Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TRƢƠNG SƠN TÙNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM CHUN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ NGÀNH: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƢƠNG TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM KẾT Tơi xin cam đoan luận văn thực Những thông tin nội dung nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế, số liệu tài liệu đƣợc trích dẫn có nguồn gốc đáng tin cậy Luận văn đƣợc hoàn thành sau trình học tập, nghiên cứu thực tiễn thân dƣới hƣớng dẫn tận tình Cô PGS.TS Trầm Thị Xuân Hƣơng Tác giả luận văn TRƢƠNG SƠN TÙNG MỤC LỤC Tran g LỜI CAM KẾT .i MỤC LỤC iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BIỂU ĐỒ vii DANH MỤC SƠ ĐỒ vii DANH MỤC BẢNG viii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG I – TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 1.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 10 1.1.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro 10 1.2 Các yếu tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng .11 1.2.1 Chính sách tín dụng 12 1.2.2 Quy trình cấp tín dụng 13 1.2.3 Thơng tin tín dụng .14 1.2.4 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội .15 1.2.5 Chất lƣợng nguồn nhân lực 17 1.2.6 Các yếu tố môi trƣờng bên .18 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM giới 21 1.3.1 Kinh nghiệm Ngân hàng Hong Kong Shanghai - HSBC 21 1.3.2 Kinh nghiệm Ngân hàng United Overseas - UOB 24 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng Việt Nam 26 KẾT LUẬN CHƢƠNG 27 CHƢƠNG – THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 28 2.1 Tổng quan Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam 28 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam 30 2.2.1 Tình hình tổng dƣ nợ 30 2.2.2 Tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn 35 2.2.3 Phân loại khoản nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 36 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam 39 2.3.1 Các phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam 39 2.3.2 Những mặt đạt đƣợc cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 46 2.3.3 Những mặt hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng .51 2.3.4 Nguyên nhân dẫn đến mặt hạn chế 57 2.3.4.1 Nguyên nhân phía Vietinbank 57 2.3.4.2 Ngun nhân từ phía mơi trƣờng bên ngồi 59 KẾT LUẬN CHƢƠNG 62 CHƢƠNG 3: NGHIÊN CỨU THỰC NGHIỆM CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM 63 3.1 Mơ hình nghiên cứu .63 3.2 Thiết kế nghiên cứu .64 3.2.1 Thang đo lƣờng 64 3.2.2 Mẫu nghiên cứu phƣơng pháp thu thập thông tin .67 3.3 Phƣơng pháp phân tích liệu 68 3.4 Kết nghiên cứu 69 3.4.1 Kiểm định thang đo 71 3.4.2 Phân tích nhân tố EFA – Exploratory Facor Analysis 73 3.4.2.1 Phân tích nhân tố EFA cho biến độc lập 73 3.4.2.2 Phân tích nhân tố EFA cho biến phụ thuộc 74 3.5 Phân tích tƣơng quan biến độc lập biến phụ thuộc 75 3.6 Mơ hình nghiên cứu yếu tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank .77 3.7 Kết luận nghiên cứu .80 3.8 Hạn chế đề tài nghiên cứu 82 KẾT LUẬN CHƢƠNG 84 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM .85 4.1 Định hƣớng phát triển đến năm 2015 85 4.2 Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank 87 4.2.1 Hồn thiện sách tín dụng 87 4.2.2 Thực tốt việc thu thập, cập nhật quản lý thơng tin tín dụng hệ thống liệu 89 4.2.3 Nâng cao việc đánh giá đo lƣờng rủi ro tín dụng 89 4.2.4 Nâng cao chất lƣợng thẩm định phân tích tín dụng 90 4.2.5 Chấm điểm xếp hạng khách hàng, phân loại nợ quy định, hoàn thiện phƣơng pháp xếp hạng tín dụng theo tiêu chuẩn Basel 91 4.2.6 Nâng cao chất lƣợng thẩm định, quản lý TSBĐ 92 4.2.7 Quản lý, giám sát chặt chẽ quy trình giải ngân sau giải ngân 94 4.2.8 Giải pháp nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin đại cho quản trị rủi ro tín dụng 94 4.2.9 Giải pháp nâng cao lực kiểm tra phận kiểm tra kiểm soát nội 95 4.2.10 Nâng cao lực quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh Ban lãnh đạo Vietinbank cấp 96 4.2.11 Nâng cao lực làm việc nhân viên tín dụng 96 4.3 Kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nƣớc 