Rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh thành phố hồ chí minh

1 MỤC LỤC CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 1.1 LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Căn vào thời hạn tín dụng 1.1.2.2 Căn vào hình thức cấp tín dụng 1.1.2.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng 1.1.2.4 Phân loại khác 1.1.3 Vai trị tín dụng kinh tế 1.1.3.1 Cung ứng vốn để trì trình tái sản xuất, thúc đẩy kinh tế phát triển 1.1.3.2 Tín dụng cơng cụ để Nhà nước thực sách xã hội tài trợ cho ngành kinh tế 1.1.3.3 Tạo điều kiện quan hệ kinh tế quốc tế 1.2 LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.4 Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tín dụng 1.2.5 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.2.5.1 Nguyên nhân chủ quan 1.2.5.2 Nguyên nhân khách quan 11 1.2.6 Hậu rủi ro tín dụng 12 1.2.6.1 Hậu ngân hàng 12 1.2.6.2 Hậu kinh tế 12 1.2.7 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 13 1.2.7.1 Dấu hiệu từ phía khách hàng 13 1.2.7.2 Dấu hiệu từ phía Ngân hàng 14 1.2.8 Các mơ hình đo lường rủi ro tín dụng 14 1.2.8.1 Mơ hình 6C (định tính) 14 1.2.8.2 Mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng 15 1.2.9 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 18 1.2.9.1 Tổng dư nợ cấu dư nợ 18 1.2.9.2 Tỷ lệ hạn tổng dư nợ 18 1.2.9.3 Tỷ lệ xấu tổng dư nợ 19 1.2.9.4 Tỷ lệ nhóm tổng dư nợ 20 1.2.9.5 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng khác 20 1.2.10.Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng 22 1.2.10.1 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung 22 1.2.10.2 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán 23 1.3 HIỆP ƯỚC VỐN BASEL ĐỐI VỚI RỦI RO TÍN DỤNG 24 1.3.1 Tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel I 25 1.3.2 Tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel II 26 1.3.3 Ưu điểm Basel II so với Basel I 27 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 28 1.4.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng giới 28 1.4.1.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng Trung Quốc 28 1.4.1.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng Nhật Bản 29 1.4.1.3 Kinh nghiệm từ khủng hoảng tài Mỹ 30 1.4.2 Bài học kinh nghiệm rút cho ngân hàng thương mại Việt Nam 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG 32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 33 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG 33 2.1.1 Giới thiệu ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 33 2.1.2 Giới thiệu ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh 35 2.1.2.1 Quá trình thành lập phát triển 35 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức quản lý 37 2.2 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TP.HCM 40 2.2.1 Hoạt động huy động vốn 40 2.2.1.1 Huy động vốn phân theo tiền tệ 41 2.2.1.2 Huy động vốn theo kỳ hạn 42 2.2.2 Hoạt động sử dụng vốn 42 2.3 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 50 2.3.1 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 50 2.3.2 Rủi ro tín dụng qua tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ 51 2.3.2.1 Nợ xấu theo thời hạn 53 2.3.2.2 Nợ xấu phân theo thành phần 54 2.3.2.3 Nợ xấu phân theo loại hình kinh tế 54 2.3.2.4 Rủi ro tín dụng qua tỷ lệ nợ nhóm tổng dư nợ 55 2.3.3 Rủi ro tín dụng qua số tiêu khác 56 2.3.3.1 Hiệu suất sử dụng vốn 56 2.3.3.2 Hệ số thu nợ 57 2.3.3.3 Vịng quay vốn tín dụng 57 2.3.3.4 Tỷ lệ dự phòng rủi ro 58 2.4 ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 59 2.4.1 Những kết đạt tồn cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 59 2.4.1.1 Những kết đạt 59 2.4.1.2 Những tồn 59 2.4.2 Nguyên nhân tồn 61 2.4.2.1 Nguyên nhân chủ quan 61 2.4.2.2 Nguyên nhân khách quan 65 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 67 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRONG THỜI GIAN TỚI 67 3.1.1 Định hướng huy động vốn 67 3.1.2 Định hướng sử dụng vốn 67 3.1.3 Một số tiêu cần đạt thời gian tới 67 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 68 