Thẩm định cho vay dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hà tây

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ -  - TRƢƠNG THỊ THANH NHÂM THẨM ĐỊNH CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội-2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ -  - TRƢƠNG THỊ THANH NHÂM THẨM ĐỊNH CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY Chuyên ngành : Tài Chính Ngân Hàng Mã số : 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƯỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN PGS TS Trần Thị Thái Hà TS Lê Trung Thành Hà Nội-2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nghiên cứu nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tơi xin cam đoan rằng, thơng tin trích dẫn luận văn dẫn có nguồn gốc Tác giả luận văn Trương Thị Thanh Nhâm LỜI CẢM ƠN Tôi xin trân trọng cảm ơn thầy cô trường Đại học Kinh tế - ĐH Quốc Gia Hà Nội tận tình giảng dạy, giúp cho tơi có kiến thức tảng vững để thực nghiên cứu hoàn thành luận văn thạc sĩ Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới Cô giáo, PGS.TS Trần Thị Thái Hà, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ đưa lời góp ý suốt q trình nghiên cứu giúp tơi hồn thiện luận văn cách tốt Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến tất bạn bè, gia đình, người ln kịp thời động viên tạo điều kiện giúp vượt qua khó khăn học tập sống để hoàn thành luận văn Hà Nội, ngày 18 tháng năm 2017 Tác giả luận văn Trương Thị Thanh Nhâm MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH .iii PHẦN MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ THẨM ĐỊNH CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 1.2 THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư 1.2.2 Vai trò thẩm định cho vay dự án đầu tư hoạt động tín dụng NHTM 1.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư NHTM 1.2.4 Quy trình thẩm định dự án đầu tư NHTM 21 1.2.5 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư NHTM 22 1.3 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NHTM 26 1.3.1 Quan điểm thẩm định tài dự án đầu tư 26 1.3.2 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư .28 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới thẩm định tài DAĐT .31 CHƢƠNG II: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 35 2.1 ĐỐI TƢỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU 35 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 35 2.2.1 Phương pháp luận 35 2.2.2 Phương pháp nghiên cứu tài liệu, điều tra, thu thập số liệu 35 2.2.3 Phương pháp điều tra khảo sát 35 2.2.4 Phương pháp xử lý thông tin 36 2.3 THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 36 2.3.1 Nguồn thu thập liệu 36 2.3.2 Quy trình nghiên cứu 37 CHƢƠNG III: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TÂY GIAI ĐOẠN 2012-2016 38 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TÂY 38 3.1.1 Sơ lược Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây 38 3.1.2 Mơ hình hoạt động, cấu tổ chức công tác điều hành Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây 38 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2012-2016 41 3.1.4 Hoạt động cho vay theo DAĐT BIDV Hà Tây 48 3.1.5 Quy trình thẩm định dự án đầu tư 49 3.2 THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TÂY 53 3.2.1 Công tác tổ chức thẩm định nhân tham gia công tác thẩm định 53 3.2.2 Các nội dung thẩm định dự án đầu tư 54 3.2.3 Các công cụ phương pháp