Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh mộc hóa tỉnh long an​

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH  TRẦN QUANG VINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH MỘC HÓA TỈNH LONG AN LUẬN VĂN THẠC SĨ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH  TRẦN QUANG VINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH MỘC HÓA TỈNH LONG AN LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài Chính - Ngân Hàng Mã ngành: 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: TS ĐOÀN THỊ HỒNG TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2018 i TĨM TẮT LUẬN VĂN Hệ thống Ngân hàng đóng vai trị quan trọng kinh tế xem hệ hống tuần hoàn vốn quốc gia toàn cầu Đặc biệt hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng, đem lại nguồn thu chủ yếu ngân hàng thương mại Tuy nhiên, vấn đề mà ngân hàng thương mại phải đối mặt rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gây tổn thất tài chính, giảm giá trị thị trường vốn ngân hàng, trường hợp nghiêm trọng làm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng bị thua lỗ, chí phá sản ngân hàng Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần nghiên cứu đưa phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh ngân hàng Điều cho thấy vai trò hàng đầu việc dự báo quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Một ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu quả, có lực tài mạnh có hệ thống quản lý rủi ro đồng bộ, hiệu chuyên nghiệp đảm bảo cho tăng trưởng tín dụng an tồn bền vững Qua khái niệm nội dung liên quan đến rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, tác giả kết hợp nội dung phương pháp để làm sở đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh Mộc Hóa Từ thực trạng chi nhánh cơng tác, tác giả phân tích đánh giá, xác định tồn tìm nguyên nhân cốt lõi liên quan môi trường kinh doanh, yếu tố lực thẩm định xuất phát từ người bên cạnh việc kiểm tra, kiểm soát sau cho vay, từ cho thấy cịn nhiều lỗ hỏng dẫn đến tiềm ẩn rủi ro tín dụng Trên sở đánh giá thực trạng, tác giả đề xuất giải pháp kiến nghị đến NHNN, BIDV, BIDV – Chi nhánh Mộc Hóa liên quan đến sách nhân sự, mơi trường kinh doanh, thu thập thông tin việc kiểm tra nội nhằm hồn thiện QTRR tín dụng chi nhánh ngày tốt Vì vậy, việc quản trị rủi ro tín dụng trở thành vấn đề cấp thiết cho ngân hàng nói chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam nói chung Chi nhánh Mộc Hóa nói riêng hoạt động cho vay Xuất phát từ yêu cầu nêu ii trên, tác giả nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa tỉnh Long An iii LỜI CAM ĐOAN Tơi tên: TRẦN QUANG VINH Ngày sinh: 06/07/1990 Quê quán: Long An Hiện công tác BIDV – Chi nhánh Mộc Hóa học viên khóa 18 lớp cao học CH18B1, Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Tơi xin cam đoan luận văn với đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa tỉnh Long An Người hướng dẫn khoa học: TS Đoàn Thị Hồng Luận văn thực chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Nếu có chép bất hợp lệ nào, tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 30 tháng 10 năm 2018 Học viên TRẦN QUANG VINH iv LỜI CÁM ƠN Lời đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn đến Ban giám hiệu, quý thầy cô trường Đại học Ngân Hàng Thành phố Hồ Chí Minh tận tình truyền đạt kiến thức chuyên sâu, môi trường học tập tốt lĩnh vực Tài Chính - Ngân Hàng học kinh nghiệm thực tế để em áp dụng vào mơi trường làm việc Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn chân thành, lời tri ân sâu sắc đến Tiến sĩ Đoàn Thị Hồng giúp đỡ, chia sẻ tận tình hướng dẫn để tơi hoàn thành luận văn cách tốt Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám đốc, Anh/chị lãnh đạo phòng Anh/chị đồng nghiệp BIDV nói chung Chi nhánh Mộc Hóa nói riêng giúp đỡ, hỗ trợ tơi q trình thu thập liệu thơng tin luận văn Với thời gian kiến thức hạn chế, luận văn tốt nghiệp tránh khỏi sai sót Tơi mong nhận ý kiến đóng góp từ Hội Đồng phản biện quý