3.2.1 Xây dựng sách nhân 68 3.2.2 Xây dựng danh mục đầu tư sách khách hàng 69 3.2.2.1 Xây dựng điều chỉnh danh mục đầu tư 69 3.2.2.2 Xây dựng sách khách hàng 70 3.2.3 Nâng cao hiệu thẩm định hồ sơ vay vốn 72 3.2.3.1 Thu thập xử lý thông tin 73 3.2.3.2 Nâng cao chất lượng phân tích tín dụng………………………….74 3.2.4 Nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt nội 76 3.2.5 Tổ chức kiểm tra khoản cho vay nhằm kịp thời phát rủi ro tín dụng xử lý 77 3.3 CÁC GIẢI PHÁP XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 80 3.4 KIẾN NGHỊ 82 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 82 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 83 3.4.3 Kiến nghị với Nhà nước 85 KẾT LUẬN CHƯƠNG 86 KẾT LUẬN 87 STT Từ viết tắt NHNo& PTNT/ Agribank NHNo&PTNT Chi nhánh TP.HCM NHNN NHTM TCTD TCTC TCKT NH RRTD 10 KH Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng vốn huy động Ag STT Biểu đồ 2.2: Biến động dư nợ Agribank TP 2013 Biểu đồ 2.3: Biến động thu nhập Agribank 2013 Biểu đồ 2.4: Biến động chi phí Agribank T 2013 Biểu đồ 2.5: Nợ xấu Agribank TP.HCM từ Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ nợ xấu số TCTD qu Biểu đồ 2.7: Chi dự phòng RRTD so với dư nợ DANH MỤC BẢNG STT Tên bảng Bảng 2.1: Huy động vốn phân theo tiền tệ Bảng 2.2: Huy động vốn phân theo kỳ hạn Bảng 2.3: Dư nợ theo loại tiền Agribank T 2014 Bảng 2.4: Dư nợ theo kỳ hạn Agribank TP 2014 Bảng 2.5: Dư nợ phân theo loại hình Agrib 2011 đến 2014 Bảng 2.6: Kết kinh doanh Agribank T đến 2014 Bảng 2.7: Tỷ lệ nợ xấu Agribank TP.HCM Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ xấu theo thời hạn Agrib đến 2014 Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu theo thành phần Ag 2014 Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu theo loại hình kinh tế 10 HCM từ 2011 đến 2014 Bảng 2.11: Rủi ro tín dụng qua tỉ lệ nợ nhóm c 11 HCM từ 2011 đến 2014 12 Bảng 2.12: Hiệu suất sử dụng vốn vay Agr 13 Bảng 2.13: Hệ số thu nợ Agribank TP HC 14 Bảng 2.14: Vịng quay vốn tín dụng Agrib 15 Bảng 2.15: Chỉ tiêu xử lý rủi ro tín dụng củ DANH MỤC HÌNH STT Tên hình vẽ Hình 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức NHNo&P Thành Phố Hồ Chí Minh MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Hoạt động tạo lợi nhuận lớn cho ngân hàng nhiên làm cho ngân hàng biến cách chóng vánh Trong q trình phát triển kinh tế chứng kiến nhiều ngân hàng, tổ chức tín dụng lâm vào tình trạng phá sản Ngay ngân hàng lớn lâu đời Lehman Brothers - định chế tài 158 tuổi phải phá sản vào năm 2008 hay Fannie Mae Freddie Mac – hai tập đoàn cho vay chấp lớn bị sụp đổ Có nhiều nguyên nhân cho thất bại ngân hàng đó, song quan trọng việc quản trị rủi ro hiệu mà đặc biệt rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khơng khiến ngân hàng gia tăng chi phí, chậm thu lãi, chí thất vốn vay, làm xấu tình hình tài chính, làm tổn hại đến uy tín vị thế, khơng ảnh hưởng đến tồn phát triển họ, mà cịn tác động ảnh hưởng lớn đến hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Tuy nhiên rủi ro tín dụng điều khơng thể loại bỏ hồn tồn mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro tín dụng xảy Trong thời gian gần đây, hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng Việt Nam cho thấy rủi ro tín dụng chưa kiểm sốt cách hiệu có xu hướng ngày gia tăng Vấn đề nợ xấu nợ hạn trở nên cấp bách giai đoạn Theo báo cáo tổ chức tín dung tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam tăng từ 4,08% (cuối năm 2012) lên tới 4,73% tổng dư nợ tín dụng vào tháng 10 năm 2013 Khi tình hình kinh tế vĩ mơ có cải thiện dần phục hồi, cộng với nỗ lực tổ chức tín dụng, diễn biến nợ xấu có dấu hiệu khả quan tỷ lệ nợ xấu tồn hệ thống giảm xuống cịn 3,63% tổng dư nợ tín dụng vào cuối năm 2013 Tuy nhiên bối cảnh sản xuất kinh doanh nhiều khó khăn, thị trường bất động sản chậm phục hồi khả trả nợ khách hàng yếu áp lực tăng nợ xấu mạnh, sáu tháng đầu năm 73 khoản vay, hạn chế nợ hạn phát sinh, bảo đảm hiệu tín dụng vững Thực tốt công tác thẩm định sở xem xét, nghiên cứu kết quả, xếp hạng khách hàng đối chiếu thực tế thông tin mà khách hàng cung cấp Bộ phận thẩm định phải hoạt động độc lập nhằm đảm bảo công tác thẩm định thực cách khách quan độc lập 3.2.3.1 Thu thập xử lý thông tin Muốn nâng cao chất lượng thẩm định định cho vay cần phải nâng cấp hệ thống thu thập thông tin Chỉ có thơng tin đầy đủ, nhanh xác định tín dụng nhanh chuẩn xác đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng khách hàng đảm bảo an tồn cho ngân hàng cấp tín dụng Bên cạnh thơng tin cung cấp cho sở để phân tích đánh giá, phát dấu hiệu rủi ro từ có biện pháp điều chỉnh, ứng phó cho thích hợp Việc chuẩn hóa việc thu thập thơng tin liên quan phục vụ cho việc phân tích thẩm định, đánh giá rủi ro định cho vay cần thiết Cách thu thập thông tin từ nội doanh nghiệp: Trước hết khai thác thông tin khách hàng dựa hồ sơ giấy tờ pháp lý có liên quan khách hàng cung cấp nộp hồ sơ vay vốn Phân tích báo cáo tài năm gần khách hàng doanh nghiệp qua lịch sử vay trả nợ khách hàng cá nhân thể uy tín khách hàng Các báo cáo tài khách hàng lập thường khơng qua kiểm tốn, có cần xem xét uy tín kiểm tốn viên cơng ty kiểm tốn Ngồi cần thu thập thơng tin từ đối tác khách hàng, thị trường Đây nguồn thông tin quan trọng mà ngân hàng cần phải khai thác Sau thu thập nguồn thông tin khách hàng, việc xử lý thông tin đòi hỏi phải cẩn thận, dựa giấy tờ thực tế kiểm tra để nhằm khẳng định tính xác, tin cậy thơng tin, từ đưa nhận định xác đáng khách hàng Việc xử lý thông tin phục vụ cho công tác định tín dụng, sau thơng tin khách hàng phải đưa vào lưu trữ, đảm bảo bảo mật thông tin cho khách hàng 74 Việc quản lý thông tin cần phải có quy chế thực hiện, phân cơng rõ trách nhiệm đảm bảo thơng tin khơng rị rỉ, nhân viên ngân hàng không sử dụng thông tin để phục vụ mục đích mưu lợi cá nhân, thơng tin khai thác cần có hệ thống theo dõi, khai báo tên nhân viên xử lý thông tin Tổ chức trì tốt hệ thống quản lý thông tin sở cập nhật thường xuyên thông tin khách hàng, hệ thống thông tin thông suốt từ phịng giao dịch đến hội sở Thơng tin khách hàng lưu trữ vĩnh viễn, thể việc chăm sóc khách hàng tốt, phục vụ nhu cầu ngân hàng khách hàng sau thời gian dài quy trở lại giao dịch ngân hàng 3.2.3.2 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng Rủi ro tín dụng hầu hết phân tích thẩm định tín dụng khơng cẩn trọng thiếu xác dẫn đến định cho vay sai lầm Đây bước quan trọng đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu cao nhất, tổn thất Chất lượng thẩm định tín dụng phụ thuộc vào ba yếu tố sau: trình độ cán thẩm định, nguồn thông tin, công cụ sử dụng thẩm định Nâng cao chất lượng thẩm định đòi hỏi phải nâng cao hoàn thiện yếu tố Khi phân tích đánh giá khách hàng cần phải đánh giá xác rủi ro tổng thể khách hàng, xác định mức rủi ro tối đa mà ngân hàng chấp nhận thơng qua xác định giới hạn tín dụng vịng năm Định kỳ tháng, ngân hàng đánh giá lại mức độ rủi ro khách hàng để định xem có điều có điều chỉnh giới hạn tín dụng khách hàng hay khơng Việc thẩm định, phân tích cần phải nhìn nhận tổng hợp yếu tố Phân tích cần trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích mơi trường vĩ mơ, vi mơ, mơi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng…) để nhận rủi ro tiềm tàng khả kiểm soát, hạn chế rủi ro ngân hàng Trong phân tích định lượng, ứng dụng hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp 75 hạng tín dụng khách hàng Thơng qua việc sử dụng mơ hình định lượng, mức độ rủi ro lượng hóa hợp lý, phản ánh cách rõ ràng mức độ rủi ro khoản vay dự kiến xây dựng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trước cấp tín dụng với khách hàng Xác định giới hạn tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng ln chủ động có giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng cách hiệu Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, xem xét cấp tín dụng cho khách hàng, việc phân tích chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý phương án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường khả tiêu thụ… Đồng thời cần đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát ngân hàng hướng xử lý tình xấu xảy Trong thẩm định dự án đầu tư, nhiều dự án lớn cần ý đến khả thu xếp vốn dự án, khả triển khai quản lý khách hàng, hiệu thực tế dự án Đối với dự án lớn, mà ngân hàng đánh giá công nghệ, giá trị thật máy móc cơng nghệ…thì cần th tổ chức độc lập có uy tín để định giá, đánh giá cơng nghệ máy móc thiết bị cho khách quan Thơng tin ngành nghề, sản phẩm dự án cần thiết cho việc đánh giá đầu ra, hiệu dự án nên mua thơng tin, tư vấn ngành nghề sản phẩm tổ chức bên ngồi có uy tín chưa am hiểu kỹ dự án Điều kiện giải ngân dự án cần phải nghiên cứu kỹ đảm bảo cân đối, chuẩn bị vốn đối ứng khách hàng… Khi cấp tín dụng cần ý đến tình trạng vay nợ khách hàng, khách hàng vay nhiều ngân hàng khác đổ vỡ khoản vay ngân hàng gây rủi ro ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng Do việc cấp tín dụng cần kèm theo điều kiện tín dụng khác, đặc biệt điều kiện tổng dư nợ vay cấu tài khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn kinh doanh Cần phối kết hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có 76 tham gia phương án/dự án, tài sản bảo đảm …để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Tóm lại báo cáo phân tích tín dụng phải đưa kết luận sau: - Dự án, phương án có hiệu quả, triển khai thực tế hay khơng - Mức độ rủi ro phương án, dự án - Rủi ro đặc thù quan hệ tín dụng với khách hàng gì, nhân tố chủ yếu gây rủi ro - Ngân hàng có khả kiểm sốt rủi ro khơng cách Mức độ thiệt hại ngân hàng rủi ro xảy Nếu chấp nhận cung cấp tín dụng cần nêu rõ điều kiện kèm theo có 3.2.4 Nâng cao hiệu cơng tác kiểm soát nội Hệ thống kiểm soát nội (KSNB) hệ thống chế, sách, quy trình, quy định nội bộ, cấu tổ chức, thiết lập để phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro nhằm đạt mục tiêu hoạt động ngân hàng Đồng thời, đảm bảo cán nhân viên phải tuân thủ sách quy định nội Như vậy, hệ thống KSNB điều chỉnh hành vi thành phần nghiệp vụ, không giới hạn kiểm soát chức kinh doanh, kiểm sốt tài mà cịn điều chỉnh tồn chức như: quản trị điều hành, máy tổ chức, nhân sự, - Trước hết cần nâng cao hiệu hệ thống KSNB: ban hành sách thủ tục giúp cho thị điều hành thực hiện; Thường xuyên rà soát văn bản, sách để cập nhật, chỉnh sửa, bổ sung kịp thời cho phù hợp tuân thủ quy định pháp luật thực tiễn kinh doanh Kiểm soát chất lượng kiểm soát chỗ, trưởng đồn KSNB trưởng nhóm có trách nhiệm giám sát thành viên kiểm tra, đảm bảo kiểm tra theo quy trình - Tăng cường công tác KSNB định kỳ đột xuất nhằm phát kịp thời ngăn chặn biểu tiêu cực, rủi ro xảy đảm bảo cho toàn hệ thống hoạt động an toàn, hiệu quả, tuân thủ quy định Nhà nước, ngân hàng Qua cán kiểm tra học tập kinh nghiệm lẫn để nâng cao nghiệp vụ kỹ chuyên môn 77 - Xây dựng chiến lược phát triển cho phận KSNB: phận KSNB hoạt động hiệu hoạt động khung chiến lược rõ ràng Để phát triển khung chiến lược phù hợp, phận KSNB yêu cầu xác định kỳ vọng Hội đồng quản trị Ban điều hành giá trị mà KSNB mang lại cho ngân hàng Trên sở mơ tả nhiệm vụ KSNB thơng qua điều lệ, quy chế, quy định kiểm sốt cuối xây dựng chiến lược thức cho phận KSNB - Hồn thiện quy trình phương pháp KSNB: Các kiểm tra KSNB chi nhánh chủ yếu hướng tới tính tuân thủ, đầy đủ hồ sơ chứng từ mà chưa trọng vào việc đánh giá rủi ro phù hợp thủ tục kiểm soát đơn vị Do đó, hồn thiện quy trình phương pháp KSNB nhằm xác định rõ vị trí, quyền hạn, trách nhiệm cán kiểm soát nâng cao chất lượng kiểm tra 3.2.5 Tổ chức kiểm tra khoản cho vay nhằm kịp thời phát rủi ro tín dụng xử lý Rủi ro tín dụng xuất cho vay không thân phương án kinh doanh hiệu quả, mà ngân hàng thiếu kiểm tra, kiểm soát để khách hàng sử dụng vốn khơng mục đích, kết thúc chu kỳ kinh doanh sử dụng vốn vào mục đích khác … Để phịng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay - Đối với khách hàng doanh nghiệp ngân hàng kiểm tra tình hình lạm phát dẫn đến tăng chi phí hàng hóa doanh nghiệp bị giảm sức mua, cạnh tranh gia tăng, doanh nghiệp bị dần thị phần, doanh nghiệp yếu mặt quản trị dẫn đến sai lầm chiến lược kinh doanh - Đối với khách hàng cá nhân, tình trạng