thẩm định 54 3.2.4 Công tác thu thập phân tích thơng tin thẩm định 56 3.2.5 Cơ sở vật chất phòng, ban liên quan đến công tác thẩm định dự án 57 3.2.6 Bảo đảm tiền vay cho vay theo dự án 58 3.2.7 Công tác xây dựng chiến lược khách hàng 58 3.3 VÍ DỤ MINH HỌA THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI BIDV HÀ TÂY THÔNG QUA DỰ ÁN “ĐẦU TƢ THIẾT BỊ THI CƠNG CƠNG TRÌNH HỒ CHỨA NƢỚC CỬA ĐẠT” 59 3.3.1 Tổng quan dự án nội dung thẩm định dự án 59 3.3.2 Đánh giá chất lượng thẩm định dự án “Đầu tư thiết bị thi cơng cơng trình hồ chứa nước Cửa Đạt” 65 3.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DAĐT TẠI BIDV HÀ TÂY 66 3.4.1 Những kết đạt 66 3.4.2 Những hạn chế cịn gặp phải cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây 71 3.4.3 Nguyên nhân hạn chế kể 76 CHƢƠNG IV: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH HÀ TÂY ĐẾN NĂM 2025 78 4.1 ĐỊNH HƢỚNG, MỤC TIÊU HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH HÀ TÂY 78 4.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng NHTM Đầu Tư Phát Triển Việt Nam thời gian tới 78 4.1.2 Định hướng mục tiêu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây giai đoạn 2017 – 2025 79 4.1.3 Các mục tiêu hoạt động tín dụng trung dài hạn .80 4.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TÂY 82 4.2.1 Đa dạng hóa nội dung thẩm định dự án đầu tư, sâu vào số nội dung quan trọng 82 4.2.2 Từng bước hoàn chỉnh phương pháp thẩm định dự án đầu tư .87 4.2.3 Chuyên môn hóa hoạt động thẩm định, thường xuyên đánh giá, rút kinh nghiệm công tác tổ chức phân chia nhiệm vụ 88 4.2.4 Tăng cường tập huấn, nâng cao khả công nghệ thông tin, áp dụng biện pháp khoa học tiên tiến công tác thẩm định dự án đầu tư 90 4.2.5 Có sách tuyển dụng đãi ngộ cách hợp lý xứng đáng 92 4.2.6 Từng bước đa dạng hóa khách hàng 93 4.2.7 Hiện đại hóa cơng nghệ, trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định dự án đầu tư 94 4.2.8 Nâng cao tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo, kịp thời bổ sung tài sản cho dự án đầu tư cịn thiếu tài sản theo sách khách hàng .94 4.3 KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY .95 4.3.1 Kiến nghị Nhà nước Bộ, ngành hữu quan 95 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 97 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 14 i DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1: Kết hoạt động tín dụng BIDV Hà Tây giai đoạn 2012 – 2016 Bảng 3.2: Tình hình hoạt động dịch vụ BIDV Hà Tây giai đoạn 2012 – 2016 Bảng 3.3: Tình hình dư nợ nợ hạn Chi nhánh Bảng 3.4: Chỉ tiêu ngân hàng Bảng 4.1: Một số tiêu tín dụng cụ thể năm 2017 Bảng 4.2: Một số tiêu dài hạn ii Chấp hành lập, gửi BCTC Cộng (5) ĐỐI TƢỢNG ĐẦU TƢ CỦA DỰ ÁN Bảng 5.1 : Quy mô chủng lọai đầu tư TT Tên thiết bị Máy khoan hở ( khoan đá) đường kính phi 64 : 115 mm Khoan hở MBK Máy đào bánh xích (2,0 ; 2,8 m3/ gầu) Máy ủi >= D85 Máy phát điện 200- 400 KVA Máy nén khí >= 10 m / phút Ơ tơ téc chở xăng dầu, : m3 / thùng Ơ tơ tự đổ chun dùng tải trọng 32- 40 Cộng Bảng 5.2 Cơ sở xác định doanh thu TT Tên thiết bị Máy khoan hở ( khoan đá) đường kính phi 64 : 115 mm Khoan hở MBK Máy đào bánh xích (2,0 ; 2,8 m / gầu) Máy ủi KOMASU 10 11 Máy phát điện Máy nén khí Ơ tơ téc chở xăng dầu Ơ tơ tự đổ chun dùng Máy khoan BOOMER Máy cào vơ Máy ủi CAT D6R (6) CÁC BẢNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN Bảng 6.1: Tập hợp nhu cầu, cân đối nguồn vốn đầu tư A TÀI SẢN, THIẾT BỊ HIỆN CÓ TT Tên thiết bị Máy khoan Boomer Xe Huyndai, Kamaz 15 Máy ủi CAT 6R Máy cào vơ Tổng B TÀI SẢN, THIẾT BỊ ĐẦU TƢ MỚI TT I II Hạng mục Thiết bị đầu tƣ Máy khoan hở ( khoan đá) đường kính phi 64- 115 mm Máy khoan hở MBK Máy đào bánh xích 2,0- 2,8 m3 /gầu Máy ủi >= D85 Máy phát điện 200- 400 KVA Máy nén khí 10 m3/phút Ơ tơ téc chở xăng dầu 5- m3/thùng Ơ tơ tự đổ chun dùng 3240 Chi phí dự phịng (5%) Tổng C CÂN ĐỐI NGUỒN VỐN ĐẦU TƢ TT I Hạng mục Vốn cố định Thiết bị đầu tư Tổng vốn đầu tư Nguồn VTC, tự huy động Nguồn vốn vay Ngân hàng II Vốn lƣu động Tổng Bảng 6.2: Chi phí vật liệu nhân cơng năm sản xuất TT Tên thiết bị Máy khoan hở ( khoan đá) đường kính khoan phi 64 :- 115 mm Máy khoan hở MBK Máy đào bánh xích 2,0- 2,8 m3 /gầu Máy ủi >= D85 Máy phát điện 200- 400 KVA Máy nén khí 10 m3/phút Ơ tơ téc chở xăng dầu 5- 8m3/thùng Ơ tơ tự đổ chun dùng 32- 40 Máy khoan Boomer 10 Máy cào vơ 11 Xe Huyndai, Karmaz 15 12 Máy ủi CAT D6R Tổng Ghi chú: - Chi phí nguyên, nhiên liệu theo thông tư số 06/2005/TT – BXD ngày 15/04 Bộ xây dựng thực tế thi công đơn vị - Chi phí nhân cơng theo thực tế đơn vị, tính bình qn bao gồm chi phí bảo hiểm., Y tế, cơng địan - Một năm cơng nhân làm việc 360 ca, bình qn ca 60 ngàn đồng/ người Bảng 6.3: Kế hoạch trả nợ gốc lãi vay trung hạn TT Chỉ tiêu Dƣ nợ gốc đầu kỳ Mức trả nợ gốc hàng năm Quý I Quý II Quý III Quý IV Lãi phải trả năm Tổng gốc + lãi phải trả D nợ gốc cuối kỳ Ghi chú: Dự kiến vay quý I/ 2013 Lãi suất tiền vay tạm tính mức 1%/tháng CÂN ĐỐI NGUỒN TRẢ NỢ GỐC TIỀN VAY TT I Chỉ tiêu Tổng số nợ gốc phải trả II Nguồn trả nợ a Từ KH tài sản đầu t b Từ lợi nhuận Bảng 6.4: Doanh thu thực năm TT Tên thiết bị Máy khoan hở ( khoan đá) đường kính phi 64- 150 mm Máy khoan hở MBK Máy đào bánh xích 2,02,8 m3 /gầu Máy ủi >= D85 Máy phát điện 200- 400 KVA Máy nén khí 10 m3/phút Ơ tơ téc chở xăng dầu 58m3/thùng Ô tô tự đổ chuyên dùng 32- 40 Máy khoan Boomer 10 Máy cào vơ 11 12 Xe Huyndai, Karmaz 15 Máy ủi CAT D6R Tổng Ghi chú: - Số ca máy tính doanh thu theo thực tế hoạt động đơn vị thông tư số 06/2005/TT- BXD ngày 15/04/2005 Bộ xây dựng - Đơn giá ca máy tính theo giá thực tế th thiết bị thi cơng Bảng 6.5:Tính tốn hiệu tài tiêu đánh giá TT Chỉ tiêu I Chi phí đầu tƣ II Tổng chi phí Chi phí Nhân cơng Chi phí NNVL Khấu hao TSCĐ (20%) Khấu hao TSCĐ thiết bị đầu tư Khấu hao TSCĐ thiết bị đơn vị Chi phí sửa chữa lớn 6%KH Sửa chữa thường xuyên 4% KH Chi phí khác (10%NNVL) Chi phí lãi vay (12%/năm) Chi phí quản lý (54% NC) Chi phí bảo hiểm thiết bị /ĐTTB (1%) III Doanh thu Tổng doanh thu Thuế VAT (10%) VAT đầu VAT đầu vào IV Chênh lệch thu- chi V Thuế lợi tức (28%) VI Lợi nhuận sau thuế A Dòng tiền dự án Giá trị thu hồi lý (năm thứ 5) 5% nguyên giá B Dòng tiền dự án (cả giá trị lý) C Giá trị ròng (NPV) D Tỷ lệ thu hồi vốn nội Bảng 6.6: Kế hoạch trích khấu hao hàng năm TT Khoản mục T gia Thiết bị 5n Thiết bị có 5n Dự phịng phí 5n Tổng mức KHCB hàng năm Lũy kế khấu hao trích Giá trị TSCĐ cịn lại ... TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TÂY 3.1.1 Sơ lƣợc Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây (trước... dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Hà Tây Bước 4: Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi. .. NGHIÊN CỨU Đối tư? ??ng nghiên cứu: Hoạt động thẩm định cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây Phạm vi nghiên cứu: Thẩm định cho vay dự án đầu tư khâu quan