thầy cô để tiếp tục phát triển luận văn tích lũy thêm kinh nghiệm hữu ích cho trình nghiên cứu làm việc sau Tơi xin chân thành cảm ơn Tác giả TRẦN QUANG VINH v MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC CÁC BẢNG viii PHẦN MỞ ĐẦU x SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI: .x TỔNG QUAN CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CĨ LIÊN QUAN: xi MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI xiii CÂU HỎI NGHIÊN CỨU: xiii ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU xiii PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: xiii ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI xiv KẾT CẤU LUẬN VĂN xiv CHƯƠNG I: CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tổng quan tín dụng quản trị rủi ro tín dụng: dụng: 1.1.1.Tín .1 1.1.1.1 Khái niệm: 1.1.1.2 Khái niệm tín dụng Ngân hàng 1.1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng: 1.1.1.4 Đặc điểm tín dụng Ngân hàng 1.1.1.5 Vai trị tín dụng Ngân hàng .5 1.1.2.Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng: .9 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng .10 vi 1.1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 11 1.1.2.4 Tác động rủi ro tín dụng 16 1.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 18 1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 18 1.2.2 Nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng 18 1.2.3 Đánh giá rủi ro tín dụng 21 1.2.4 Kiểm soát rủi ro tín dụng 21 1.2.5 Xử lý rủi ro tín dụng 22 1.3 Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng 24 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH MỘC HÓA TỈNH LONG AN: 29 2.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa: .29 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh Mộc Hóa: 38 2.2.1 Thực trạng tín dụng BIDV – Chi nhánh Mộc Hóa: 38 2.2.2 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa 42 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa .46 2.2.3.1 Hệ thống sách, quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 46 2.2.3.2 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa .49 vii 2.2.3.3 So sánh thực trạng quản trị rủi ro tín quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa với quy trình Basel 49 2.3 Đánh giá thành tựu, tồn nguyên nhân quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa: 52 2.3.1 Những thành tựu đạt 52 2.3.2 Tồn tại: 53 2.3.3 Nguyên nhân: 55 CHƯƠNG III: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH MỘC HÓA TỈNH LONG AN: 59 3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng: .59 3.2 Các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa: 61 3.2.1 Nắm bắt thông tin vĩ mô kịp thời: 61 3.2.2 Yếu tố người làm mục tiêu hàng đầu: 61 3.2.3 Nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua việc thu thập thơng tin thẩm định: 62 3.3 Một số kiến nghị liên quan: 64 3.3.1.Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: .64 3.3.2.Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam .64 3.3.3.Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa: 65 KẾT LUẬN 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO 69 viii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu BIDV Nội dung diễn giải Tiếng Anh: Bank for Investment and Development of Vietnam Tiếng Việt: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước CN Chi nhánh NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương TMCP Thương mại cổ phần DANH MỤC CÁC BẢNG BẢNG TÊN BẢNG Trang Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động qua năm 2015 - 2017 35 Bảng 2.2 Kết hoạt động kinh doanh qua năm 2015 – 36 2017 Bảng 2.3 Một số tiêu dư nợ tín dụng giai đoạn năm 2015 38 - 2017 Bảng 2.4 Một số tiêu tăng trưởng giai đoạn năm 2015 - 41 2017 Bảng 2.5 Một số tiêu tăng trưởng giai đoạn năm 2015 - 42 2017 Bảng 2.6 Dư nợ theo cấu ngành giai đoạn năm 2015 - 2017 42 57 Một số doanh nghiệp, cá nhân vay kinh doanh cung cấp số liệu doanh thu, lợi nhuận thường khai cao thực tế để ngân hàng