97 4.3.1 Kiến nghị Chính phủ 97 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 99 KẾT LUẬN CHƢƠNG 101 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Basel Ủy ban giám sát ngân hàng quốc tế BĐS Bất động sản CNTT Công nghệ thông tin CSTD Chính sách tín dụng DN Doanh nghiệp DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa HĐQT Hội đồng quản trị HT XHTD Hệ thống xếp hạng tín dụng KH Khách hàng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà Nƣớc NVTD Nhân viên tín dụng NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTW Ngân hàng trung ƣơng QTCTD Quy trình cấp tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSĐB Tài sản đảm bảo TTTD Thơng tin tín dụng Vietinbank Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Dƣ nợ cho vay tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ Vietinbank Biểu đồ 2.2: Tỷ trọng dƣ nợ theo ngành nghề Vietinbank năm 2012 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ xấu số NHTM năm 2012 Biểu đồ 2.4: Tỷ trọng loại dƣ nợ cho vay Vietinbank Biểu đồ 2.5: Dự phịng rủi ro tín dụng Vietinbank DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Mơ hình nghiên cứu yếu tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng NHTM Sơ đồ 2: Tổng quan nội dung luận văn Sơ đồ 3: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tổng tài sản tổng dƣ nợ cho vay Vietinbank Bảng 2.2: Cơ cấu dƣ nợ theo thời gian Vietinbank Bảng 2.3: Cơ cấu dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng Vietinbank Bảng 2.4: Cơ cấu dƣ nợ theo ngành nghề Vietinbank Bảng 2.5: Nợ hạn nợ xấu Vietinbank Bảng 2.6: Phân loại dƣ nợ cho vay Bảng 3.1: Thang đo lƣờng yếu tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng Bảng 3.2: Đặc điểm mẫu nghiên cứu Bảng 3.3: Tỷ trọng tần số Chức vụ theo Kinh nghiệm làm việc Bảng 3.4: Hệ số Cronbach alpha khái niệm nghiên cứu Bảng 3.5: Phân tích nhân tố EFA yếu tố ảnh hƣởng quản trị rủi ro tín dụng Bảng 3.6: Phân tích nhân tố EFA yếu tố quản trị rủi ro tín dụng Bảng 3.7: Các biến mơ hình hồi quy Bảng 3.8: Hệ số tƣơng quan Pearson biến độc lập biến phụ thuộc Bảng 3.9: Các biến đƣa vào/loại mơ hình hồi quy bội Bảng 3.10: Tổng quan mơ hình hồi quy Bảng 3.11: Bảng ANOVA cho kiểm định F PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Kể từ khủng hoảng kinh tế tồn cầu năm 2008, kinh tế giới khơng ngừng biến động bất lợi gây ảnh hƣởng không nhỏ đến kinh tế Việt Nam Yếu tố kinh tế vĩ mô nhƣ lạm phát, lãi suất, tốc độ tăng trƣởng sản lƣợng quốc gia giảm, hàng tồn kho cao, doanh nghiệp phá sản ngày nhiều vấn đề khác gây khó khăn hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Tình trạng yếu quản trị ngân hàng bộc lộ rõ đáng ý cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cịn yếu dẫn đến tình trạng nợ xấu tăng cao hệ thống ngân hàng, tình trạng khoản ngân hàng căng thẳng khơng đáp ứng đƣợc nhu cầu rút tiền khách hàng Chính vậy, quản trị rủi ro tín dụng việc quan trọng trình điều hành, hoạt động phát triển ngân hàng Quản trị rủi ro hiệu giảm thiểu rủi ro tín dụng – hoạt động yếu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam – mà cịn góp phần đảm bảo lợi nhuận, nâng cao uy tín lực hoạt động cho ngân hàng Vì lý trên, tác giả định chọn đề tài “Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam” để nghiên cứu luận văn tốt nghiệp Dựa vào sở lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng, luận văn xây dựng mơ hình định lƣợng nhằm đánh giá xem xét tác động yếu tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank, từ đó, đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng cho giai đoạn phát triển tới Do thời gian kinh nghiệm hạn chế, luận văn chắn có thiếu sót định Tác giả mong luận văn có giá trị thực tiễn cao mang lại hiệu quả, có khả áp dụng công việc thực tiễn đơn vị 2 Mục tiêu nghiên cứu đề tài  Phân tích hoạt động tín dụng đánh giá quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam - Vietinbank  Nghiên cứu thực nghiệm xây dựng mơ hình yếu tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng thơng qua bảng khảo sát Vietinbank  Kết hợp nghiên cứu định tính nghiên cứu định lƣợng đƣa giải pháp nhằm hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn phát triển tới Tổng quan nghiên cứu trƣớc Trong trình tham khảo tài liệu nghiên cứu có liên quan đến nội dung đề tài, tơi nhận thấy có nhiều luận văn khai thác đề tài quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank  Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng thƣơng Việt Nam Th.S Nguyễn Bảo Thanh Vân, Trƣờng Đại học Kinh tế Tp.Hồ Chí Minh năm 2009 – nêu vấn đề quản trị rủi ro tín dụng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank Một số luận văn khác đề xuất giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank theo hƣớng lấy chuẩn mực quốc tế, chuẩn mực Basel áp dụng cho cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhƣ:  Luận văn “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam theo chuẩn mực quốc tế” – Th.S Bùi Thị Hồng, Trƣờng Đại học Kinh tế Tp.Hồ Chí Minh năm 2010  Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basel NHTMCP Công thƣơng Việt Nam” – Th.S Trần Vũ Khƣơng, Trƣờng Đại học Kinh tế Tp.Hồ Chí Minh năm 2011 Cách trả lời: Anh/Chị chọn ô tương ứng với mức độ đồng ý Anh/Chị ý khảo sát Hoàn toàn phản đối CSTD có định hƣớng, chiến lƣợc cụ thể CSTD đa dạng hình thức cấp tín dụng, ngành nghề, lĩnh vực cho vay CSTD đƣợc xem xét, điều chỉnh lại phù hợp với tình hình kinh tế CSTD đƣợc phổ biến đến chi nhánh, phịng ban có liên quan, nhân viên tín dụng QTCTD ngân hàng rõ ràng, cụ thể QTCTD tuân thủ quy định pháp luật QTCTD phù hợp với lực trình độ nhân QTCTD có tách bạch phận có liên quan (bộ phận quan hệ khách hàng, phận thẩm định, phận hỗ trợ, …) TTTD đầy đủ, khách quan, xác đáng tin cậy Chất lƣợng TTTD tốt ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng Ngân hàng có xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng (HT XHTD) Các tiêu đánh giá hợp lý đầy đủ Cập nhật, điều chỉnh tiêu phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế HT XHTD đánh giá tốt khả trả nợ khách hàng đƣa định cho vay hợp lý HT XHTD hỗ trợ tốt cho việc kiểm soát khoản vay Nhân viên tín dụng (NVTD) đáp ứng đầy đủ yêu cầu lực trình độ chun mơn Đạo dức nghề nghiệp NVTD đƣợc đánh giá theo dõi chặt chẽ Ngân hàng có sách khen thƣởng tốt NVTD thƣờng xuyên đƣợc nâng cao kỹ năng, chun mơn nghiệp vụ Yếu tố mơi trƣờng bên ngồi Hệ thống pháp lý đồng bộ, đầy đủ Hoạt động giám sát, quản lý NHNN hiệu Nền kinh tế có nhiều biến động Các ngân hàng cạnh tranh gay gắt Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Anh/Chị xin cho biết ý kiến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng NH có biện pháp nhận diện, đo lƣờng, cảnh báo rủi ro tín dụng NH quy định tỷ lệ nợ xấu cho phép tƣơng ứng với tiêu thu nhập lãi từ cho vay NH có biện pháp xử lý kiểm soát khoản nợ xấu NH đảm bảo cân đối huy động vốn cho vay Xin chân thành cảm ơn đóng góp Anh/Chị cho đề tài! Anh/Chị muốn tham khảo kết nghiên cứu, vui lòng để lại email:  KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Bảng tần số biến đo lƣờng C1 - CSTD có định hƣớng, chiến lƣợc cụ thể Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hoàn toàn tán thành Total C2 - CSTD đa dạng Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hoàn toàn tán thành Total C3 - CSTD đƣợc xem xét, điều chỉnh lại Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hồn tồn tán thành Total Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hoàn toàn tán thành Total Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hồn tồn tán thành Total C6 - QTCTD tuân thủ quy định pháp luật Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hồn tồn tán thành Total C7 - QTCTD phù hợp lực Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hồn tồn tán thành Total C8 - QTCDT có tách bạch ph Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hoàn toàn tán thành Total C9 - TTTD đầy đủ, khách quan, xác, đ Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hoàn toàn tán thành Total C10 - Chất lƣợng TTTD tốt ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hồn tồn tán thành Total C11 - NH có hệ thống thơng ti Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hồn tồn tán thành Total C12 - Các tiêu đánh giá đầy Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hồn tồn tán thành Total C13 - Cập nhật, điều chỉnh tiêu phù Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hồn toàn tán thành Total C14 - HTXHTD đánh giá tốt khả trả nợ KH định cho vay Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hồn toàn tán thành Total C15 - HTXHTD hỗ trợ tốt cho việc khiểm so Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hoàn toàn tán thành Total C16 - NVTD đáp ứng trình độ v Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hoàn toàn tán thành Total C17 - Đạo đức nghề nghiệp NVTD ln đƣợ Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hoàn toàn tán thành Total C18 - NH có sách khen thƣởng tốt Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hoàn toàn tán thành Total C19 - NVTD thƣờng xun đƣợc nâng cao k Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hoàn toàn tán thành Total C20 - Hệ thống pháp lý, đồng Valid Phản đối Khơng có ý kiến Tán thành Hồn tồn tán thành Total C21 - Hoạt động giám sát, quản lý NHN Valid Phản đối Khơng có ý kiến Tán thành Hoàn toàn tán thành Total C22 - Nền kinh tế nhiều biến động Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hoàn toàn tán thành Total C23 - Các ngân hàng cạnh tranh Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hồn tồn tán thành Total C24 - NH có biện pháp nhận diện, đo lƣờng, Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hoàn toàn tán thành Total C25 - NH quy định tỷ lệ nợ xấu cho phép tƣơng ứng với tiêu thu nhập lãi từ cho vay Valid Không có ý kiến Tán thành Hồn tồn tán thành Total C26 - NH có biện pháp xử lý kiểm sốt khoản nợ xấu Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hoàn toàn tán thành Total C27 - NH đảm bảo cân đối giữ huy độ Valid Khơng có ý kiến Tán thành Hoàn toàn tán thành Total  Bảng tần số khảo sát theo Chức vụ Kinh nghiệm Chức vụ Valid Quản trị điều hành Phụ trách kinh doanh tín dụng Trực tiếp thẩm định cho vay Kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội Total Kinh nghiệm làm việc Valid Dƣới năm Từ Từ Trên 10 năm Total  Các kết phân tích nhân tố biến độc lập KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy Bartlett's Test of Sphericity Componen Total 9.468 2.246 1.974 1.625 1.243 1.179 0.794 Rotated Component Matrixa C1 - CSTD có định hƣớng, chiến lƣợc cụ thể C2 - CSTD đa dạng C3 - CSTD đƣợc xem xét, điều chỉnh lại C4 - CSTD đƣợc phổ biến C5 - QTCTD rõ ràng, cụ thể C6 - QTCTD tuân thủ quy định pháp luật C7 - QTCTD phù hợp lực nhân C8 - QTCDT có tách bạch phận liên quan C9 - TTTD đầy đủ, khách quan, xác, đáng tin cậy C10 - Chất lƣợng TTTD tốt ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng C11 - NH có hệ thống thơng tin tín dụng C12 - Các tiêu đánh giá đầy đủ, hợp lý C13 - Cập nhật, điều chỉnh tiêu phù hợp tiêu chuẩn quốc tế C14 - HTXHTD đánh giá tốt khả trả nợ KH định cho vay C15 - HTXHTD hỗ trợ tốt cho việc khiểm soát khoản vay 779 C16 - NVTD đáp ứng trình độ lực 833 C17 - Đạo đức nghề nghiệp NVTD đƣợc đánh giá 766 C18 - NH có sách khen thƣởng tốt 878 C19 - NVTD thƣờng xuyên đƣợc nâng cao kỹ năng, nghiệp vụ 811 C20 - Hệ thống pháp lý, đồng bộ, đầu đủ 638 C21 - Hoạt động giám sát, quản lý NHNN hiệu 628 C22 - Nền kinh tế nhiều biến động 661 C23 - Các ngân hàng cạnh tranh gay gắt 671  Các kết phân tích nhân tố biến phụ thuộc KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy Bartlett's Test of Sphericity Component Matrixa C24 C25 - NH có biện pháp nhận diện, đo lƣờng, cảnh báo RRTD - NH quy định tỷ lệ nợ xấu cho phép tƣơng ứng với lãi thu vay C26 - NH có biện pháp xử lý kiểm sốt khoản nợ xấu C27 - NH đảm bảo cân đối giữ huy động vốn cho vay ... trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam Chƣơng 4: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam CHƢƠNG I – TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG... phịng rủi ro tín dụng 36 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam 39 2.3.1 Các phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng... quản trị rủi ro tín dụng cho Việt Nam 28 CHƢƠNG – THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 2.1 Tổng quan Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Quá