồng bộ, không chặt chẽ Để hạn chế rủi ro, ngân hàng cần xây dựng hệ thống văn đồng tạo hành lang cho hoạt động tín dụng: - Xây dựng quy chế cho vay ngân hàng sở quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành - Ban hành, hướng dẫn đầy đủ, kịp thời văn chế độ có liên quan đến hoạt động tín dụng để áp dụng thống toàn hệ thống - Hệ thống văn chế độ, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng phải tổ chức nghiên cứu, tập huấn quán triệt để đảm bảo cán có liên quan đến cơng tác tín dụng phải nắm vững văn chế độ thực thi tác nghiệp đầy đủ, xác - Xây dựng thường xun bổ sung, hồn thiện quy trình cho vay, bảo lãnh quy trình hỗ trợ khác theo yêu cầu hệ thống quản lý chất lượng ISO 68 - Thường xuyên rà soát văn ban hành liên quan đến cơng tác tín dụng để đảm bảo tính tuân thủ ban hành văn bản, tính hiệu lực phù hợp nội dung văn hiệu lực 3.2.2.3 Xây dựng sách tín dụng phù hợp cho thời kỳ: Để đảm bảo đưa hoạt động tín dụng ngân hàng phát triển theo định hướng, đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững kiểm soát rủi ro tiến dần đến thơng lệ quốc tế, sách tín dụng ngân hàng phải xây dựng thực thi nội dung sau đây: Cơ chế phân cấp ủy quyền: Việc phân cấp, ủy quyền phê duyệt tín dụng thực theo nguyên tắc: - Tuân thủ quy định pháp luật chế độ ngân hàng hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn, chất lượng hiệu - Xác định quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm cấp điều hành hoạt động tín dụng, tn thủ quy trình xét duyệt tín dụng từ khâu xét duyệt tín dụng đến khâu kiểm sốt - Phù hợp với đặc điểm tổ chức hoạt động, quy mô, điều kiện, khả đặc điểm đơn vị, phù hợp với lực người phân cấp, ủy quyền lực kiểm soát rủi ro đơn vị phân cấp - Phân cấp ủy quyền sở quy mơ khoản vay, tính phức tạp khoản vay, điều kiện đảm bảo có tình hình tài sản đảm bảo Xác định thị trƣờng lĩnh vực cho vay ngân hàng: - Căn phân tính kinh tế vĩ mơ, xu hướng phát triển, tiềm lực tài rủi ro ngành ngành, lĩnh vực kinh tế Ngân hàng cần nhận diện thị trường mục tiêu cách nhận diện phân đoạn kinh doanh chấp nhận phạm vi tồn thị trường Cần nhận biết yếu tố sau: + Những rủi ro nội xuất phát từ thân hàng hóa, mơi trường kinh doanh, lỗi thời 69 + Vị ngành kinh tế: ngành nghề có ưu đãi phát triển hay không? + Triển vọng ngành: cần tham khảo báo cáo chuyên gia ngành, xác định vị trí, cạnh tranh, nhân tố bên ngồi + hịa Vị trí chu kỳ ngành: ngành giai đoạn tăng trưởng, bão hay suy thoái - Căn chiến lược kinh doanh khả chấp nhận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng; - Căn vào đặc điểm, mạnh, hạn chế nguồn lực có ngân hàng vốn, sở vật chất, trình độ, kinh nghiệm đội ngũ nhân viên ngân hàng - Ngân hàng xem xét, định lựa chọn đối tượng tín dụng giai đoạn để tập trung mở rộng tín dụng theo tiêu chí sau: + Theo ngành, chuyên ngành sản phẩm mũi nhọn + Theo vùng, lãnh thổ + Theo đối tượng khách hàng + Lựa chọn loại hình tín dụng sản phẩm tín dụng phù hợp thời kỳ Xây dựng giới hạn an tồn hoạt động tín dụng: - Giới hạn tín dụng cho tồn hệ thống ngân hàng: Căn quy định pháp luật định hướng Ngân hàng nhà nước, tùy thuộc vào chiến lược kinh doanh ngân hàng, ngân hàng xem xét định giới hạn tín dụng cần thiết thời kỳ + Giới hạn quy mơ tỷ lệ tăng trưởng tín dụng + Giới hạn dư nợ tổng tài sản có rủi ro + Tỷ trọng dư nợ cho vay theo thời gian + Tỷ trọng dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế + Tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng dư nợ + Tỷ lệ nợ hạn / tổng dư nợ 70 + Danh mục ngành nghề, lĩnh vực hạn chế cho vay, cho vay với điều kiện đặc biệt không cho vay - Giới hạn tín dụng cho ngành, sản phẩm, khu vực địa lý: Trên sở phân tích, báo cáo xu hướng phát triển, nhu cầu vốn, mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh vực, sản phẩm thị trường đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng tập trung tín dụng vào số lĩnh vực chủ yếu Căn lực tài chính, khả đáp ứng vốn ngân hàng, ngân hàng xây dựng giới hạn tín dụng phù hợp ngành, sản phẩm, khu vực địa lý thời kỳ định: - + Giới hạn tập trung tín dụng ngành, sản phẩm + Giới hạn tập trung tín dụng theo khu vực trọng điểm kinh tế Giới hạn tín dụng khách hàng: Căn quy định Ngân hàng nhà nước thực tế hoạt động, chiến lược phát triển, Ngân hàng xây dựng tuân thủ giới hạn tín dụng khách hàng nhóm khách hàng có liên quan Xây dựng sách khách hàng hoạt động tín dụng: Hiện sách khách hàng BIDV áp dụng cho tất doanh nghiệp xếp hạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Chính điều dẫn đến số Chi nhánh cố tình xếp hạng khách hàng lên mức tốt (A,AA,AAA) để vận dụng sách khách hàng đặc biệt sách cho vay tín chấp Hiện BIDV ban hành sách khách hàng chung cho toàn hệ thống, chưa ban hành áp dụng cho địa bàn cụ thể Trong thời gian tới BIDV nên xây dựng sách khách hàng riêng cho địa bàn cụ thể phù hợp với đặc điểm địa bàn chí cụ thể đến nhóm chi nhánh Chỉ Chi nhánh có kết tốt, chất lượng tín dụng đảm bảo vận dụng Chính sách ưu đãi sách cấp tín dụng Tài sản đảm bảo tiền vay: - Hiện BIDV chấp nhận tất loại tài sản chấp, cầm cố theo quy định Bộ luật dân sự, bao gồm vật, tiền, giấy tờ có giá quyền tài sản chấp, cầm cố vay vốn BIDV Chính sách tài sản đảm bảo tiền vay BIDV tương đối thơng thống, điều dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng tài 71 sản đảm bảo định giá tài sản đảm bảo cao, tài sản đảm bảo khó phát mại cần phát mại để thu hồi nợ, phát mại Đặc biệt BIDV cho phép nhận tài sản đảm bảo quyền đòi nợ, điều dễ dẫn đến số lãnh đạo Ngân hàng cấu kết với khách hàng làm khống quyền đòi nợ chấp vay vốn Ngân hàng điều thực tế xảy mang lại rủi ro vốn lớn cho Ngân hàng - BIDV cần thắt chặt lại sách tài sản đảm bảo, bên cạnh sách chung cho tồn hệ thống, BIDV cần ban hành riêng sách tài sản đảm bảo cho khu vực, địa bàn cho phù hợp Cần hạn chế số loại tài sản đảm bảo có rủi ro cao chấp quyền đòi nợ Đánh giá rủi ro phát sinh việc phát triển loại hình sản phẩm tín dụng mới: Hoạt động tín dụng truyền thống đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng tiềm ẩn rủi ro lớn Việc phát triển loại hình sản phẩm tín dụng mới, sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại (phát hành tốn thẻ tín dụng nội địa quốc tế, bao toán…) cần thiết phù hợp nhằm cấu lại dư nợ tín dụng, đa dạng hóa sản phẩm, góp phần giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng Tuy nhiên, loại sản phẩm tín dụng ngân hàng nghiên cứu cung cấp thị trường phải nhận diện rõ ràng, đầy đủ tất rủi ro xảy cho Ngân hàng sản phẩm tín dụng mang hàm lượng cơng nghệ cao (thẻ tín dụng…) ngồi rủi ro tín dụng nói chung, vấn đề an tồn, bảo mật hệ thống công nghệ thông tin cần phải quan tâm thích đáng 3.2.2.4 Chấn chỉnh cơng tác xếp hạng doanh nghiệp hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Việc xếp hạng doanh nghiệp hệ thống xếp hạng tín dụng nội có tầm quan trọng lớn công tác cho vay thẩm định lực khách hàng Kết việc xếp hạng doanh nghiệp liên quan đến việc vận dụng sách ưu đãi Ngân hàng