Quản lý tài chính trong hoạt động khoa học công nghệ tại đại học quốc gia hà nội

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN THỊ HUỆ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC CÔNG NGHỆ TẠI ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội - 2018 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN THỊ HUỆ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC CÔNG NGHỆ TẠI ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 Chuyên ngành : Tài ngân hàng LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn “Quản lý tài hoạt động khoa học cơng nghệ Đại học Quốc gia Hà Nội ” cơng trình nghiên cứu hướng dẫn TS Phạm Thu Phương Các số liệu nêu luận văn trung thực kết nêu luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Hà Nội, ngày 30 tháng 08 năm 2018 Tác giả luận văn Trần Thị Huệ LỜI CẢM ƠN Lời cho phép xin trân trọng cảm ơn Ban Giám hiệu trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội tổ chức tạo điều kiện thuận lợi cho suốt trình học tập trường Đồng thời tơi xin chân thành cảm ơn đến Quý Thầy Cô - người giảng dạy, truyền đạt kiến thức cho suốt thời gian hai năm học cao học vừa qua trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Đặc biệt, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành tới TS Phạm Thu Phương, người hướng dẫn khoa học bảo tận tình cho tơi suốt q trình nghiên cứu hồn thành luận văn Tôi xin cảm ơn lãnh đạo Văn phịng Chương trình Tây Bắc anh, chị em đồng nghiệp quan tạo điều kiện thuận lợi, dành thời gian, công sức hỗ trợ giúp đỡ tơi nhiệt tình việc thu thập số liệu điều tra để tơi hồn thành luận văn Tơi xin cảm ơn quý thầy cô Đại học Quốc gia Hà Nội quan tâm, giúp đỡ, cung cấp tài liệu, thông tin phiếu điều tra khảo sát, tạo điều kiện cho tơi có sở thực tiễn để nghiên cứu hồn thành luận văn Cuối cùng, tơi xin chân thành cảm ơn gia đình tơi, người thân bạn bè hỗ trợ, động viên tơi suốt q trình nghiên cứu hồn thiện luận văn./ TÁC GIẢ LUẬN VĂN TRẦN THỊ HUỆ MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG .ii DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ .iv MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ .5 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Vấn đề quản lý tài Giáo dục Đại học 1.1.2 Vấn đề quản lý KH&CN số nước giới .10 1.1.3 Vấn đề quản lý tài hoạt động khoa học công nghệ Việt Nam 13 1.1.4 Khoảng trống nghiên cứu 19 1.2 Cơ sở lý luận quản lý tài hoạt động KH&CN .20 1.2.1 Các khái niệm 20 1.2.2 Nguyên tắc quản lý tài hoạt động KH&CN .23 1.3 Nội dung, đặc điểm nhân tố ảnh hưởng quản lý tài hoạt động khoa học cơng nghệ 25 1.3.1 Nội dung 25 1.3.2 Đặc điểm quản lý tài hoạt động KH&CN 31 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng .33 1.4 Chỉ tiêu đánh giá quản lý tài hoạt động KH&CN 36 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 41 2.1 Phương pháp luận nghiên cứu 41 2.1.1 Các bước tiến hành nghiên cứu 41 2.1.2 Thu thập liệu 42 2.2 Phương pháp nghiên cứu 45 2.2.1 Quy trình nghiên cứu 45 2.2.2 Loại hình nghiên cứu, phương pháp thu thập xử lý liệu 46 2.2.2.1 Loại hình nghiên cứu 46 2.2.2.2 Phương pháp thu thập liệu 46 2.2.2.3 Phương pháp xử lý số liệu 48 - Phương pháp phân tích .48 - Phương pháp thống kê mô tả 48 - Phương pháp thống kê so sánh 49 - Phương pháp tổng hợp 49 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ TẠI ĐHQGHN 51 3.1 Giới thiệu chung Đại học Quốc gia Hà Nội hoạt động Khoa học công nghệ Đại học Quốc gia Hà Nội 51 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Đại học Quốc gia Hà Nội 51 3.1.2 Cơ cấu tổ chức đặc thù Đại học Quốc gia Hà Nội 52 3.1.3 Tình hình hoạt động KH&CN ĐHQGHN 54 3.2 Thực trạng quản lý tài hoạt động KH&CN 58 3.2.1 Quản lý tài khoản thu từ hoạt động KH&CN .58 3.2.2 Quản lý khoản chi hoạt động KH&CN .70 3.2.3 Quản lý phân phối kết tài 75 3.3 Kết điều tra khảo sát 76 3.3.1 Mục đích điều tra khảo sát 76 3.3.2 Thu thập liệu 77 3.3.2 Thông tin chung 78 3.3.3 Kết điều tra khảo sát 80 3.4 Đánh giá chung 86 3.3.1 Điểm đạt .86 3.3.2 Tồn tại, hạn chế 87 3.3.3 Nguyên nhân 90 CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ TẠI ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI 95 4.1 Chiến lược phát triển Khoa học công nghệ Đại học Quốc gia Hà Nội đến năm 2020 tầm nhìn 2030 95 4.2 Kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý tài hoạt động khoa học cơng nghệ Đại học Quốc gia Hà Nội 97 4.2.1 Kiến nghị .97 4.2.2 Giải pháp .98 KẾT LUẬN 105 TÀI LIỆU THAM KHẢO 107 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 14 i TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng việt số Bộ Tài Bộ Khoa học Công nghệ, 2015 Thông tư liên tịch 55/2015/TTLT-BTC-BKHCN ngày 22/4/2015 hướng dẫn định mức xây dựng, phân bổ dự tốn tốn kinh phí nhiệm vụ khoa học cơng nghệ có sử dụng ngân sách Nhà nước Hà Nội số Bộ Tài Bộ Khoa học Cơng nghệ, 2015 Thơng tư liên tịch 16/2015/TTLT-BTC-BKHCN ngày 01/9/2015 hướng dẫn việc quản lý, xử lý tài sản hình thành thơng qua việc triển khai thực nhiệm vụ khoa học công nghệ sử dụng ngân sách nhà nước Hà Nội Bộ tài Bộ KH&CN, 2015 Thơng tư liên tịch số 27/2015/TTLTBTC- BKHCN ngày 30 tháng 12 năm 2015 quy định khoán chi thực nhiệm vụ khoa học công nghệ sử dụng ngân sách nhà nước.Hà Nội Bùi Thiên Sơn, 2010 Tổng quan định hướng chi tiêu nguồn tài cho trình phát triển khoa học cơng nghệ quốc gia đến năm 2020 số khuyến nghị, Tạp chí Nghiên cứu sách Khoa học cơng nghệ, số 17/2010, trang 18-31 Bùi Thiên Sơn Hà Đức Huy, 2009 Vai trị cấp phát tài cho phát triển khoa học công nghệ kinh tế Tạp chí Khoa học Cơng nghệ, số 16, tr26 Chính phủ nước CHXHCN Việt Nam, 2005 Nghị định 115/2005/NĐ-CP ngày 05 tháng 09 năm 2005 chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức khoa học công nghệ công lập Hà Nội Đặng Thu Giang, 2017 Một số vấn đề sách hỗ trợ tài trực tiếp trực tiếp cho doanh nghiệp thực hoạt động khoa học cơng nghệ 107 giai đoạn 2011-2015, Tạp chí Nghiên cứu sách Khoa học cơng nghệ, Tập 6, Số 3, 2017, Trang 13-25 Đinh Thị Nga, 2013 Đổi chế quản lý chi tiêu ngân sách nhà nước cho khoa học cơng nghệ Tạp chí Khoa học công nghệ Việt Nam, số 14, tr30 Hoàng Xuân Long, Hoàng Lan Chi, 2017 Một số giải pháp gắn kết nghiên cứu với đào tạo giới, Tạp chí Nghiên cứu sách Khoa học công nghệ, Tập 6, Số 2, 2017, trang 66-79 10 Lâm Quang Thiệp, D Bruce Johnstone, Philip G Altbach, 2006 Giáo dục đại học Hoa Kỳ Dịch từ tiếng Anh Người dịch Đỗ Thị Diệu Ngọc, 2010 Hà Nội: Nhà xuất Giáo dục 11 Nguyễn Thị Phương Mai Hà, 2017 Quản lý tài trợ nghiên cứu Khoa học công nghệ số quốc gia giới học kinh nghiệm cho Việt Nam, Tạp chí Nghiên cứu sách Khoa học cơng nghệ, Tập 6, Số 4, 2017, trang 15-30 12 Nguyễn Hồng Sơn, 2012 Cơ chế tài cho hoạt động khoa học công nghệ Việt Nam: Một số hạn chế giải pháp hồn thiện, Tạp chí Những vấn đề kinh tế Chính trị giới, số 6/2012, trang 57-66 13 Nguyễn Thị Minh Nga cộng sự, 2016 Chính sách phát triển tiềm lực khoa học cơng nghệ trường đại học Việt Nam, Tạp chí Nghiên cứu sách Khoa học cơng nghệ, số 04/2016, trang 57-71 14 Trần Thị Thu Hà, 2016 Một số vấn đề chế tài hoạt động khoa học Công nghệ Việt Nam, Tạp chí Nghiên cứu sách Khoa học cơng nghệ, số 01/2016, trang 53-65 108 15 Trần Ngọc Hoa, 2012 Hoàn thiện thiết chế tự chủ tổ chức khoa học công nghệ nghiên cứu trường hợp tổ chức R&D có sử dụng ngân sách nhà nước, Tạp chí Nghiên cứu sách Khoa học công nghệ, số 01/2012, trang 27-39 16 Trương Quang Học, 2009 Đại học nghiên cứu, Bản tin Đại học Quốc gia Hà Nội, số 217/2009 17 Trần Xuân Trí, 2006 Quản lý, cấp phát, tốn kinh phí nghiệp khoa học giai đoạn 2001-2005, bất cập kiến nghị Tạp chí Kiểm tốn, số 9, tr52 18 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam, 2013 Luật số: 29/2013/QH13, Luật Khoa học công nghệ Hà Nội Tài liệu Tiếng anh 19 Alan R., 1979 Public Finance in Theory and Practice, 6th ed, London, the United Kingdoms: Weidenfeld and Nicolson Publisher 20 Holley U., 2007 Public Finance in Theory and Pracetice, 2nd ed, Califonia, USA: South - Western College Publisher 21 John P.Holdren (2010) Chính sách Khoa học, Cơng nghệ Đổi Chính quyền Obama Hội nghị Thượng đỉnh Âu - Mỹ Khoa học, Công nghệ Tăng trưởng kinh tế bền Vững Washington, DC, tháng 9/2010 22 Joanna Wolszczak-Derlacz, Aleksandra Parteka, 2011 Efficiency of Europeanpublic higher education institutions: a two-stage multicountry approach, Springerlink.com 23 Malcolm, Prowle and Eric Morgan, 2005 Financial Management and Control in Higher Education, New York, USA: Routledge Publisher 109 24 Marianne, Coleman and Lesley Anderson, 2000 Managing Finance and Resources in Education, New York, USA: Transaction Publisher Philip Altbach and Jorge Balan, 2008 World Class Worldwide: Transforming Research Universities in Asia and Latin America, JHU Press 25 26 Robert B Archibald, David H Feldman., 2006 Explaining Increase in HE ostwmpeople.wm.edu/ /explainingincreasesinhighereducatio 27 Sulochana, 1991 Financial Management of Higher Education in India with special reference to the Osmania University, New Deli, India: Chugh Publisher 28 Tsang M.C., 1997 Cost analysis for improved educational policy making and eveluation, Educational Evaluation and Policy Analysis, Vol.19, no.4 29 Vuokko Kohtamaki, 2009 Finance Automomy in Higher Education Isntution - Prespectives of senior Managment of Finnish AKM Isntitutions, Tampere University Pressand, and the author (HEG) Department of Management Studies, University of Tampere, Finland Các website 30 Tom Christensen, 2011 University governance reforms: potential problems of moreautonomy Springerlink.com 31 Nguyễn Mậu Trung (2011) Vấn đề đầu tư vốn cho khoa học công nghệ nước ta, http://www.vusta.vn/vi/news/Trao-doi-Thao-luan/Van-de-dautu-va-von-cho-khoa-hoc-va-cong-nghe-o-nuoc-ta-38760.html 110 PHỤ LỤC PHIẾU KHẢO SÁT Xin trân trọng cảm ơn Quý thầy/cô tham gia cung cấp thơng tin để hồn thành luận luận văn thạc sĩ đề tài “Quản lý tài hoạt động Khoa học Công nghệ Đại học Quốc gia Hà Nội ”, học viên Trần Thị Huệ, khoa Tài Ngân hàng, trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội Tất thông tin mà Quý thầy/cô cung cấp bảo mật sử dụng cho mục đích luận văn Trong trường hợp Q thầy/cơ có thắc mắc cần thêm thơng tin xin vui lịng liên hệ với với tác giả luận văn Trần Thị Huệ qua số điện thoại 0169.512.0916 ; email: tranhue@vnu.edu.vn tranhuevnu@gmail.com Em xin chân thành cám ơn hỗ trợ thầy/cơ! I.Thơng tin chung Thầy vui lịng đánh dấu tích vào trống điền thơng tin vào chỗ trống : Giới tính: Đơn vị cơng tác: …………………………………………………………………… Thâm niên công tác: Dưới năm II Từ năm đến 10 năm Trên 10 năm Thông tin điều tra Phần 1: Các câu hỏi chung; Hướng dẫn trả lời: Q thầy/cơ tích vào đáp án cho phù hợp Câu 1: Thầy/cô tham gia thực nhiệm vụ KH&CN cấp nào?     Cấp sở Cấp Bộ/ĐHQGHN Cấp nhà nước Chưa tham gia thực nhiệm vụ 111 Câu 2: Thầy/cô tham gia thực dạng nhiệm vụ KH&CN có kinh phí từ nguồn nào?     Từ NSNN Một phần từ NSNN, phần lại từ Doanh nghiệp Từ Doanh nghiệp Từ tổ chức Quốc tế Câu 3: Số lượng báo khoa học đăng tạp chí khoa học chuyên ngành năm vừa qua?     Từ - Từ - Trên Câu 4: Số lượng báo khoa học ISI/SCOUPUS đăng tạp chí khoa học quốc tế năm vừa qua?     01 02 Từ trở lên Phần 2: Đánh giá khó khăn thuận lợi giảng viên liên quan đến vấn đề kinh phí quản lý hoạt động KH&CN ĐHQGHN Hướng dẫn trả lời: q Thầy/Cơ vui lịng khoanh vào lựa chọn từ đến bảng Câu 5: Khó khăn thuận lợi thầy/cơ tham gia thực nhiệm vụ KH&CN có nguồn kinh phí từ Ngân sách Nhà nước ĐHQGHN? TT Các tiêu chí Mức hỗ trợ kinh phí/ mức kinh phí phê duyệt Tiến độ cấp kinh phí cho nhiệm vụ Thủ tục hành thủ tục toán theo quy định Nhà 112 nước Tìm kiếm nhiệm vụ Kết nối sản phẩm nghiên cứu với thị trường Kết nối với nhà khoa học khác trình nghiên cứu Cơ sở vật chất, trang thiết bị, tài liệu đầu tư phục vụ cho nghiên cứu Câu 6: Khó khăn thuận lợi thầy/cô tham gia thực nhiệm vụ KH&CN cấp ĐHQGHN? TT Các tiêu chí Mức hỗ trợ kinh phí/ mức kinh phí phê duyệt Tiến độ cấp kinh phí cho nhiệm vụ Thủ tục hành thủ tục tốn theo quy định Nhà nước Tìm kiếm nhiệm vụ Kết nối sản phẩm nghiên cứu với thị trường Kết nối với nhà khoa học khác trình nghiên cứu Cơ sở vật chất, trang thiết bị, tài liệu đầu tư phục vụ cho nghiên cứu 113 Câu 7: Mức độ sẵn sàng tham gia thực nhiệm vụ Khoa học công nghệ (KH&CN) TT Nhiệm vụ KH&CN Nhiệm vụ KH&CN có kinh phí NSNN Nhiệm vụ KH&CN có kinh phí phần từ NSNN, phần cịn lại Doanh nghiệp Nhiệm vụ KH&CN có kinh phí từ Doanh nghiệp Nhiệm vụ KH&CN có kinh phí từ tổ chức quốc tế Phần 3: Kiến nghị q Thầy/Cơ Câu 8: Thầy /Cơ vui lịng liệt kê vấn đề khó khăn q trình thực nhiệm vụ KH&CN (xắp xếp theo thứ tự ưu tiên) liên quan đến vấn đề kinh phí quản lý 1) … …………………………………………………………………………… 2) … …………………………………………………………………………… 3) … …………………………………………………………………………… 4) … …………………………………………………………………………… 5) … …………………………………………………………………………… Câu 9: Theo Thầy/Cô, sách hỗ trợ liên quan đến vấn đề kinh phí quản lý mà ĐHQGHN cần thực thời gian tới để hỗ trợ Thầy/Cô trình triển khai, thực nhiệm vụ KH&CN ĐHQGHN gì? (xắp xếp theo thứ tự ưu tiên) 1) … …………………………………………………………………………… 2) … …………………………………………………………………………… 114 3) ……………………………………………………………………… ……… 4) ……………………………………………………………………… ……… 5) ……………………………………………………………………… ……… Cảm ơn quý Thầy/Cô dành thời gian trả lời phiếu khảo sát! 115 ... 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ TẠI ĐHQGHN 51 3.1 Giới thiệu chung Đại học Quốc gia Hà Nội hoạt động Khoa học công nghệ Đại học Quốc gia Hà Nội 51...ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN THỊ HUỆ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC CÔNG NGHỆ TẠI ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã... quản lý tài hoạt động khoa học cơng nghệ Đại học Quốc gia Hà Nội diễn nào? 2) Những kiến nghị giải pháp cần thực nhằm nâng cao hiệu quản lý tài hoạt động khoa học cơng nghệ Đại học Quốc gia Hà