việc làm, ốm đau tai nạn gây bất lợi đến khả trả nợ cá nhân Việc giám sát nợ vay tuân thủ theo nguyên tắc sau: - Nguyên tắc 1: Thực việc kiểm tra theo kỳ hạn định Thực phân loại khoản vay theo quy mơ giá trị để sử dụng phương pháp kiểm 78 tra thích hợp Định kỳ 30, 60, 90 ngày ngân hàng tiến hành kiểm tra khoản vay lớn (ví dụ khách hàng doanh nghiệp dư nợ >= tỷ, khách hàng cá nhân dư nợ >= tỷ) Đối với khoản vay nhỏ số lượng nhiều nên dùng phương pháp chọn mẫu ngẫu nhiên phân nhóm theo giá trị để tiến hành kiểm tra - Nguyên tắc 2: Khi kiểm tra đánh giá thẩm định cần xem xét cách cẩn thận đặc điểm quan trọng khoản vay Xây dựng hệ thống tiêu cảnh báo để thường xuyên xem xét theo dõi trạng thái chất lượng khoản vay đặc biệt thay đổi theo chiều hướng xấu trở thành khoản vay có vấn đề Hệ thống tiêu bao gồm nội dung sau: + Đánh giá tình hình trả lãi, trả nợ theo kế hoạch cam kết + Phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh: kế hoạch trả lương phụ cấp, tình hình tồn kho, tiêu thụ hàng hoá, tác động bên ngồi + Phân tích tình hình tài khách hàng lợi nhuận, doanh thu, chi phí, vịng quay vốn, quản lý chi phí, tình hình cơng nợ, địn bẩy tài + Phân tích tài sản đảm bảo: biến động giá trị tăng lên so với giá trị ban đầu, tình trạng bảo quản, quản lý tài sản, thay đổi giá trị chất lượng, quyền chi phối ngân hàng tài sản đảm bảo để ngân hàng có đủ tư cách mặt pháp lý trường hợp phát tài sản người vay không trả nợ + Xếp hạng phân loại tín dụng: Phân tích chất lượng tín dụng, phân loại khoản vay, phân loại khách hàng theo nguyên tắc để đưa kế hoạch kiểm tra, phịng ngừa xử lý Nó nhằm xác định mức độ rủi ro khách hàng so với ký kết hợp đồng cho vay, để từ làm xem xét thực giám sát xét cho vay Nếu mức độ rủi ro tăng định kỳ kiểm tra giám sát cần rút ngắn lại, xem xét có nên cho khách hàng tiếp tục sử dụng vốn, có kế hoạch tăng hạn mức tín dụng cho khách hàng Khi xét cho vay mới, dựa vào đồ thị mức độ rủi ro khách hàng mà xác định hạn mức cho vay, hình thức đảm bảo Việc kiểm tra đột xuất khoản vay có dấu hiệu sau: + Khách hàng có trì hỗn khơng bình thường khơng có lý việc chậm nộp báo cáo tài chính, trả nợ theo lịch khơng liên lạc với cán 79 tín dụng ngân hàng + Chậm trễ việc trả nợ + Khách hàng vay doanh nghiệp có thay đổi phương pháp tính khấu hao, phân phối hay trích lập quỹ, xác định giá trị hàng tồn kho, tài khoản thuế thu nhập Giá trị cổ phiếu doanh nghiệp thay đổi bất thường + Lợi nhuận rịng năm sau nhỏ năm trước + Có thay đổi doanh thu lượng tiền mặt thực tế so với dự kiến ban đầu + Có biến động lớn số dư tiền gửi ngân hàng + Các tiêu thẩm định tài có diễn biến theo chiều hướng xấu: khả toán giảm sút, thời gian thu hồi công nợ ngày tăng + Đề nghị ngân hàng cấu lại thời hạn thường xuyên - Nguyên tắc 3: Ngân hàng phải ln theo dõi tình trạng khoản cho vay lớn - Nguyên tắc 4: Tăng cường lịch trình theo dõi, giám sát theo dõi giai đoạn kinh tế lâm vào tình trạng suy thoái, khủng hoảng hay phần lớn khoản vay ngân hàng phát sinh nhiều vấn đề đáng ý nợ xấu toán nan giải ngân hàng Tập trung kiểm tra khách hàng thuộc ngành nghề rơi vào tình trạng khó khăn, khủng hoảng thừa, tình trạng đóng băng bất động sản, chứng khoán, xuất khẩu… - Nguyên tắc 5: Nhận diện xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề từ đưa biện pháp nhằm giảm tình trạng phức tạp nợ khó địi * Việc kiểm tra việc tổ chức, thực công tác giám sát khoản vay: Bộ phận quản lý rủi ro thực giám sát phận quan hệ khách hàng phân tích tiêu tạo nên chế kiểm tra, giám sát liên tục, song song nhằm ngăn ngừa mối quan hệ nhân viên quan hệ khách hàng với khách hàng vay, mức độ trung thực tờ trình, tinh thần trách nhiệm nhân viên ngân hàng, chủ động tăng khả phát khoản vay có vấn đề phát sinh rủi ro tín dụng, báo cáo lãnh đạo từ xử lý kịp thời, hạn chế tổn thất Tổ chức kênh thông tin thông suốt, đảm bảo 80 hướng dẫn, đạo Ban giám đốc truyền đạt đúng, đầy đủ đến cán tín dụng phản ánh doanh nghiệp trình báo với Ban giám đốc kịp thời 3.3 CÁC GIẢI PHÁP XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Khi khoản