xét chấp nhận cho vay Một số khách hàng có lực điều hành, quản lý hoạt động kinh doanh kém, không hiệu quả, ảnh hưởng đến việc thực phương án kinh doanh, ảnh hưởng thu nhập nguồn trả nợ cho ngân hàng Một số khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích ghi hợp đồng tín dụng ký kết, vay ngắn hạn lại đầu tư vào khoản trung dài hạn đầu tư bất động sản, thị trường biến động, khách hàng không thu hồi tiền vay sử dụng, dẫn đến khơng có khả trả nợ Tuy nhiên, khách hàng cố tình che giấu với ngân hàng, thiếu thiện chí trả nợ, dẫn đến nợ hạn, nợ xấu, chi nhánh phải tiến hành biện pháp xử lý nợ - Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội bộ: Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Vì vậy, cần thực việc kiểm tra định kỳ khách hàng có dư nợ lớn Chi nhánh thời điểm định kiểm tra đột xuất theo phương pháp chọn mẫu ngẩu nhiên số vay nhỏ, tổ nhân, cá thể Đặc biệt, thường xuyên kiểm tra khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để đưa biện pháp quản lý hữu hiệu thu hồi nợ tối ưu Đối với khoản vay thuộc lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh, doanh nghiệp tiềm ẩn nhiều nguy cần tăng cường kiểm tra, giám sát nhằm kịp thời hạn chế rủi ro xảy ra, sở đưa biện pháp xử lý thích hợp 58 KẾT LUẬN CHƯƠNG II Trên sở phân tích đánh giá thực trạng, tác giả xác định tồn tìm nguyên nhân cốt lõi liên quan đến tình hình giới dẫn đến mơi trường kinh doanh khó khăn làm cho Ngân hàng bỏ qua quy trình sách cấp tín dụng, việc khơng nâng cao trình độ nhân viên làm dẫn đến q trình thu thập thơng tin, thẩm định tài sản kiểm tra đánh giá trước, trong, sau cho vay nhiều lỗ hỏng dẫn đến tiềm ẩn rủi ro tín dụng Như với tồn nguyên nhân chương luận văn hình thành sở cho giải pháp Chương 59 CHƯƠNG III: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH MỘC HÓA TỈNH LONG AN: 3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng: Theo Quyết định số: 986/QĐ-TTg “Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030” ngày 08/08/2018 có vấn đề cốt lõi QTRR tín dụng sau: Phấn đấu đến cuối năm 2020 ngân hàng thương mại có mức vốn tự có theo chuẩn mực Basel II, 12 - 15 ngân hàng thương mại áp dụng thành công Basel II phương pháp tiêu chuẩn trở lên; có từ đến ngân hàng thương mại nằm tốp 100 ngân hàng lớn (về tổng tài sản) khu vực châu Á Giai đoạn 2021 – 2025, nâng cao lực cạnh tranh, tăng minh bạch tuân thủ chuẩn mực, thông lệ quốc tế tốt quản trị hoạt động tổ chức tín dụng Phấn đấu đến cuối năm 2025, có từ - ngân hàng thương mại nằm tốp 100 ngân hàng lớn (về tổng tài sản) khu vực châu Á - ngân hàng niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán nước ngoài, tất ngân hàng thương mại áp dụng Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn, triển khai thí điểm áp dụng Basel II theo phương pháp nâng cao ngân hàng thương mại Nhà nước nắm cổ phần chi phối ngân hàng thương mại cổ phần có chất lượng quản trị tốt hồn thành áp dụng Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn; Nợ xấu tồn hệ thống tổ chức tín dụng 3% Là 10 ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước chọn để triển khai mơ hình quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam thực dự án xây dựng cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng đại theo phương pháp tiếp cận dựa xếp hạng nội Theo cách tiếp cận IRB, ngân hàng phải xây dựng công cụ đo lường PD, LGD EAD để tính tốn tổn thất dự kiến ngồi dự kiến cho khoản vay Trong PD xác suất khách hàng không trả nợ, LGD tỷ trọng tổn thất ước tính EAD tổng dư nợ khách hàng thời điểm không trả nợ PD 60 sử dụng để đo lường khả khách hàng không trả nợ khoảng thời gian thường năm Để ước lượng PD năm, ngân hàng phải vào số liệu năm tài chính, phi tài thơng tin mang tính cảnh báo liên quan đến tượng báo hiệu khả không trả nợ khách hàng LGD tỷ trọng phần vốn bị tổn thất tổng dư nợ thời điểm khách hàng không trả nợ LGD không bao gồm tổn thất khoản vay mà cịn tính đến tổn thất khác phát sinh khách hàng không trả nợ lãi đến hạn khơng trả được, khoản chi phí hành chi phí xử lý tài sản chấp, chi phí cho dịch vụ pháp lý…EAD tổng dư nợ thời điểm khách hàng không trả nợ EAD xác định dư nợ khách hàng thời điểm đánh giá cam kết chưa giải ngân khách hàng Kết dự án công cụ thống kê đại cho phép ước lượng đầy đủ nguy vỡ nợ mức tổn thất phát sinh thông qua số PD, LGD EAD Nhằm sớm triển khai thành công Basel II, ứng dụng triệt để chuẩn mực, thông lệ quốc tế để thay đổi phương thức kinh doanh theo hướng định kinh doanh dựa rủi ro, BIDV dần hồn thiện mơ hình quản trị điều hành, mơ hình quản trị rủi ro, hệ thống khung sách quản trị rủi ro đến cơng cụ đo lường, quản lý rủi ro cách hiệu Trước tình hình đó, BIDV - Chi nhánh Mộc Hóa đưa mục tiêu quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel - thước đo chung để QLRR NHTM Việt Nam Trong thời gian qua, BIDV – Chi nhánh Mộc hóa quản trị loại rủi ro rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động Giảm tối đa mức rủi ro kiểm sốt ban hành văn sách kiểm sốt rủi ro theo tiêu chuẩn hiệp ước Basel Chú trọng cơng tác phịng ngừa rủi ro, việc xử lý rủi ro cơng đoạn q trình quản trị rủi ro Do vậy, yêu cầu hàng đầu hoàn thiện nâng cấp hệ thống quản trị thông tin khách hàng tất chi nhánh toàn tỉnh Các thơng tin kinh tế, xã hội có liên quan đến hoạt động ngân hàng phân tích, đánh giá kịp thời Khai thác thông tin từ nhiều nguồn để tìm kiếm thơng tin xác, từ giúp 61 cho việc phịng ngừa rủi ro tín dụng điều hành hoạt động kinh doanh đạt hiệu cao Chủ động xử lý rủi ro tín dụng khoản vốn vay gặp rủi ro thông thường, đồng thời xây dựng chiến lựơc quy trình xử lý rủi ro khoản vốn vay bị rủi ro nguyên nhân thiên tai bất khả kháng mà trước thường nhà nước xử lý 3.2 Các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa: 3.2.1 Nắm bắt thông tin vĩ mô kịp thời: Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô, nên thành lập Bộ phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ, phận dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, chiến lượng khách hàng chiến lược đầu tư vốn tín dụng Bộ phận tiến hành phân tích, đánh giá quy mơ, cấu hiệu tín dụng ngành kinh tế, thành phần kinh tế, địa bàn nơng thơn thành thị để sở ngân hàng thực giải pháp mở rộng tín dụng an tồn – hiệu - bền vững 3.2.2 Yếu tố người làm mục tiêu hàng đầu: Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn cạnh tranh khốc liệt chưa có, khẳng định trình độ chun mơn, lực cán thẩm định tín dụng yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng thẩm định phân tích tín dụng ngân hàng sở hữu lao động Bên cạnh đó, chế, sách, quy định Nhà nước thay đổi thường xuyên nên ngân hàng phải tăng cường đào tạo phổ biến quy định mới, nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, bắt kịp cập nhật xu phát triển lĩnh vực ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung yêu cầu cấp thiết, nghiêm túc Nhân kinh doanh ngân hàng nói chung nhân trực tiếp thẩm định tín dụng phải thường xuyên liên tục theo cấp độ khác phù hợp với nhu cầu thực tiễn ngân hàng, người đào tạo Theo đó, ngân hàng 62 phải thường xuyên tổ chức buổi hội thảo, nghiên cứu, trao đổi kinh nghiệm, trao đổi tình khó khăn nghiệp vụ, giải đáp vấn đề vướng mắc chuyên môn Truyền thông đến nhân viên chuẩn mực tư tưởng, đạo đức nghề nghiệp công tác kinh doanh ngân hàng Nghiêm khắc kỷ luật cán có hành vi vi phạm quy định nghiệp vụ, vi phạm đạo đức nghề nghiệp, vơ trách nhiệm cơng việc Nâng cao tình thần trách nhiệm, ý thức kỷ luật công việc cán tín dụng Cơng tác kiểm tra, giám sát cần trọng để kịp thời phát sai sót khách quan thẩm định tín dụng nhằm hạn chế tổn thất cho ngân hàng khách hàng 3.2.3 Nâng cao chất lượng tín dụng thông qua việc thu thập thông tin thẩm định: Để đạt kế hoạch giảm tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ nợ hạn, không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng chi nhánh cần phải nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng Ngồi thẩm định vốn tự có, cán Khách hàng cần phải đánh giá lực tài chính, khả sản xuất kinh doanh khách hàng vay để xem xét hiệu vốn tín dụng dựa tiêu phân tích tiêu cấu tài sản có, tài sản nợ, cấu bố trí tài sản cố định tài sản luu động để đánh giá tính phù hợp việc bố trí cấu nguồn vốn, đánh giá tiêu tài sản có khâu dự trữ khâu luân chuyển cho phù hợp với loại hình tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng hay khơng, phân tích tiêu khả tốn để đánh giá tính cân đối việc sử dụng tài sản nợ khả tự chủ tài chính, phân tích tiêu vòng quay hàng tồn kho, kỳ thu tiền bình quân, doanh thu tổng tài sản để đánh giá khả triển vọng khách hàng, phân tích tiêu thu nhập để đánh giá hiệu hoạt động khách hàng từ làm sở thiết lập yếu tố khoản vay trường hợp ngân hàng đồng ý cho vay như: số tiền cho vay, lãi suất cho vay, thời hạn cho vay, phương thức cho vay điều kiện ràng buộc khoản vay Trong trình đánh giá thông tin khách hàng, cán cần phải nắm rõ nguồn trả nợ tức khả sinh lời phương án xin vay nguồn khác mà khách hàng cam kết trả nợ cho ngân hàng nguồn thức gặp cố 63 đồng thời xem xét rủi ro tiềm tàng nhằm điều chỉnh thời hạn cho vay thu hồi nợ hợp lý Đây nội dung thường xuyên thiếu sót hầu hết báo cáo thẩm định cho vay Chi nhánh mà nguyên nhân kinh nghiệm, lực, trình độ thẩm định cán yếu Trong trường hợp nào, nguồn vốn tự có phải coi nguồn lý tưởng để trả nợ Cán phải tránh quan điểm cho vay hoàn toàn dựa vào tài sản đảm bảo trực tiếp hay bên thứ ba bảo lãnh việc xử lý tài sản để thu hồi nợ thường nhiều thời gian tiền mà thiệt thịi ln nghiêng phía người cho vay Ngân hàng cần yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo tài ba năm trở lại, chi tiết tình hình cơng nợ phải thu phải trả, hàng tồn kho, khoản đầu tư khác, giới thiệu khách hàng, tóm tắt lịch sử trình hoạt động, trình độ chuyên môn kinh nghiệm ban lãnh đạo Trong trình vay, chi nhánh nên yêu cầu khách hàng cung cấp số liệu báo cáo hàng tháng, hàng quý tình hình hoạt động kinh doanh nhằm phát thay đổi có chiều hường xấu để có biện pháp xử lý kịp thời Cán Khách hàng cần lưu ý mục đích vay khách hàng, cho vay để mua hàng hóa, vật tư, thiết bị, máy móc, nhà xưởng … cán nên hợp đồng mua bán, tiến độ thi công thời điểm mà giải ngân tương ứng 3.2.4 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội bộ: Công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Thực việc kiểm tra định kỳ khách hàng có dư nợ lớn Chi nhánh thời điểm định kiểm tra đột xuất theo phương pháp chọn mẫu ngẫu nhiên số vay nhỏ, tư nhân, cá thể Đặc biệt, thường xuyên kiểm tra khoản nơ xấu, nợ có vấn đề để đắt biện pháp quản lý hữu hiệu thu hồi nợ tối ưu Đối với khoản vay thuộc lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh, doanh nghiệp tiềm 64 ẩn nhiều nguy cần tăng cường kiểm tra, giám sát nhằm kịp thời hạn chế rủi ro xảy ra, sở đưa biện pháp xử lý thích hợp 3.3 Một số kiến nghị liên quan: 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Phối hợp với bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD theo chuẩn mực quốc tế, nhằm nâng cao tính minh bạch thông tin tất TCTD Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng trung tâm thơng tin tín dụng NHNN, nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn Xây dựng cách tiếp cận với việc đánh giá chất lượng, điều hành rủi ro nội TCTD, nâng cao kỹ thuật nghiệp vụ việc trích lập dự phịng rủi ro Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp 3.3.2 Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Vấn đề động viên khuyến khích CBTD có lực xử lý trách nhiệm CBTD quy định nghiệp vụ cho vay BIDV Việt Nam đến chưa có quy định cụ thể vậy, BIDV sớm có hướng dẫn thực nhằm đề cao trách nhiệm cá nhân để từ nâng cao hiêụ đầu tư tín dụng Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế cho toàn hệ thống BIDV cần bổ sung, hoàn thiện đẩy nhanh tiến trình tái cấu cho phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh Việc đẩy nhanh tiến trình thực đề án tái cấu giúp ngân hàng cải cách máy quản trị điều