lãi suất, tài sản đảm bảo… Hiện BIDV xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội tương đối 72 hoàn chỉnh, phản ánh thực chất doanh nghiệp xếp hạng tiêu tài tiêu phi tài Tuy nhiên việc chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp phụ thuộc nhiều vào đánh giá chủ quan cán QHKH, kết xếp hạng doanh nghiệp chưa khách quan trung thực BIDV cần chấn chỉnh có văn quy định hình phạt cụ thể nghiêm khắc cán QHKH cố tình không xếp hạng khách hàng trung thực vay tận dụng sách ưu đãi 3.2.2.5 Quản lý, giám sát danh mục cho vay: Đích hướng tới hoạt động tín dụng ngân hàng xây dựng danh mục cho vay an toàn, hiệu Vốn cho vay phải phân bổ cách hợp lý vào lĩnh vực, ngành nghề theo giới hạn quy định, tránh tập trung tín dụng mức, thực phân tán rủi ro nhằm đạt lợi nhuận cao hạn chế tối đa rủi ro tín dụng Danh mục cho vay phải rà sốt có báo cáo định kỳ xu hướng rủi ro, nguy rủi ro chính, lĩnh vực rủi ro cao danh mục biện pháp áp dụng để giảm thiểu rủi ro Trên sở rà sốt, phân tích rủi ro ảnh hưởng đến khả giảm sút thu nhập vốn danh mục cho vay (do thay đổi mơi trường kinh doanh, thay đổi sách nhà nước, biến động thân doanh nghiệp nguyên nhân thuộc ngân hàng…) thực việc điều chỉnh danh mục cho vay cách kịp thời, hợp lý nhằm tạo cân đối danh mục tài sản có độ rủi ro cao tài sản có độ rủi ro thấp từ tạo thu nhập hợp lý điều tiết rủi ro 3.2.2.6 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát: Ngân hàng thường xuyên tổ chức, tăng cường việc kiểm tra, giám sát việc chấp hành nguyên tắc, thủ tục cơng tác tín dụng Kiên xử lý trường hợp cố tình sai phạm, làm trái quy định, quy trình thủ tục ban hành Bên cạnh quy định rõ trách nhiệm đồn tra có quy định xử lý nghiêm khắc đồn tra khơng phản ánh trung thực hồ sơ kiểm tra 73 Hiện chất lượng đợt tra kiểm tra giám sát BIDV trung ương chưa cao, phần lớn cịn mang tính nể lý nhạy cảm khác mà không phản ánh thực trạng hồ sơ vay vốn Hiện BIDV chưa có văn chế độ xử lý cán tra cố tình làm sai, khơng phản ánh trung thực hồ sơ tín dụng kiểm tra 3.2.2.7 Trích lập quỹ dự phịng bù đắp rủi ro Ngân hàng phải thường xuyên thực phân loại tài sản “Có”, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động, có hoạt động tín dụng nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hóa tài ngân hàng Việc phân loại tài sản có, trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng thực theo quy định ngân hàng nhà nước thời kỳ Hiện tại, ngân hàng tiến hành phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QDD-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc ngân hàng nhà nước Khi ngân hàng có đủ khả tài đáp ứng đầy đủ điều kiện theo Quyết định số 493/2005/QDD-NHNN, đồng thời nhằm tiến dần tới thông lệ quốc tế đáp ứng quy định Ủy ban Basel 2, việc phân loại tài sản có trích lập dự phịng rủi ro tiến hành theo phương pháp định tính Theo đó, tổ chức tín dụng phải xây dựng ngân hàng nhà nước phê duyệt Chính sách trích dự phịng rủi ro Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sở đánh giá tình hình kinh tế, khả trả nợ khách hàng khả tài thân tổ chức tín dụng Quy định phân loại, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro theo phương pháp thể chất việc dự phòng tổn thất, rủi ro hoạt động ngân hàng Các tài sản có dự phòng rủi ro theo chất lượng khả tổn thất thật tài sản, giúp ngân hàng đối phó kịp thời với tài sản có xu hướng rủi ro 3.2.2.8 Hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng: Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng phải xây dựng để đảm bảo cung cấp 74 thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, xác thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho cấp lãnh đạo quản trị có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thơng tin Chấn chỉnh chế độ thơng tin báo cáo: tình hình rủi ro tín dụng phải báo cáo định kỳ trung thực đến Hội đồng tín dụng, Ban điều hành ngân hàng như: Báo cáo tình hình tập trung tín dụng, vấn đề danh mục tín dụng theo khoản tín dụng có vấn đề, khoản tín dụng cần ý khoản bị mất, khu vực tín dụng tăng trưởng nhanh, thay đổi bất lợi kinh tế khủng hoảng ảnh hưởng đến khả vốn… 3.2.2.9 Công nghệ, nguồn nhân lực Công nghệ thơng tin đóng vai trị quan trọng việc ngăn ngừa giám sát rủi ro tín dụng Trong cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, số liệu phải phản ánh trung thực kịp thời tình trạng chất lượng tín dụng tồn hệ thống để từ Ban lãnh đạo có đạo sát sao, phù hợp với biến động không ngừng thị trường Hiện phân hệ tín dụng hệ thống BDS nhiều bất cập việc lãnh đạo tự động điều chỉnh kỳ hạn trả nợ mà hệ thống không phát được, lỗ hổng lớn việc không phản ánh thực chất khoản vay hệ thống khiến công tác quản trị tín dụng gặp nhiều khó khăn BIDV cần phải hồn thiện cải tiến phân hệ tín dụng hệ thống để quản trị khoản vay cách tốt Bên cạnh đó, ngân hàng cần quan tâm đến đời sống cán công nhân viên, thường xuyên bồi dưỡng, chăm lo đến đời sống vật chất, tinh thầnh người lao động tạo môi trường làm việc thân thiện, cởi mở đoàn kết Đồng thời tăng cường giáo dục đạo đức nghề nghiệp, theo dõi kịp thời diễn biến tư tưởng để phát hiện, uốn nắn dấu hiệu khác để loại trừ việc thông đồng, che dấu sai phạm Thường xuyên tập huấn nghiệp vụ, quy trình, văn đạo cho cán tín dụng đặc biệt văn BIDV hướng dẫn việc xếp hạng khách hàng Quán triệt sâu sắc đến cán tín dụng tầm quan trọng việc sử dụng thông tin chấm điểm sai lệch số tiêu tài chính, phi tài Tránh trường hợp nâng 75 hạng khách hàng bất hợp lý làm ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng hệ thống Thực việc luân chuyển cán phận QHKH, QLRR QTTD nhằm mục đích trao đổi, nâng cao trình độ chun mơn người 3.2.2.10 Thực việc luân chuyển lãnh đạo chi nhánh, cán chủ chốt Một thật phần lớn rủi ro hoạt động tín dụng nguyên nhân chủ quan Ngân hàng, ngân hàng cố tình làm sai quy trình cấp tín dụng để móc ngoặc với khách hàng cho vay sai mục địch, thiếu điều kiện… để làm điều có cấp lãnh đạo Chi nhánh lãnh đạo phịng làm Hiện thường giám đốc Chi nhánh giữ chức vụ từ 10 đến 20 năm Do Giám đốc Chi nhánh có tồn quyền phán tín dụng thẩm quyền giao, thẩm quyền phán tín dụng tương đối lớn thuộc vào xếp hạng chi nhánh (từ 50 tỷ đến 200 tỷ) Chính điều dẫn đến nhiều tiêu cực cho vay Để hạn chế rủi ro BIDV ban hành quy chế luân chuyển lãnh đạo Chi nhánh hạng với định kỳ năm lần, với thời gian năm nhiệm kỳ tương đối ngắn mặt khác luân chuyển giám đốc chi nhánh Giám đốc cho thấy thực chất tín dụng chi nhánh (lý khơng có việc Giám đốc xử lý việc đảo nợ khách hàng khơng tốt cho vay sai mục đích, sai quy trình mà Giám đốc cũ để lại) việc phần làm giảm bớt tiêu cực cho vay góp phần hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng 3.2.2.11 Bảo hiểm tiền vay Hiện BIDV có kết hợp với tổ chức bảo hiểm AIA Công ty bảo hiểm BIC để đưa số sản phẩm bảo hiểm tiền vay, chủ yếu bảo hiểm tài sản đảm bảo BIDV cần nghiên cứu hợp tác với tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp đưa sản phẩm bảo hiểm tiền vay để chuyển toàn rủi ro khoản vay cho công ty bảo hiểm 76 Kết luận chƣơng III: Từ thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam thời gian vừa qua, giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tập trung xử lý tồn ảnh hưởng khơng tốt đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng BIDV, đề xuất sửa đổi quy trình tín dụng, cấu tổ chức, sách cấp tín dụng…góp phần hồn thiện nâng cao chất lượng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV Đồng thời kiến nghị Chính phủ, NHNN số vấn đề để tạo lập môi trường kinh doanh quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định, phát triển bền vững Sự nỗ lực BIDV với hỗ trợ quan nhà nước có thẩm quyền, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu góp phần cho phát triển nhanh bền vững kinh tế Việt Nam q trình hội nhập tài quốc tế 77 KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế cc khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lượng tín dụng thưc Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam có dấu hiệu giảm sút, nợ xấu, nợ hạn, lãi treo tăng cao Do nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu BIDV thời gian tới Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Luận văn sâu vào nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rui ro tín dụng doanh nghiệp BIDV, mặt hạn chế cần khắc phục Từ tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Một số giải pháp nằm tầm định BIDV, tác giả đề xuất kiến nghị với Chính phủ, với NHNN để hỗ trợ cho việc tăng trưởng tín dụng bền vững Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng quản trị tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn công tác tín dụng tác giả Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường hoạt động kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cơ anh chị em đồng nghiệp Qua xin chân thành cảm ơn thầy giáo PGS.TS Trần Huy Hoàng, người tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, PGS.TS Hoàng Đức, PGS.TS Trần Huy Hoàng ThS Trần Xuân Hương, Tiền tệ - Ngân hàng II, NXB Thống kê, TPHCM 2000 TS Hồ Diệu, Quản trị Ngân hàng, NXB Thống kê, TP.HCM 2002 PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà nội 2006 PGS.TS Trần Huy Hồng, PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Trần Xuân Hương, ThS Nguyễn Văn Sáu, ThS Nguyễn Quốc Anh, CN Nguyễn Thanh Phong, CN Dương Tấn Khoa, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB lao động xã hội, TPHCM 2007 TS Nguyễn Văn Tiến, Đánh giá phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà nội 2003 TS Nguyễn Văn Tiến, ThS Tô Kim Ngọc, Nguyễn Thanh Sơn, Ngơ Thị Bích Ngọc, Trần Thị Liên, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà nội 1999 Sổ tay tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Báo cáo thường niên BIDV năm 2005-2009 Tài liệu chuyên đề Rủi ro hoạt động ngân hàng - Học viện Ngân hàng, Hà nội 2007 10 Tạp chí Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam năm 2008, 2009,2010 11 Tạp chí Ngân hàng , Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, năm 2007,2008,2009, 2010 ... tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam 27 CHƢƠNG II THỰC TRẠNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU... công tác Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 3 CHƢƠNG I: CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT... rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 58 2.6.2 Nguyên nhân tồn bất cập cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát