Bài tập thực hành khai báo thuế NLU

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NÔNG LÂM Khoa Kinh Tế MÔN: THỰC HÀNH KHAI BÁO THUẾ NHĨM Giảng viên: Khúc Đình Nam Thành viên nhóm Định khoản nghiệp vụ phát sinh: Nợ TK 111_ 500.000.000đ Có TK 112_500.000.000đ Nợ TK 334_ 563.500.000đ Có TK 112_563.500.000đ Nợ TK 152(04)_ 799.000.000đ Nợ TK 133_ 79.900.000đ Có TK 331(01)_878.900.000đ CPVC: Nợ TK 152(04)_ 23.500.000đ Nợ TK 133_ 2.350.000đ Có TK 111_ 25.850.000đ Nợ TK 112_ 180.00.000đ Có TK 131(02)_ 180.000.000đ Nợ TK 112_ 200.000.000đ Có TK 131(02)_ 200.000.000đ Nợ TK 112_ 250.000.000đ Có TK 131(01)_ 250.000.000đ Nợ TK 141_ 5.000.000đ Có TK 111_ 5.000.000đ Nợ TK 331(01)_ 200.000.000đ Có TK 112_ 200.000.000đ Lệ phí: Nợ TK 6425_ 100.000đ Nợ TK 133_ 10.000đ Có TK 112_ 110.000đ Nợ TK 152(05)_ 1.188.000.000đ Nợ Tk 133_ 118.800.000đ Có TK 331(02)_ 1.306.800.000đ CPVC: Nợ TK 152(05)_ 27.000.000đ Nợ TK 133_ 2.700.000đ Có TK 331(TT)_29.700.000đ Nợ TK 152(06)_ 1.365.000.000đ Nợ TK 133_ 136.500.000đ Có TK 331(03)_ 1.501.500.000đ CPVC: Nợ TK 152(06)_ 35.000.000đ Nợ TK 133_ 3.500.000đ Có TK 331(03)_38.500.000đ 10 Nợ TK 632_ 700.000.000đ CóTK 155(01)_ 600.000.000đ Có TK 155(03)_ 100.000.000đ Nợ TK 131(VB)_ 1.584.000.000đ CóTK 511(01)_ 1.440.000.000đ Có TK 3331_ 144.000.000đ 11 Nợ TK 642_ 1.200.000đ Nợ TK 133_ 120.000đ Có TK 112_ 1.320.000đ 12 Nợ TK 112_ 1.568.160.000đ Nợ TK 635_ 15.840.000đ Có TK 131(VB)_1.584.000.000đ 13 Tổng thuế GTGT đầu vào: 79.900.000 + 100.000 + 136.500.000 + 120.000 + 2.350.000 + 118.800.000 + 2.700.000 =343.880.000đ Thuế GTGT không khấu trừ: 2.350.000 đ Thuế GTGT đầu : (4.000.000 x 300 + 1.200.000 x 200) x 10% = 144.000.000đ Thuế GTGT khấu trừ: Nợ TK 1331_ 144.000.000đ Có TK 112_ 144.000.000đ Thuế GTGT khấu trừ: Nợ TK 3331_ 144.000.000đ Có TK 1331_ 144.000.000đ Thuế GTGT không khấu trừ: Nợ TK 632_ 2.350.000đ Có TK 1331_ 2.350.000đ ... 131(VB)_1.584.000.000đ 13 Tổng thuế GTGT đầu vào: 79.900.000 + 100.000 + 136.500.000 + 120.000 + 2.350.000 + 118.800.000 + 2.700.000 =343.880.000đ Thuế GTGT không khấu trừ: 2.350.000 đ Thuế GTGT đầu : (4.000.000... 200) x 10% = 144.000.000đ Thuế GTGT khấu trừ: Nợ TK 1331_ 144.000.000đ Có TK 112_ 144.000.000đ Thuế GTGT khấu trừ: Nợ TK 3331_ 144.000.000đ Có TK 1331_ 144.000.000đ Thuế GTGT khơng khấu trừ:...Thành viên nhóm Định khoản nghiệp vụ phát sinh: Nợ TK 111_ 500.000.000đ Có TK 112_500.000.000đ Nợ