hành từ trung ương xuống chi nhánh tỉnh thông suốt linh hoạt Đào tạo đội ngũ nhân có chun mơn quản trị để bước chun nghiệp hóa cơng tác quản trị rủi ro tín dụng quản trị hoạt động ngân hàng nói 65 chung: thiếu nhân lực có chun mơn cao quản trị rủi ro tín dụng thực hạn chế BIDV Vì phải có chiến lược đào tạo nhân liên quan đến lĩnh vực sau: + Cử cán học, tham gia hội thảo nước quốc tế có liên quan đến vấn đề cải cách quản trị hoạt động ngân hàng; + Chú trọng cơng tác tuyển dụng, bố trí nhân theo hướng tăng tỷ trọng nhân bán hàng, quản trị rủi ro, phù hợp với lực trình độ, phát huy kỹ người; + Có chế độ, sách khen thưởng đãi ngộ hợp lý, xứng đáng để tạo động lực cống hiến cho cán 3.3.3 Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa: Chi nhánh cần xây dựng tổ chức tốt hệ thống khai thác xử lý thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tín dụng Thơng tin tín dụng, thơng tin khách hàng thơng tin tài tiền tệ, thơng tin kinh tế - xã hội có ý nghĩa quan trọng ngân hàng trình thẩm định, phân tích đánh giá khách hàng để có định cho vay xác Chi nhánh phải tổ chức, xây dựng hệ thống thông tin không thu thập mà cịn phải biết xử lý, phân tích thơng tin để đưa nhận định đánh giá dự án, khách hàng vay vốn từ Đưa định cho vay hay không cho vay Bên cạnh chi nhánh cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng, thường xuyên tổ chức buổi thảo luận khóa học thẩm định dự án để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định dự án, áp dụng công nghệ phần mềm thẩm định dự án, sở đưa kết xác nhanh chóng Việc kiểm tra sau giải ngân thực lỏng lẻo mang tính hình thức Chỉ thơng báo có đồn tra hay kiểm toán đến làm việc chi nhánh cán vội vàng kiểm tra khách hàng lập biên kiểm tra sử dụng vốn vay (ghi lùi ngày thực hiện) để đối phó Điều dẫn đến 66 khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích mà ngân hàng khơng biết Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả toán khoản vay, cán phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho Ban lãnh đạo để có hương giải kịp thời thích hợp Nếu nghi ngờ có dấu hiệu rủi ro cho khoản vay, phụ trách phòng khách hàng phải trao đổi với cán phụ trách trực tiếp gặp khách hàng để xác minh thêm Trách nhiệm lãnh đạo phịng phải ln giám sát thường xuyên danh mục cho vay đơn vị mình, hiểu rõ khách hàng vay kiểm tra công việc thực thuộc cấp 67 KẾT LUẬN CHƯƠNG III Trên sở đánh giá thực trạng, tác giả đề xuất giải pháp chủ yếu liên quan đến sách nhân sự, mơi trường kinh doanh, thu thập thông tin việc kiểm tra nội kiến nghị đến NHNN, BIDV CN Mộc Hóa để giúp cho việc QTRR tín dụng tốt 68 KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế Việt nam hội nhập ngày sâu rộng với kinh tế giới nay, hệ thống luật pháp tiếp tục chỉnh sửa hoàn thiện, để phát huy vai trị tín dụng ngân hàng cho phát triển kinh tế bền vững vấn đề quản trị rủi ro tín dụng trở nên cần thiết, hoạt động tín dụng khơng thể tránh khỏi tổn thất xảy Rủi ro tín dụng thực tế khách quan, song hoạt động ngân hàng hoạt động nhạy cảm có tác động lớn đến tình hình kinh tế - xã hội Do quản lý giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng ln ưu tiên quốc gia, quan quản lý Nhà nước, Ngân hàng nhà nước Hiện thực trạng QLRR tín dụng chi nhánh Mộc Hóa có thành tựu vượt trội Tuy nhiên cịn nhiều nhiều vấn đề tồn như: yếu tố người, môi trường cạnh tranh, kiểm tra nội bộ, lực chuyên môn nguyên nhân khách quan lẫn chủ quan Đây vấn đề làm cản trở việc QTRR tín dụng sở Để giải vấn đề cần phải có giải pháp đồng từ NHNN đến BIDV cụ thể BIDV – Chi nhánh Mộc Hóa phải thực đầy đủ xác đạo từ trung ương việc xây dựng môi trường kinh doanh lành mạnh, đào tạo yếu tố người đơi với việc nâng cao trình độ chun mơn nghiện vụ từ lúc tiếp nhận thông tin đến thẩm định kiểm tra sau cho vay Từ áp dụng sách QTRR cách chặt chẽ đảm bảo cho cơng tác tín dụng ln nằm tầm kiểm soát chi nhánh TÀI LIỆU THAM KHẢO Allan Willett (2015) sách “The Economic theory of risk and surance”Philadelphia University of Pensylvania press, USA 1951 Bank Management, University of South Caro1ina, The Dryden Press, 1995, Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030” 986/QĐ-TTg ngày 08 tháng 08 năm 2018 Đinh Như Quỳnh (2011), Quản trị tín dụng ngân hàng, đại học kinh tế quốc dân “ Financial Institutions Management – A Modern Perpective ” A.Saunder H.Lange Joel Bessis (2012), Quản trị rủi ro ngân hàng, Sách dịch Nhà xuất Lao động – Xã hội, Hà Nội Chương 14, chương 15, chương 16, chương 17 chương 18 Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ, Đại học kinh tế quốc dân (2012) Kỷ yếu hội thảo khoa học quốc gia 2017, “Áp dụng Basel II trọng quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam: Cơ hội – thách thức lộ trình thực hiện”, Trường đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội Nguyễn Quang Hiện (2016), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội”, học viện tài 10 Nguyễn Hữu Tài, (2012), “Thực trạng giải pháp cho tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2006-2011”, luận văn thạc sĩ 11 Nguyễn Chí Trung, (2017), “Các giải pháp quản lý hoạt động cho vay ngân hang thương mại giai đoạn 2012-2016”, luận văn thạc sĩ 12 Nguyễn Như Dương (2017), Quản trị tín dụng ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, học viện tài 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư 02/2013/TT- NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư 09/2014/TT- NHNN ngày 18/03/2014 quy định việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT- NHNN ngày 21/01/2013 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng 16 Ngân hàng Thương Mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2015, 2016, 2017 17 Phan Thị Thu Hà (2013), Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Chương 18 Peter S Rose (2003), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Sách dịch Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 19 PGS.TS Lý Hoàng Ánh, PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2014), “Giáo trình thẩm định tín dụng”, Nhà xuất kinh tế thành phố Hồ Chí Minh 20 PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2016), Giáo trình “Quản trị ngân hàng- Quản trị kinh doanh ngân hàng II ”, Nhà xuất kinh tế thành phố Hồ Chí Minh 21 PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2014), Giáo trình “ Nghiệp vụ ngân hàng thương mại ”, Nhà xuất kinh tế thành phố Hồ Chí Minh 22 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng, số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 23 Quốc hội (2017), Luật sửa đổi, bổ sung số điều luật tổ chức tín dụng”, số 17/2017/QH14 ngày 20/11/2017 24 Quốc hội (2017), Nghị thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng, số 42/2017/QH14 ngày 21/06/2017 25 Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 26 Trần Thị Phương Thảo Ngô Sỹ Nam (2016), “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng theo thơng lệ quốc tế” Tạp chí Thị trường tài tiền tệ Số 19 (460) – Tháng 10/2016, trang 36 – 38 27 Trần Tiến Chương (2008), “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam”, Đại học Kinh tế Tp.Hồ Chí Minh 28 Trang web truy cập, nghiên cứu tài liệu: - Thư viện pháp luật: http://thuvienphapluat.vn - Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam: http://cic.org.vn - Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Việt Nam: http://www.bidv.com.vn/ - https://tinnhanhchungkhoan.vn/tien-te/thi-truong-tai-chinh-nam-2018-vadinh-huong-chinh-sach-230138.html ... TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH MỘC HÓA TỈNH LONG AN: 2.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa: Ngân hàng thương mại cổ. .. quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 46 2.2.3.2 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi. .. VIỆT NAM – CHI NHÁNH MỘC HÓA TỈNH LONG AN: CHƯƠNG III: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH MỘC HÓA TỈNH LONG AN: CHƯƠNG I: CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