BỘ CÂU HỎI THUẾ TNDN

BỘ CÂU HỎI THUẾ TNDN Câu Người nộp thuế TNDN bao gồm: a Tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hố, dịch vụ có thu nhập chịu thuế b Hộ gia đình, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hố dịch vụ có thu nhập chịu thuế c Cả đối tượng nêu Câu Trường hợp doanh nghiệp nộp thuế TNDN loại thuế tương tự thuế TNDN Việt Nam tính thuế TNDN phải nộp Việt Nam, doanh nghiệp tính trừ: a Số thuế TNDN nộp nước b Số thuế TNDN nộp nước ngồi tối đa khơng q số thuế TNDN phải nộp theo quy định Luật thuế TNDN Việt Nam c Khơng có trường hợp nêu Câu Từ ngày 01/01/2014, điều kiện xác định chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế TNDN bổ sung thêm quy định sau đây: a Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp; b Khoản chi có đủ hố đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định pháp luật không vượt mức khống chế theo quy đinh c Khoản chi từ 20 triệu đồng trở lên phải có chứng từ tốn khơng dùng tiền mặt Câu Khoản chi khơng tính vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế? a Khoản chi khơng có đủ hố đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định pháp luật b Khoản chi khơng có hố đơn có bảng kê bảng kê thực theo quy định pháp luật c Khoản chi thưởng sáng kiến, cải tiến có quy chế quy định cụ thể việc chi thưởng sáng kiến, tiến, có hội đồng nghiệm thu sáng kiến, cải tiến Câu Doanh nghiệp khơng tính vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế khoản chi trả cho người lao động đây: a Tiền lương, tiền công trả cho người lao động có hóa đơn, chứng từ theo quy định pháp luật b Tiền thưởng cho người lao động không ghi cụ thể điều kiện hưởng mức hưởng hồ sơ sau: Hợp đồng lao động; Thỏa ước lao động tập thể; Quy chế tài Cơng ty, Tổng cơng ty, Tập đoàn; Quy chế thưởng Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, Giám đốc quy định theo quy chế tài Cơng ty, Tổng cơng ty c Cả khoản chi nêu Câu Doanh nghiệp khơng tính vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế khoản chi đây: a b c d Khoản trích nộp quỹ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế theo mức quy định Khoản chi tài trợ cho giáo dục theo quy định Các khoản chi đâu tư xây dựng giai đoạn đầu tư để hình thành tài sản cố định; Khơng có khoản chi nêu Câu Truớc ngày 01/01/2014, Doanh nghiệp thành lập từ ngày 01/01/2009, năm đầu tính vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế phần chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mãi, hoa hồng môi giới; chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị không vượt % tổng số chi trừ: a 15% b 20 c 25% Câu Khoản chi sau không tính vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế: a Tiền lương, tiền công chủ doanh nghiệp tư nhân: Tiền lương, tiền công chủ công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên (do cá nhân làm chủ) b Tiền lương trả cho thành viên hội đồng quản trị trực tiếp tham gia điều hành sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ c Cả hai khoản chi (a) (b) nêu Câu Doanh nghiệp tính vào chi phí khoản chi có đầy đủ hoá đơn chứng từ a Phần trả lãi tiền vay vốn sản xuất kinh doanh đối tượng tổ chức tín dụng tổ chức kinh tế vượt 150% mức lãi suất Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thời điểm vay: b Chi trả lại tiền vay góp vốn điều lệ chi trả lãi tiền vay tương ứng với phần vốn điều lệ đăng ký thiếu c Chi trả lãi tiền vay vốn sản xuất kinh doanh tổ chức tín dụng góp đủ vốn điều lệ d Khơng có khoản chi Câu 10 Doanh nghiệp tính vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế khoản chi đây: a Thuế GTGT đầu vào khấu trừ hoàn b Thuế thu nhập doanh nghiệp c Khơng có khoản chi nêu Câu 11 Doanh nghiệp khơng tính vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế khoản chi đây: a Thuế tiêu thụ đặc biệt b Thuế xuất nhập c Thuế thu nhập doanh nghiệp Câu 12 Doanh nghiệp tính vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế khoản chi đây: a Chi tài trợ cho giáo dục, y tế, khắc phục hậu thiên tai làm nhà tình nghĩa cho người nghèo theo quy định b Chi ủng hộ địa phương; chi ủng hộ đoàn thể, tổ chức xã hội ngồi doanh nghiệp c Chi phí mua thẻ hội viên sân golf, chi phí chơi golf d Khơng có khoản chi nêu Câu 13 Doanh nghiệp thành lập hoạt động theo quy định pháp luật Việt Nam trích tối đa phần trăm (%) thu nhập tính thuế hàng năm trước tính thuế thu nhập doanh nghiệp để lập Quỹ phát triển khoa học công nghệ doanh nghiệp? a 10% b 15% c 20% Câu 14 Doanh nghiệp sau tốn thuế mà bị lỗ chuyển lỗ: a Trong thời hạn năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ b Trong thời hạn năm, kề từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ c Không giới hạn thời gian chuyển lỗ Câu 15 Quá thời hạn năm kề từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ số lỗ phát sinh chưa bù trừ hết thì: a Doanh nghiệp giảm trừ tiếp vào thu nhập chịu thuế TNDN năm tiếp sau b Doanh nghiệp không giảm trừ tiếp vào thu nhập chịu thuế TNDN năm tiếp sau c Khơng có trường hợp nêu Câu 16 Doanh thu tính thuế TNDN DN nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ thuế là: a Chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng b Bao gồm thuế giá trị gia tăng Câu 17 Doanh thu tính thuế TNDN DN nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp giá trị gia tăng a Chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng b Bao gồm thuế giá trị gia tăng Câu 18 Thuế suất thuế TNDN hoạt động tìm kiếm, thăm dị, khai thác dầu khí tài ngun q khác VN là: a Thuế suất 20% b Thuế suất 25% c Thuế suất từ 32% đến 50% Câu 19 Trường hợp DN thời gian hưởng ưu đãi thuế TNDN có phát sinh thu nhập chuyến nhượng bất động sản doanh nghiệp thực kê khai nào? a Cộng chung vào thu nhập chịu thuế hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá doanh nghiệp hưởng ưu đãi thuế TNDN toàn thu nhập b Tách riêng để kê khai nộp thuế TNDN thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản không hưởng ưu đãi thuế TNDN khoản thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản Câu 20 Doanh nghiệp áp dụng ưu đãi thuế TNDN khi: a Không thực chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ theo quy định b Thực nộp thuế TNDN theo phương pháp ấn định c Thực chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ theo quy định đăng ký nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo kê khai Câu 21 Trong kỳ tính thuế có khoản thu nhập đáp ứng điều kiện để hưởng ưu đãi thuế TNDN theo nhiều trường hợp khác khoản thu nhập áp dụng ưu đãi nào? a Được tổng hợp tất trường hợp ưu đãi b Lựa chọn trường hợp ưu đãi có lợi Câu 20 Thủ tục để hưởng ưu đãi thuế TNDN nào? a Doanh nghiệp phải đăng ký với quan thuế để hưởng ưu đãi thuế TNDN b Doanh nghiệp tự xác định điều kiện ưu đãi, mức ưu đãi tự kê khai, toán thuế Câu 21 Theo luật thuế TNDN tính thuế Thu nhập doanh nghiệp a Lợi nhuận trước thuế doanh nghiệp thuế suất b Thu nhập tính thuế thuế suất c Doanh thu kỳ tính thuế doanh nghiệp thuế suất d Thu nhập ròng doanh nghiệp thuế suất Câu 22 Doanh nghiệp có lỗ chuyển lỗ sang năm sau trừ vào thu nhập tính thuế TNDN số lỗ khơng q năm kể từ năm năm phát sinh lỗ a b c d năm năm năm năm Câu 23 Thu nhập tính thuế TNDN kỳ tính thuế xác định bằng: a Thu nhập chịu thuế trừ (-) khoản lỗ kết chuyển từ năm trước b Thu nhập chịu thuế trừ (-) thu nhập miễn thuế trừ (-) khoản lỗ kết chuyển theo quy định c Doanh thu trừ (-) chi phi trừ cộng (+) khoản thu nhập khác d Doanh thu trừ (-) chi phí trừ Câu 24 Thu nhập chịu thuế TNDN gồm : a Thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ doanh nghiệp b Thu nhập từ hoạt động doanh nghiệp khoản thu nhập Việt Nam c Thu nhập từ hoạt động sản suất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ thu nhập khác doanh nghiệp d Không phải phương án Câu 25 Thu nhập miễn thuế TNDN: a Thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng cho thuê, lý tài sản b Thu nhập từ trồng trọt chăn nuôi, nuôi trồng thuỷ sản tổ chức thành lập theo Luật hợp tác xã c Thu nhập từ lãi tiền gửi Câu 26 Khoản chi không trừ xác định thu nhập chịu thuế TNDN : a Chi mua bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội theo quy định pháp luật cho người lao động b Phần chi phí quản lý kinh doanh doanh nghiệp nước phân bố cho sở thường trú Việt Nam theo quy định pháp luật Việt Nam c Chi lãi tiền vay vốn tương ứng với vốn điều lệ thiếu d Chi tài trợ cho giáo dục, y tế, khác phục hậu thiên tai làm nhà tình nghĩa cho người nghèo theo quy đinh pháp luật Câu 27 Kỳ tính thuế TNDN doanh nghiệp nước ngồi khơng có sở thường trú Việt Nam xác định theo : a Năm dương lịch b Năm tài c Từng lần phát sinh thu nhập d a c Câu 28 Từ năm 2011, Doanh nghiệp tính vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế khoản chi đây: a Phần chi trang phục vật cho người lao động có hố đơn, chứng từ vượt q 05 (năm) triệu đồng/người/năm b Phần chi phụ cấp cho người lao động cơng tác nước ngồi vượt q lần mức quy định cán công chức, viên chức Nhà nước c Chi phí lại tiền thuê chỗ cho người lao động công tác có đầy đủ hóa đơn chứng từ hợp pháp theo quy định d Các khoản chi phí trích trước theo kỳ hạn mà đến kỳ hạn chưa chi chi không hết Câu 29 Doanh nghiệp nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp loại thuế tương tự thuế Thu nhập doanh nghiệp ngồi Việt Nam tính thuế TNDN phải nộp Việt Nam, doanh nghiệp: a Được trừ toàn số thuế TNDN nộp nước b Được trừ số thuế TNDN nộp nước ngồi tối đa khơng q số thuế TNDN phải nộp theo quy định Luật thuế TNDN Việt Nam c Không trả số thuế TNDN nộp nước Câu 30 Thời điểm xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế hoạt động cung ứng dịch vụ là: a Thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ cho người mua b Thời điểm lập hóa đơn cung ứng dịch vụ c Thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ cho người mua thời điểm lập hoá đơn cung ứng dịch vụ Nếu thời điểm lập hoá đơn xảy trước thời điểm dịch vụ hoàn thành thời điểm xác định doanh thu tính theo thời điểm lập hố đơn d Thời điểm hồn thành việc cung ứng dịch vụ cho người mua thời điểm lập hoá đơn cung ứng dịch vụ Nếu thời điểm lập hoá đơn xảy trước thời điểm dịch vụ hồn thành thời điểm xác định doanh thu tính theo thời điềm dịch vụ hoàn thành Câu 31 Trong hoạt động cung ứng dịch vụ, thời điểm lập hố đơn xảy trước thời điểm dịch vụ hồn thành thời điểm xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN là: a Thời điểm lập hố đơn cung ứng dịch vụ b Thời điểm hồn thành việc cung ứng dịch vụ cho người mua c Thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ cho người mua thời điềm lập hoá đơn cung ứng dịch vụ Câu 32 Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN đối vớí hàng hố, dịch vụ dùng để trao đổi; biếu, tặng, cho; tiêu dùng nội xác định: a Theo giá bán sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ loại tương đương thị trường thời điểm trao đổi; biếu, tặng, cho; tiêu dùng nội b Theo chi phí sản xuất để tạo sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ c Theo giá bán sán phẩm, hàng hoá, dịch vụ loại tương đương thị trường thời điểm trao đổi, biếu, tặng, cho hàng hoá, dịch vụ dùng để trao đổi, biếu, tặng, cho Theo chi phí sản xuất để tạo sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ sản phẩm hàng hoá tiêu dùng nội Câu 33 Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN hàng hoá, dịch vụ bán theo phương thức trả góp, trả chậm là: a Tiền bán hàng hố, dịch vụ trả tiền lần, khơng bao gồm tiền lãi trả góp, trả chậm b Tổng số tiền khách hàng phải trả, bao gồm tiền lãi trả góp, trả chậm c Tổng số tiền phải thu tính theo phương thức trả chậm, trả góp (bao gồm tiền lãi trả chậm, trả góp) Câu 34 Phần trích khấu hao TSCĐ khơng tính vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế TNDN a Khấu hao TSCĐ khấu hao hết giá trị sử dụng b Khấu hao TSCĐ có giấy tờ chứng minh thuộc quyền sở hữu doanh nghiệp (trừ TSCĐ thuê mua tài chính) c Khấu hao TSCĐ quản lý, theo dõi, hạch toán sổ sách kế toán doanh nghiệp theo chế độ quản lý TSCĐ hạch toán kế toán hành Câu 35 Doanh nghiệp tính vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế TNDN khoản chi trả cho người lao động đây: a Tiền lương tiền công chủ doanh nghiệp tư nhân, chủ công ty TNHH thành viên (do cá nhân làm chủ) b Tiền thưởng cho người lao động không ghi cụ thể điều kiện hưởng hợp đồng lao động thoả ước lao động tập thể Quy chế tài chính, Quy chế thưởng c Tiền lương trả cho thành viên hội đồng quản trị trực tiếp tham gia điều hành sản xuất kinh doanh hàng hố dịch vụ d Khơng khoản chi nêu Câu 36 Doanh nghiệp tính vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế Thu nhập doanh nghiệp khoản chi phí dây: a Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá khoản nợ phải thu có gốc ngoại tệ cuối năm tải chinh b Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản nợ phải trả có gốc ngoại tệ cuối năm tài c Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản tiền mặt, tiền gửi, tiền chuyển có gốc ngoại tệ cuối năm tài d Khơng có khoản chi phí nêu Câu 37 Doanh nghiệp tính vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế Thu nhập doanh nghiệp khoản chi đây: a Các khoản chi từ quỹ phát triển khoa học công nghệ doanh nghiệp b Các khoản chi không tương ứng với doanh thu tính thuế c Các khoản tiền phạt vi phạm hành theo quy định pháp luật d Khoản thuế Thu nhập cá nhân người lao động doanh nghiệp nộp thay trường hợp doanh nghiệp ký hợp đồng lao động quy định tiền lương, tiền công trả cho người lao động không bao gồm thuế TNCN Câu 38 Doanh nghiệp tính vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế Thu nhập doanh nghiệp khoản chi dây: a Số thuế Giá trị gia tăng đầu vào khấu trừ hoàn b Số tiền thuế Thu nhập cá nhân doanh nghiệp khấu trừ thu nhập người nộp thuế vào ngân sách nhà nước c Không khoản chi nêu Câu 39 Thuế suất thuế TNDN phổ thông theo quy định hành là: a 20% b 25% c 22 % d Từ 32% đến 50% Câu 40 Khoản thu nhập dược miễn thuế TNDN: a Thu nhập từ trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thuỷ sản tổ chức thành lập theo Luật Hợp tác xã b Thu nhập từ dịch vụ tưới, tiêu nước phục vụ trực tiếp cho nông nghiệp c Thu nhập chia từ hoạt động góp vốn, liên doanh liên kết với doanh nghiệp nước sau bên nhận góp vốn, liên doanh, liên kết nộp thuế TNDN theo quy đinh d Cả loại thu nhập nêu BỘ CÂU HỎI THUẾ GTGT Câu Đối tượng chịu thuế Giá trị gia tăng là: a Hàng hoá, dịch vụ sản xuất, kinh doanh Việt Nam b Hàng hoá, dịch vụ mua tổ chức cá nhân nước c Hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh tiêu dùng ỏ Việt Nam (bao gồm hàng hoá, dịch vụ mua tổ chức, cá nhân nước ngồi) trừ đối tượng khơng chịu thuế GTGT d Hàng hóa, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh tiêu dùng Câu Hàng hoá, dịch vụ sau thuộc đối tượng không chịu thuế Giá trị gia tăng: a Hàng hóa xuất nước ngồi kể uỷ thác xuất b Hàng hóa gia cơng chuyển quy định c Hàng hóa xuất chỗ theo quy định d Sản phẩm xuất tài nguyên, khoáng sản khai thác chưa chế biến theo quy định Câu Hàng hoá, dịch vụ sau thuộc đối tượng không chịu thuế Giá trị gia tăng: a Nạo vét kênh mương nội đồng phục vụ sản xuất nông nghiệp b Nước phục vụ sản xuất sinh hoạt c Phân bón d Thức ăn gia súc, gia cầm thức ăn cho vật ni khác Câu Đối với hàng hố, dịch vụ dùng để trao đổi, tiêu dùng nội bộ, giá tính thuế Giá trị gia tăng là: a Chi phí để sản xuất hàng hố, dịch vụ dùng để trao đổi, tiêu dùng nội b Giá tính thuế Giá trị gia tăng hàng hoá, dịch vụ loại tương đương thời điểm phát sinh hoạt động trao đổi tiêu dùng nội c Giá tính thuế Giá trị gia tăng bình qn gia quyền hàng hoá, dịch vụ loại tương đương kỳ tính thuế trước Câu Hàng hố, dịch vụ sau thuộc đối tượng không chịu thuế Giá trị gia tăng: a Thức ăn gia súc b Thức ăn cho vật nuôi c Nước phục vụ sinh hoạt d Muối i-ốt Câu Giá tính thuế Giá trị gia tăng hàng hoá nhập là: a Giá chưa có thuế Giá trị gia tăng b Giá chưa có thuế Giá trị gia tăng, có thuế Tiêu thụ đặc biệt c Giá chưa có thuế Giá trị gia tăng, có thuế Nhập d Giá nhập cửa cộng (+) với thuế Nhập (nếu có), cộng (+) với thuế Tiêu thụ đặc biệt (nếu có) Câu Trường hợp xây dựng, lắp đặt có bao thầu nguyên vật liệu, giá tính thuế Giá trị gia tăng là: a Giá xây dựng lắp đặt không bao gồm giá trị nguyên vật liệu có thuế Giá trị gia tăng b Giá xây dựng lắp đặt không bao gồm giá trị nguyên vật liệu chưa có thuế Giá trị gia tăng c Giá xây dựng, lắp đặt bao gồm giá trị nguyên vật liệu có thuế Giá trị gia tăng d Giá xây dựng, lắp đặt bao gồm giá trị nguyên vật liệu chưa có thuế Giá trị gia tăng Câu Trường hợp xây dựng, lắp dặt không bao thầu nguyên vật liệu, giá tính thuế Giá trị gia tăng là: a Giá xây dựng lắp đặt không bao gồm giá trị nguyên vật liệu có thuế Giá trị gia tăng b Giá xây dựng lắp đặt không bao gồm giá trị nguyên vật liệu chưa có thuế Giá trị gia tăng c Giá xây dựng lắp đặt bao gồm giá trị nguyên vật liệu có thuế Giá trị gia tăng d Giá xây dựng lắp đặt bao gồm giá trị nguyên vật liệu chưa có thuế Giá trị gia tăng Câu Trường hợp xây dựng, lắp đặt thực toán theo hạng mục cơng trình giá trị khối lượng xây dựng, lắp đặt hồn thành bàn giao, giá tính thuế Giá trị gia tăng là: a Giá trị khối lượng công việc hồn thành bàn giao chưa có thuế Giá trị gia tăng, Khơng tính theo hạng mục cơng trình b Giá tính thuế hạng mục cơng trình giá trị khối lượng cơng việc hồn thành bàn giao chưa có thuế Giá trị gia tăng c Giá tính thuế hạng mục cơng trình giá trị khối lượng cơng việc hồn thành bàn giao có thuế Giá trị gia tăng Câu 10 Trường hợp sau phải thực toán qua ngân hàng để khấu trừ thuế GTGT đầu vào theo quy định a Tổng giá trị thuế GTGT hoá đơn từ triệu đồng trở lên b Tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào hoá đơn từ 20 triệu đồng trở lên theo giá có thuế GTGT c Tổng giá trị thuế GTGT hoá đơn từ 20 triệu đồng trở lên d Hoặc a b Câu 11 Thuế suất thuế Giá trị gia tăng 0% không áp dụng đối với: a Xe Ôtô xuất để bán hội trợ triển lãm nước b Dịch vụ tổ chức kiện nước c Dịch vụ vận chuyến khách du lịch từ Việt Nam sang Lào d Xe Ơ tơ bán cho tổ chức, cá nhân khu phi thuế quan Câu 12 Số thuế Giá trị gia tăng phải nộp theo phương pháp khấu trừ thuế xác định bằng: a Số thuế Giá trị gia tăng đầu trừ (-) số thuế Giá trị gia tăng đầu vào b Số thuế Giá trị gia tăng đầu trừ (-) số thuế Giá trị gia tăng đầu vào khấu trừ c Giá trị gia tăng hàng hoá, dịch vụ chịu thuế bán nhân (x) với thuế suất thuế Giá trị gia tăng loại hàng hoá dịch vụ Câu 13 Phương pháp khấu trừ thuế Giá trị gia tăng áp dụng đối tượng đây: a Cá nhân, hộ kinh doanh không thực thực không đầy đủ chế độ kế toán, hoá đơn chứng từ theo quy định pháp luật b Tổ chức, cá nhân nước kinh doanh không theo Luật đầu tư tổ chức khác không thực thực không đầy đủ chế độ kế tốn, hóa đơn chứng từ theo quy định pháp luật c Hoạt động kinh doanh mua bán, vàng, bạc, đá quý, ngoại tệ d Cơ sở kinh doanh thực đầy đủ chế độ kế toán, hoá đơn chứng từ theo quy định pháp luật vê kế tốn hóa đơn chứng từ đăng ký nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế Câu l4 Từ 01/01/2009, điều kiện khấu trừ thuế Giá trị gia tăng đầu vào hàng hoá dịch vụ mua vào có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên hố đơn theo giá có thuế GTGT bổ sung thêm quy định sau đây: a Có hố đơn GTGT b Có chứng từ tốn qua ngân hàng c Có hóa đơn GTGT có chứng từ toán qua ngân hàng Câu 15 Trường hợp khơng coi tốn qua ngân hàng để khấu trừ thuế Giá trị gia tăng đầu vào hàng hố dịch vụ có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên: a Bù trừ công nợ theo quy định hợp đồng b Bù trừ giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào với giá tri hàng hoá, dịch vụ bán theo quy định hợp đồng c Thanh toán uỷ quyền qua bên thứ toán qua ngân hàng theo quy định hợp đồng d Chứng từ nộp tiền mặt vào tài khoản bên bán Câu 16 Số thuế giá trị gia tăng phải nộp theo Phương pháp tính trực tiếp giá trị gia tăng xác định bằng: a Số thuế Giá trị gia tăng đầu trừ (-) số thuế Giá trị gia tăng đầu vào khấu trừ b Giá trị gia tăng hàng hoá, dịch vụ chịu thuế bán nhân (x) với thuế suất thuế giá trị gia tăng loại hàng hố, dịch vụ c Tổng giá trị hàng hố, dịch vụ chịu thuế bán nhân (x) với thuế suất thuế giá trị gia tăng loại hàng hoá, dịch vụ Câu 17 Phương pháp tính trực tiếp giá trị gia tăng áp dụng đối tượng trường hợp sau đây: a Cá nhân, hộ kinh doanh không thực thực không đầy đủ chế độ kế tốn, hóa đơn, chứng từ theo quy định pháp luật b Tổ chức, cá nhân nước ngồi kinh doanh khơng theo Luật Đầu tư tổ chức khác không thực thực khơng đầy đủ chế độ kế tốn, hóa đơn, chứng từ theo quy định pháp luật c Hoạt động kinh doanh mua bán vàng, bạc, đá quý d Cả phương án a, b, c Câu 18 Cơ sở kinh doanh hoàn thuế trường hợp sau: a Cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế hoàn thuế Giá trị gia tăng tháng liên tục trở lên có số thuế Giá trị gia tăng đầu vào chưa khấu trừ hết b Cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế hoàn thuế Giá trị gia tăng tháng liên tục trở lên có số thuế Giá trị gia tăng đầu vào chưa khấu trừ hết c Cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế hoàn thuế Giá trị gia tăng tháng liên tục trở lên có số thuế Giá trị gia tăng đầu vào chưa khấu trừ hết d Cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế hoàn thuế Giá trị gia tăng 12 tháng liên tục trở lên có số thuế Giá trị gia tăng đầu vào chưa khấu trừ hết Câu 19 Cơ sở kinh doanh tháng có hàng hóa, dịch vụ xuất xét hồn thuế theo tháng trường hợp sau đây: a Cơ sở kinh doanh có số thuế GTGT đầu vào hàng hóa xuất phát sinh tháng chưa khấu trừ từ 100 triệu đồng trở lên xét hồn thuế theo tháng b Cơ sở kinh doanh có số thuế GTGT đầu vào hàng hóa xuất phát sinh tháng chưa khấu trừ từ 150 triệu đồng trở lên xét hồn thuế theo tháng c Cơ sở kinh doanh có số thuế GTGT đầu vào hàng hóa xuất phát sinh tháng chưa khấu trừ từ 200 triệu đồng trở lên xét hồn thuế theo tháng d Cơ sở kinh doanh có số thuế GTGT đầu vào hàng hóa xuất phát sinh tháng chưa khấu trừ từ 300 triệu đồng trở lên xét hoàn thuế theo tháng Câu 20 Đối tượng trường hợp sau hoàn thuế GTGT a Cơ sở kinh doanh có định xử lý hồn thuế quan có thẩm quyền theo quy định pháp luật b Đối tượng hưởng ưu đãi miễn trừ ngoại giao theo quy định pháp lệnh ưu đãi miễn trừ ngoại giao c Hoàn thuế GTGT chương trình, dự án sử dụng nguồn vốn hỗ trợ phát triển thức khơng hồn lại viện trợ khơng hồn lại, viện trợ nhân đạo d Cả ba phương án a, b, c Câu 21 Đối tượng trường hợp hoàn thuế GTGT a Cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ 12 tháng liên tục trở lên có số thuế đầu vào chưa khấu trừ hết b Đối tượng hưởng ưu đãi miễn trừ ngoại giao theo quy định pháp lệnh ưu đãi miễn trừ ngoại giao c Cơ sở kinh doanh toán thuế chia, tách, giải thể, phá sản, chuyển đổi sở hữu có số thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết có số thuế GTGT nộp thừa d Cả ba phương án a, b, c Câu 22 Đường chế biến từ mía xuất nước ngồi áp dụng mức thuế suất thuế GTGT : a 0% b 5% c 10% Câu 23 Cơ sở kinh doanh tháng có số thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết 450 triệu đồng, có 150 triệu đồng thuế GTGT đầu vào hàng hóa xuất Tháng trước sở kinh doanh phát sinh thuế GTGT phải nộp Cơ sở kinh doanh hồn thuế GTGT tháng a Khơng hồn thuế GTGT b 150 triệu đồng c 200 triệu đồng d 450 triệu đồng Câu 24 Giá tính thuế GTGT hàng hóa bán theo phương thức trả góp là: a Giá bán trả lần chưa có thuế GTGT, bao gồm lãi trả góp b Giá bán trả lần chưa có thuế GTGT, khơng bao gồm lãi trả góp c Giá bán trả lần chưa có thuế GTGT, bao gồm lãi trả góp d Giá bán trả lần chưa có thuế GTGT, khơng bao gồm lãi trả góp Câu 25 Các mức thuế suất phổ thông thuế GTGT theo luật thuế GTGT Việt nam là: a mức : 0%, 5%, 10% b mức : 0%, 10%, 15% c mức : 5%, 10%, 15% d mức : 0%, 5%, 10% , 15% ... tính thuế TNDN phải nộp Việt Nam, doanh nghiệp: a Được trừ toàn số thuế TNDN nộp nước b Được trừ số thuế TNDN nộp nước ngồi tối đa khơng q số thuế TNDN phải nộp theo quy định Luật thuế TNDN Việt... hoá doanh nghiệp hưởng ưu đãi thuế TNDN toàn thu nhập b Tách riêng để kê khai nộp thuế TNDN thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản không hưởng ưu đãi thuế TNDN khoản thu nhập từ chuyển nhượng... vào thu nhập chịu thuế TNDN năm tiếp sau b Doanh nghiệp không giảm trừ tiếp vào thu nhập chịu thuế TNDN năm tiếp sau c Khơng có trường hợp nêu Câu 16 Doanh thu tính thuế TNDN DN nộp thuế giá trị