vay có vấn đề khơng phải Ngân hàng trắng mà Ngân hàng cần phải tìm cách thu hồi tồn phần khoản vay Trong trình xử lý khoản vay có vấn đề Ngân hàng cần phải đảm bảo nguyên tắc sau đây: - Tối đa hóa hội để thu hồi vốn cho ngân hàng Thành lập phịng quản lý nợ để thực cơng tác xử lý rủi ro tín dụng giao cho phận Quan hệ khách hàng cơng tác xử lý nợ xấu hiệu tiến độ chậm mối quan hệ cán quan hệ khách hàng với khách hàng vay Còn Phòng quản lý nợ phận độc lập, tiếp xúc với khách hàng cơng tác xử lý rủi ro thực độc lập khách quan - Nhân viên xử lý nợ phải ước lượng nguồn lực sẵn có người vay để thu hồi phần số nợ vay, ví dụ: xác định giá trị lý tài sản ước tính, tài khoản tiền gửi khách hàng, giá trị tài sản đảm bảo… - Sử dụng phương án hợp lý để giải khoản vay có vấn đề, bao gồm biện pháp từ nhẹ nhàng đến kiên tuỳ theo tình trạng khoản vay tình trạng khách hàng - Trong điều kiện kinh tế tăng trưởng ổn định, hoạt động doanh nghiệp diễn bình thường, khách hàng vay khơng trả chứng tỏ việc quản lý điều hành doanh nghiệp hiệu quả, ngân hàng cần áp dụng biện pháp nhằm tối đa hố q trình thu hồi nợ, thu nhiều thời gian ngắn + Chuyển nợ hạn: Nếu khách hàng không đủ điều kiện để gia hạn nợ, ngân hàng chuyển nợ hạn để buộc doanh nghiệp phải thu xếp trả nợ lãi suất 81 nợ hạn cao lãi suất nợ hạn + Phát tài sản chấp khách hàng: Khi khách hàng khả tốn khơng cịn nguồn thu ngân hàng áp dụng hình thức nguồn thu nợ thứ hai Tùy theo thỏa thuận, bên bán tài sản chấp, cầm cố ngân hàng, khách hàng hay bên thứ ba phối hợp bán, uỷ quyền cho bên thứ ba bán trực tiếp hay bán đấu giá + Nhận hay mua lại tài sản đảm bảo: Để thay nghĩa vụ trả nợ khách hàng, ngân hàng nhận hay mua lại tài sản đảm bảo nhằm phục vụ cho nhu cầu hoạt động kinh doanh, đầu tư ngân hàng mua tài sản khơng cần thiết cho dù có mua bán lại làm tăng chi phí ngân hàng Đối với tài sản đảm bảo giấy tờ có giá, sổ tiết kiệm, khoản tiền gửi có kỳ hạn,… ngân hàng dựa cam kết uỷ quyền hợp đồng tín dụng để tiến hành thu hồi nợ Đối với tài sản đảm bảo khác, mua lại phải theo giá thị trường đồng ý khách hàng + Nhận khoản tiền hay tài sản từ bên thứ ba: Khi khách hàng vay có bảo lãnh ngân hàng nhận tiền hay xử lý tài sản từ bên bảo lãnh để trừ nợ + Khai thác, sử dụng tài sản đảm bảo: Nếu tài sản đảm bảo chưa thể xử lý ngân hàng khai thác, sử dụng tài sản đảm bảo cách chuyển giao tài sản đảm bảo cho Công ty quản lý nợ khai thác tài sản Số tiền thu từ việc sử dụng, khai thác tài sản trừ vào nghĩa vụ trả nợ sau trừ chi phí cần thiết + Khởi kiện theo quy định pháp luật: Nếu doanh nghiệp phá sản, khả toán hay cố ý lừa đảo ngân hàng u cầu tồ án xử lý theo luật định + Xoá nợ: ngân hàng thực xố nợ khoản tín dụng hội đủ điều kiện để xử lý rủi ro, theo định Chính phủ, nhằm lành mạnh hoạt động tín dụng cách giảm lợi nhuận bù đắp quỹ dự phòng rủi ro - Trong điều kiện kinh tế khủng hoảng, gặp nhiều khó khăn Ngân hàng cần hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn để cải thiện chất lượng khoản vay, từ tối đa hố số nợ thu hồi tạo hội khác 82 cho ngân hàng khách hàng Các biện pháp thực cấu lại nợ, cho vay đảo nợ, hoãn nợ… Nếu khách hàng khơng cịn khả sở để phục hồi, chất lượng khoản vay có chiều hướng xấu hơn, hội thu hồi nợ lãi tiến hành lý nợ thủ tục liên quan đến lý, tích cực thu hồi nợ + Cơ cấu lại nợ: gắn liền với việc doanh nghiệp phải thực tái cấu tổ chức, hoạt động kinh doanh để tăng khả trả nợ phát triển tương lai Cơ cấu nợ thực cách gia hạn nợ, định lại kỳ hạn trả nợ cho doanh nghiệp, xem xét cho vay trung dài hạn, bù đắp cấu khoản vay ngắn hạn để hỗ trợ khách hàng cấu lại dòng tiền, thực miễn, giảm phần lãi với khách hàng có thiện chí trả nợ, miễn, giảm phần lãi phạt hạn khách hàng trả đầy đủ nợ gốc phần lãi cịn lại theo hợp đồng tín dụng ký kết + Hoãn nợ: Thực doanh nghiệp chắn có nguồn thu tương lai (ví dụ tháng) Sau gia hạn nợ, đến thời điểm phải toán mà khách hàng trả nợ, tương lai khách hàng có nguồn thu đảm bảo giấy tờ thực tế (như cam kết toán đối tác khách hàng), sau tháng, có nguồn khách hàng toán cho ngân hàng vốn, lãi (chốt