Đang tải... (xem toàn văn)
Cùng với sự phát triển của khoa học, công nghệ, sự hòa nhập mạnh mẽ của nền kinh tế thế giới, việc buôn bán, xuất nhập khẩu ngày càng phát triển mạnh mẽ. Do đó,các phương thức về thanh toán đối với hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế đang nhận được sự quan tâm mạnh mẽ của các cá nhân, tổ chức. Phương thức tín dụng chứng từ trong thanh tóa quốc tế là một phương thức phổ biến và nhận được nhiều sự quan tâm. Vậy, phương thức tín dụng chứng từ là gì? Nguồn luật điều chỉnh phương thức này bao gồm những gì? Ưu điểm và nhược điểm của phương thức này là gì? Để làm rõ những vấn đề trên, em xin triển khai đề bài số 07 về phương thức tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế để làm bài tập lớn của mình. NỘI DUNG I. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (DOCUMENTARY CREDITS):
MỤC LỤC MỞ ĐẦU NỘI DUNG I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (DOCUMENTARY CREDITS): 1 Định nghĩa: Các bên tham gia: Quy trình tốn tín dụng chứng từ: II NGUỒN LUẬT ĐIỀU CHỈNH PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ: III ƯU VÀ NHƯỢC ĐIỂM CỦA VIỆC SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ: 3 Ưu điểm: 1.1 Đối với người xuất khẩu: 1.2 Đối với người nhập khấu: 1.3 Đối với Ngân hàng: Hạn chế: 2.1 Với người xuất khẩu: 2.2 Với người nhập khẩu: KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO MỞ ĐẦU Cùng với phát triển khoa học, cơng nghệ, hịa nhập mạnh mẽ kinh tế giới, việc buôn bán, xuất nhập ngày phát triển mạnh mẽ Do đó,các phương thức toán hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế nhận quan tâm mạnh mẽ cá nhân, tổ chức Phương thức tín dụng chứng từ tóa quốc tế phương thức phổ biến nhận nhiều quan tâm Vậy, phương thức tín dụng chứng từ gì? Nguồn luật điều chỉnh phương thức bao gồm gì? Ưu điểm nhược điểm phương thức gì? Để làm rõ vấn đề trên, em xin triển khai đề số 07 phương thức tín dụng chứng từ tốn quốc tế để làm tập lớn NỘI DUNG I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (DOCUMENTARY CREDITS): Định nghĩa: Phương thức Tín dụng chứng từ phương thức tốn, theo u cầu khách hàng, ngân hàng phát hành thư (gọi thư tín dụng- letter of credit) cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định thư tín dụng1 Các bên tham gia: Người yêu cầu mở thư tín dụng : người mua, người nhập khẩu, người phải trích tài khoản để tốn Ngân hang phat hành: Ngân hàng phát hành gọi ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng phát hành thư tín dụng theo yêu cầu người nhập http://voer.edu.vn/m/tong-quan-ve-phuong-thuc-tin-dung-chung-tu/a45f7f79 Ngân hàng thông báo: Có thể ngân hàng đại diện chi nhánh ngân hàng mở thư tín dụng đặt nước người xuất Người hưởng lợi: người xuất khẩu, người bán hàng hóa hay người ký phát hối phiếu hưởng lợi thư tín dụng người nhập mở.2 Quy trình tốn tín dụng chứng từ: Hình 1: Quy trình tốn tín dụng chứng từ (Nguồn: http://voer.edu.vn/m/tin-dung-chung-tu-phuong-thuc-thanh-toanquoc-te-chu-yeu-va-quan-trong-cua-ngan-hang-thuong-mai/79fc1c8d) II NGUỒN LUẬT ĐIỀU CHỈNH PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ: Hoạt động toán quốc tế L/C chịu điều chỉnh đồng thời nguồn luật, công ước quốc tế liên quan nguồn luật quốc gia, đồng thời chịu điều chỉnh trực tiếp thơng lệ tập qn quốc tế, là: Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (Uniform Customs and Practice or Documentary Credit) – viết tắt UCP: ban hành năm 1993, sửa đổi số 500 (Viết tắt UCP 1993 No.500), mang tính chất quy phạm tùy nghi Nghĩa áp dụng bên tham gia hợp đồng phải thỏa thuận ghi vào hợp đồng họ có thỏa thuận khác phải có dẫn chiếu http://voer.edu.vn/m/tin-dung-chung-tu-phuong-thuc-thanh-toan-quoc-te-chu-yeu-va-quantrong-cua-ngan-hang-thuong-mai/79fc1c8d Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo L/C (International Standard Banking Practice Under Documentary Credit) – viết tắt ISBP Bản phụ trương UCP xuất trình chứng từ điện tử (Supplement to the Uniform Customs and Practice For Documentary Credit For Electronic PresentationP) – viết tắt eUCP Quy tắc thống hoàn trả liên hàng theo L/C (Uniform Rules For Bank – To – Bank Reimbursements Under Documentary Credit) –viết tắt URR.3 Trong đó, UCP văn chính, cịn văn khác có tính chất giải thích làm rõ việc áp dụng thực UCP III ƯU VÀ NHƯỢC ĐIỂM CỦA VIỆC SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ: Ưu điểm: L/C có ưu điểm bảo đảm quyền lợi tất bên tham gia, kể Ngân hàng Trong L/C ngân hàng không trung gian thu hộ, chi hộ mà đại diện bên nhập toán tiền cho bên xuất khẩu, đảm bảo cho tổ chức xuất khoản tiền tương ứng với hàng hóa mà họ cung ứng, đồng thời đảm bảo cho tổ chức nhập nhận số lượng,chất lượng hàng hóa tương ứng với số tiền tốn Từ đó, trở thành phương thức tốn hữu hiệu cho bên xuất bên nhập 1.1 Đối với người xuất khẩu: Ngân hàng thực toán qui định thư tín dụng việc người mua có muốn trả tiền hay không Chậm trễ việc chuyển chứng từ hạn chế tối đa Khi chứng từ chuyển đến Ngân hàng phát hành, việc toán tiến hành vào ngàyxác định (nếu L/C trả chậm) Khách hàng đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hợp đồng 1.2 Đối với người nhập khấu: http://logisticsinvietnam.vn/lc-la-gi-uu-nhuoc-diem-khi-su-dung-lc/ Chỉ hàng hóa thực giao người nhập phải trả tiền Người nhập yên tâm người xuất phải làm tất theo qui định L/C để đảm bảo việc người xuất tốn tiền (nếu khơng người xuất tiền) 1.3 Đối với Ngân hàng: Được thu phí dịch vụ (phí mở L/C, phí chuyển tiền, phí tốn hộ ) Như vậy, ngân hàng có thêm phí để hoạt động vào mục đích cụ thể đề Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế Hạn chế: Nhược điểm lớn L/C thủ tục thực rườm rà, phức tạp, tỷ mỷ, máy móc, bên tiến hành thận trọng khâu lập kiểm tra chứng từ Chỉ cần có sai sót nhỏ việc lập kiểm tra chứng từ nguyên nhân để từ chối toán Đối với Ngân hàng phát hành, sai sót việc kiểm tra chứng từ dẫn đến hậu lớn 2.1 Với người xuất khẩu: Nếu không hiểu rõ phương thức tốn lí mà khơng xuất trình chứng từ phù hợp với quy đinh tín dụng thư xuất trình muộn so với thời hạn hiệu lực tín dụng thư ngân hàng từ chối tốn tiền hàng cho nhà xuất Như vậy, gây thiệt hại lớn cho người xuất 2.2 Với người nhập khẩu: Vì tín dụng thư phát hành độc lập với hợp đồng sở ngân hàng phát hành không chịu trách nhiệm kiểm tra hình thức, nội dung, hiệu lực pháp lí, tính thật giả, xác, chứng từ chứng từ người xuất lập mà kiểm tra bề ngồi chứng từ có phù hợp với điều khoản L/C hay khơng tốn cho người xuất mà khơng cần quan tâm xem chất lượng hay hàng hóacó giao đúng, đủ hợp đồng mua bán ngoại thương KẾT LUẬN Việc lựa chọn phương thức hoạt động toán quốc tế vấn đề quan trọng người kinh doanh, đặc biệt kinh doanh quốc tế Hiện nay, Ngân hàng thương mại Việt Nam thực hầu hết hình thức tốn phổ biến Tuy nhiên, xuất phát từ thực tế khách quan ưu nhược điểm phương thức mà phương thức tốn theo tín dụng chứng từ phương thức toán phổ biến Ngân hàng thương mại Việt Nam 5 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Trường đại học Luật Hà Nội, giáo trình “Luật thương mại quốc tế”, Nxb Công an nhân dân, 2016 http://voer.edu.vn/m/tong-quan-ve-phuong-thuc-tin-dung-chungtu/a45f7f79 https://www.slideshare.net/PiNa5/uu-nhuoc-diem-cac-phuong-thucthanh-toan-quoc-te http://logisticsinvietnam.vn/lc-la-gi-uu-nhuoc-diem-khi-su-dung-lc/ https://123doc.org/document/1125623-phan-tich-uu-nhuoc-diemcua-phuong-thuc-tin-dung-chung-tu-pptx.htm http://quantri.vn/dict/details/14104-phuong-thuc-thanh-toan-tindung-chung-tu-docunmentary-credit http://voer.edu.vn/m/tin-dung-chung-tu-phuong-thuc-thanh-toanquoc-te-chu-yeu-va-quan-trong-cua-ngan-hang-thuong-mai/79fc1c8d