Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH LỮ THÀNH HIỂN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH LỮ THÀNH HIỂN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 34 02 01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS LÊ TẤN PHƢỚC TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019 i TÓM TẮT Một vấn đề cần quan tâm TCTD nhằm thúc đẩy việc quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế xây dựng hoàn thiện hệ thống XHTD nội Các TCTD xây dựng hệ thống XHTD nội sử dụng kết XHTD tổ chức XHTD độc lập để đánh giá rủi ro tín dụng, hệ thống XHTD nội có vai trị quan trọng, khuyến khích thực trung tâm công tác quản trị rủi ro tín dụng VCB ngân hàng có tỷ trọng dư nợ tín dụng KHDN cao, chất lượng tín dụng KHDN có ảnh hưởng lớn đến kết hoạt động kinh doanh VCB qua việc thực trích lập dự phịng Việc thực xây dựng hoàn thiện hệ thống XHTD nội KHDN VCB hướng đến chuẩn mực quốc tế khâu quản trị rủi ro phù hợp với môi trường hội nhập ngày sâu rộng điều cần thiết Xuất phát từ thực tiễn đó, viết tập trung vào nội dung: (i) sở lý thuyết hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp dựa phương pháp phân tích định tính nhằm kết hợp lý luận thực tiễn sở nghiên cứu phương pháp, mơ hình XHTD giới quy trình xếp hạng theo Basel II, (ii) đánh giá thực trạng hệ thống XHTD nội KHDN VCB để tìm mặt đạt được, vấn đề hạn chế nguyên nhân hạn chế hệ thống XHTD nội KHDN VCB, (iii) đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD nội KHDN VCB để có định cấp tín dụng xác KHDN nhằm gia tăng chất lượng tín dụng, kiểm sốt giảm thiểu rủi ro ii LỜI CAM ĐOAN Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tác giả Lữ Thành Hiển iii LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình học tập, nghiên cứu trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, tác giả xin chân thành gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Quý Thầy Cô Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh tận tình truyền đạt kiến thức để tác giả hồn thành mơn học chương trình luận văn Đặc biệt, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến người hướng dẫn khoa học, TS Lê Tấn Phước Thầy tận tình hỗ trợ, bảo, hướng dẫn, góp ý động viên tác giả suốt thời gian hoàn thiện luận văn Cuối cùng, tác giả xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp ln động viên, khích lệ tơi lúc khó khăn để hồn thành luận văn TP Hồ Chí Minh, ngày 26 tháng 04 năm 2019 Lữ Thành Hiển iv MỤC LỤC TÓM TẮT i LỜI CAM ĐOAN ii LỜI CẢM ƠN iii MỤC LỤC iv DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT viii DANH MỤC BẢNG x DANH MỤC BIỂU ĐỒ xi PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu đề tài .2 2.1 Mục tiêu tổng quát 2.2 Mục tiêu cụ thể Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu .3 Phương pháp nghiên cứu .3 Bố cục luận văn .4 Đóng góp đề tài .4 Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp .7 v 1.1.2 Vai trò xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.1.3 Các phương pháp xếp hạng tín dụng 11 1.1.4 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 12 1.1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng 13 1.2 Ước lượng xác suất không trả nợ khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Khái niệm xác suất không trả nợ 15 1.2.2 Mục tiêu việc xác định xác suất không trả nợ 17 1.3 Các mơ hình XHTD/ước lượng xác xuất không trả nợ khách hàng doanh nghiệp 19 1.3.1 Mơ hình chấm điểm giản đơn 19 1.3.2 Mơ hình điểm số Z Altman 20 1.3.3 Mơ hình Probit 23 1.3.4 Mơ hình KMV 23 1.4 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng theo Basel II phương pháp XHTD KHDN tổ chức xếp hạng uy tín giới 24 1.4.1 Xây dựng hệ thống XHTD theo Hiệp ước Basel II việc quản trị rủi ro……… 24 1.4.2 Phương pháp chuyên gia 26 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 32 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 32 2.1.1 Lịch sử hình thành trình phát triển .32 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh 33 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng VCB 34 vi 2.2.1 Tình hình tăng trưởng tín dụng 34 2.2.2 Cơ cấu dư nợ vay .34 2.2.3 Chất lượng nợ vay 37 2.2.4 Chất lượng phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro 38 2.3 Thực trạng hoạt động xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp VCB 39 2.3.1 Cơ sở pháp lý cho hoạt động XHTD doanh nghiệp vay vốn .39 2.3.2 Mơ hình phương pháp XHTD doanh nghiệp VCB 39 2.3.3 Quy trình chấm điểm XHTD VCB .41 2.3.4 Nội dung hệ thống XHTD doanh nghiệp VCB 43 2.3.5 Thống kê số lỗi liên quan đến XHTD KHDN VCB 53 2.3.6 Đánh giá hệ thống XHTD nội KHDN VCB 56 CHƢƠNG 3: HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 65 3.1 Định hướng xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp VCB.65 3.1.1 Định hướng phát triển 65 3.1.2 Yêu cầu NHNN 65 3.1.3 Định hướng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp VCB .66 3.2 Các giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp VCB 67 3.2.1 Các giải pháp hoàn thiện mặt nội dung hệ thống 67 3.2.2 Các giải pháp mặt quản lý – điều hành .74 3.3 Các kiến nghị .76 3.3.1 Đối với NHNN Việt Nam 76 3.3.2 Đối với Nhà nước .78 vii 3.3.3 Đối với Hiệp hội doanh nghiệp 79 KẾT LUẬN CHUNG 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC viii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Tên Tiếng Anh Tên Tiếng Việt A-IRB Advanced Internal Rating Xếp hạng nội nâng cao Based Approach Basel Hiệp ước quốc tế giám sát hoạt động ngân hàng BCTC Báo cáo tài CAPEX Capital Expenditures Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước CIC CFO Cash Flow from Operations Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh Cán tín dụng CBTD CR Chi phí vốn Credit Rating Xếp hạng tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DN FDI Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước Tổng dư nợ thời điểm khách hàng không trả nợ EAD Exposure at Default EBIT Earrnings before Interest and Lợi nhuận trước thuế lãi vay Taxes EBITA Earrnings before Interest and Lợi nhuận trước thuế, lãi vay trừ dần Taxes and Amortization EBITDA Earrnings before Interest and Lợi nhuận trước thuế, lãi vay, khấu hao Taxes, Despreciation and trừ dần Amortization EBITDAR Earrnings before Interest and Lợi nhuận trước thuế, lãi vay, khấu hao, Taxes, Despreciation, trừ dần chi phí thuê dần Amortization and Rent Costs EL Expected Loss Tổn thất ước tính FCF Free Cash Flow Dịng tiền tự - Triển vọng ngành thời điểm đánh giá - Khả gia nhập ngành doanh nghiệp theo đánh giá CBTD - Tính ổn định yếu tố đầu vào ảnh hưởng đến ngành doanh nghiệp - Các sách Chính phủ, Nhà nước - Đánh giá rủi ro gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ngành tác động yếu tố tự nhiên - Lợi ngành nguồn lực người  Nhóm tiêu đánh giá yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp - Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp yếu tố đầu vào - Sự phụ thuộc vào số khách hàng (thị trường đầu ra) - Mức độ ổn định thị trường đầu - Khả sản phẩm doanh nghiệp bị đào thải sản phẩm khác - Tốc độ tăng trưởng doanh thu bình quân năm doanh nghiệp năm gần - ROE bình quân doanh nghiệp năm gần - Tốc độ tăng trưởng doanh thu kỳ đánh giá so với kỳ năm trước doanh nghiệp - ROE năm ước tính sở ROE lũy kế từ đầu năm đến thời điểm đánh giá - Số năm hoạt động doanh nghiệp ngành (tính từ thời điểm có sản phẩm thị trường) - Phạm vi hoạt động doanh nghiệp (Phạm vi tiêu thụ sản phẩm) - Ảnh hưởng tình hình trị sách nước - thị trường xuất ( trường nhập khẩu) sản phẩm doanh nghiệp - Uy tín doanh nghiệp thị trường (bao gồm uy tín tốn với đối tác) - Mức độ bảo hiểm tài sản - Ảnh hưởng biến động nhân nội đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp năm gần - Khả tiếp cận nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp theo đánh giá CBTD - Triển vọng phát triển doanh nghiệp theo đánh giá CBTD - Vị cạnh tranh doanh nghiệp - Chiến lược Marketing doanh nghiệp - Lợi vị trí kinh doanh - Đánh giá CBTD điều kiện máy móc thiết bị, kho bãi phương tiện vận chuyển tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Đánh giá cơng tác bảo quản, phịng dịch an tồn vệ sinh doanh nghiệp (có chứng nhận quan quản lý có thẩm quyền) - Đánh giá công tác xử lý chất thải giảm thiểu mức độ ô nhiễm môi trường doanh nghiệp - Cơng suất sử dụng máy móc thiết bị, phương tiện kinh doanh 12 tháng vừa qua - Độ tuổi bình quân phương tiện vận tải (áp dụng cho ngành giao thông vận tải đường thủy, đường hàng khơng) - Lịch sử an tồn vận tải năm gần - Đánh giá tiêu chuẩn sản xuất quản lý chất lượng sản phẩm/công nghệ ứng dụng - Mức đầu tư vào hoạt động nghiên cứu & phát triển - Đánh giá tính hiệu phương thức thu mua sản phẩm doanh nghiệp - Đánh giá tính hiệu phương thức tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp - Trình độ chuyên môn đội ngũ kỹ sư/chuyên viên - Chất lượng dịch vụ - Tỷ lệ thất thoát sau thu hoạch/hỏng hóc q trình sản xuất kinh doanh - Đánh giá cơng tác phịng cháy chữa cháy Trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD theo CR Doanh nghiệp thông thường tiềm VCB Các tiêu BCTC BCTC đƣợc kiểm tốn khơng đƣợc kiểm tốn Tài 35% 30% Phi tài 65% 65% Doanh nghiệp siêu nhỏ VCB Các tiêu BCTC BCTC đƣợc kiểm tốn khơng đƣợc kiểm tốn Tài 30% 25% Phi tài 70% 70% Trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD theo PD Cấu phần Tài Cấu phần Phi tài DN thành lập 0% 100% DN FDI 50% 50% DN bán lẻ nhỏ vừa 45% 55% DN có quy mơ trung bình 50% 50% DN có quy mơ lớn 60% 40% Thơng tin phi tài theo PD - Đánh giá uy tín doanh nghiệp thời điểm đánh giá thơng qua hành vi toán với nhà cung cấp đầu vào giao hàng với khách hàng vòng 12 tháng qua - Đánh giá CBTD chất lượng khoản phải thu doanh nghiệp 12 tháng qua? - Uy tín 03 nhà cung cấp đầu vào lớn (về hàng hóa nguyên vật liệu) doanh nghiệp biết đến mức độ thị trường chính? - Khoảng thời gian trung bình mối quan hệ kinh doanh với 03 nhà cung cấp đầu vào lớn hàng hóa nguyên vật liệu (đơn vị: năm) - Loại hình doanh nghiệp mà đội ngũ quản lý doanh nghiệp điều hành, quản lý - Đánh giá chất lượng công tác lập kế hoạch cấp quản lý doanh nghiệp xây dựng - Trung bình số năm kinh nghiệm quản lý doanh nghiệp ngành ngành có liên quan cán quản lý cấp cao doanh nghiệp - Khả cạnh tranh sản phẩm/dịch vụ doanh nghiệp thời điểm đánh giá? - Đánh giá triển vọng ngành doanh nghiệp - Ngành/tiểu ngành doanh nghiệp giai đoạn chu kỳ ngành/tiểu ngành? - Doanh nghiệp kiểm toán đơn vị kiểm toán nào? - Chất lượng hàng tồn kho doanh nghiệp theo đánh giá kiểm toán CBTD? - Đánh giá quy trình lập kế hoạch tài nội (quản lý dòng tiền, ) doanh nghiệp - Cơng ty thuộc loại hình sở hữu nào? - Nhận định sau mơ tả thiện chí doanh nghiệp việc cung cấp thông tin hữu ích cho ngân hàng? Thông tin dấu hiệu cảnh báo - Doanh nghiệp có số ngày hạn cao VCB từ 07 ngày trở lên lần vòng 12 tháng qua, đồng thời dư nợ vay doanh nghiệp từ 05 triệu VNĐ trở lên - Doanh nghiệp có nhóm nợ cao VCB nhóm nhóm vịng 12 tháng qua, đồng thời dư nợ vay doanh nghiệp từ 05 triệu VNĐ trở lên - Doanh nghiệp có nhóm nợ cao tất tổ chức tín dụng nhóm nhóm vịng 12 tháng qua, đồng thời doanh nghiệp có dư nợ vay từ 05 triệu VNĐ trở lên - Doanh nghiệp vi phạm điều khoản Hợp đồng tín dụng dẫn đến giảm đáng kể mức độ tín nhiệm doanh nghiệp, bao gồm: - Bán tài sản chấp không VCB chấp thuận, - Vi phạm điều khoản trọng yếu - Doanh nghiệp dính líu đến vụ kiện tụng gây tác động bất lợi nghiêm trọng đến doanh nghiệp, bao gồm không giới hạn bởi: số tiền phạt lớn, giấy phép quan trọng bị vô hiệu, nhân chủ chốt bị phạt tù, doanh nghiệp bị điều tra đơn vị chống tội phạm - Doanh nghiệp bị cấm vận điểm xuất khẩu/ nguồn nhập quan trọng, mà tác động bất lợi nghiêm trọng đến hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường doanh nghiệp - Khách hàng chủ chốt doanh nghiệp bị vỡ nợ - Giá cổ phiếu doanh nghiệp giảm từ 50% trở lên 12 tháng gần - Doanh nghiệp bị khách hàng chính/nhà cung cấp chính/nhà phân phối 12 tháng gần mà khơng có triển vọng thay tương lai gần - Sản phẩm/dịch vụ doanh nghiệp có khả cạnh tranh so với đối thủ, sản phẩm/dịch vụ doanh nghiệp nghèo nàn đắt so với chất lượng sản phẩm/dịch vụ - Các chủ sở hữu doanh nghiệp có mâu thuẫn chưa giải quyết, tác động tiêu cực đến tình trạng tài khả trả nợ doanh nghiệp - Tổng giám đốc/Giám đốc (CEO) Giám đốc Tài (CFO) doanh nghiệp có nợ xấu lần vịng 36 tháng qua - Cơng ty liên quan có chủ sở hữu với doanh nghiệp có nợ xấu lần 36 tháng gần - Lãnh đạo doanh nghiệp đối tượng bị điều tra truy tố theo pháp luật - CBTD lựa chọn: (i) Xảy kiện vỡ nợ tập đồn, ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả toán tài tập đồn khách hàng (Mức độ nghiêm trọng "Cao"); (ii) Giảm đáng kể xếp hạng tín dụng cơng ty liên quan, từ tác động đến xếp hạng tín dụng chung tập đoàn (Mức độ nghiêm trọng "Thấp") - Doanh nghiệp đơn vị bảo lãnh cho bên thứ ba có nợ xấu doanh nghiệp có khoản chịu rủi ro (tín dụng, thương mại…) đáng kể với bên thứ ba nằm danh sách cảnh báo/kiểm sốt - Chính sách kế tốn doanh nghiệp có thay đổi trọng yếu, báo cáo tài doanh nghiệp có ý kiến kiểm tốn khơng phải ý kiến kiểm tốn chấp nhận tồn phần, có tác động tiêu cực nghiêm trọng lên khả trả nợ doanh nghiệp - Doanh nghiệp bắt buộc phải công bố báo cáo tài (hàng năm kỳ) theo quy định có chậm trễ bất thường mà khơng phê duyệt quan có thẩm quyền (ví dụ: Bộ Tài chính…) - Báo cáo tài doanh nghiệp có dấu hiệu giả mạo thơng tin Thơng tin hỗ trợ nhóm - Doanh nghiệp có cơng ty mẹ thuộc nhóm cơng ty hay khơng? - Vốn chủ sở hữu công ty mẹ đơn vị thống lĩnh nhóm cơng ty lớn 150% tổng nợ phải trả doanh nghiệp - Cơng ty mẹ/Đơn vị thống lĩnh nhóm cơng ty có xếp hạng tín dụng hay khơng? - Cơng ty mẹ/Đơn vị thống lĩnh nhóm cơng ty xếp hạng tín dụng bên thứ ba nào? - Xếp hạng tín dụng cơng ty mẹ/đơn vị thống lĩnh nhóm cơng ty? - Nghĩa vụ hỗ trợ - Sự sẵn sàng hỗ trợ Công ty mẹ Thông tin chế ghi đè - Có nguy đình công cao - Doanh nghiệp chịu tác động đáng kể bởi: - Rủi ro môi trường tới giá trị bất động sản, chi phí vận hành (ví dụ: chi phí làm môi trường) Những thay đổi pháp luật, quy định môi trường, gia hạn giấy phép kinh doanh, dẫn tới hoạt động kinh doanh bị đình trệ, chi phí tăng cao, - Doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực chịu quản lý chặt chẽ có tính hạn chế / độc quyền, qua giảm mức độ rủi ro doanh nghiệp - Doanh nghiệp gặp rủi ro trị/quốc gia - Doanh nghiệp gặp rủi ro kinh doanh - Doanh nghiệp bị hợp đồng quan trọng, hoặc; - Doanh nghiệp phải đối mặt với rủi ro tái tục hợp đồng định giá sai hợp đồng - Doanh nghiệp có sáng chế độc quyền quan trọng tạo cho doanh nghiệp lợi cạnh tranh VÀ báo cáo tài đánh giá tín dụng độc lập gần chưa ghi nhận/phản ánh tác động việc công bố sáng chế - Doanh nghiệp có thay đổi đáng kể cấu tổ chức, gây ảnh hưởng trọng yếu (tích cực tiêu cực) đến hoạt động kinh doanh tài doanh nghiệp - Doanh nghiệp có dự định bán, chia tách/sáp nhập khơng có lý đáng - Doanh nghiệp gặp rủi ro điều hành kinh doanh, đột ngột thay đổi lĩnh vực kinh doanh, tập trung vào lĩnh vực kinh doanh mà trước khơng có kinh nghiệm - Nhân quản lý chủ chốt doanh nghiệp chết, tích - Doanh nghiệp có thay đổi đột xuất Tổng Giám đốc/Giám đốc (CEO) đội ngũ cán quản lý dự án chủ chốt vòng năm qua, làm ảnh hưởng xấu đến tình trạng doanh nghiệp - Đối tác (cá nhân doanh nghiệp) kết thúc mối quan hệ hợp tác với doanh nghiệp - Doanh nghiệp chịu tác động tiêu cực từ công ty liên quan Nhóm cơng ty - Có chứng cho thấy doanh nghiệp giao dịch tự doanh mức dẫn tới chịu nhiều rủi ro tác động đáng kể đến vị tài doanh nghiệp - Doanh nghiệp có khoản nợ ngoại bảng nợ tiềm ẩn lớn thể báo cáo tài gần doanh nghiệp (không 12 tháng, bao gồm khoản mục nợ ngoại bảng thuyết minh), có khả tác động tiêu cực đáng kể đến chất lượng tín dụng doanh nghiệp (ví dụ tổn thất lớn liên quan đến kiện tụng pháp lý bảo hành sản phẩm) - Doanh nghiệp có tài sản vơ hình khơng ghi nhận bảng cân đối kế tốn (ví dụ: giá trị thương hiệu, vốn trí tuệ bí mật kinh doanh, kiểu dáng cơng nghiệp…) với giá trị lớn - Đánh giá thấy doanh nghiệp có nguy cao bị vỡ nợ (khơng có khả trả nợ khoản đến hạn thời gian tới) - Doanh nghiệp bị điều chỉnh giảm hạng nhiều cấu phần Dấu hiệu cảnh báo chấm điểm cấu phần Tài chính, Phi tài - Xảy kiện/thông tin/diễn biến bất thường khác có tác động trọng yếu (tích cực tiêu cực) tới hoạt động kinh doanh, lực tài khả trả nợ doanh nghiệp yếu tố nêu Hệ số rủi ro doanh nghiệp siêu nhỏ VCB theo CR Tiêu chí Hệ số Lịch sử trả nợ khách 1,00 hàng (bao gồm 0,98 gốc lãi) 12 Luôn trả nợ hạn Đã cấu lại thời hạn trả nợ vịng 12 tháng qua dư nợ khơng có cấu tháng qua Nếu hạn nhỏ hay Cách xác định 0,93 Đã bị chuyển nợ hạn vòng 12 tháng qua dư nợ khơng có nợ q hạn 10 ngày coi trả nợ 0,90 Đã cấu lại thời gian trả nợ vòng 12 hạn) tháng qua dư nợ có nợ cấu 0,80 Đã bị chuyển nợ hạn vòng 12 tháng qua tổng dư nợ có nợ hạn Hệ số rủi ro chấm điểm XHTD doanh nghiệp thành lập VCB theo CR Hệ số rủi ro Cách xác định Lý lịch tư pháp lãnh đạo 100%: Lý lịch tư pháp tốt, chưa tưng có tiền án cao cấp DN (Chủ tịch tiền HĐQT/HĐTV, Ban 60%: Đã có tiền án tiền Kiểm sốt Tổng Giám 40%: Đang đối tượng nghi vấn pháp luật đốc/Giám đốc) Trưởng 20%: Đang bị truy tố Các kiện bất thường có ảnh 100%: Tính khả thi phương án chưa bị ảnh hưởng đến tính khả thi hưởng kiện bất thường chưa phương án có kiện bất thường 60%: Tính khả thi phương án bị ảnh hưởng kiện bất thường 20%: Phương án kinh doanh hồn tồn khơng khả thi ảnh hưởng kiện bất thường Phụ lục 02: Bảng quy đổi thang XHTD tổ chức XHTD quốc tế với thang XHTD nội VCB Moody’s VCB Standard & Poor Fitch Aaa, Aa1, Aa2, Aa3 AAA, AA+, AA, AA- AAA, AA+, AA, AA- A1 - - A2 A+, A, A- A+, A, A- A3, Baa1 BBB+ BBB+ Baa2, Baa3 BBB, BBB- BBB, BBB- Ba1 BB+ BB+ Ba2 BB BB Ba3 BB- BB- B1 - - 10 B2 B+ B+ 11 B3 - - 12 Caa1 B B 13 - B- B- 14 Caa2, Caa3 - - 15 Ca-C CCC+, CCC, CCC-, CC, C 16 Default RD, SD, D CCC+, CCC, CCC-, CC, C DDD, DD, D (Nguồn: Hệ thống XHTD nội VCB) Phụ lục 03: Minh họa kết XHTD Khách hàng cụ thể Tên Khách hàng: Công ty TNHH A Ngành nghề kinh doanh: Thương mại hàng tiêu dùng Số lượng lao động: 200 lao động Báo cáo tài kiểm tốn Bảng cân đối kế toán rút gọn (ĐVT: triệu đồng) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN A Tài sản ngắn hạn 31/12/2017 31/12/2016 816.929 760.806 45.735 59.499 III Các khoản phải thu ngắn hạn 381.506 324.617 Trong đó: Phải thu ngắn hạn khách hàng 359.882 321.050 III Hàng tồn kho 378.699 371.412 10.989 5.278 3.715 5.223 I Các khoản phải thu dài hạn 440 349 II Tài sản cố định 831 4.096 III Tài sản dở dang dài hạn 1.415 - IV Tài sản dài hạn khác 1.029 778 Tổng cộng tài sản 820.644 766.029 C Nợ phải trả 565.596 538.884 I Nợ ngắn hạn 565.394 538.882 Trong đó: Phải trả người bán ngắn hạn 152.733 153.716 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 395.000 369.126 I Tiền khoản tương đương tiền IV Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn II Nợ dài hạn 202 255.048 227.145 Vốn góp chủ sở hữu 20.000 20.000 Quỹ đầu tư phát triển 20.000 20.000 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 215.048 187.145 Tổng cộng nguồn vốn (440=300+400) 820.644 766.029 D Vốn chủ sở hữu Báo cáo kết hoạt động kinh doanh (ĐVT: triệu đồng) KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 2017 2016 3.421.362 2.827.900 62.121 66.372 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 3.359.241 2.761.528 Giá vốn hàng bán 3.163.113 2.588.158 196.128 173.370 Doanh thu hoạt động tài 14.523 9.055 Chi phí tài 22.835 15.504 - Trong đó: Chi phí lãi vay 19.648 11.540 Chi phí bán hàng 64.263 63.180 Chi phí quản lý doanh nghiệp 35.448 36.659 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 88.105 67.082 11 Thu nhập khác 11.837 19.123 12 Lợi nhuận khác 11.837 19.123 Các khoản giảm trừ doanh thu Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 13 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 99.942 86.205 14 Chi phí thuế TNDN hành 20.679 18.103 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh 79.263 68.102 Bảng tính điểm quy mơ doanh nghiệp Chỉ tiêu Giá trị Mức điểm Vốn chủ sở hữu 255,0 tỷ đồng Doanh thu 3.359,2 tỷ đồng Tổng tài sản 820,6 tỷ đồng Số lượng lao động 200 lao động Tổng cộng kết luận 28 – Quy mô lớn Kết XHTD Khách hàng Chỉ tiêu Kết Kết XHTD theo mô hình CR Tổng điểm Tài 67,90 Chỉ tiêu khoản 16,60 Chỉ tiêu hoạt động 25,00 Chỉ tiêu cân nợ 8,00 Chỉ tiêu thu nhập 18,30 Tổng điểm Phi Tài 90,36 Đánh giá khả trả nợ khách hàng NPTC 84,00 Trình độ Quản lý mơi trường nội 91,20 Quan hệ với Vietcombank 97,20 Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành (chấm theo ngành kinh tế) 62,60 Đánh giá yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động DN 85,80 Tổng điểm (65%* Điểm phi tài + 35%*Điểm tài chính) 82,50 KẾT QUẢ XẾP HẠNG TÍN DỤNG A+ Kết XHTD trước yếu tố điều chỉnh A+ Sử dụng yếu tố điều chỉnh Kết phân loại nợ Khơng dùng Nhóm – Đủ tiêu chuẩn Kết XHTD theo mơ hình PD Tổng điểm khách hàng tính từ mơ hình 0,00299735 Hạng tính từ mơ hình a Hạng sau sử dụng Dấu hiệu cảnh báo a Hạng sau sử dụng Hỗ trợ nhóm a Hạng sau sử dụng Cơ chế ghi đè a Hạng sau khách hàng a Xác suất vỡ nợ khách hàng (%) 0,36% ... HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh. .. Chƣơng 1: Tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp hoạt động ngân hàng Chƣơng 2: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng...BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH LỮ THÀNH HIỂN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