thời điểm khách hàng xin hoãn) lãi tháng (vẫn tính lãi hạn cho khách hàng) + Cho vay đảo nợ: Khi thực cho vay đảo nợ, ngân hàng phải thẩm định phê duyệt, cấp tín dụng cho khách hàng khoản vay mới, đồng thời xác định mục đích vay để cấu lại khoản nợ cũ Cho vay đảo nợ dạng cấu lại khoản vay cách toàn diện điều kiện khách hàng hoạt động kinh doanh không ngừng hoạt động (bao gồm hoạt động thu hồi nợ doanh nghiệp) 3.4 KIẾN NGHỊ 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Vấn đề trước tiên mà AGRIBANK cần làm xây dựng sách, chương trình đào tạo nghiệp vụ nhân viên mới, cập nhật kiến thức đào tạo nâng cao thường xuyên nhân viên cũ, có sách đãi ngộ, khen 83 thưởng hợp lý - Thứ hai vấn đề hệ thống thông tin tín dụng AGRIBANK cần hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng thân Ngân hàng Tăng cường công tác tổng hợp số liệu khách hàng hệ thống AGRIBANK, thông tin ngành nghề kinh tế từ cung cấp thơng tin có chất lượng có sở so sánh nhiều doanh nghiệp ngành nghề, cung cấp tin ngành nghề có chất lượng có tính dự báo Trung tâm thơng tin tín dụng cần tăng cường hợp tác với trung tâm thơng tin khác để mở rộng tìm kiếm thơng tin đa dạng, xác, nhanh chóng có nhu cầu thơng tin từ chi nhánh để giúp chi nhánh có đủ thơng tin hữu ích thẩm định tín dụng -Thứ ba hệ thống xếp hạng tín dụng: hồn thiện phần mềm chấm điểm khách hàng tự động thông qua thông số cập nhật hệ thống Kết chấm điểm xếp hạng tín dụng sở để xác định giới hạn tín dụng hàng năm, định cấp tín dụng lần cho khách hàng, đánh giá trạng khách hàng trình theo dõi vốn vay, quản lý danh mục tín dụng trích lập dự phòng rủi ro Xây dựng hệ thống phân loại nợ có tính chất cảnh báo cao gắn với hệ thống xếp hạng tín dụng trích lập dự phịng rủi ro - Thứ tư xây dựng quy trình kiểm tra tồn hệ thống để nâng cao tính chun nghiệp cơng tác kiểm tra AGRIBANK nên có phần mềm công tác kiểm tra áp dụng thống từ TW nhằm phục vụ yêu cầu kiểm tra, quản trị rủi ro, đánh giá chất lượng hoạt động sở liệu phần mềm nghiệp vụ kết kiểm tra tốt - Đẩy nhanh công tác xử lý thu hồi nợ trực tiếp, thường xuyên rà soát lại khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để triển khai biện pháp thu hồi nợ 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Ngân hàng nhà nước Việt Nam cần hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng có chất lượng tồn ngành ngân hàng Việc nắm bắt thông tin tốt, đặc biệt thông tin DN, tạo điều kiện cho TCTD có định cho vay đúng, hạn chế rủi 84 ro Mặt khác, nắm bắt thông tin tốt, TCTD phân tích đánh giá “định lượng” rủi ro, có dự báo, dự đốn diễn biến tình hình thị trường, kinh tế Dự báo tính hiệu quả, khả thi dự án tương lai, từ đưa định đầu tư hay không dự án lớn, giải pháp TCTD cần đặc biệt quan tâm thực môi trường mà thông tin trở thành tài nguyên, nguồn lực phát triển kinh tế, theo đó, cần xây dựng tổ chức tốt hệ thống thông tin: bao gồm thơng tin tín dụng, thơng tin khách hàng thơng tin kinh tế, thông tin pháp luật, thông tin thị trường với mức độ ứng dụng công nghệ cao, cho phép thu thập xử lý thông tin nhanh, đảm bảo tính cập nhật xác thực trao đổi thơng tin tốt TC tín dụng với với NHNN, với TCKT Để làm điều đó, NHNN phải trọng đổi đại hóa trang thiết bị để việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời đào tạo đội ngũ nhân viên có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định cảnh báo xác, kịp thời thay đưa số Ngồi NHNN nên có biện pháp cải tiến thích hợp, cung cấp thơng tin kịp thời xác để ngân hàng nhận thấy quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp thông tin khách hàng - Nâng cao cơng tác phân tích dự báo kinh tế tiền tệ phục vụ cho công tác điều hành sách tài chính, tiền tệ nhằm đáp ứng mục tiêu đổi NHNN thành ngân hàng trung ương đại theo hướng áp dụng mơ hình kinh tế lượng vào dự báo lạm phát tiêu kinh tế vĩ mô tiền tệ khác Ổn định sách tỷ giá, tín dụng, vấn đề vĩ mô khác để giúp cho hoạt động NHTM ổn định - Tăng cường công tác kiểm tra việc chấp hành kỷ cương, kỷ luật điều hành hoạt dộng tín dụng TCTD, trường hợp sai phạm khơng chấn chỉnh kịp thời cần có biện pháp xử lý mạnh, chí bồi thường trách nhiệm vật chất - Thường xuyên bồi dưỡng đội ngũ chuyên viên thực công tác tra ngân hàng Nhà nước - Hoàn thiện pháp luật nghiệp vụ ngân hàng giúp cho NHTM có 85 điều kiện cung cấp dịch vụ ngân hàng ngày đa dạng 3.4.3 Kiến nghị với Chính phủ - Hồn thiện hệ thống pháp luật, không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM cụ thể: + Hồn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, để ngân hàng thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký tài sản đảm bảo xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản đảm bảo cách nhanh chóng + Hồn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an toàn, bền vững để hội nhập quốc tế + Rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao không đơn hướng dẫn nghiệp vụ - Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NH thường đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM - Cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài mại,tránh tình trạng thắt chặt thay đổi định hướng doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện cơng ty kiểm tốn họ thực báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo 86 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở nghiên cứu lý luận rủi ro tín dụng chương 1, thực trạng rủi ro tín dụng AGRIBANK chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh chương 2, chương đưa giải pháp, kiến nghị đề xuất, cụ thể hệ thống giải pháp, trình bày giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng nhằm tập trung xử lý tồn ảnh hưởng không tốt đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng chi nhánh; đề xuất sửa đổi cấu tổ chức, danh mục đối tượng đầu tư tín dụng, hỗ trợ thơng tin… góp phần hồn thiện giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Kiến nghị đề xuất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chính phủ: Tạo lập mơi trường kinh doanh quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững, đồng thời cần có nhận thức đắn cố gắng xây dựng cho riêng quy trình quản trị RRTD phù hợp hiệu 87 KẾT LUẬN Rủi ro hiên tượng xảy tất yếu tất hoạt động kinh doanh, loại bỏ hết chúng mà giảm thiểu tác động tiêu cực rủi ro thông qua hoạt động quản lý phù hợp Trong trình hoạt động, NHTM khơng quản lý rủi ro tín dụng thiệt hại từ chúng khơn lường Trước biến động nhanh chóng phức tạp mơi trường kinh doanh vấn đề “Rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh” ln cần phải quan tâm nghiên cứu với mục đích: Đề xuất giải pháp kịp thời nhằm hạn chế RRTD Chi nhánh Để đạt mục đích trên, luận văn tập trung giải nội dung sau: - Hệ thống hóa làm sáng tỏ thêm lý luận tín dụng, RRTD NHTM; nghiên cứu kinh nghiệm quản trị RRTD NHTM số nước giới, từ rút học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam - Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động tín dụng, RRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn VN – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 Trên sở phân tích thực tiễn, luận văn đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế cơng tác tín dụng quản lý RRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn VN – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Đưa hệ thống giải pháp, kiến nghị đề xuất nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn VN – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh thời gian tới Mặc dù cố gắng thân hướng dẫn tận tình người hướng dẫn khoa học TS Trần Dục Thức, giúp đỡ thầy cô giáo, bạn đồng nghiệp, song chắn luận văn hạn chế định Tác giả mong góp ý, giúp đỡ thầy Hội đồng có quan tâm để luận văn hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn ... Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh 2.1.2.1 Q trình thành lập phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh. .. RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 67 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG... TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG 2.1.1 Giới thiệu ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt